Luận văn Dự án sản xuất và kinh doanh sản phẩm thạch nước rau câu Seaveg

· héi cña dù ¸n d­íi gãc ®é nhµ ®Çu t­ : - Møc ®ãng gãp cho ng©n s¸ch nhµ n­íc (c¸c kho¶n nép cho ng©n s¸ch nhµ n­íc nh­ thuÕ doanh thu, thuÕ thu nhËp, thuÕ m«n bµi…). - T¹o ®­îc bao nhiªu c«ng ¨n viÖc lµm cho ng­êi lao ®éng. C¸c ph­¬ng ph¸p ®¸nh gi¸ dù ¸n: 2.1. Ph­¬ng ph¸p tû suÊt lîi nhuËn b×nh qu©n cña vèn ®Çu t­ : Tû suÊt lîi nhuËn cña vèn ®Çu t­ lµ mèi liªn hÖ gi÷a sè lîi nhuËn b×nh qu©n thu ®­îc h»ng n¨m do ®Çu t­ ®em l¹i trong suèt thêi gian bá vèn ®Çu t­ kinh doanh víi sè vèn ®Çu t­ b×nh qu©n hµng n¨m. Sè lîi nhuËn b×nh qu©n hµng n¨m do ®Çu t­ ®em l¹i trong suèt thêi gian ®Çu t­ ®­îc tÝnh theo b×nh qu©n sè häc kÓ tõ lóc b¾t ®Çu bá vèn ®Çu t­ cho ®Õn khi kÕt thóc dù ¸n. Lîi nhuËn thuÇn dù kiÕn thu ®­îc ë mçi n¨m thÓ hiÖn kÕt qu¶ thu ®­îc do ®Çu t­ ë mçi n¨m. ViÖc tÝnh kÕt qu¶ thu ®­îc do ®Çu t­ mang l¹i b¾t ®Çu tõ thêi ®iÓm bá vèn ®Çu t­ ®Ó thùc hiÖn dù ¸n. Sè n¨m bá vèn ®Çu t­ còng ®­îc tÝnh tõ thêi ®iÓm b¾t ®Çu bá vèn ®Ó thùc hiÖn dù ¸n. Sè n¨m bá vèn ®Çu t­ còng ®­îc tÝnh tõ thêi ®iÓm b¾t ®Çu bá vèn ®Ó thùc hiÖn dù ¸n cho ®Õn lóc kÕt thóc dù ¸n. Sè vèn ®Çu t­ b×nh qu©n hµng n¨m ®­îc tÝnh theo b×nh qu©n sè häc trªn c¬ së tæng vèn ®Çu t­ ë c¸c n¨m trong suèt thêi gian ®Çu t­ vµ sè n¨m bá vèn ®Çu t­. §Ó tÝnh ®­îc sè vèn b×nh qu©n ®Çu t­ h»ng n¨m cÇn ph¶i x¸c ®Þnh sè vèn ®Çu t­ tõng n¨m trong suèt c¸c n¨m ®Çu t­. Sè vèn ®Çu t­ ë mçi n¨m ®­îc x¸c ®Þnh lµ sè vèn ®Çu t­ ë thêi ®iÓm cuèi n¨m trõ ®i sè khÊu hao tµi s¶n cè ®Þnh lòy kÕ ë thêi ®iÓm ®Çu mçi n¨m. Ph­¬ng ph¸p nµy nãi chung ®¬n gi¶n, nh­ng cã mÆt h¹n chÕ lµ ch­a tÝnh ®Õn c¸c thêi ®iÓm kh¸c nhau nhËn ®­îc lîi nhuËn trong t­¬ng lai. 2.2. Ph­¬ng ph¸p gi¸ trÞ hiÖn t¹i thuÇn(NPV): Gi¸ trÞ hiÖn t¹i thuÇn (NPV) lµ tæng møc l·i c¶ ®êi dù ¸n quy vÒ thêi ®iÓm hiÖn t¹i hay lµ hiÖu sè gi÷a gi¸ trÞ hiÖn t¹i cña c¸c kho¶n thu vµ c¸c kho¶n chi ®­îc chiÕt khÊu víi møc l·i xuÊt thÝch hîp. §­îc x¸c ®Þnh theo c«ng thøc sau: Trong ®ã : - NPV : Gi¸ trÞ hiÖn t¹i thuÇn cña kho¶n ®Çu t­ - CFt : Kho¶n tiÒn thu tõ ®Çu t­ ë n¨m thø t - ICt : Kho¶n chi vÒ vèn ®Çu t­ ë n¨m thø t - n : Vßng ®êi cña kho¶n ®Çu t­ - R : Tû lÖ chiÕt khÊu hay tû lÖ hiÖn t¹i hãa Nh­ vËy, gi¸ trÞ hiÖn t¹i thuÇn thÓ hiÖn gi¸ trÞ t¨ng thªm cña kho¶n ®Çu t­ trï tÝnh cña ng­êi ®Çu t­ cã tÝnh ®Õn gi¸ trÞ thêi gian cña tiÒn. Mét vÊn ®Ò phøc t¹p trong viÖc tÝnh gi¸ trÞ hiÖn t¹i thuÇn cña kho¶n ®Çu t­ lµ x¸c ®Þnh tû lÖ chiÕt khÊu thÝch hîp . Tû lÖ chiÕt khÊu sö dông cã thÓ lµ l·i xuÊt thÞ tr­êng, chi phÝ sö dông vèn hoÆc tû lÖ sinh lêi cÇn thiÕt . ViÖc sö dông tû lÖ chiÕt khÊu tïy thuéc vµo môc tiªu cô thÓ do ng­êi ®Çu t­ ®Æt ra trong viÖc ®¸nh gi¸ vµ lùa chän dù ¸n, nã chi phèi néi dung kinh tÕ cña gi¸ trÞ hiÖn t¹i thuÇn cña dù ¸n. ViÖc sö dông gi¸ trÞ hiÖn t¹i thuÇn lµm chØ tiªu ®¸nh gi¸ dù ¸n ®­îc thùc hiÖn nh­ sau: - NÕu NPV< 0 : Dù ¸n bÞ tõ chèi - NÕu NPV> 0 : ChÊp nhËn dù ¸n - NÕu NPV= 0 : Tïy thuéc vµo t×nh h×nh cô thÓ vµ sù cÇn thiÕt cña dù ¸n mµ doanh nghiÖp cã thÓ chÊp nhËn hoÆc tõ chèi. ¦u ®iÓm: - Cã tÝnh ®Õn gi¸ trÞ thêi gian cña tiÒn . Do vËy cho phÐp nh×n nhËn hiÖu qu¶ cña dù ¸n mét c¸ch x¸c ®¸ng h¬n. - Cho phÐp ®o l­êng trùc tiÕp gi¸ trÞ t¨ng thªm do vèn ®Çu t­ t¹o ra, tõ ®ã gióp cho viÖc ®¸nh gi¸ vµ lùa chän dù ¸n phï hîp víi môc tiªu tèi ®a hãa lîi nhuËn cña doanh nghiÖp. Nh­îc ®iÓm: - Kh«ng ph¶n ¸nh møc sinh lêi cña ®ång vèn ®Çu t­ - Kh«ng cho thÊy mèi liªn hÖ gi÷a møc sinh lêi vèn ®Çu t­ vµ chi phÝ sö dông vèn. 2.3. Ph­¬ng ph¸p tû xuÊt doanh lîi néi bé (hay tû xuÊt néi hoµn IRR): Tû xuÊt néi hoµn lµ tû lÖ l·i do dù ¸n ®em l¹i hay lµ tû lÖ chiÕt khÊu mµ t¹i ®ã tæng gi¸ trÞ hiÖn t¹i cña c¸c kho¶n tiÒn thu ®­îc b»ng tæng gi¸ trÞ hiÖn t¹i cña nh÷ng kho¶n tiÒn chi ®Çu t­ (tû lÖ chiÕt khÊu lµm cho NPV=0) C«ng thøc tÝnh: Hay Trong ®ã: NPV, CFt, ICt : Nh­ chó thÝch ë trªn IRR : Tû suÊt doanh lîi néi bé cña kho¶n ®Çu t­ Ph­¬ng ph¸p x¸c ®Þnh IRR: Cã