Đề tài Thực trạng tổ chức kế toán của Công ty cổ phần xây dặng và phát triển đô thị Hoà Phát

t : lµ c«ng ty x©y dùng v× vËy c¸c kh¸ch hµng chñ yÕu lµ c¸c nhµ cung cÊp vÒ nguyªn vËt liÖu , thiÕt bÞ + C¸c kh¸ch hµng th­êng xuyªn : - C«ng ty TNHH Amstrong : Khu CN Néi Bµi – Quang TiÕn – Sãc S¬n – Hµ Néi - C«ng ty TNHH XD Liªn Th¹ch : 474A- TrÇn H­ng §¹o – QuËn 5 – TP Hå ChÝ Minh - C«ng ty cæ phÇn x©y dùng sè 2 Vinaconex : 52 L¹c Long Qu©n – T©y Hå – Hµ Néi - C«ng ty TNHH ThiÕt bÞ phô tïng Hoµ Ph¸t : 243 Gi¶i Phãng – Hµ Néi + C¸c kh¸ch hµng kh«ng th­êng xuyªn : C«ng ty TNHH DV & TM Minh ChÝnh : 26 Nói Tróc – ba §×nh – Hµ Néi C«ng ty Tr­êng An – Fico : 20 Ng« QuyÒn – Hoµn KiÕm – Hµ Néi C«ng ty SX & Th­¬ng M¹i Hïng C­êng: 36 Phè Hµng ChiÕu – Hoµn KiÕm – Hµ Néi . a . PhÇn chøng tõ : S¬ ®å lu©n chuyÓn chøng tõ : PhiÕu thu Sæ chi tiÕt víi ng­êi mua c«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ hoµ ph¸t Hai bµ tr­ng – thµnh phè hµ néi MÉu sè : 02 – TT QuyÓn sè : 01 PhiÕu chi Nî TK 331 Ngµy30 th¸ng 03 n¨m 2008 Cã TK : 111 Hä ,tªn ng­êi nhËn tiÒn : NguyÔn ChÝ B×nh §Þa chØ : C«ng ty cæ phÇn x©y dùng sè 2 Vinaconex Lý do chi : Thanh to¸n tiÒn hµng Sè tiÒn : 28.229.810.364 (ViÕt b»ng ch÷ ) : Hai t¸m tû, hai tr¨m hai t¸m triÖu,t¸m tr¨m m­êi ngµn , ba tr¨m s¸u t­ ®ång ch½n KÌm theo 01 Chøng tõ gèc 01 Ngµy 30 th¸ng 03 n¨m 2008 Gi¸m ®èc KÕ to¸n tr­ëng Thñ quü Ng­êi lËp phiÕu Ng­êi nhËn tiÒn (§· ký ) (§· ký ) (§· ký ) (§· ký ) (§· ký ) §· nhËn ®ñ sè tiÒn (viÕt b»ng ch÷ ) :Hai t¸m tû ,hai tr¨m hai t¸m triÖu, t¸m tr¨m m­êi ngµn , ba tr¨m s¸u t­ ngµn ®ång ch½n . + Tû gi¸ ngo¹i tÖ : (vµng ,b¹c ,®· quý ): + Sè tiÒn quy ®æi : (Liªn göi ra ngoµi ph¶i ®ãng dÊu ) c«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ hoµ ph¸t Hai bµ tr­ng – thµnh phè hµ néi MÉu sè : 01 – TT QuyÓn sè : 01 PhiÕuthu Nî TK : 111 Ngµy30 th¸ng 03 n¨m 2008 Cã TK : 131 Hä ,tªn ng­êi nhËn tiÒn : Mai V¨n QuyÕt §Þa chØ : C«ng ty TNHH Amstrong Lý do thu : Thanh to¸n sè tiÒn cßn nî Sè tiÒn : 20.475.452.186 ViÕt b»ng ch÷ : Hai m­¬i tû ,bèn tr¨m b¶y n¨m triÖu, bèn tr¨m n¨m hai ngµn , mét tr¨m t¸m s¸u ®ång ch½n . KÌm theo 01 Chøng tõ gèc 01 Ngµy 30 th¸ng03 n¨m 2008 Gi¸m ®èc KÕ to¸n tr­ëng Thñ quü Ng­êi lËp phiÕu Ng­êi nhËn tiÒn (§· ký ) (§· ký ) (§· ký ) (§· ký ) (§· ký ) §· nhËn ®ñ sè tiÒn (viÕt b»ng ch÷ ) : Hai m­¬i tû ,bèn tr¨m b¶y n¨m triÖu, bèn tr¨m n¨m hai ngµn , mét tr¨m t¸m s¸u ®ång ch½n . + Tû gi¸ ngo¹i tÖ : (vµng ,b¹c ,®· quý ): + Sè tiÒn quy ®æi : (Liªn göi ra ngoµi ph¶i ®ãng dÊu ) b. Sæ chi tiÕt : c«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ hoµ ph¸t hai bµ tr­ng – thµnh phè hµ néi sæ chi tiÕt víi ng­êi mua Tµi kho¶n : 131 §èi t­îng : C«ng ty Lo¹i tiÒn : VN§ Ngµy th¸ng GS Chøng tõ DiÔn gi¶i TK ®èi øng Thêi h¹n ®­îc CK Sè ph¸t sinh Sè d­ Sè hiÖu Ngµy th¸ng Nî Cã Nî Cã 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Sè d­ ®Çu kú 21.448.871.732 Sè ph¸t sinh trong kú 30/3 1 30/3 Cty Amstrong thanh to¸n 111 20.475.452.186 Céng ph¸t sinh 20.475.452.186 Sè d­ cuèi kú 41.924.323.918 Ngµy 30 th¸ng03 n¨m 2008 Ng­êi ®· ghi sæ KÕ to¸n tr­ëng (§· ký) (§· ký) c«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ hoµ ph¸t hai bµ tr­ng – thµnh phè hµ néi sæ chi tiÕt víi ng­êi b¸n Tµi kho¶n : 331 §èi t­¬ng : C«ng ty cæ phÇn Lo¹i tiÒn : VN§ Ngµy th¸ng GS Chøng tõ DiÔn gi¶i TK ®èi øng Thêi h¹n ®­îc CK Sè ph¸t sinh Sè d­ Sè hiÖu Ngµy th¸ng Nî Cã Nî Cã 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Sè d­ ®Çu kú 8.349.105.303 Sè PS trong kú 30/3 02 30/3 Thanh to¸n cho CtyVinaconex 2 111 28.229.810.364 Céng PS 28.229.810.364 0 Sè d­ cuèi kú 19.880.705.061 Ngµy 30 th¸ng 03 n¨m 2008 Ng­êi ®· ghi sæ KÕ to¸n tr­ëng (§· ký) (§· ký) c«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ hßa ph¸t Hai Bµ Tr­ng _ Thµnh Phè Hµ Néi MÉu sè : S 02 a – DN Chøng tõ ghi sæ Sè : 26 Ngµy30 th¸ng 03 n¨m 2008 TrÝch yÕu Sè hiÖu tµi kho¶n Sè tiÒn Ghi chó Nî Cã Thanh to¸n tiÒn hµng 331 111 28.229.810.364 Céng 28.229.810.364 KÌm theo : 01 (mét ) chøng tõ gèc . Ngµy 30 th¸ng 03 n¨m 2008 Ng­êi lËp KÕ to¸n tr­ëng (§· ký) (§· ký) c«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ hßa ph¸t Hai Bµ Tr­ng _ Thµnh Phè Hµ Néi MÉu sè : S 02 a – DN Chøng tõ ghi sæ Sè : 27 Ngµy 30 th¸ng03 n¨m 2008 TrÝch yÕu Sè hiÖu tµi kho¶n Sè tiÒn ghi chó Nî Cã Thu nî cña kh¸ch hµng 111 131 20.475.452.186 Céng 20.475.452.186 KÌm theo : 01 (mét ) chøng tõ gèc . Ngµy 30 th¸ng 03 n¨m 2008 Ng­êi lËp KÕ to¸n tr­ëng (§· ký) (§· ký) C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ Hßa Ph¸t Hai Bµ Tr­ng – Thµnh Phè Hµ Néi Sæ c¸I Tµi kho¶n : 131 Tªn tµi kho¶n : Ph¶i thu cña kh¸ch hµng Th¸ng03 n¨m 2008 §¬n vÞ : VN§ Ngµy th¸ng ghi sæ Chøng tõ ghi sæ DiÔn gi¶i Sè hiÖu TK ®èi øng Chøng tõ ghi sæ Sè hiÖu Ngµy th¸ng Nî Cã Sè d­ ®Çu kú 21.448.871.732 Sè ph¸t sinh trong kú 30/3 27 30/3 Cty Amstrong tr¶ nî 111 20.475.452.186 Céng ph¸t sinh 20.475.452.186 Sè d­ cuèi kú 41.924.323.918 Ngµy 30 th¸ng03 n¨m 2008 Ng­êi ghi sæ KÕ to¸n tr­ëng Gi¸m ®èc (§· ký ) (§· ký ) (§· ký ,®ãng dÊu) C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ Hßa Ph¸t Hai Bµ Tr­ng – Thµnh Phè Hµ Néi Sæ c¸I Tµi kho¶n : 331 Tªn tµi kho¶n : Ph¶i tr¶ ng­êi b¸n Th¸ng 03 n¨m 2008 §¬n vÞ : VN§ Ngµy th¸ng ghi sæ Chøng tõ ghi sæ DiÔn gi¶i Sè hiÖu TK ®èi øng Chøng tõ ghi sæ Sè hiÖu Ngµy th¸ng Nî Cã Sè d­ ®Çu kú 8.349.105.303 Sè ph¸t sinh trong kú 30/3 30/3 Thanh to¸n nî cho 111 28.229.810.364 Céng ph¸t sinh 28.229.810.364 0 Sè d­ cuèi kú 19.880.705.061 Ngµy 30 th¸ng 03 n¨m 2008 Ng­êi ghi sæ KÕ to¸n tr­ëng Gi¸m ®èc (§· ký ) (§· ký ) (§· ký ,®ãng dÊu) Sæ ®¨ng kÝ chøng tõ ghi sæ : C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ hoµ ph¸t Hai bµ tr­ng – thµnh phè hµ néi Sæ ®¨ng kÝ chøng tõ ghi sæ Th¸ng 03 n¨m 2008 §¬n vÞ : VN§ Ngµy th¸ng ghi sæ Chøng tõ ghi sæ Sè tiÒn Ngµy th¸ng ghi sæ Chøng tõ ghi sæ Sè tiÒn Sè hiÖu Ngµy th¸ng Sè hiÖu Ngµy th¸ng 03/03 01 03/03 80.000.000 30/03 19 30/03 52.352.406.106 03/03 02 03/03 62.350.000 30/03 20 30/03 38.723.307.325 03/03 03 03/03 18.900.000 30/03 21 30/03 627.695.300 03/03 04 03/03 107.400.000 30/03 22 30/03 3.270.087.187 03/03 05 03/03 413.280.571 30/03 23 30/03 11.163.536.106 05/03 06 05/03 200.000.000 30/03 24 30/03 11.163.536.106 10/03 07 10/03 268.275.357 30/03 25 30/03 50.000.000 10/03 08 10/03 89.425.119 30/03 26 30/03 28.229.810.364 21/03 09 21/03 264.022.121 30/03 27 30/03 20.475.452.186 22/03 10 22/03 54.444.645 30/03 11 30/03 100.000.000 30/03 12 30/03 81.250.000 30/03 13 30/03 130.400.000 30/03 14 30/03 328.168.983 30/03 15 30/03 30/03 16 30/03 30/03 17 30/03 38.723.307.325 30/03 18 30/03 3.270.087.187 Céng 166.055.830.680 Ngµy 30 th¸ng 03 n¨m 2008 Ng­êi ghi sæ KÕ to¸n tr­ëng Thñ tr­ëng ®¬n vÞ (§· ký) (§· ký ) (§· ký , ®ãng dÊu) VII . b¸o c¸o tµI chÝnh : 1 .C¬ së lËp b¸o c¸o tµI chÝnh vµ kú kÕ to¸n a . C¬ së lËp b¸o c¸o tµi chÝnh B¸o c¸o tµi chÝnh hîp nhÊt kÌm theo ®­îc tr×nh bµy b»ng §ång ViÖt Nam (VN§) , theo nguyªn t¾c gi¸ gèc vµ phï hîp víi c¸c ChuÈn mùc KÕ o¸n ViÖt N¨m , HÖ thèng KÕ to¸n ViÖt Nam vµ c¸c quy ®Þnh hiÖn hµnh vÒ kÕ to¸n t¹i ViÖt Nam . B¸o c¸o tµi chÝnh hîp nhÊt cña c«ng ty ®­îc lËp trªn c¬ së hîp nhÊt b¸o c¸o tµi chÝnh cña C«ng ty vµ C«ng ty Qu¶n lý vµ Khai th¸c Khu C«ng nghiÖp Phè Nèi A (C«ng ty TNHH mét thµnh viªn do C«ng ty së h÷u 100 % vèn ®iÒu lÖ). Tuy nhiªn , b¸o c¸o tµi chÝnh hîp nhÊt cña C«ng ty ®· ®­îc dÞch sang tiÕn Anh tõ b¶n b¸o c¸o tµi chÝnh hîp nhÊt ph¸t hµnh t¹i ViÖt Nam b»ng ng«n ng÷ tiÕng ViÖt . b . Kú kÕ to¸n N¨m tµi chÝnh cña C«ng ty b¾t ®Çu tõ ngµy 01 th¸ng 01 vµ kÕt thóc vµo ngµy 31 th¸ng 12 . 2 . b¸o c¸o tµI chÝnh bao gåm : b¶ng c©n ®èi kÕ to¸n b¸o c¸o kÕt qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh: b¸o c¸o l­u chuyÓn tiÒn tÖ C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ hoµ ph¸t Hai bµ tr­ng – thµnh phè hµ néi MÉu sè : B 01 – DNHN (Ban hµnh theo Q§ sè 15/2006/Q§ - BTC Ngµy 20/03/2006 cña Bé tr­ëng BTC) B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n Th¸ng 01 n¨m 2008 §¬n vÞ tÝnh : VN§ TµI s¶n M· sè T. M 31 / 01/ 2008 31 / 12/ 2007 A . Tµi s¶n ng¾n h¹n(100= 110+120+130+140+150) 100 362.799.737.493 215.503.203.984 I . TiÒn vµ c¸c kho¶n t­¬ng ®­¬ng tiÒn 110 162.536.788.406 6.695.519.878 1 . TiÒn 111 162.536.788.406 6.695.519.878 2 . C¸c kho¶n t­¬ng ®­¬ng tiÒn 112 II. C¸c kho¶n ®Çu t­ tµi chÝnh 120 V.20 51.000.000.000 54.000.000.000 1. §Çu t­ ng¾n h¹n 121 51.000.000.000 54.000.000.000 2 . Dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t­ ng¾n h¹n(*)(2) 129 III. C¸c kho¶n ph¶i thu ng¾n h¹n 130 28.516.234.799 44.978.230.222 1 . Ph¶i thu cña kh¸ch hµng 131 13.814.269.799 33.592.297.448 2. Tr¶ tr­íc cho ng­êi b¸n 132 15.033.763.400 11.810.483.400 3. Ph¶i thu néi bé ng¾n h¹n 133 4. Ph¶i thu theo tiÕn ®é kÕ ho¹ch hîp ®ång x©y dùng 134 5. C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c 135 842.365.000 749.612.774 6. Dù phßng ph¶i thu ng¾n h¹n khã ®ßi(*) 139 -1.174.163.400 -1.174.163.400 IV . Hµng tån kho 140 119.609.263.131 2.473.668.741 1. Hµng tån kho 141 119.609.263.131 2.473.668.741 2. Dù phßng gi¶m gi¸ hµng tån kho(*) 149 V. Tµi s¶n ng¾n h¹n kh¸c 150 1.137.451.157 2.473.668.741 1. Chi phÝ tr¶ tr­íc ng¾n h¹n 151 271.923.692 328.577.697 2. ThuÕ GTGT ®­îc khÊu trõ 152 554.404.927 3. ThuÕ vµ c¸c kho¶n kh¸c ph¶i thu Nhµ N­íc 154 5. Tµi s¶n ng¾n h¹n kh¸c 158 311.122.538 2.145.091.044 B. Tµi s¶n dµi h¹n(200=210+220+240+250+260) 200 45.430.405.012 45.521.255.222 I. C¸c kho¶n ph¶i thu dµi h¹n 210 0 0 1. Ph¶i thu dµi h¹n cña kh¸ch hµng 211 2. Vèn kinh doanh ë ®¬n vÞ trùc thuéc 212 3. Ph¶i thu dµi h¹n néi bé 213 4. Ph¶i thu dµi h¹n kh¸c 218 5. Dù phßng ph¶i thu dµi h¹n khã ®ßi (*) 219 II. Tµi s¶n cè ®Þnh 220 31.487.313.520 31.352.152.903 1. TSC§ h÷u h×nh 221 21.927.659.945 22.282.834.040 - Nguyªn gi¸ 222 29.252.705.921 29.252.705.921 - Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ(*) 223 -7.325.045.976 -6.969.871.881 2. TSC§ thuª tµi chÝnh 224 - Nguyªn gi¸ 225 - Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 226 3. TSC§ v« h×nh 227 - Nguyªn gi¸ 228 - Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 229 4. Chi phÝ x©y dùng c¬ b¶n dë dang 230 9.559.653.575 9.069.318.863 III. BÊt ®éng s¶n ®Çu t­ 240 V.12 7.075.354.172 7.206.963.211 - Nguyªn gi¸ 241 9.429.464.991 9.429.464.991 - Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 242 -2.354.110.819 -2.222.501.780 IV. C¸c kho¶n ®Çu t­ tµi chÝnh dµi h¹n 250 20.000.000 20.000.000 1. §Çu t­ vµo c«ng ty con 251 2. §Çu t­ vµo c«ng ty liªn kÕt ,liªn doanh 252 3. §Çu t­ dµi h¹n kh¸c 258 20.000.000 20.000.000 4. Dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t­ tµi chÝnh dµi h¹n (*) 259 V. Tµi s¶n dµi h¹n kh¸c 260 6.847.737.320 6.942.139.108 1. Chi phÝ tr¶ tr­íc dµi h¹n 261 6.429.988.272 6.524.390.060 2. Tµi s¶n thuÕ thu nhËp ho·n l¹i 262 417.749.048 417.749.048 3. Tµi s¶n dµi h¹n kh¸c 268 Tæng céng tµi s¶n (270=100+200) 270 408.230.142.505 261.024.459.206 A. Nî ph¶i tr¶ (300=310+330) 300 240.831.125.804 90.603.658.364 I. Nî ng¾n h¹n 310 216.012.912.785 63.642.992.960 1. Vay vµ nî ng¾n h¹n 311 2. Ph¶i tr¶ ng­êi b¸n 312 9.705.436.923 15.033.402.161 3. Ng­êi mua tr¶ tiÒn tr­íc 313 45.833.685.522 29.928.233.052 4. ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép Nhµ N­íc 314 15.658.624.981 17.229.101.937 5. Ph¶i tr¶ ng­êi lao ®éng 315 1.186.693.714 720.092.345 6. Chi phÝ ph¶i tr¶ 316 10.181.818 10.181.818 7. Ph¶i tr¶ néi bé 317 8. Ph¶i tr¶ theo tiÕn ®é hîp ®ång x©y dùng 318 9. C¸c kho¶n ph¶i tr¶ , ph¶i nép ng¾n h¹n kh¸c 319 143.618.289.827 721.981.647 10. Dù phßng ph¶i tr¶ ng¾n h¹n 320 II. Nî dµi h¹n 330 24.818.213.019 26.960.665.404 1.Ph¶i tr¶ dµi h¹n ng­êi b¸n 331 2. Ph¶i tr¶ dµi h¹n n«Þ bé 332 3. Ph¶i tr¶ dµi h¹n kh¸c 333 1.508.241.102 1.540.976.102 4. Vay vµ nî dµi h¹n 334 22.981.251.917 25.090.969.302 5. ThuÕ thu nhËp ho·n l¹i ph¶i tr¶ 335 6. Dù phßng trî cÊp mÊt viÖc lµm 336 328.720.000 328.720.000 7. Dù phßng ph¶i tr¶ dµi h¹n 337 B. Vèn chñ së h÷u (400=410+430+440) 400 167.060.091.748 170.082.793.996 I. Vèn chñ së h÷u 410 165.770.940.012 168.634.827.260 1. Vèn ®Çu t­ cña chñ së h÷u 411 150.000.000.000 150.000.000.000 2. ThÆng d­ vèn cæ phÇn 412 3. Vèn kh¸c cña chñ së h÷u 413 4. Cæ phiÕu quü (*) 414 5. Chªnh lÖch ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n 415 6. Chªnh lÖch tû gi¸ hèi ®o¸i 416 7. Quü ®Çu t­ ph¸t triÓn 417 8. Quü dù phßng tµi chÝnh 418 4.524.051.190 4.524.051.190 9.Quü kh¸c thuéc vèn chñ së h÷u 419 10. Lîi nhuËn ch­a ph©n phèi 420 11.246.888.822 14.110.776.070 11. Nguån vèn ®Çu t­ x©y dùng c¬ b¶n 421 II. Nguån kinh phÝ vµ quü kh¸c 430 1.289.151.736 1.447.966.736 1. Quü khen th­ëng , phóc lîi 431 1.289.151.736 1.447.966.736 2. Nguån