nhiÒu ph­¬ng ph¸p x¸c ®Þnh IRR. ë ®©y cã thÓ dïng ph­¬ng ph¸p néi suy( chän i1 sau ®ã tÝnh NPV1 sao cho NPV1> 0 vµ gÇn b»ng 0, chän i2 sau ®ã tÝnh NPV2 sao cho NPV2< 0 vµ gÇn b»ng 0) hoÆc ngo¹i suy(chän i1, i2 sao cho NPV1 vµ NPV2 ®Òu d­¬ng vµ gÇn 0) ®Ó x¸c ®Þnh IRR. C«ng thøc tÝnh theo ph­¬ng ph¸p néi suy: Th«ng th­êng ®Ó thùc hiÖn phÐp thö ng­êi ta cho i2>i1, i2-i1=5% Nguyªn t¾c quyÕt ®Þnh: Khi sö dông doanh lîi néi bé lµm chØ tiªu xem xÐt chÊp nhËn hay lo¹i bá dù ¸n, th«ng th­êng ng­êi ta dùa trªn c¬ së so s¸nh tû suÊt doanh lîi néi bé víi tû lÖ chiÕt khÊu hay tû lÖ hiÖn t¹i hãa gi¸ trÞ dù ¸n . ­u ®iÓm : Lµ ®¹i l­îng cho phÐp ®¸nh gi¸ møc sinh lêi cña dù ¸n cã tÝnh ®Õn gi¸ trÞ cña thêi gian cña tiÒn tÖ. §©y lµ møc tiÒn vay cao nhÊt mµ nhµ ®Çu t­ cã thÓ chÊp nhËn ®­îc mµ kh«ng bÞ thua thiÖt nÕu toµn bé sè tiÒn ®Çu t­ cho dù ¸n ®Òu lµ vèn vay vµ do ®ã nî vay(vèn gèc vµ l·i céng dån) ®­îc tr¶ b»ng nguån thu cña dù ¸n. Nh­îc ®iÓm : Trong ph­¬ng ph¸p nµy, thu nhËp cña dù ¸n ®­îc gi¶ ®Þnh t¸i ®Çu t­ víi l·i xuÊt b»ng víi tû suÊt doanh lîi néi bé cña dù ¸n . §iÒu ®ã thËt kh«ng phï hîp víi thùc tÕ , nhÊt lµ ®èi víi dù ¸n cã tû suÊt doanh lîi néi bé cao. Ph­¬ng ph¸p tû suÊt doanh lîi néi bé kh«ng chó träng ®Õn quy m« vèn ®Çu t­ nªn cã thÓ dÉn ®Õn tr­êng hîp kÕt luËn ch­a tháa ®¸ng khi ®¸nh gi¸ dù ¸n . 2.4. Ph­¬ng ph¸p chØ sè sinh lêi: ChØ sè sinh lêi còng lµ mét th­íc ®o kh¶ n¨ng sinh lêi cña mét dù ¸n ®Çu t­, cã tÝnh ®Õn gi¸ trÞ thêi gian cña tiÒn tÖ. ChØ sè sinh lêi ®­îc x¸c ®Þnh b»ng tû lÖ gi÷a gi¸ trÞ hiÖn t¹i c¸c kho¶n thu nhËp do ®Çu t­ mang l¹i vµ gi¸ trÞ hiÖn t¹i cña vèn ®Çu t­. Trong ®ã : - IR: ChØ sè sinh lêi cña dù ¸n - CFt : Thu nhËp cña dù ¸n trong n¨m thø t - ICt : Vèn ®Çu t­ cña dù ¸n n¨m thø t - R : Tû suÊt chiÕt khÊu ( th­êng ®­îc dïng lµ chi phÝ sö dông vèn) §¸nh gi¸ : - NÕu IR>1 Dù ¸n ®­îc chÊp nhËn - NÕu IR<1Tøc NPV < 0 : Dù ¸n bÞ lo¹i - NÕu IR=1 ViÖc chÊp nhËn hay lo¹i bá dù ¸n tïy thuéc vµo nhµ ®Çu t­ Ph­¬ng ph¸p nµy cho thÊy mèi quan hÖ gi÷a c¸c kho¶n thu nhËp do ®Çu t­ ®em l¹i víi sè vèn ®Çu t­ bá ra ®Ó thùc hiÖn dù ¸n . Ph­¬ng ph¸p nµy th­êng còng gi¶ ®Þnh tû lÖ t¸i ®Çu t­ b»ng víi chi phÝ sö dông vèn, ®iÒu nµy t­¬ng tù nh­ ph­¬ng ph¸p NPV, nã phï hîp h¬n ph­¬ng ph¸p tû suÊt doanh lîi néi bé. Tuy vËy ph­¬ng ph¸p nµy còng gièng nh­ ph­¬ng ph¸p tû suÊt doanh lîi néi bé ë chç : kh«ng ph¶n ¸nh khèi l­îng lîi nhuËn rßng cña dù ¸n . II. §Æc ®iÓm cña s¶n xuÊt n­íc gi¶i kh¸t rau c©u Seaveg™ : 1. Mét sè quy ®Þnh vÒ tiªu chuÈn s¶n xuÊt: Ph­¬ng ph¸p lÊy mÉu ( Theo TCVN 4067-85) Ph­¬ng ph¸p x¸c ®Þnh khèi l­îng tÞnh, c¸c chØ tiªu c¶m quan (TCVN 4068-85) Ph­¬ng ph¸p x¸c ®Þnh hµm l­îng ®­êng tæng sè(TCVN 4074-85) ChØ tiªu vÖ sinh ( Theo TCVN 5908-1995) B¶ng chØ tiªu chØ tiªu chÊt l­îng s¶n phÈm th¹ch n­íc rau c©u Seaveg™ STT Tªn chØ tiªu Quy ®Þnh Ph­¬ng ph¸p thö 1 Vi khuÈn g©y bÖnh(KL/g) Kh«ng ®­îc cã TCVN 4991-89 2 Ecoli(KL/g) Kh«ng ®­îc cã TCVN 5155-90 3 Clferingens(KL/g) Kh«ng ®­îc cã TCVN 4991-89 4 Tæng sè vi khuÈn hiÕu khÝ (KL/g) Kh«ng lín h¬n 5.103 TCVN 5165-90 5 ColiForm( con/g) Kh«ng lín h¬n 102 TCVN 4883-93 6 NÊm mèc sinh ®éc Kh«ng ®­îc cã TCVN 5166-90 7 Tæng sè nÊm men(KL/g) Kh«ng lín h¬n 102 TCVN 4883-89 8 ChÊt ngät tæng hîp Kh«ng cã Theo Q§ 23/T§C N­íc gi¶i kh¸t rau c©u vµ thÞ tr­êng tiªu thô: C¸c yÕu tè vµ chñ thÓ cña thÞ tr­êng n­íc gi¶i kh¸t rau c©u: - ChÊt l­îng s¶n phÈm: §iÒu nµy cã ý nghÜa sèng cßn ®èi víi nhµ s¶n xuÊt khi muèn s¶n phÈm cña m×nh cã chç ®øng trªn thÞ tr­êng nh»m ®¹t ®­îc gi¸ b¸n cao h¬n trong chiÕn l­îc kinh doanh cña doanh nghiÖp. - Khèi l­îng s¶n phÈm ®­îc s¶n xuÊt : §Ó dù ®o¸n s¶n xuÊt ®ñ khèi l­îng cÇn cã nh÷ng yÕu tè hç trî kh¸c nh­ c¸c th«ng tin tæng hîp tõ thÞ tr­êng, kÕt hîp víi kh¶ n¨ng s¶n xuÊt cña doanh nghiÖp ®¸p øng vµ tháa m·n thÞ tr­êng tèi ®a. - TÝnh liªn tôc vÒ chÊt l­îng s¶n phÈm: Cã liªn hÖ chÆt chÏ víi hai yÕu tè trªn nh»m t¹o hiÖu øng “dßng ch¶y” liªn tôc ®Ó thu hót ng­êi b¸n