kinh phÝ 432 3. Nguån kinh phÝ ®· h×nh thµnh TSC§ 433 C. Lîi Ých cña cæ d«ng thiÓu sè 440 338.924.953 338.006.846 Tæng céng nguån vèn (450=300+400+500) 450 408.230.142.505 261.024.459.206 Hµ néi ,ngµy 14 th¸ng 02 n¨m 2008 Ng­êi lËp biÓu KÕ to¸n tr­ëng Gi¸m ®èc (Ký , hä tªn) (Ký , hä tªn) (Ký , hä tªn,®ãng dÊu) Phan TuyÕt Mai Vò ThÞ Hång Hoµng Quang ViÖt C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vf ph¸t triÓn ®« thÞ hoµ ph¸t Hai bµ tr­ng – thµnh phè hµ néi MÉu sè B 02 – DNHN (Ban hµnh theo Q§ sè 15 /2006/Q§- BTC Ngµy 20/03/2006cña Bé tr­ëng BTC) B¸o c¸o kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh Th¸ng 01 n¨m 2008 §¬n vÞ tÝnh : §ång ChØ tiªu M· sè TM Th¸ng 1 / 2008 N¨m 2007 1. Doanh thu b¸n hµng vµ cung cÊp dÞch vô 01 VI.25 1.157.089.556 285.151.073.869 2. C¸c kho¶n gi¶m trõ 02 0 3. Doanh thu thuÇn vÒ BH vµ C/C DV (10=01- 02) 10 1.157.089.556 285.151.073.869 4. Gi¸ vèn hµng b¸n 11 VI.27 683.956.172 207.836.954.206 5. Lîi nhuËn gép vÒ BH vµ C/CDV(20=10-11) 20 473.133.384 77.314.119.663 6. Doanh thu ho¹t ®éng tµi chÝnh 21 VI.26 324.973.185 1.528.135.202 7. Chi phÝ tµI chÝnh 22 VI.28 33.437.204 786.290.574 -Trong ®ã : Chi phÝ l·i vay 23 0 332.319.531 8. Chi phÝ b¸n hµng 24 8.484.849 635.250.666 9. Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp 25 614.977.901 8.218.119.334 10. Lîi nhuËn thuÇn tõ ho¹t ®éng kinh doanh30=20+(21-22)-(24+25) 30 141.206.615 69.202.594.291 11. Thu nhËp kh¸c 31 8.234.966 2.446.898.092 12. Chi phÝ kh¸c 32 3.378.044 3.177.722.399 13. Lîi nhuËn kh¸c (40=31-32) 40 4.856.922 -730.824.307 14. Tæng lîi nhuËn kÕ to¸n tr­íc thuÕ (50=30+40) 50 146.036.537 68.471.769.984 15. Chi phÝ thuÕ TNDN hiÖn hµnh 51 VI.30 9.032.678 15.207.328.287 16. Chi phÝ thuÕ TNDN ho·n l¹i 52 0 -365.856.109 17. Lîi nhuËn sau thuÕ TNDN (60=50-51-52) 60 137.030.859 53.630.297.806 17.1 Lîi nhuËn sau thuÕ TNDN cña C«ng ty cæ phÇn tËp ®oµn 60A 136.112.752 53.270.974.811 17.2 Lîi nhuËn sau thuÕ TNDN cña cæ ®«ng thiÓu sè 60B 918.107 359.322.995 18. L·i c¬ b¶n trªn cæ phiÕu 70 914 360.831 Ngµy 14 th¸ng 02 n¨m 2008 Ng­êi lËp biÓu KÕ to¸n tr­ëng Gi¸m ®èc (Ký ,hä tªn) (Ký ,hä tªn) (Ký ,hä tªn,®ãng dÊu) Phan TuyÕt Mai Vò ThÞ Hång Hoµng Quang ViÖt C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ hoµ ph¸t Hai bµ tr­ng – thµnh phè hµ néi MÉu sè : B 01 – DNHN (Ban hµnh theo Q§ sè 15/2006/Q§ - BTC Ngµy 20/03/2006cña Bé tr­ëng BTC) B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n Th¸ng 02 n¨m 2008 §¬n vÞ tÝnh : VN§ TµI s¶n M· sè T. M 29 /02 /2008 31 /01 / 2008 A . Tµi s¶n ng¾n h¹n(100= 110+120+130+140+150) 100 369.044.370.393 362.799.737.493 I . TiÒn vµ c¸c kho¶n t­¬ng ®­¬ng tiÒn 110 2.547.866.403 162.536.788.406 1 . TiÒn 111 2.547.866.403 162.536.788.406 2 . C¸c kho¶n t­¬ng ®­¬ng tiÒn 112 II. C¸c kho¶n ®Çu t­ tµi chÝnh 120 V.02 61.500.000.000 51.000.000.000 1. §Çu t­ ng¾n h¹n 121 61.500.000.000 51.000.000.000 2 . Dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t­ ng¾n h¹n(*)(2) 129 III. C¸c kho¶n ph¶i thu ng¾n h¹n 130 186.854.222.030 28.516.234.799 1 . Ph¶i thu cña kh¸ch hµng 131 21.448.871.732 13.814.269.799 2. Tr¶ tr­íc cho ng­êi b¸n 132 26.476.644.300 15.033.763.400 3. Ph¶i thu néi bé ng¾n h¹n 133 4. Ph¶i thu theo tiÕn ®é kÕ ho¹ch hîp ®ång 134 5. C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c 135 V.03 140.102.869.398 842.365.000 6. Dù phßng ph¶i thu ng¾n h¹n khã ®ßi(*) 139 -1.174.163.400 -1.174.163.400 IV . Hµng tån kho 140 116.346.800.345 119.609.263.131 1. Hµng tån kho 141 116.346.800.345 119.609.263.131 2. Dù phßng gi¶m gi¸ hµng tån kho(*) 149 V. Tµi s¶n ng¾n h¹n kh¸c 150 1.795.481.615 1.137.451.157 1. Chi phÝ tr¶ tr­íc ng¾n h¹n 151 242.985.398 271.923.692 2. ThuÕ GTGT ®­îc khÊu trõ 152 629.756.010 554.404.927 3. ThuÕ vµ c¸c kho¶n kh¸c ph¶i thu Nhµ N­íc 154 5. Tµi s¶n ng¾n h¹n kh¸c 158 922.740.207 311.122.538 B. Tµi s¶n dµi h¹n(200=210+220+240+250+260) 200 44.999.055.630 45.430.405.012 I. C¸c kho¶n ph¶i thu dµi h¹n 210 0 0 1. Ph¶i thu dµi h¹n cña kh¸ch hµng 211 2. Vèn kinh doanh ë ®¬n vÞ trùc thuéc 212 3. Ph¶i thu dµi h¹n néi bé 213 4. Ph¶i thu dµi h¹n kh¸c 218 5. Dù phßng ph¶i thu dµi h¹n khã ®ßi (*) 219 II. Tµi s¶n cè ®Þnh 220 31.263.846.581 31.487.313.520 1. TSC§ h÷u h×nh 221 21.572.485.850 21.927.659.945 - Nguyªn gi¸ 222 29.252.705.921 29.252.705.921 - Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ(*) 223 -7.680.220.071 -7.325.045.976 2. TSC§ thuª tµi chÝnh 224 - Nguyªn gi¸ 225 - Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 226 3. TSC§ v« h×nh 227 - Nguyªn gi¸ 228 - Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 229 4. Chi phÝ x©y dùng c¬ b¶n dë dang 230 9.691.360.731 9.559.653.575 III. BÊt ®éng s¶n ®Çu t­ 240 V.12 6.943.745.133 7.075.345.172 - Nguyªn gi¸ 241 9.429.464.991 9.429.464.991 - Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 242 -2.485.719.858 2.354.110.819 IV. C¸c kho¶n ®Çu t­ tµi chÝnh dµi h¹n 250 20.000.000 20.000.000 1. §Çu t­ vµo c«ng ty con 251 2. §Çu t­ vµo c«ng ty liªn kÕt ,liªn doanh 252 3. §Çu t­ dµi h¹n kh¸c 258 20.000.000 20.000.000 4. Dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t­ tµi chÝnh dµi h¹n (*) 259 V. Tµi s¶n dµi h¹n kh¸c 260 6.771.463.916 6.847.737.320 1. Chi phÝ tr¶ tr­íc dµi h¹n 261 V.14 6.353.714.868 6.429.988.272 2. Tµi s¶n thuÕ thu nhËp ho·n l¹i 262 V.21 417.749.048 417.749.048 3. Tµi s¶n dµi h¹n kh¸c 268 Tæng céng tµi s¶n (270=100+200) 270 414.043.426.023 408.230.142.505 A. Nî ph¶i tr¶ (300=310+330) 300 255.107.380.246 240.831.125.804 I. Nî ng¾n h¹n 310 230.289.167.227 216.012.912.785 1. Vay vµ nî ng¾n h¹n 311 2. Ph¶i tr¶ ng­êi b¸n 312 8.349.105.303 9.705.436.923 3. Ng­êi mua tr¶ tiÒn tr­íc 313 50.699.446.662 45.833.685.522 4. ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép Nhµ N­íc 314 8.068.567.283 15.658.624.981 5. Ph¶i tr¶ ng­êi lao ®éng 315 382.327.085 1.186.693.714 6. Chi phÝ ph¶i tr¶ 316 1.677.908.691 10.181.818 7. Ph¶i tr¶ néi bé 317 8. Ph¶i tr¶ theo tiÕn ®é hîp ®ång x©y 318 9. C¸c kho¶n ph¶i tr¶ , ph¶i nép ng¾n h¹n kh¸c 319 161.111.812.203 142.616.289.827 10. Dù phßng ph¶i tr¶ ng¾n h¹n 320 II. Nî dµi h¹n 330 24.818.213.019 24.818.213.019 1.Ph¶i tr¶ dµi h¹n ng­êi b¸n 331 2. Ph¶i tr¶ dµi h¹n n«Þ bé 332 3. Ph¶i tr¶ dµi h¹n kh¸c 333 1.508.241.102 1.508.241.102 4. Vay vµ nî dµi h¹n 334 22.981.251.917 22.981.251.917 5. ThuÕ thu nhËp ho·n l¹i ph¶i tr¶ 335 6. Dù phßng trî cÊp mÊt viÖc lµm 336 328.720.000 328.720.000 7. Dù phßng ph¶i tr¶ dµi h¹n 337 B. Vèn chñ së h÷u (400=410+430+440) 400 158.910.640.751 167.060.091.748 I. Vèn chñ së h÷u 410 V.22 158.290.441.015 165.770.940.012 1. Vèn ®Çu t­ cña chñ së h÷u 411 150.000.000.000 150.000.000.000 2. ThÆng d­ vèn cæ phÇn 412 3. Vèn kh¸c cña chñ së h÷u 413 4. Cæ phiÕu quü (*) 414 5. Chªnh lÖch ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n 415 6. Chªnh lÖch tû gi¸ hèi ®o¸i 416 7. Quü ®Çu t­ ph¸t triÓn 417 8. Quü dù phßng tµi chÝnh 418 4.524.051.190 4.524.051.190 9.Quü kh¸c thuéc vèn chñ së h÷u 419 10. Lîi nhuËn ch­a ph©n phèi 420 3.766.389.825 11.246.888.822 11. Nguån vèn ®Çu t­ x©y dùng c¬ b¶n 421 II. Nguån kinh phÝ vµ quü kh¸c 430 620.199.736 1.289.151.736 1. Quü khen th­ëng , phóc lîi 431 620.199.736 1.289.151.736 2. Nguån kinh phÝ 432 3. Nguån kinh phÝ ®· h×nh thµnh TSC§ 433 C. Lîi Ých cña cæ d«ng thiÓu sè 440 25.405.026 338.924.953 Tæng céng nguån vèn (450=300+400+500) 450 414.043.426.023 408.230.142.505 Hµ néi ,ngµy 05 th¸ng 3 n¨m 2008 Ng­êi lËp biÓu KÕ to¸n tr­ëng Gi¸m ®èc (Ký , hä tªn) (Ký , hä tªn) (Ký , hä tªn,®ãng dÊu) Phan TuyÕt Mai Vò ThÞ Hång Hoµng Quang ViÖt C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vf ph¸t triÓn ®« thÞ hoµ ph¸t Hai bµ tr­ng – thµnh phè hµ néi MÉu sè B 02 – DNHN (Ban hµnh theo Q§ sè 15 /2006/Q§- BTC Ngµy 20/03/2006cña Bé tr­ëng BTC) B¸o c¸o kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh Th¸ng 02 n¨m 2008 §¬n vÞ tÝnh : VN§ ChØ tiªu M· sè TM 29 /02 /2008 31 /01 /2008 1. Doanh thu b¸n hµng vµ cung cÊp dÞch vô 01 VI.25 16.247.583.086 1.157.089.556 2. C¸c kho¶n gi¶m trõ 02 0 3. Doanh thu thuÇn vÒ BH vµ C/C DV (10=01- 02) 10 16.247.583.086 1.157.089.556 4. Gi¸ vèn hµng b¸n 11 VI.27 11.134.101.720 683.956.172 5. Lîi nhuËn gép vÒ BH vµ C/CDV(20=10-11) 20 5.113.481.366 473.133.384 6. Doanh thu ho¹t ®éng tµi chÝnh 21 VI.26 269.924.021 324.973.185 7. Chi phÝ tµi chÝnh 22 VI.28 27.790.222 33.437.204 -Trong ®ã : Chi phÝ l·i vay 23 0 0 8. Chi phÝ b¸n hµng 24 8.484.849 8.484.849 9. Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp 25 729.394.958 614.977.901 10. Lîi nhuËn thuÇn tõ ho¹t ®éng kinh doanh30=20+(21-22)-(24+25) 30 4.617.735.358 141.206.615 11. Thu nhËp kh¸c 31 16.907.259 8.234.966 12. Chi phÝ kh¸c 32 48.000 3.378.044 13. Lîi nhuËn kh¸c (40=31-32) 40 16.859.259 4.856.922 14. Tæng lîi nhuËn kÕ to¸n tr­íc thuÕ (50=30+40) 50 4.634.594.617 146.036.537 15. Chi phÝ thuÕ TNDN hiÖn hµnh 51 VI.30 979.830.625 9.032.678 16. Chi phÝ thuÕ TNDN ho·n l¹i 52 VI.30 0 17. Lîi nhuËn sau thuÕ TNDN (60=50-51-52) 60 3.654.763.992 137.030.859 17.1 Lîi nhuËn sau thuÕ TNDN cña C«ng ty cæ phÇn tËp ®oµn 60A 3.630.277.073 136.112.752 17.2 Lîi nhuËn sau thuÕ TNDN cña cæ ®«ng thiÓu sè 60B 24.486.919 918.107 18. L·i c¬ b¶n trªn cæ phiÕu 70 24.365 914 Ngµy 05 th¸ng 3 n¨m 2008 Ng­êi lËp biÓu KÕ to¸n tr­ëng Gi¸m ®èc (Ký ,hä tªn) (Ký ,hä tªn) (Ký ,hä tªn,®ãng dÊu) Phan TuyÕt Mai Vò ThÞ Hång Hoµng Quang ViÖt C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ hoµ ph¸t Hai bµ tr­ng – thµnh phè hµ néi MÉu sè : B 01 – DNHN (Ban hµnh theo Q§ sè 15/2006/Q§ - BTC Ngµy 20/03/2006cña Bé tr­ëng BTC) B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n (D¹ng ®Çy ®ñ) Th¸ng 3 n¨m 2008 T¹i ngµy 31 th¸ng 03 n¨m 2008 §¬n vÞ tÝnh : VN§ Tµi s¶n M· sè TM 31/03/2008 29/02/2008 A . Tµi s¶n ng¾n h¹n(100= 110+120+130+140+150) 100 317.457.262.665 369.044.370.393 I . TiÒn vµ c¸c kho¶n t­¬ng ®­¬ng tiÒn 110 134.833.584.703 2.547.866.403 1 . TiÒn 111 105.833.584.703 2.547.866.403 2 . C¸c kho¶n t­¬ng ®­¬ng tiÒn 112 29.000.000.000 II. C¸c kho¶n ®Çu t­ tµi chÝnh 120 V.02 6.500.000.000 61.500.000.000 1. §Çu t­ ng¾n h¹n 121 6.500.000.000 61.500.000.000 2 . Dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t­ ng¾n h¹n(*)(2) 129 III. C¸c kho¶n ph¶i thu ng¾n h¹n 130 65.414.514.861 186.854.222.030 1 . Ph¶i thu cña kh¸ch hµng 131 41.924.323.918 21.448.871.732 2. Tr¶ tr­íc cho ng­êi b¸n 132 22.411.849.098 26.476.644.300 3. Ph¶i thu néi bé ng¾n h¹n 133 4. Ph¶i thu theo tiÕn ®é kÕ ho¹ch hîp ®ång 134 5. C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c 135 V.03 2.252.505.245 140.102.869.398 6. Dù phßng ph¶i thu ng¾n h¹n khã ®ßi(*) 139 -1.174.163.400 -1.174.163.400 IV . Hµng tån kho 140 109.384.259.502 116.346.800.345 1. Hµng tån kho 141 109.384.259.502 116.346.800.345 2. Dù phßng gi¶m gi¸ hµng tån kho(*) 149 V. Tµi s¶n ng¾n h¹n kh¸c 150 1.324.903.599 1.795.481.615 1. Chi phÝ tr¶ tr­íc ng¾n h¹n 151 210.382.924 242.985.398 2. ThuÕ GTGT ®­îc khÊu trõ 152 202.699.478 629.756.010 3. ThuÕ vµ c¸c kho¶n kh¸c ph¶i thu Nhµ N­íc 154 5. Tµi s¶n ng¾n h¹n kh¸c 158 911.821.197 922.740.207 B. Tµi s¶n dµi h¹n(200=210+220+240+250+260) 200 47.869.613.592 44.999.055.630 I. C¸c kho¶n ph¶I thu dµi h¹n 210 0 0 1. Ph¶i thu dµi h¹n cña kh¸ch hµng 211 2. Vèn kinh doanh ë ®¬n vÞ trùc thuéc 212 3. Ph¶i thu dµi h¹n néi bé 213 4. Ph¶i thu dµi h¹n kh¸c 218 5. Dù phßng ph¶i thu dµi h¹n khã ®ßi (*) 219 II. Tµi s¶n cè ®Þnh 220 34.344.529.398 31.263.846.581 1. TSC§ h÷u h×nh 221 21.828.065.945 21.572.485.850 - Nguyªn gi¸ 222 29.865.986.492 29.252.705.921 - Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ(*) 223 -8.037.920.547 -7.680.220.071 2. TSC§ thuª tµi chÝnh 224 0 - Nguyªn gi¸ 225 - Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 226 3. TSC§ v« h×nh 227 - Nguyªn gi¸ 228 - Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 229 4. Chi phÝ x©y dùng c¬ b¶n dë dang 230 12.516.463.453 9.691.360.731 III. BÊt ®éng s¶n ®Çu t­ 240 6.812.136.094 6.943.745.133 - Nguyªn gi¸ 241 9.429.464.991 9.429.464.991 - Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 242 -2.617.328.897 -2.485.719.858 IV. C¸c kho¶n ®Çu t­ tµi chÝnh dµi h¹n 250 20.000.000 20.000.000 1. §Çu t­ vµo c«ng ty con 251 2. §Çu t­ vµo c«ng ty liªn kÕt ,liªn doanh 252 3. §Çu t­ dµi h¹n kh¸c 258 20.000.000. 20.000.000 4. Dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t­ tµi chÝnh dµi h¹n (*) 259 V. Tµi s¶n dµi h¹n kh¸c 260 6.692.948.100 6.771.463.916 1. Chi phÝ tr¶ tr­íc dµi h¹n 261 6.275.199.052 6.353.714.868 2. Tµi s¶n thuÕ thu nhËp ho·n l¹i 262 417.749.048 417.749.048 3. Tµi s¶n dµi h¹n kh¸c 268 Tæng céng tµi s¶n (270=100+200) 270 365.326.876.257 414.043.426.023 A. Nî ph¶i tr¶ (300=310+330) 300 195.235.299.374 255.107.380.246 I. Nî ng¾n h¹n 310 .562.158.895 230.289.167.227 1. Vay vµ nî ng¾n h¹n 311 2. Ph¶i tr¶ ng­êi b¸n 312 19.880.705.061 8.349.105.303 3. Ng­êi mua tr¶ tiÒn tr­íc 313 25.123.962.746 50.699.446.662 4. ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép Nhµ N­íc 314 6.696.596.410 8.068.567.283 5. Ph¶i tr¶ ng­êi lao ®éng 315 546.349.206 382.327.085 6. Chi phÝ ph¶i tr¶ 316 4.034.365.029 1.677.908.691 7. Ph¶i tr¶ néi bé 317 8. Ph¶i tr¶ theo tiÕn ®é hîp ®ång x©y 318 9. C¸c kho¶n ph¶i tr¶ , ph¶i nép ng¾n h¹n kh¸c 319 113.280.180.443 161.111.812.203 10. Dù phßng ph¶i tr¶ ng¾n h¹n 320 II. Nî dµi h¹n 330 25.673.140.479 24.818.213.019 1.Ph¶i tr¶ dµi h¹n ng­êi b¸n 331 2. Ph¶i tr¶ dµi h¹n n«Þ bé 332 3. Ph¶i tr¶ dµi h¹n kh¸c 333 2.363.168.562 1.508.241.102 4. Vay vµ nî dµi h¹n 334 22.981.251.917 22.981.251.917 5. ThuÕ thu nhËp ho·n l¹i ph¶i tr¶ 335 6. Dù phßng trî cÊp mÊt viÖc lµm 336 328.720.000 328.720.000 7. Dù phßng ph¶i tr¶ dµi h¹n 337 B. Vèn chñ së h÷u (400=410+430+440) 400 169.991.376.166 158.910.640.751 I. Vèn chñ së h÷u 410 V.22 169.379.181.430 158.290.441.015 1. Vèn ®Çu t­ cña chñ së h÷u 411 150.000.000.000 150.000.000.000 2. ThÆng d­ vèn cæ phÇn 412 3. Vèn kh¸c cña chñ së h÷u 413 4. Cæ phiÕu quü (*) 414 5. Chªnh lÖch ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n 415 6. Chªnh lÖch tû gi¸ hèi ®o¸i 416 7. Quü ®Çu t­ ph¸t triÓn 417 8. Quü dù phßng tµi chÝnh 418 4.524.051.190 4.524.051.190 9.Quü kh¸c thuéc vèn chñ së h÷u 419 10. Lîi nhuËn ch­a ph©n phèi 420 14.855.130.240 3.766.389.825 11. Nguån vèn ®Çu t­ x©y dùng c¬ b¶n 421 II. Nguån kinh phÝ vµ quü kh¸c 430 612.194.736 620.199.736 1. Quü khen th­ëng , phóc lîi 431 612.194.736 620.199.736 2. Nguån kinh phÝ 432 3. Nguån kinh phÝ ®· h×nh thµnh TSC§ 433 C. Lîi Ých cña cæ d«ng thiÓu sè 440 100.200.717 25.405.026 Tæng céng nguån vèn (450=300+400+500) 450 365.326.876.257 414.043.426.023 Hµ néi ,ngµy 07 th¸ng 4 n¨m 2008 Ng­êi lËp biÓu KÕ to¸n tr­ëng Gi¸m ®èc (Ký , hä tªn) (Ký , hä tªn) (Ký , hä tªn,®ãng dÊu) Phan TuyÕt Mai Vò ThÞ Hång Hoµng Quang ViÖt C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vf ph¸t triÓn ®« thÞ hoµ ph¸t Hai bµ tr­ng – thµnh phè hµ néi MÉu sè B 02 – DNHN (Ban hµnh theo Q§ sè 15 /2006/Q§- BTC Ngµy 20/03/2006cña Bé tr­ëng BTC) B¸o c¸o kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh (D¹ng ®Çy ®ñ) Th¸ng 3 n¨m 2008 §¬n vÞ tÝnh : VN§ ChØ tiªu M· sè TM N¨m nay N¨m tr­íc 1. Doanh thu b¸n hµng vµ cung c¸p dÞch vô 01 VI.25 52.352.406.099 229.349.333 2. C¸c kho¶n gi¶m trõ 02 3. Doanh thu thuÇn vÒ BH vµ C/C DV (10=01- 02) 10 52.352.406.099 229.349.333 4. Gi¸ vèn hµng b¸n 11 VI.27 38.723.307.325 529.968.979 5. Lîi nhuËn gép vÒ BH vµ C/CDV(20=10-11) 20 13.629.098.774 -300.619.646 6. Doanh thu ho¹t ®éng tµi chÝnh 21 VI.26 775.470.094 15.334.325 7. Chi phÝ tµi chÝnh 22 VI.28 49.666.089 320.629.722 -Trong ®ã : Chi phÝ l·i vay 23 0 0 8. Chi phÝ b¸n hµng 24 8.484.844 0 9. Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp 25 627.695.300 469.211.238 10. Lîi nhuËn thuÇn tõ ho¹t ®éng kinh doanh30=20+(21-22)-(24+25) 30 13.718.722.635 -1.075.136.281 11. Thu nhËp kh¸c 31 714.903.879 9.608.013 12. Chi phÝ kh¸c 32 3.221 6.403 13. Lîi nhuËn kh¸c (40=31-32) 40 714.900.658 9.601.610 14. Tæng lîi nhuËn kÕ to¸n tr­íc thuÕ (50=30+40) 50 14.433.623.293 -1.065.534.671 15. Chi phÝ thuÕ TNDN hiÖn hµnh 51 VI.30 3.270.087.187 242.132.342 16. Chi phÝ thuÕ TNDN ho·n l¹i 52 VI.30 -7.656.317 17. Lîi nhuËn sau thuÕ TNDN (60=50-51-52) 60 11.163.536.106 -1.300.010.696 17.1 Lîi nhuËn sau thuÕ TNDN cña C«ng ty cæ phÇn tËp ®oµn 60A 11.088.740.414 -1.291.300.624 17.2 Lîi nhuËn sau thuÕ TNDN cña cæ ®«ng thiÓu sè 60B 74.795.692 -8.710.072 18. L·i c¬ b¶n trªn cæ phiÕu 70 74.424 -8.667 Ngµy 05 th¸ng 4 n¨m 2008 Ng­êi lËp biÓu KÕ to¸n tr­ëng Gi¸m ®èc (Ký ,hä tªn) (Ký ,hä tªn) (Ký ,hä tªn,®ãng dÊu) Phan TuyÕt Mai Vò ThÞ Hång Hoµng Quang ViÖt C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ hoµ ph¸t Hai bµ tr­ng – thµnh phè hµ néi MÉu sè : B 01a – DNHN (Ban hµnh theo Q§ sè 15/2006/Q§ - BTC Ngµy 20/03/2006cña Bé tr­ëng BTC) B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n (D¹ng ®Çy ®ñ) Quý I n¨m 2008 T¹i ngµy 31 th¸ng 03 n¨m 2008 §¬n vÞ tÝnh : VN§ TµI s¶n M· sè T. M Sè cuèi quý Sè ®Çu n¨m A . Tµi s¶n ng¾n h¹n(100= 110+120+130+140+150) 100 317.457.262.665 215.503.203.984 I . TiÒn vµ c¸c kho¶n t­¬ng ®­¬ng tiÒn 110 134.833.584.703 6.695.519.878 1 . TiÒn 111 105.833.584.703 6.695.519.878 2 . C¸c kho¶n t­¬ng ®­¬ng tiÒn 112 29.000.000.000 II. C¸c kho¶n ®Çu t­ tµi chÝnh 120 V.02 6.500.000.000 54.000.000.000 1. §Çu t­ ng¾n h¹n 121 6.500.000.000 54.000.000.000 2 . Dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t­ ng¾n h¹n(*)(2) 129 III. C¸c kho¶n ph¶i thu ng¾n h¹n 130 65.414.514.861 44.978.230.222 1 . Ph¶i thu cña kh¸ch hµng 131 41.924.323.918 33.592.297.448 2. Tr¶ tr­íc cho ng­êi b¸n 132 22.411.849.098 11.810.483.400 3. Ph¶i thu néi bé ng¾n h¹n 133 4. Ph¶i thu theo tiÕn ®é kÕ ho¹ch hîp ®ång 134 5. C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c 135 V.03 2.252.505.245 749.612.774 6. Dù phßng ph¶i thu ng¾n h¹n khã ®ßi(*) 139 -1.174.163.400 -1.174.163.400 IV . Hµng tån kho 140 109.384.259.502 107.355.785.143 1. Hµng tån kho 141 109.384.259.502 107.355.785.143 2. Dù phßng gi¶m gi¸ hµng tån kho(*) 149 V. Tµi s¶n ng¾n h¹n kh¸c 150 1.324.903.599 2.473.668.741 1. Chi phÝ tr¶ tr­íc ng¾n h¹n 151 210.382.924 328.577.697 2. ThuÕ GTGT ®­îc khÊu trõ 152 202.699.478 3. ThuÕ vµ c¸c kho¶n kh¸c ph¶i thu Nhµ N­íc 154 5. Tµi s¶n ng¾n h¹n kh¸c 158 911.821.197 2.145.091.044 B. Tµi s¶n dµi h¹n(200=210+220+240+250+260) 200 47.869.613.592 45.521.255.222 I. C¸c kho¶n ph¶i thu dµi h¹n 210 0 1. Ph¶i thu dµi h¹n cña kh¸ch hµng 211 2. Vèn kinh doanh ë ®¬n vÞ trùc thuéc 212 3. Ph¶i thu dµi h¹n néi bé 213 4. Ph¶i thu dµi h¹n kh¸c 218 5. Dù phßng ph¶i thu dµi h¹n khã ®ßi (*) 219 II. Tµi s¶n cè ®Þnh 220 34.344.529.398 31.352.152.903 1. TSC§ h÷u h×nh 221 21.828.065.945 22.282.834.040 - Nguyªn gi¸ 222 29.865.986.492 29.252.705.921 - Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ(*) 223 -8.037.920.547 -6.969.871.881 2. TSC§ thuª tµi chÝnh 224 0 0 - Nguyªn gi¸ 225 - Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 226 3. TSC§ v« h×nh 227 0 0 - Nguyªn gi¸ 228 - Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 229 4. Chi phÝ x©y dùng c¬ b¶n dë dang 230 12.516.463.453 9.069.318.863 III. BÊt ®éng s¶n ®Çu t­ 240 V.12 6.812.136.094 7.206.963.211 - Nguyªn gi¸ 241 9.429.464.991 9.429.464.991 - Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 242 -2.617.328.897 -2.222.501.780 IV. C¸c kho¶n ®Çu t­ tµI chÝnh dµi h¹n 250 20.000.000 20.000.000 1. §Çu t­ vµo c«ng ty con 251 2. §Çu t­ vµo c«ng ty liªn kÕt ,liªn doanh 252 3. §Çu t­ dµi h¹n kh¸c 258 20.000.000 20.000.000 4. Dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t­ tµi chÝnh dµi h¹n (*) 259 V. Tµi s¶n dµi h¹n kh¸c 260 6.692.948.100 6.942.139.108 1. Chi phÝ tr¶ tr­íc dµi h¹n 261 V.14 6.275.199.052 6.524.390.060 2. Tµi s¶n thuÕ thu nhËp ho·n l¹i 262 V.21 417.749.048 417.749.048 3. Tµi s¶n dµi h¹n kh¸c 268 Tæng céng tµi s¶n (270=100+200) 270 365.326.876.257 261.024.459.206 A. Nî ph¶i tr¶ (300=310+330) 300 195.235.299.374 90.603.658.364 I. Nî ng¾n h¹n 310 169.562.158.895 63.642.992.960 1. Vay vµ nî ng¾n h¹n 311 2. Ph¶i tr¶ ng­êi b¸n 312 19.880.705.061 15.033.402.161 3. Ng­êi mua tr¶ tiÒn tr­íc 313 25.123.962.746 29.928.233.052 4. ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép Nhµ N­íc 314 6.696.596.410 17.229.101.937 5. Ph¶i tr¶ ng­êi lao ®éng 315 546.349.206 720.092.345 6. Chi phÝ ph¶i tr¶ 316 4.034.365.029 10.181.818 7. Ph¶i tr¶ néi bé 317 8. Ph¶i tr¶ theo tiÕn ®é hîp ®ång x©y 318 9. C¸c kho¶n ph¶i tr¶ , ph¶i nép ng¾n h¹n kh¸c 319 113.280.180.443 721.981.647 10. Dù phßng ph¶i tr¶ ng¾n h¹n 320 II. Nî dµi h¹n 330 25.673.140.479 26.960.665.404 1.Ph¶i tr¶ dµi h¹n ng­êi b¸n 331 2. Ph¶i tr¶ dµi h¹n n«Þ bé 332 3. Ph¶i tr¶ dµi h¹n kh¸c 333 2.363.168.562 1.540.976.102 4. Vay vµ nî dµi h¹n 334 22.981.251.917 25.090.969.302 5. ThuÕ thu nhËp ho·n l¹i ph¶i tr¶ 335 6. Dù phßng trî cÊp mÊt viÖc lµm 336 328.720.000 328.720.000 7. Dù phßng ph¶i tr¶ dµi h¹n 337 B. Vèn chñ së h÷u (400=410+430+440) 400 169.991.376.166 170.082.793.996 I. Vèn chñ së h÷u 410 V.22 169.379.181.430 168.634.827.260 1. Vèn ®Çu t­ cña chñ së h÷u 411 150.000.000.000 150.000.000.000 2. ThÆng d­ vèn cæ phÇn 412 3. Vèn kh¸c cña chñ së h÷u 413 4. Cæ phiÕu quü (*) 414 5. Chªnh lÖch ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n 415 6. Chªnh lÖch tû gi¸ hèi ®o¸i 416 7. Quü ®Çu t­ ph¸t triÓn 417 8. Quü dù phßng tµi chÝnh 418 4.524.051.190 4.524.051.190 9.Quü kh¸c thuéc vèn chñ së h÷u 419 10. Lîi nhuËn ch­a ph©n phèi 420 14.855.130.240 14.110.776.070 11. Nguån vèn ®Çu t­ x©y dùng c¬ b¶n 421 II. Nguån kinh phÝ vµ quü kh¸c 430 612.194.736 1.447.966.736 1. Quü khen th­ëng , phóc lîi 431 612.194.736 1.447.966.736 2. Nguån kinh phÝ 432 3. Nguån kinh phÝ ®· h×nh thµnh TSC§ 433 C. Lîi Ých cña cæ d«ng thiÓu sè 440 100.200.717 338.006.846 Tæng céng nguån vèn (450=300+400+500) 450 365.326.876.257 261.024.459.206 Hµ néi ,ngµy 05 th¸ng 4 n¨m 2008 Ng­êi lËp biÓu KÕ to¸n tr­ëng Gi¸m ®èc (Ký , hä tªn) (Ký , hä tªn) (Ký , hä tªn,®ãng dÊu) Phan TuyÕt Mai Vò ThÞ Hång Hoµng Quang ViÖt C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vf ph¸t triÓn ®« thÞ hoµ ph¸t Hai bµ tr­ng – thµnh phè hµ néi MÉu sè B 02 – DN (Ban hµnh theo Q§ sè 15 /2006/Q§- BTC Ngµy 20/03/2006cña Bé tr­ëng BTC) B¸o c¸o hîp nhÊt kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh gi÷a niªn ®é (D¹ng ®Çy ®ñ) Quý I n¨m 2008 §¬n vÞ tÝnh : §ång ChØ tiªu M· sè TM N¨m nay N¨m tr­íc 1. Doanh thu b¸n hµng vµ cung c¸p dÞch vô 01 VI.25 69.757.078.741 10.839.774.296 2. C¸c kho¶n gi¶m trõ 02 3. Doanh thu thuÇn vÒ BH vµ C/C DV (10=01- 02) 10 69.757.078.741 10.839.774.296 4. Gi¸ vèn hµng b¸n 11 VI.27 50.541.365.217 7.437.210.881 5. Lîi nhuËn gép vÒ BH vµ C/CDV(20=10-11) 20 19.215.713.524 3.402.563.415 6. Doanh thu ho¹t ®éng tµi chÝnh 21 VI.26 1.370.367.300 40.160.828 7. Chi phÝ tµi chÝnh 22 VI.28 110.893.515 325.697.821 -Trong ®ã : Chi phÝ l·i vay 23 0 8. Chi phÝ b¸n hµng 24 25.454.542 0 9. Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp 25 1.972.068.159 1.262.050.851 10. Lîi nhuËn thuÇn tõ ho¹t ®éng kinh doanh30=20+(21-22)-(24+25) 30 18.477.664.608 1.854.975.571 11. Thu nhËp kh¸c 31 740.046.104 1.326.136.193 12. Chi phÝ kh¸c 32 3.429.265 1.283.487.782 13. Lîi nhuËn kh¸c (40=31-32) 40 736.616.839 42.648.411 14. Tæng lîi nhuËn kÕ to¸n tr­íc thuÕ (50=30+40) 50 19.214.281.447 1.897.623.982 15. Chi phÝ thuÕ TNDN hiÖn hµnh 51 VI.30 4.258.950.490 242.132.342 16. Chi phÝ thuÕ TNDN ho·n l¹i 52 VI.30 0 (7.656.317) 17. Lîi nhuËn sau thuÕ TNDN (60=50-51-52) 60 14.955.330.957 1.663.147.957 17.1 Lîi nhuËn sau thuÕ TNDN cña C«ng ty cæ phÇn tËp ®oµn 60A 14.855.130.240 1.652.004.866 17.2 Lîi nhuËn sau thuÕ TNDN cña cæ ®«ng thiÓu sè 60B 100.200.717 11.143.091 18. L·i c¬ b¶n trªn cæ phiÕu 70 99.702 11.514 Ngµy 07 th¸ng 4 n¨m 2008 Ng­êi lËp biÓu KÕ to¸n tr­ëng Gi¸m ®èc (Ký ,hä tªn) (Ký ,hä tªn) (Ký ,hä tªn,®ãng dÊu) Phan TuyÕt Mai Vò ThÞ Hång Hoµng Quang ViÖt C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ hoµ ph¸t Hai bµ tr­ng – thµnh phè hµ néi MÉu sè : B 03a – DN (Ban hµnh theo Q§ sè 15/2006/Q§ - BTC Ngµy 20/03/2006cña Bé tr­ëng BTC) B¸o c¸o l­u chuyÓn tiÒn tÖ gi÷a niªn ®é (D¹ng ®Çy ®ñ) (Theo ph­¬ng ph¸p gi¸n tiÕp) Quý I n¨m 2008 §¬n vÞ tÝnh : VN§ ChØ tiªu M· sè ThuyÕt minh Luü kÕ tõ ®Çu n¨m ®Õn cuèi quý nµy N¨m nay N¨m tr­íc I. L­u chuyÓn tiÒn tõ ho¹t ®éng SX-KD 1. Lîi nhuËn tr­íc thuÕ 01 19.214.281.447 1.897.623.982 2. §iÒu chØnh cho c¸c kho¶n 878.064.391 2.382.289.342 - KhÊu hao TSC§ 02 1.462.875.783 892.097.602 -C¸c kho¶n dù phßng 03 - L·i lç chªnh lÖch tû gi¸ hèi ®o¸i ch­a thùc hiÖn 04 66.634.765 - L·i lç tõ ho¹t ®éng ®Çu t­ 05 -1.365.003.524 - Chi phÝ l·i vay 06 780.192.132 1.423.556.975 3. Lîi nhuËn tõ ho¹t ®éng kinh doanh tr­íc thay ®æi vèn l­u ®éng 08 20.092.345.838 4.279.913.324 - T¨ng , gi¶m c¸c kho¶n ph¶i thu 09 9.594.285.731 5.674.662.819 - T¨ng , gi¶m hµng tån kho 10 -2.018.087.995 -11.291.985.681 - T¨ng , gi¶m c¸c kho¶n ph¶i tr¶ (kh«ng kÓ l·i vay ph¶i tr¶, thuÕ thu nhËp ph¶i nép) 11 111.683.619.959 14.187.633.468 - T¨ng gi¶m chi phÝ tr¶ tr­íc 12 367.385.781 -1.103.719.150 - TiÒn l·i vay ®· tr¶ 13 -780.192.132 -1.124.302.975 - ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp ®· nép 14 -10.134.187.431 -703.725.375 - TiÒn thu kh¸c tõ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh 15 913.405.260 - TiÒn chi kh¸c tõ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh 16 -926.984.800 -98.083.000 L­u chuyÓn tiÒn thuÇn tõ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh 20 128.791.590.211 9.820.393.430 II. L­u chuyÓn tiÒn tõ ho¹t ®éng ®Çu t­ 1. TiÒn chi mua s¾m , x©y dùng TSC§ vµ c¸c tµi s¶n dµi h¹n kh¸c 21 -4.070.811.525 -12.242.369.414 2. TiÒn thu tõ thanh lý , nh­îng b¸n TSC§ vµ c¸c TS dµi h¹n kh¸c 22 1.283.49.379 3. Chi tiÒn cho vay , mua c¸c c«ng cô nî cña ®¬n vÞ kh¸c 23 -91.500.000.000 4.TiÒn thu håi cho vay , b¸n l¹i c¸c c«ng cô nî cña ®¬n vÞ kh¸c 24 110.000.000.000 5. TiÒn chi gãp vèn vµo ®¬n vÞ kh¸c 25 6. TiÒn thu håi ®Çu t­ gãp vèn vµo ®¬n vÞ kh¸c 26 30.000.000 7. TiÒn thu l·i cho vay ,cæ tøc vµ lîi nhuËn ®­îc chia 27 1.365.003.524 L­u chuyÓn tiÒn thuÇn tõ ho¹t ®éng ®Çu tõ 30 15.794.191.999 -10.928.960.035 III. L­u chuyÓn tiÒn tõ ho¹t ®éng tµi chÝnh 1. TiÒn thu tõ ph¸t hµnh cæ phiÕu , nhËn vèn gãp cña chñ së h÷u 31 50.000.000.000 2. TiÒn chi tr¶ vèn gãp cho c¸c CSH , mua l¹i c/phiÕu ®· p/ hµnh 32 3. TiÒn vay ng¾n h¹n , dµi h¹n nhËn ®­îc 33 8.109.411.362 48.812.623.924 4. TiÒn chi tr¶ nî gèc vay 34 -10.219.128.747 -46.030.418.858 5. TiÒn chi tr¶ nî thuª tµi chÝnh 35 6. Cæ tøc ,lîi nhuËn ®· tr¶ cho chñ së h÷u 36 -14.338.000.000 -50.411.000.000 L­u chuyÓn tiÒn thuÇn tõ ho¹t ®éng tµi chÝnh 40 -16.447.717.385 2.371.205.066 L­u chuyÓn tiÒn thuÇn trong kú(20+30+40) 50 128.138.064.825 1.262.638.461 TiÒn vµ t­¬ng ®­¬ng tiÒn ®Çu kú 60 6.695.519.878 11.523.511.026 ¶nh h­ëng cña thay ®æi tû gi¸ ho¸i ®o¸i quy ®æi ngo¹i tÖ 61 TiÒn vµ t­¬ng ®­¬ng tiÒn cuèi kú(50+60+61) 70 134.833.584.703 12.786.149.487 Hµ néi ,ngµy 07 th¸ng 4 n¨m 2008 Ng­êi lËp biÓu KÕ to¸n tr­ëng Gi¸m ®èc (Ký , hä tªn) (Ký , hä tªn) (Ký , hä tªn,®ãng dÊu) Phan TuyÕt Mai Vò ThÞ Hång Hoµng Quang ViÖt PhÇn III Mét sè ý kiÕn nhËn xÐt vµ ®Ò xuÊt vÒ c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i c«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ hoµ ph¸t: I. Mét sè ý kiÕn nhËn xÐt vÒ c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i c«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ hoµ ph¸t : Nh×n chung c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i c«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ Hoµ Ph¸t hoµn chØnh vÒ c¶ mÆt h×nh thøc vµ néi dung . Sæ s¸ch kÕ to¸n ®­îc in tõ m¸y tÝnh nªn rÊt râ rµng , chÆt chÏ vÒ mÆt néi dung , thÈm mü vÒ h×nh thøc . C¸c sè liÖu kÕ to¸n gÇn nh­ kh«ng sai sãt , do nÕu ng­êi thùc hiÖn nhËp sai sè liÖu th× lËp tøc phÇm mÒn kÕ to¸n lËp tr×nh s½n sÏ b¸o ngay cho ng­êi nhËp sè liÖu . Do vËy c«ng t¸c kÕ to¸n ®· gãp phÇn kh«ng nhá trong viÖc æn ®Þnh t×nh h×nh kinh doanh vµ b¶o vÒ tµi s¶n cña c«ng ty . Sau mét thêi gian thùc tËp t¹i C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ Hoµ Ph¸t , ®­îc quan s¸t thùc tÕ c«ng t¸c kÕ to¸n cña c«ng ty , víi nh÷ng kiÕn thøc ®· häc ë tr­êng vµ kh¶ n¨ng tuy cßn h¹n chÕ nh­ng em xin ®­a ra mét vµi nhËn xÐt cña m×nh vÒ c«ng t¸c kÕ to¸n cña c«ng ty nh­ sau : . Nh÷ng ­u ®iÓm ®¹t ®­îc : - VÒ bé m¸y kÕ to¸n : §éi ngò nh©n viªn kÕ to¸n trÎ cña c«ng ty nhiÖt t×nh cã tr×nh ®é nghiÖp vô v÷ng vµng , hÇu hÕt cã tr×nh ®é ®¹i häc hoÆc t­¬ng ®­¬ng , sö dông thµnh th¹o m¸y vi tÝnh , do ®ã gióp cho c«ng t¸c kÕ to¸n ®­îc nhanh gän chÝnh x¸c . ViÖc tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n tËp trung tõ trªn xuèng t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho viÖc ph©n c«ng c«ng viÖc vµ phèi hîp trong thùc hiÖn c«ng viÖc , ®ång thêi còng t¹o thuËn lîi cho kÕ to¸n tr­ëng trong viÖc chØ ®¹o nghiÖp vô chung vµ phèi hîp víi sù chØ ®¹o cña c«ng ty ®èi víi toµn bé ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh . VÒ chuÈn mùc vµ chÕ ®é kÕ to¸n ¸p dông : + ChÕ ®é kÕ to¸n c«ng ty ®ang ¸p dông: C«ng ty ¸p dông chÕ ®é kÕ to¸n theo QuyÕt ®Þnh sè 15 / 2006 / Q§ - BTC ngµy 20 /03 /2006 cña Bé tr­ëng Bé tµi chÝnh . + Tuyªn bè vÒ viÖc tu©n thñ ChuÈn mùc kÕ to¸n vµ ChÕ ®é kÕ to¸n . C«ng ty tu©n thñ ®Çy ®ñ c¸c chuÈn mùc kÕ to¸n vµ chÕ ®é kÕ to¸n cña QuyÕt ®Þnh 15 / 2006 / Q§ - BTC . HiÖn nay C«ng ty ®ang sö dông phÇn mÒn kÕ to¸n Fast Accounting , viÖc sö dông m¸y tÝnh ®· gãp phÇn ®Èy nhanh tèc ®é xö lý th«ng tin , ®¸p øng kÞp thêi cho yªu cÇu qu¶n lý , n©ng cao n¨ng suÊt lao ®éng kÕ to¸n , t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho c«ng t¸c ®èi chiÕu sè liÖu còng nh­ cËp nhËt in Ên , l­u tr÷ c¸c tµi liÖu kÕ to¸n cã liªn quan . Nguyªn t¾c ghi nhËn hµng tån kho : Kho¶n môc hµng tån kho bao gåm : gi¸ trÞ vËt liÖu tån kho , hµng mua ®ang ®i ®­êng , gi¸ trÞ c«ng cô dông cô tån kho , ®Êt th­¬ng phÈm G§I, G§II, G§III, thµnh phÈm , hµng ho¸ bÊt ®éng s¶n , chi phÝ x©y l¾p c«ng tr×nh dë dang cuèi kú ch­a hoµn thµnh bµn giao . Hµng tån kho ®­îc ghi nhËn theo gi¸ gèc (bao gåm : gi¸ mua , chi phÝ vËn chuyÓn , bèc xÕp vµ c¸c chi phÝ kh¸c cã liªn quan trùc tiÕp ®Õn viÖc mua hµng .) Gi¸ trÞ tån kho ®Êt KCN cho thuª G§II lµ toµn bé gi¸ trÞ ®Òn bï, san lÊp vµ gi¸ trÞ ®Çu t­ h¹ tÇng c¬ së dÕn thêi ®iÓm 31 /03 /2008. - Nguyªn t¾c ghi nhËn vµ khÊu hao TSC§ : Nguyªn t¾c ghi nhËn TSC§: Tµi s¶n cè ®Þnh ®­îc ghi nhËn theo gi¸ gèc (gi¸ mua vµ c¸c kho¶n phÝ liªn quan dÕn viÖc h×nh thµnh tµi s¶n ). Trong qu¸ tr×nh sö dông , tµi s¶n ®­îc ghi nhËn theo nguyªn gi¸ , gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ vµ gi¸ trÞ cßn l¹i . Ph­¬ng ph¸p khÊu haoTSC§: Tµi s¶n cè ®Þnh ®­îc khÊu hao theo nguyªn t¾c ®­êng th¼ng ®Ó ph©n bæ dÇn gi¸ trÞ cña tµi s¶n trong suèt thêi gian h÷u dông cña chóng . Thêi gian khÊu hao ( n¨m) Nhµ cöa vËt kiÕn tróc 6 – 8 M¸y mãc thiÕt 3 - 8 Ph­¬ng tiÖn vËn t¶i 4 – 8 ThiÕt bÞ v¨n phßng 2 – 6 - TÝnh thêi vô cña ho¹t ®éng kinh doanh trong kú kÕ to¸n : LÜnh vùc ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña c«ng ty chñ yÕu lµ thi c«ng x©y dùng c«ng tr×nh vµ cho thuª h¹ tÇng c¬ së . §èi víi doanh thu x©y dùng chØ ®­îc ghi nhËn khi cã c«ng tr×nh x©y dùng hoµn thµnh bµn giao cho chñ ®Çu t­ . §èi víi doanh thu cho thuª c¬ së h¹ tÇng chØ ®­îc ghi nhËn khi bµn giao c¬ së h¹ tÇng cho kh¸ch hµng . Do ®ã doanh thu trong tõng quý phô thuéc vµo khèi l­¬ng c«ng tr×nh hoµn thµnh bµn giao trong kú vµ diÖn tÝch c¬ së h¹ tÇng bµn giao cho kh¸ch hµng . 2. Nh÷ng h¹n chÕ cÇn kh¾c phôc : MÆc dï c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i c«ng ty ®· ®¸p øng ®­îc yªu cÇu qu¶n lý vÒ c¶ hai khÝa c¹nh : tu©n thñ chuÈn mùc kÕ to¸n chung vµ phï hîp víi t×nh h×nh qu¶n lý thùc tÕ cña c«ng ty . §¶m b¶o ®­îc chøc n¨ng gi¸m s¸t , ph¶n ¸nh vµ th«ng tin vÒ t×nh h×nh chi phÝ s¶n xuÊt vµ tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm . Tuy nhiªn , vÉn cßn mét sè tån t¹i trong c«ng t¸c tæ chøc va h¹ch to¸n chi phÝ s¶n xuÊt vµ tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm t¹i c«ng ty . II. Mét sè ý kiÕn ®Ò xuÊt nh»m hoµn thiÖn c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i c«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ Hoµ Ph¸t : C«ng ty nªn tiÕn hµnh ph©n lo¹i NVL mét c¸ch chi tiÕt vµ cô thÓ h¬n ®Ó l­îng NVL ®Çu kú hîp lý tr¸nh tr­êng hîp thiÕu nguyªn vËt liÖu lµm gi¸n ®o¹n c«ng viÖc thi c«ng c«ng tr×nh . C«ng ty nªn tæ chøc cho CBNV ®­îc tham gia vµo c¸c líp huÊn luyÖn ng¾n ngµy ®Ó ngµy cµng n©ng cao t×nh ®é cña nh©n viªn , ®¸p øng ®­îc víi c«ng viÖc më réng quy m« kinh doanh cña c«ng ty , ®Ó ®éi ngò c¸n bé nh©n viªn thÝch nghi ®­îc víi t×nh h×nh thÞ tr­êng kinh tÕ ph¸t triÓn . Lêi c¶m ¬n Cïng víi xu thÕ ph¸t triÓn cña ®Êt n­íc, viÖc c¹nh tranh gi÷a c¸c doanh nghiÖp ngµy cµng khèc liÖt , v× vËy bÊt kú mét doanh nghiÖp nµo muèn tån t¹i vµ ph¸t triÓn th× bé m¸y qu¶n lý ph¶i tinh gän , viÖc ghi chÐp ph¶i ®Çy ®ñ , chÝnh x¸c kÞp thêi . C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ Hoµ Ph¸t lu«n chó träng c«ng t¸c qu¶n lý vµ n©ng cao tr×nh ®é tay nghÒ cho CNV , ®«ng thêi kh«ng ngõng thay ®æi thiÕt bÞ m¸y mãc hiÖn ®¹i , n©ng cao chÊt l­îng c«ng tr×nh , bµn giao ®óng hîp ®éng . Tuy gÆp khã kh¨n vÒ tµi chÝnh nh­ng nhê sù ®ãng gãp trÝ tuÖ cña c¸c thµnh viªn trong c«ng ty , nh÷ng n¨m qua c«ng ty ®· kh«ng ngõng t×m kiÕm kh¸ch hµng , më réng vµ ph¸t triÓn thÞ tr­êng . Do cßn cã nh÷ng h¹n chÕ trong nhËn thøc , tr×nh ®é , thêi gian thùc hiÓu h¬n n÷a vÒ thùc tÕ c«ng t¸c kÕ to¸n cña c«ng ty kh«ng nhiÒu , em ch­a cã ®iÒu kiÖn ®i s©u t×m hiÓu . Cho nªn B¸o c¸o thùc tËp tèt nghiÖp cña em kh«ng tr¸nh khái cßn cã nh÷ng sai sãt , h¹n chÕ .Em rÊt mong cã ®­îc sù nhiÖt t×nh ®ãng gãp ý kiÕn quý b¸u cña c¸c ThÇy C« , c¸c anh chÞ phßng kÕ to¸n cña c«ng ty vµ c¸c b¹n . Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n sù t¹o ®iÒu kiÖn cña nhµ tr­êng ®· gióp em cã c¬ héi t×m hiÓu c«ng t¸c kÕ to¸n thùc tÕ t¹i c«ng ty , sù chØ b¶o tËn t×nh cña c¸c Anh ChÞ phßng kÕ to¸n cña C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ Hoµ Ph¸t ,vµ em sÏ kh«ng thÓ hoµn thµnh tèt bµi b¸o c¸o thùc tËp tèt nghiÖp nµy nÕu nh­ kh«ng cã sù h­íng dÉn tËn t×nh cña C« Lª ThÞ Thanh H­¬ng .C« lµ ng­êi ®· dâi theo vµ chØ b¶o tËn t×nh trong suèt chÆng ®­êng lËp nghiÖp cña chóng em .Em còng xin ch©n thµnh c¶m ¬n c¸c ThÇy - C« trong tr­êng ®· d¹y cho em kiÕn thøc vµ nghÒ nghiÖp , gióp em cã thÓ tõ tin khi b­íc vµo cuéc sèng ®Çy khã kh¨n vµ thö th¸ch . Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n ! Häc sinh NguyÔn ThÞ Thu Môc lôc Lêi nãi ®Çu PhÇn I: Tæng quan vÒ C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ Hoµ Ph¸t 1 : Giíi thiÖu kh¸i qu¸t vÒ C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ Hoµ Ph¸t 1 . Qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ Hoµ Ph¸t 2. Ngµnh nghÒ kinh doanh cña C«ng ty II . §Æc ®iÓm vÒ tæ chøc qu¶n lý vµ tæ chøc s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty 1 . Tæ chøc bé m¸y qu¶n lý 2 . Ngµnh nghÒ kinh doanh vµ ho¹t ®éng chÝnh 3 . Quy tr×nh s¶n xuÊt III . T×nh h×nh chung vÒ c«ng t¸c kÕ to¸n ë C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ Hoµ Ph¸t 1.H×nh thøc kÕ to¸n cña C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ Hoµ Ph¸t 2 .S¬ ®å bé m¸y KÕ to¸n cña C«ng ty. 3 . ChÕ ®é kÕ to¸n ¸p dông t¹i C«ng ty PhÇn II :Thùc tr¹ng tæ chøc kÐ to¸n cña C«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ Hoµ Ph¸t (trong th¸ng 0 n¨m 2008 ) I . KÕ to¸n NVL – CCDC 1 . §Æc ®iÓm Nguyªn vËt liÖu – C«ng cô dông cô a . B¶ng nguyªn vËt liÖu b . B¶ng c«ng cô dông cô 2 . Ph­¬ng ph¸p tÝnh gÝa NVL – CCDC a . Gi¸ thùc tÕ nhËp kho b. GÝa thùc tÕ nhËp kho 3 . TËp hîp chøng tõ vÒ biÕn ®éng NVL – CCDC a . Nguyªn vËt liÖu b . C«ng cô dông cô 4 .Sæ kÕ to¸n chi tiÕt , thÎ kho b¶ng tæng hîp nhËp – xuÊt – tån NVL – CCDC a . Nguyªn vËt liÖu b . C«ng cô dông cô II . KÕ to¸n tµi s¶n cè ®Þnh 1 . Tiªu thøc ph©n lo¹i 2 . Chøng tõ ph¸t sinh a . S¬ ®å lu©n chuyÓn chøng tõ b . ThÎ tµi s¶n cè ®Þnh c . Ph­¬ng ph¸p tÝnh khÊu hao TSC§ 3 . Sæ kÕ to¸n tæng hîp III . KÕ to¸n tæng hîp tiÒn l­¬ng vµ c¸c kho¶n trÝch theo l­¬ng 1 . C¸ch tÝnh l­¬ng ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn a . Tr¶ l­¬ng theo thêi gian b . H×nh thøc tr¶ l­¬ng theo s¶n phÈm 2 . Chøng tõ liªn quan a . L­¬ng theo thêi gian b . L­¬ng theo s¶n phÈm 3 . Sæ tæng hîp IV . KÕ to¸n tËp hîp chi phÝ s¶n xuÊt vµ tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm 1 . §èi t­îng tËp hîp chi phÝ vµ tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm a . §èi t­îng tËp hîp chi phhÝ cña c«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ Hoµ Ph¸t b . §èi t­îng tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm 2 . Ph­¬ng ph¸p ®¸nh gi¸ s¶n phÈm dë dang cuèi kú va kÕt chuyÓn chi phÝ s¶n xuÊt a . Ph­¬ng ph¸p ®¸nh gi¸ s¶n phÈm dë dang cuèi kú b . Ph­¬ng ph¸p kÕt chuyÓn chi phÝ s¶n xuÊt 3 . Ph­¬ng ph¸p tÝnh gi¸ thµnh , thÎ tÝnh gi¸ thµnh , sæ chi phÝ SXKD a . Ph­¬ng ph¸p tÝnh gi¸ thµnh b . Chøng tõ ghi sæ V . KÕ to¸n thµnh phÈm , tiªu thô thµnh phÈm , xÊc ®Þnh kÕt qu¶ kinh doanh vµ ph©n phèi lîi nhuËn 1 . H×nh thøc b¸n hµng 2 . Chøng tõ liªn quan 3 . Sæ kÕ to¸n chi tiÕt a . X¸c ®Þnh kÕt qu¶ kinh doanh trong kú : TK 911 b . Ph©n phèi lîi nhuËn 4 . Sæ tæng hîp VI . C¸c phÇn hµnh kÕ to¸n kh¸c 1 . KÕ to¸n vèn bµng tiÒn a . PhÇn chøng tõ b . Sæ chi tiÕt c . Sæ tæng hîp Chøng tõ ghi sæ 2 . KÕ to¸n c¸c nghiÖp vô thanh to¸n a . PhÇn chøng tõ b . Sæ chi tiÕt c . Sæ tæng hîp 3 . KÕ to¸n nguån vèn chñ së h÷u a . Chøng tõ ph¸t sinh b . Sæ chi tiÕt c¸c tµi kho¶n VII . B¸o c¸o tµi chÝnh PhÇn III . Mét sè ý kiÕn nhËn xÐt vµ ®Ò xuÊt vÒ c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i c«ng ty cppr phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ Hoµ Ph¸t I . Mét sè ý kiÕn nhËn xÐt vÒ c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i c«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ Hoµ Ph¸t II . Mét sè ý kiÕn ®Ò xuÊt nh»m hoµn thiÖn c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i c«ng ty cæ phÇn x©y dùng vµ ph¸t triÓn ®« thÞ Hoµ Ph¸t KÕt luËn