vµ ng­êi vËn chuyÓn. - YÕu tè cuèi cïng lµ gi¸ c¶ : TÝnh æn ®Þnh , liªn tôc cña chÊt l­îng s¶n phÈm sÏ ®­îc thÓ hiÖn qua gi¸ c¶ cña hµng hãa cña ng­êi s¶n xuÊt ®Õn ®©u víi chç ®øng cña s¶n phÈm trªn thÞ tr­êng. Khi nhµ s¶n xuÊt ®· tháa m·n ®­îc 3 yÕu tè ®Çu tiªn mµ thÞ tr­êng ®ßi hái th× ch¾c ch¾n sÏ thu ®­îc gi¸ trÞ cao h¬n so víi gi¸ trÞ trung b×nh vÒ khèi l­îng vµ chÊt l­îng. Ch­¬ng II Dù ¸n s¶n xuÊt vµ kinh doanh Th¹ch n­íc rau c©u Seaveg ™. I.Tãm t¾t chÝnh yÕu: - S¶n phÈm ®­îc doanh nghiÖp ®¨ng ký kinh doanh víi th­¬ng hiÖu lµ Th¹ch n­íc rau c©u Seaveg™. - §Þa ®iÓm s¶n xuÊt : Nhµ x­ëng s¶n xuÊt cña c«ng ty ®­îc ®Æt t¹i KCN B×nh Hµn, phÇn ®Êt thuª trong khu quy ho¹ch c«ng nghiÖp võa vµ nhá cña thµnh phè H¶i D­¬ng, c¸ch Hµ Néi 60 km. DiÖn tÝch kho¶ng 5000 m2. - Thêi ®iÓm ho¹t ®éng ®­îc b¾t ®Çu tõ ngµy 1/1/2004. Thêi gian ho¹t ®éng cña dù ¸n lµ 5 n¨m. - ThÞ tr­êng: Do ®iÒu kiÖn khÝ hËu ViÖt Nam n»m trong khu vùc nãng Èm (ë miÒn B¾c cã mét mïa nãng kho¶ng 4- 5 th¸ng , c¸c tØnh khu vùc phÝa Nam nãng quanh n¨m) nªn nhu cÇu vÒ n­íc gi¶i kh¸t vµo mïa hÌ lµ rÊt lín. MÆt kh¸c, do ®­îc tinh chÕ tõ nguån nguyªn liÖu rau c©u ë biÓn nªn s¶n phÈm rÊt tèt cho søc kháe vµ sù kÕt hîp gi÷a hoa qu¶ tù nhiªn trªn ®Êt liÒn vµ s¶n phÈm tõ biÓn vµo trong mét thµnh phÈm lµ thøc uèng trªn sÏ ®¸p øng nhiÒu tÇng líp kh¸ch hµng (®Æc biÖt lµ trÎ nhá) trong viÖc gi¶i kh¸t vµ båi d­ìng c¬ thÓ. Do ®ã, ®©y lµ mét mÆt hµng rÊt cã tiÒm n¨ng ph¸t triÓn. - Qu¶n lý: S¶n phÈm trªn sÏ ®­îc c«ng ty s¶n xuÊt thùc phÈm Hoa ViÖt B×nh (cã trô së t¹i Hµ Néi), s¶n xuÊt vµ ph©n phèi víi hÖ thèng b¸n hµng trªn toµn quèc. NhiÖm vô: - NhiÖm vô cña doanh nghiÖp ®­îc x¸c ®Þnh lµ : s¶n xuÊt th¹ch n­íc rau c©u, th¹ch n­íc hoa qu¶…. ®­a ra thÞ tr­êng nh÷ng s¶n phÈm gi¶i kh¸t an toµn vÖ sinh, gi¸ c¶ phï hîp víi ng­êi tiªu dïng. - Doanh nghiÖp chó träng tíi qu¶n lý chÊt l­îng, mÉu m·, t¨ng quy m« s¶n xuÊt, t¨ng n¨ng suÊt ®Ó gi¶m chi phÝ cho s¶n phÈm. SÏ ph¸t triÓn nhiÒu mÆt hµng chÕ biÕn tõ th¹ch rau c©u, c¸c lo¹i hoa qu¶ ®Æc thï cña vïng nhiÖt ®íi…tiÕn tíi xuÊt khÈu sang c¸c n­íc trong khu vùc vµ trªn thÕ giíi. III. ThÞ tr­êng: Thùc tr¹ng cña thÞ tr­êng th¹ch n­íc gi¶i kh¸t hiÖn nay: Mét vµI n¨m tr­íc, th¹ch rau c©u vµ th¹ch n­íc gi¶I kh¸t rau c©u lµ mét lo¹i s¶n phÈm t­¬ng ®èi míi mÎ ®èi víi nhiÒu ng­êi d©n. Nh­ng mét vµI n¨m gÇn ®©y s¶n phÈm th¹ch rau c©u vµ th¹ch n­íc rau c©u ®­îc ngµy cµng nhiÒu ng­êi tiªu dïng biÕt ®Õn bªn c¹nh c¸c s¶n phÈm gi¶I kh¸t cã tªn tuæi nh­: coca-cola, pepsi, vinamilk,… do s¶n phÈm th¬m ngon, chÊt l­îng tèt, mÉu m· ®Ñp, cã kh¶ n¨ng ch÷a bÖnh vµ bæ xung vi l­îng... HiÖn t¹i trªn thÞ tr­êng cã mét sè lo¹i th¹ch rau c©u vµ th¹ch n­íc rau c©u cã thÞ phÇn t­¬ng ®èi lín, mÉu m· ®a d¹ng, kiÓu d¸ng phong phó, hÖ thèng b¸n hµng tèt nh­ : New Choice, ABC, NghÜa Mü, Long H¶I,… Nh­ng theo sè liÖu thèng kª vµ dù b¸o cña phßng kinh doanh th× tæng l­îng th¹ch rau c©u vµ th¹ch n­íc rau c©u n¨m 2003 lµ 18500 tÊn vµ n¨m 2004 lµ 21500 tÊn. Trong khi ®ã kh¶ n¨ng cung cÊp cña c¸c c¬ së trong n­íc vµ ngoµI n­íc vµ nhËp khÈu míi chØ ®¹t 17824 tÊn trong n¨m 2003 vµ 18320 tÊn trong n¨m 2004. Tõ sù ph©n tÝch vµ ®¸nh gi¸ cña phßng kinh doanh th× viÖc ra ®êi 1 c«ng ty s¶n xuÊt th¹ch n­íc gi¶I kh¸t lµ hîp lý vµ ®óng thêi c¬. 2. Kh¸ch hµng vµ nhu cÇu cña kh¸ch hµng: - Kh¸ch hµng cña doanh nghiÖp: Qua sè liÖu ®iÒu tra cña phßng kinh doanh- tiÕp thÞ cña doanh nghiÖp th× chØ tÝnh riªng trªn thÞ tr­êng Hµ Néi cã kho¶ng 20 siªu thÞ lín nhá, 700 ®Õn 900 cöa hµng kinh doanh tæng hîp c¸c mÆt hµng tiªu dïng trong ®ã cã kinh doanh mÆt hµng gi¶i kh¸t vµ ph©n bè kh«ng ®Òu theo tõng khu vùc. TËp trung lín nhÊt lµ c¸c khu b¸n bu«n t¹i quËn Hoµn KiÕm, c¸c quËn kh¸c lµ Hai Bµ Tr­ng, §èng §a, Thanh Xu©n… th× cã hÖ thèng b¸n lÎ rÊt lín tËp trung nhiÒu ë c¸c khu ®«ng d©n c­, vui ch¬i gi¶i trÝ…còng nh­ vËy víi hÖ thèng ph©n phèi trªn kh¾p c¸c tØnh thµnh : Thµnh phè Vinh, HuÕ, §µ N½ng, Thµnh phè Hå ChÝ Minh… th× m¹ng l­íi ph©n phèi lµ v« cïng lín vµ rÊt nhiÒu tiÒm n¨ng lµ kh¸ch hµng trong hÖ thèng ph©n phèi s¶n phÈm cho doanh nghiÖp. Còng qua kh¶o s¸t vµ nghiªn cøu, th× ng­êi tiªu dïng trùc tiÕp s¶n phÈm cïng lo¹i ®­îc s¶n xuÊt th× ®èi t­îng chñ yÕu lµ trÎ em tõ 3-10 tuæi cã nhu cÇu sö dông s¶n phÈm cao h¬n c¸c nhãm kh¸ch hµng kh¸c tõ 20 ®Õn 30% do thãi quen ¨n quµ vÆt vµ víi kh¶ n¨ng tµi chÝnh cã h¹n(tiÒn ¨n quµ cña bè, mÑ cho buæi s¸ng hµng ngµy)… - Nhu cÇu cña kh¸ch hµng: Thãi quen tiªu dïng cña kh¸ch hµng cã nhiÒu thay ®æi do ®iÒu kiÖn kinh tÕ, kh¶ n¨ng thu nhËp, thãi quen tiªu dïng hiÖn ®¹i ( thùc phÈm chÕ biÕn s½n, lùa chän s¶n phÈm cña c¸c h·ng s¶n xuÊt cã uy tÝn trªn thÞ tr­êng…). Cho nªn, hä e ng¹i vµ rÊt kh¾t khe víi nh÷ng s¶n phÈm míi cã mÆt trªn thÞ tr­êng, ®Æc biÖt lµ nh÷ng s¶n phÈm thùc phÈm ch­a cã tªn tuæi, kh«ng cã nguån gèc xuÊt xø…§iÒu nµy khiÕn cho nh÷ng nhµ s¶n xuÊt c¬ héi chinh phôc kh¸ch hµng b»ng nh÷ng s¶n phÈm cã chÊt l­îng, mÉu m· ®Ñp vµ ®a d¹ng, cã nhiÒu c«ng dông(thùc phÈm ch÷a bÖnh, bæ xung vi l­îng…). 3. M« t¶ s¶n phÈm : S¶n phÈm dù kiÕn s¶n xuÊt cña c«ng ty sÏ cã nh÷ng ®Æc ®iÓm chñ yÕu nh­ sau: H×nh d¹ng bªn ngoµi : S¶n phÈm n­íc gi¶i kh¸t rau c©u ®­îc ®ãng trong c¸c cèc nhùa PE mÇu tr¾ng, n¾p ni l«ng víi th­¬ng hiÖu Seaveg™ cña c¬ së, víi träng l­îng tÞnh lµ 100g/ cèc. Thêi h¹n sö dông: 1 n¨m kÓ tõ ngµy s¶n xuÊt. C«ng dông cña s¶n phÈm: Thµnh phÇn chÝnh cña n­íc gi¶i kh¸t rau c©u lµ rong biÓn, mét lo¹i thùc vËt cã chøa nhiÒu I-èt( Gióp c¬ thÓ bæ xung l­îng I- èt thiÕu hôt ®Ó ®Ò phßng vµ trÞ bÖnh bøu cæ, suy tuyÕn gi¸p, cung cÊp chÊt kho¸ng vµ c¸c lo¹i vitamin A, B1, B2, B6, C, E…, c¸c axÝt amin, algin c¸c lo¹i( tõ 16-20), c¸c lo¹i cacborn hydrate cã t¸c dông nhuËn trµng, hÊp thô c¸c chÊt ®éc h¹i( kim lo¹i nÆng, c¸c chÊt phãng x¹). C«ng nghÖ s¶n xuÊt: ®­îc s¶n xuÊt trªn d©y chuyÒn c«ng nghÖ b¬m s¶n phÈm vµ Ðp gia nhiÖt cña §µi Loan, thanh trïng s¶n phÈm b»ng ph­¬ng ph¸p ¤-z«n. Tr¹ng th¸i: D¹ng th¹ch láng trong suèt, mÞn, ®ång nhÊt, kh«ng t¸ch líp, kh«ng s¹n. Mïi vÞ: Cã mïi th¬m cña hoa qu¶ ®Æc tr­ng, vÞ ngät, c¶m gi¸c m¸t cña th¹ch rau c©u vµ kh«ng cã mïi vÞ l¹. MÇu s¾c : Cã mµu s¾c ®Æc tr­ng cña c¸c lo¹i hoa qu¶. Gi¸ b¸n dù kiÕn tíi tËn tay ng­êi tiªu dïng lµ 2000 ®ång/ cèc. B¶o qu¶n ë nhiÖt ®é th­êng. 4. ChiÕn l­îc vµ tiÕp cËn thÞ tr­êng: §Ó tiÕp cËn thÞ tr­êng, s¶n phÈm sÏ ®­îc ph©n phèi trªn hÖ thèng kh¸ch hµng s½n cã cña c«ng ty. §iÒu nµy sÏ gi¶m rÊt nhiÒu nh÷ng chi phÝ qu¶n lý còng nh­ cñng cè thªm thÞ phÇn mµ c«ng ty ®ang n¾m gi÷ lµ hÖ thèng kªnh ph©n phèi mét cÊp vµ hÖ thèng kªnh ph©n phèi hai cÊp nh­ biÓu ®å d­íi ®©y doanh nghiÖp ®ang ¸p dông: - Kªnh mét cÊp: §ã lµ tõ doanh nghiÖp s¶n xuÊt mang hµng ®i b¸n trùc tiÕp cho c¸c siªu thÞ, c¸c cöa hµng b¸n lÎ trong c¸c khu d©n c­. - Kªnh hai cÊp: §ã lµ doanh nghiÖp chØ b¸n hµng cho c¸c nhµ b¸n bu«n chuyªn nghiÖp t¹i c¸c chî ®Çu mèi nh­ : phè Hµng Buåm, NguyÔn Siªu, chî §ång Xu©n… Nhµ s¶n suÊt §¹i lý Nhµ b¸n bu«n Siªu thÞ Nhµ b¸n lÎ Ng­êi tiªu dïng 1 2 Mçi mét kªnh ph©n phèi ®Òu cã mÆt ­u vµ nh­îc ®iÓm kh¸c nhau nh­ kªnh sè 1 th× doanh nghiÖp chñ ®éng vÒ thÞ tr­êng, n¾m s¸t h¬n nhu cÇu cña kh¸ch hµng nh­ng l¹i kh«ng kháa lÊp hÕt ®­îc thÞ tr­êng tiÒm n¨ng, vµ chi phÝ qu¶n lý cho c¶ hÖ thèng b¸n hµng rÊt cao (l­¬ng nh©n viªn, thuª v¨n phßng, kho b·i…) nh­ng ®©y lµ ph­¬ng thøc t¹o vµ gi÷ v÷ng thÞ tr­êng cña c¸c c«ng ty cã uy tÝn trªn thÞ tr­êng. Cßn sö dông kªnh ph©n phèi sè 2 th× chi phÝ l­u th«ng ra thÞ tr­êng gi¶m ®i, hÖ thèng nµy ®· cã s½n c¸c kh¸ch hµng quen nªn viÖc tiÕp cËn thÞ tr­êng cho nh÷ng hµng hãa míi lµ rÊt tèt nh­ng nh­îc ®iÓm ë chç nhµ s¶n xuÊt dÔ bÞ Ðp gi¸ hay ph¶i ®­a ra nh­ng ®iÒu kiÖn cã lîi khi s¶n l­îng phô thuéc chñ yÕu vµo hÖ thèng ph©n phèi nµy. Nh»m kiÓm so¸t thÞ tr­êng mét c¸ch tèi ®a c«ng ty cã chñ tr­¬ng ph©n vïng b¸n hµng ®ång thêi ¸p ®Æt chÕ ®é mét gi¸, t¨ng c­êng kiÓm so¸t gi¸ b¸n cña c¸c ®¹i lý ®Õn ng­êi tiªu dïng ®Ó tr¸nh t×nh tr¹ng nhiÒu gi¸ cho mét s¶n phÈm. §iÒu nµy tuy khiÕn chi phÝ b¸n hµng cña c«ng ty t¨ng cao nh­ng ph­¬ng thøc kiÓm so¸t nµy cã rÊt nhiÒu ­u ®iÓm nh­ t¨ng møc ®é kiÓm so¸t cña doanh nghiÖp ®èi víi s¶n phÈm vµ tõ ®ã cã nh÷ng ®iÒu chØnh kÞp thêi. 5. C¹nh tranh - thÞ phÇn dù kiÕn: 5.1. C¹nh tranh: - Víi hµng nhËp lËu qua biªn giíi: HiÖn cã rÊt nhiÒu s¶n phÈm cïng lo¹i ®­îc l­u hµnh trªn thÞ tr­êng chñ yÕu s¶n xuÊt t¹i Trung Quèc, mÆt hµng nµy tuy gi¸ c¶ rÊt rÎ chØ 40 -45 ngµn ®ång / thïng 10 kg, mÉu m· kh«ng ®a d¹ng chÊt l­îng s¶n phÈm kh«ng ®­îc ®¶m b¶o vµ cã sö dông c¸c phô gia b¶o qu¶n vµ chÕ biÕn bÞ Bé Y TÕ cÊm sö dông nh­ chÊt t¹o ngät hãa häc, phÈm mµu… MÆt kh¸c t©m lý e ng¹i khi sö dông hµng ¨n uèng cña ng­êi tiªu dïng víi hµng hãa cã nguån gèc tõ Trung Quèc (®Æc biÖt lµ khu vùc thµnh thÞ- n¬i mµ thu nhËp, møc tiªu dïng t­¬ng ®èi cao) lµ rÊt ®¸ng quan t©m. MÆt hµng nµy kh«ng cã mét c¬ quan cã chøc n¨ng cña Bé Y TÕ thÈm ®Þnh an toµn vÖ sinh vµ cÊp phÐp l­u hµnh. Dù ®o¸n: trong thêi gian tíi hä sÏ mÊt 30- 40% thÞ phÇn. - Víi hµng s¶n xuÊt trong n­íc: Mét nÐt ®Æc tr­ng cña c¸c c¬ së trong n­íc lµ c«ng nghÖ nhËp khÈu sö dông ®Ó chÕ biÕn lµ t­¬ng ®èi gièng nhau (v× trong n­íc ta ch­a s¶n xuÊt ®­îc) cho nªn viÖc ph¸t triÓn th­¬ng hiÖu g¾n liÒn víi s¶n phÈm lµ h­íng ®i cho viÖc c¹nh tranh trong b¸n hµng(®Æc biÖt c¸c doanh nghiÖp phÝa Nam). Xu h­íng dïng nguyªn liÖu hoa qu¶ tù nhiªn ®Ó chÕ biÕn n­íc gi¶i kh¸t ngµy cµng t¨ng do nhu cÇu cña thÞ tr­êng vµ viÖc ph¸t huy thÕ m¹nh khai th¸c nguån nguyªn liÖu hoa qu¶ t¹i chç ®Ó chÕ biÕn vµo s¶n phÈm sÏ t¨ng tÝnh c¹nh tranh cho s¶n phÈm. Mét sè doanh nghiÖp nh­ c«ng ty chÕ biÕn thùc phÈm NghÜa Mü, Ten Ten (thµnh phè Hå ChÝ Minh) cã hÖ thèng b¸n hµng m¹nh t¹i c¸c tØnh miÒn Nam, ®Çu t­ c¬ së h¹ tÇng m¹nh vµ ®a d¹ng hãa chñng lo¹i hµng còng chÕ biÕn s¶n phÈm th¹ch rau c©u ®· ph¸t huy nguån nguyªn liÖu t¹i chç ch«m ch«m, døa, xoµi… lµ hoa qu¶ ®Æc tr­ng ë miÒn Nam vµo s¶n phÈm cña m×nh. ¦íc tÝnh møc t¨ng dù kiÕn vÒ mÆt thÞ phÇn cña hä kho¶ng 10-15%. - Víi hµng do c¸c c«ng ty kinh doanh hµng tiªu dïng nhËp khÈu vµ ph©n phèi t¹i ViÖt Nam: §©y lµ nh÷ng ®èi thñ c¹nh tranh nÆng ký nhÊt, lîi thÕ cña mÆt hµng nµy lµ rÊt lín: cã thÞ phÇn do ®· xuÊt hiÖn trªn thÞ tr­êng l©u n¨m, mÉu m· ®a d¹ng, kiÓu d¸ng phong phó, chÊt l­îng æn ®Þnh vµ cã hÖ thèng b¸n hµng siªu thÞ, b¸n lÎ tèt, … Cã thÓ kÓ ®Õn c¸c s¶n phÈm nh­ : S¶n phÈm ABC (S¶n xuÊt t¹i §µi Loan) do c«ng ty ViÖt Thµnh (Hµ Néi) nhËp khÈu vµ ph©n phèi, s¶n phÈm New Choice (§µi Loan) cña nhµ ph©n phèi Quang L©m (Hµ Néi), vµ mét sè s¶n phÈm cã xuÊt xø tõ Th¸i Lan, Malaysia (nh­ng thÞ phÇn hµng nµy cßn khiªm tèn). Nh­îc ®iÓm chung lµ hµng nhËp khÈu cho nªn chÝ phÝ tÝnh vµo gi¸ thµnh s¶n phÈm cao do chÞu thuÕ nhËp khÈu tõ (20-30%), chi phÝ vËn chuyÓn, l­u kho l­u b·i , phô thuéc lín vµo nguån cung tõ n­íc ngoµi nªn cao h¬n gi¸ c¸c hµng cïng lo¹i ®­îc s¶n xuÊt trong n­íc tõ 25-35%. B¶ng tæng hîp c¸c ®èi thñ c¹nh tranh §èi thñ c¹nh tranh L­îng hµng b¸n(tÊn) ChÊt l­îng MÉu m· HÖ thèng ph©n phèi Gi¸ b¸n New Choice 3000-3250 Tèt §Ñp Toµn quèc Cao NghÜa Mü 1700-1800 Kh¸ Kh¸ MiÒn nam Trung b×nh Hµng T.Quèc 800-1100 KÐm KÐm MiÒn B¾c RÎ Ten Ten 1250-1400 Kh¸ Kh¸ MiÒn nam Trung b×nh ABC 2500-2700 Kh¸ §Ñp Toµn quèc Cao Long H¶i 2150-2300 Kh¸ Kh¸ Toµn quèc Trung b×nh Lo¹i kh¸c Cßn l¹i T.b×nh Kh¸ Toµn quèc RÎ Nguån : Phßng kÕ ho¹ch thÞ tr­êng Long H¶i Lîi thÕ c¹nh tranh cña s¶n phÈm ®­îc s¶n xuÊt: Tõ b¶ng trªn cho thÊy cã mét thÞ tr­êng thÝch hîp tån t¹i cho mét c¬ së cã nhiÒu lo¹i n­íc gi¶i kh¸t ë møc gi¸ kh«ng qu¸ cao, chÊt l­îng tèt, ®­a ra nhiÒu sù chän lùa cho kh¸ch hµng nh÷ng s¶n phÈm tèt nh­ ngo¹i nhËp, gi¸ thµnh h¹ h¬n, vµ ch¨m sãc kh¸ch hµng tèt h¬n. 5.2. Dù kiÕn vÒ quy m« cña thÞ tr­êng: Theo sè liÖu dù ®o¸n, tæng l­îng hµng n­íc gi¶i kh¸t chøa rau c©u cïng lo¹i trªn thÞ tr­êng kho¶ng 18500 tÊn/ n¨m. Do cã sù ®iÒu tiÕt, chñ ®éng vÒ l­îng hµng hãa trªn thÞ tr­êng nªn doanh nghiÖp cã thÓ t¨ng hoÆc gi¶m hµng l­u kho tr¸nh viÖc tån ®äng vèn l­u ®éng. Trong n¨m ®Çu tiªn doanh nghiÖp sÏ ®Èy m¹nh xóc tiÕn b¸n hµng nh­ : t¨ng c­êng khuyÕn m·i, tham gia c¸c ho¹t ®éng qu¶ng b¸ s¶n phÈm trªn c¸c kªnh ph©n phèi toµn quèc, ë c¸c trung t©m héi chî truyÓn l·m. B»ng tÊt c¶ nguån lùc cña m×nh doanh nghiÖp sÏ cè g¾ng ®¹t 4% thÞ phÇn cho s¶n phÈm míi cho n¨m thø nhÊt (kho¶ng 740 tÊn n­íc thµnh phÈm). IV. C¸c ho¹t ®éng s¶n xuÊt vµ kinh doanh: 1. §Çu vµo (nguyªn vËt liÖu, lao ®éng): 1.1. Nguyªn vËt liÖu: Trong ho¹t ®éng s¶n xuÊt, ®Ó lµm ra s¶n phÈm cÇn rÊt nhiÒu lo¹i nguyªn liÖu ®­îc cung cÊp bëi c¸c c«ng ty trong vµ ngoµi n­íc. Sau ®©y lµ danh s¸ch c¸c nhµ cung cÊp chÝnh nguån NVL: Bét th¹ch rau c©u ®­îc c«ng ty nhËp khÈu tõ §µi Loan do s¶n phÈm trong n­íc ch­a ®¸p øng ®­îc yªu cÇu sinh hãa, ®é tinh khiÕt (th­êng lµ 8200- tiªu chuÈn cña nhµ s¶n xuÊt) cña s¶n phÈm… Gi¸ thµnh theo ®¬n chµo hµng cña c«ng ty s¶n xuÊt t¹i §µi Loan lµ 525 USD/ tÊn ®· bao gåm thuÕ c¸c kho¶n thuÕ GTGT, thuÕ nhËp khÈu…Thêi gian giao hµng 15 ngµy. §­êng kÝnh tr¾ng dïng trong chÕ biÕn hµng thùc phÈm(theo TCVN 1695-87) do c«ng ty mÝa ®­êng Biªn Hßa cung cÊp gi¸ thµnh kho¶ng 4.5 triÖu / tÊn. Kh¶ n¨ng cung cÊp kh«ng h¹n chÕ vÒ sè l­îng, thanh to¸n chËm sau 05 ngµy. N­íc sö dông trong s¶n xuÊt ®­îc xö lý qua hÖ thèng läc than ho¹t tÝnh vµ xèp sø , doanh nghiÖp ®ång thêi cã ph­¬ng ¸n dù phßng lµ khai th¸c n­íc ngÇm ®­îc b¬m lªn vµ ®­îc xö lý ®Ó dù phßng khi nhµ m¸y n­íc gÆp sù cè kh«ng cung øng cho s¶n xuÊt. N­íc cèt tr¸i c©y ®­îc chµo b¸n tïy theo lo¹i do c«ng ty chÕ biÕn n­íc døa c« ®Æc NghÖ An, c«ng ty Delta thuéc tËp ®oµn Daso cung cÊp. Gi¸ trung b×nh kho¶ng 50-80 000 ®ång/ lÝt tïy lo¹i. Thêi gian giao hµng chËm nhÊt lµ 7 ngµy sau khi ®Æt hµng. Dù kiÕn giai ®o¹n ®Çu s¶n phÈm sÏ ®­îc s¶n xuÊt víi 6 lo¹i hoa qu¶ phæ biÕn, hîp víi nhu cÇu thÞ tr­êng lµ: cam, dõa, døa, xoµi, d©u, vµ chanh. Ph­¬ng thøc vËn chuyÓn : trong ph¹m vi b¸n kÝnh d­íi 300 km c«ng ty sÏ thùc hiÖn viÖc chuyªn chë ®Õn kh¸ch hµng. Ngoµi ra, khi nghiªn cøu vÊn ®Ò vËn chuyÓn ®­êng dµi vµ so s¸nh c¸c chi phÝ th× doanh nghiÖp quyÕt ®Þnh ký hîp ®ång víi mét c«ng ty chuyªn doanh vËn t¶i hµng hãa lµ C«ng ty TNHH vËn t¶i B¾c Nam (VÜnh Tuy-Hµ Néi) víi møc c­íc tÝnh theo mçi kg hµng hãa vËn chuyÓn ®­êng dµi lµ 400 ®ång/ kg kh«ng h¹n chÕ sè l­îng. Giao hµng t¹i kho nhµ s¶n xuÊt. Tem n¾p: chØ sö dông cho mét lÇn/ mét s¶n phÈm, ®­îc cung cÊp bëi c«ng ty bao b× Trapaco víi gi¸ thµnh ®­îc chµo b¸n lµ 120 000 ®ång mét cuén sö dông cho 5 tÊn s¶n phÈm. Bao b× ®ùng thµnh phÈm : B×a carton 3 sãng, kÝch th­íc 60x60x50cm , gi¸ thµnh 3200 ®ång/ hép, giao hµng sau 3 ngµy, cung cÊp bëi c«ng ty bao b× Ngäc diÖp, ®Þa chØ t¹i : Nh­ Quúnh, V¨n L©m, H­ng Yªn. Dù kiÕn sè l­îng bao b× cho n¨m ®Çu tiªn s¶n xuÊt lµ 16 000 c¸i. Cèc ®ùng s¶n phÈm: chØ sö dông cho mét lÇn/ mét s¶n phÈm. §­îc c«ng ty s¶n xuÊt nhùa duy t©n chÕ t¹o khu«n vµ ®óc mÉu khu«n s¶n phÈm, gi¸ thµnh ®­îc chµo b¸n lµ 40 ®ång/ cèc. Víi doanh sè dù tÝnh khi b¸n hµng cña s¶n phÈm rau c©u cña doanh nghiÖp th× sè l­îng cèc tiªu thô sÏ lµ kho¶ng 500 000 ®Õn 800 000 chiÕc. 1.2. Lao ®éng: Víi viÖc tËn dông nguån nh©n lùc s½n cã cña c«ng ty nªn kh«ng mÊt nhiÒu chi phÝ ®µo t¹o nghÒ cho c«ng nh©n(chñ yÕu ë kh©u ®ãng gãi thµnh phÈm). H¬n n÷a, nguån lao ®éng t¹i ®Þa ph­¬ng rÊt lín, rÎ so víi c¸c ®Þa ph­¬ng kh¸c nh­ Hµ Néi, H¶i Phßng… Nªn viÖc doanh nghiÖp cã thÓ thuª ngoµi(qua c¸c trung t©m giíi thiÖu viÖc lµm) khi thùc hiÖn nh÷ng ®¬n ®Æt hµng lín trong thêi gian gÊp mµ kh«ng sî thiÕu nh©n lùc. 2. C¸c chi phÝ dù tÝnh: B¶ng C¸c chi phÝ ban ®Çu (Dù kiÕn) §¬n vÞ : TriÖu ®ång Stt Kho¶n môc Sè tiÒn 1 Chi phÝ XDCB 500 2 ThiÕt bÞ s¶n xuÊt 1005 3 ThiÕt bÞ vi tÝnh 25 Tæng céng 1530 B¶ng khÊu hao Tµi s¶n cè ®Þnh b×nh qu©n hµng n¨m §¬n vÞ : TriÖu ®ång Stt Tªn m¸y, c«ng cô Nguyªn gi¸ KhÊu hao / 5 n¨m 1 Lß h¬i 145 29 2 M¸y nÊu 65 13 3 M¸y Ðp gia nhiÖt cèc (s¶n xuÊt t¹i §µi Loan) 465 93 4 M¸y nÐn khÝ 72 14,4 5 Giµn ph¬i I-nèc 30 6 6 Gi¸ nhùa to 2 0,4 7 Thïng ®ùng s¶n phÈm I-nox 3000L 20 4 8 Nåi c« hai vá 40 8 9 Qu¹t th«ng h¬i 16 3,2 10 ThiÕt bÞ vi tÝnh 25 5 11 X©y dùng nhµ x­ëng 500 100 12 Xe «t« 2,5 tÊn (®· qua sö dông ) 150 30 Tæng céng 1530 306 Ghi chó: Toµn bé c¸c kho¶n 1,2,3,4,8,10 lµ hÖ thèng trang thiÕt bÞ m¸y ®­îc chän mua do ®iÒu kiÖn b¶o hµnh hËu m·i tèt vµ cã sù hç trî chuyªn gia, ®µo t¹o nghÒ cho c«ng nh©n, cung cÊp bëi c«ng ty s¶n xuÊt m¸y vµ thiÕt bÞ §«ng H­ng (§µi Loan). B¶ng ­íc tÝnh chi phÝ n¨m I §¬n vÞ: triÖu ®ång STT Kho¶n môc Sè tiÒn 1 Qu¶ng c¸o 22,5 2 §iÖn, n­íc 70,458.9 3 L­¬ng c«ng nh©n s¶n xuÊt, ®ãng gãi 134,4 4 Nguyªn vËt liÖu Trong ®ã: + Bét th¹ch rau c©u + §­êng kÝnh tr¾ng + N­íc cèt tr¸i c©y + Mµu thùc phÈm + Tem gia nhiÖt, cèc nhùa 1060,772.59 235,108 376,648.14 307,293.75 34,150.2 107,572.5 5 Bao b× ®ãng gãi 82,725 6 Chi phÝ b¸n hµng 180 7 Chi phÝ qu¶n lý 118,946.5 8 Chi phÝ vËn chuyÓn 167,387.15 9 Chi phÝ b¶o qu¶n 36,197.83 10 TiÒn thuª ®Êt(dù kiÕn) 27,394.53 11 C¸c kho¶n kh¸c 96,789.2 Tæng céng 1890 3. KÕ ho¹ch ®Çu t­, huy ®éng vèn: 3.1. KÕ ho¹ch ®Çu t­ : Tõ kÕ ho¹ch triÓn khai s¶n xuÊt s¶n phÈm míi cïng c¸c dù to¸n ®ù¬c tr×nh bµy ë ch­¬ng III vµ c¸c phô lôc, c«ng ty cã thÓ biÕt ®­îc thêi ®iÓm vµ l­îng tiÒn mÆt d­ thõa hay thiÕu hôt trong tõng giai ®o¹n cña dù ¸n ®Ó dù trï tr­íc khi cÇn. Theo b¶ng ph©n tÝch, tõ ngµy15/07/03 c«ng ty cÇn 1530 triÖu ®ång ®Ó ®Çu t­ x©y dùng nhµ x­ëng, mua s¾m vµ l¾p ®Æt m¸y mãc trang thiÕt bÞ cÇn thiÕt ®Ó cã thÓ s¶n xuÊt. Tíi ngµy 15/11/03 c«ng ty cÇn 350 triÖu ®ång ®Ó ®Çu t­ vµo tµi s¶n l­u ®éng. Do dù ¸n chØ ®Çu t­ mét lÇn duy nhÊt nªn trong thêi gian ho¹t ®éng c«ng ty dù kiÕn sÏ kh«ng cã ph¸t sinh t¨ng tµi s¶n cè ®Þnh mµ chØ ph¸t sinh tµi s¶n l­u ®éng. Nh­ng lîi nhuËn vµ khÊu hao hµng n¨m ®ñ bï ®¾p nh÷ng chi phÝ ph¸t sinh nªn doanh nghiÖp hoµn toµn chñ ®éng vÒ tµi chÝnh cña m×nh. 3.2. Huy ®éng vèn: HiÖn t¹i dù ¸n ®· cã 4 thµnh viªn ®ång ý gãp vèn víi c¸c møc cô thÓ ®· tho¶ thuËn. Theo kÕ ho¹ch, vèn gãp sÏ ®­îc chia lµm 2 lÇn nh­ sau: §¬n vÞ : TriÖu ®ång Stt Hä vµ tªn §ît 1 (30/01/03) §ît 2 ( 10/11/03) 1 Phan NhËt Long 80 35 2 NguyÔn ThÞ Hoa 650 150 3 Phan Thanh B×nh 370 70 4 TrÇn Thu H»ng 250 50 4. TiÕn ®é triÓn khai c«ng viÖc: Theo kÕ ho¹ch ®· ®Ò ra, dù ¸n b¾t ®Çu ®­îc triÓn khai vµo 01/07/03. Cô thÓ tõ ngµy 01/07/03 - 15/07/03 c«ng ty ®· nhËn bµn giao xong mÆt b»ng. Tõ 15/07/03 – 30/10/03 c«ng ty x©y dùng vµ ®Æt hµng xong nhµ x­ëng, c¸c m¸y mãc thiÕt bÞ s¶n xuÊt. B¾t ®Çu sang th¸ng 11 c«ng ty sÏ tæ chøc l¾p ®Æt m¸y mãc, trang thiÕt bÞ vµ tæ chøc ®µo t¹o, chuyÓn giao c«ng nghÖ cho c«ng nh©n. Sau ®ã doanh nghiÖp sÏ s¶n xuÊt thö vµ lªn kÕ ho¹ch s¶n xuÊt cho ra s¶n phÈm ®Çu tiªn vµo quý I cña n¨m 2004. §Ó thùc hiÖn dù ¸n theo thêi gian ®Æt ra, ®óng tiÕn ®é c«ng viÖc ta cã thÓ thÓ hiÖn d­íi d¹ng s¬ ®å kü thuËt ®¸nh gi¸ vµ xem xÐt ch­¬ng tr×nh- PERT(Programe Evaluation and Review Technique) nh­ sau: X©y dùng, c¶i t¹o nhµ x­ëng SX Cã ®­îc mÆt b»ng nhµ m¸y B¾t ®Çu ho¹t ®éng L¾p ®Æt trang thiÕt bÞ §Æt hµng c¸c thiÕt bÞ 6 7 8 9 10 11 12 Th¸ng V. §Þnh gi¸ s¶n phÈm, kh¶ n¨ng lîi nhuËn thu ®­îc: 1. §Þnh gi¸: Trªn c¬ së tham kh¶o gi¸ s¶n phÈm cïng lo¹i cña c¸c c«ng ty kh¸c trªn thÞ tr­êng vµ thùc tÕ chi phÝ mµ doanh nghiÖp bá ra, c«ng ty ¸p dông møc gi¸ nh­ cho tõng nhãm kh¸ch hµng nh­ sau: B¶ng gi¸ s¶n phÈm dù kiÕn §¬n vÞ: ®ång STT S¶n phÈm Kªnh PP 1 Kªnh PP 2 Ng­êi tiªu dïng 1 N­íc rau c©u h­¬ng chanh 83 000 85 000 95 000 2 N­íc rau c©u h­¬ng dõa 81 000 83 000 95 000 3 N­íc rau c©u h­¬ng døa 83 000 85 000 95 000 4 N­íc rau c©u h­¬ng d©u 88 000 90 000 100 000 5 N­íc rau c©u h­¬ng xoµi 83 000 85 000 95 000 Ngoµi ra c«ng ty ¸p dông chÝnh s¸ch thanh to¸n nh­ sau: - Thanh to¸n ngay ®­îc chiÕt khÊu 2% tæng gi¸ trÞ. - Trong 6 th¸ng ®Çu cã thÓ thanh to¸n lµm 2 ®ît (§ît 1 thanh to¸n ngay 40% khi giao hµng; §ît 2 thanh to¸n hÕt 60% sau khi giao hµng 1 th¸ng) Trong vßng 1 th¸ng tiªu thô ®­îc 1000 thïng sÏ ®­îc th­ëng 5 % tæng gi¸ trÞ. Kh¶ n¨ng ®¹t doanh thu vµ lîi nhuËn Trªn c¬ së n¨ng lùc s¶n xuÊt vµ kh¶ n¨ng tiªu thô s¶n phÈm trªn thÞ tr­êng,tû lÖ s¶n phÈm h­ háng, … ta dù tÝnh ®­îc kh¶ n¨ng ®¹t doanh thu cña tõng n¨m. Theo ®¬n gi¸ b¸n ë phÇn ®Þnh gi¸ ta cã doanh thu tiªu thô dù kiÕn cña tõng n¨m nh­ sau : N¨m thø nhÊt : 2549 triÖu ®ång N¨m thø hai : 3561 triÖu ®ång N¨m thø ba : 4226 triÖu ®ång N¨m thø t­ : 4851 triÖu ®ång N¨m thø n¨m : 4112 triÖu ®ång VI. Qu¶n lý: S¬ ®å c¬ cÊu tæ chøc nh©n sù dù kiÕn vµ nhiÖm vô cña c¸c bé phËn : 1.1. S¬ ®å tæ chøc nh©n sù cña c«ng ty: Doanh nghiÖp sÏ thùc hiÖn viÖc ®iÒu hµnh theo c¬ cÊu trùc tuyÕn chøc n¨ng:Gi¸m ®èc Phã gi¸m ®èc S¶n xuÊt S¶n xuÊt Phã gi¸m ®èc ThÞ tr­êng Bé phËn Kü ThuËt P.kinh doanh KÕ to¸n Ph©n x­ëng s¶n xuÊt Nh©n viªn b¸n hµng Thñ kho 1.2. NhiÖm vô cña tõng bé phËn: - Phã gi¸m ®èc phô tr¸ch s¶n xuÊt: Yªu cÇu ph¶i lµ ng­êi lªn ®­îc kÕ ho¹ch cho ho¹t ®éng s¶n xuÊt, mua nguyªn vËt liÖu phôc vô cho s¶n xuÊt sau khi cã sù chØ ®¹o cña gi¸m ®èc vµ tham kh¶o kÕ ho¹ch ph¸t triÓn thÞ tr­êng cña phßng kinh doanh, gi¸m s¸t vµ ®«n ®èc c«ng nh©n lµm viÖc tÝch cùc n¨ng xuÊt cao, tu©n thñ ®óng néi quy lµm viÖc ®Ò ra. Hµng ngµy cã tr¸ch nhiÖm b¸o c¸o víi gi¸m ®èc mäi c«ng viÖc trong x­ëng chÕ biÕn (kÕ ho¹ch dù tr÷ nguyªn vËt liÖu s¶n xuÊt ng¾n vµ dµi h¹n, t×nh tr¹ng vËn hµnh trang thiÕt bÞ, kÕ ho¹ch b¶o d­ìng m¸y mãc thiÕt bÞ), chØ ®¹o bé phËn thñ kho vÒ viÖc xuÊt nhËp hµng ra vµ vµo kho. - Thñ kho : ChÞu tr¸ch nhiÖm theo dâi t×nh h×nh kho b·i, b¶o qu¶n hµng hãa, xuÊt vµ nhËp kho theo lÖnh trùc tiÕp cña chñ doanh nghiÖp. - Bé phËn kü thuËt: Tr×nh ®é ®ßi hái cã b»ng cÊp kü s­ chuyªn m«n lµ c«ng nghÖ thùc phÈm. Khi b¾t ®Çu thµnh lËp, doanh nghiÖp sÏ ®­îc chuyÓn giao vÒ c«ng nghÖ s¶n xuÊt: c¸ch pha chÕ, c«ng thøc, tû lÖ ®Þnh l­îng c¸c nguyªn vËt liÖu trong s¶n phÈm…tõ c«ng ty chÕ t¹o m¸y vµ ®µo t¹o chuyªn gia cho ng­êi mua c«ng nghÖ. Do vËy, doanh nghiÖp sÏ ph¶i cö ng­êi ®i häc ®Ó n¾m b¾t quy tr×nh c«ng nghÖ ¸p dông cho c¬ së cña m×nh. - Phã gi¸m ®èc phô tr¸ch b¸n hµng: Lµ ng­êi ph¶i am hiÓu thÞ tr­êng, cã kinh nghiÖm trong ph©n phèi hµng hãa vµ qu¶n lý nh©n viªn b¸n hµng. - Bé phËn kÕ to¸n: ChÞu tr¸ch nhiÖm vÒ sæ s¸ch, hÖ thèng chøng tõ , hãa ®¬n, thuÕ…tæng hîp vµ b¸o c¸o cho chñ doanh nghiÖp t×nh h×nh kinh doanh tõng th¸ng mét, theo dâi s¸t sao tõng kho¶n ph¶i thu cña kh¸ch hµng ®Ó cã nh÷ng biÖn ph¸p thÝch øng víi t×nh h×nh c«ng nî cña kh¸ch hµng… - Phßng kinh doanh: Lµ bé phËn tiÕp xóc víi kh¸ch hµng qua hÖ thèng nh©n viªn b¸n hµng, cã kh¶ n¨ng bao qu¸t vµ tæng hîp c¸c th«ng tin qu¶n lý ®éi ngò nh©n viªn b¸n hµng mét c¸ch hiÖu qu¶ nhÊt, tr¸nh viÖc n¬i láng qu¶n lý nh©n viªn dÉn ®Õn thiÖt h¹i cho doanh nghiÖp… Dù kiÕn bé phËn nµy cÇn 3 ng­êi. - Nh©n viªn b¸n hµng: Lµ ng­êi cã kh¶ n¨ng giao tiÕp víi nhiÒu kh¸ch hµng kh¸c nhau, trung thùc vµ cã søc kháe. Sè l­îng dù kiÕn lµ 12 ng­êi ®­îc ph©n chia theo nh­ng thÞ tr­êng träng ®iÓm nh­ Hµ Néi, H¶i Phßng, Nam §Þnh… - C«ng nh©n ®ãng gãi: Lµ lao ®éng phæ th«ng, cã søc kháe vµ cã ý thøc lao ®éng tèt. 2. KÕ ho¹ch vÒ nh©n viªn vµ møc l­¬ng dù kiÕn: Theo nhu cÇu vÒ nguån nh©n lùc, doanh nghiÖp cã møc chi cè ®Þnh l­¬ng cho nh©n viªn mét th¸ng dù kiÕn nh­ sau: §¬n vÞ: ®ång Stt Chøc vô Sè ng­êi Møc l­¬ng th¸ng dù kiÕn/ ng­êi 1 Phã gi¸m ®èc SX, ThÞ tr­êng 2 1 500 000 2 KÕ to¸n 2 800 000 3 Nh©n viªn P. kinh doanh & b¸n hµng 15 1 000 000 4 C«ng nh©n ®ãng gãi 14 800 000 5 Thñ kho 1 600 000 6 L¸i xe 1 1000 000 7 Kü s­ m¸y, pha chÕ 2 1 500 000 Tæng céng 36 34 600 000 3. S¬ ®å bè trÝ h¹ tÇng c¬ së: Víi diÖn tÝch thuª lµ 5000 m2 vµ víi quy m« hiÖn t¹i lµ phï hîp, doanh nghiÖp sÏ sö dông 1/2 diÖn tÝch trªn ®Ó thùc hiÖn s¶n xuÊt. Cßn quü ®Êt dù phßng sÏ thùc hiÖn ë b­íc sau cña dù ¸n tr¸nh viÖc sau nµy ph¶i chuyÓn ®Þa ®iÓm tíi n¬i réng h¬n g©y tèn kÐm v× ph¶i ®Çu t­ míi vµo nhµ x­ëng khi yªu cÇu t¸i s¶n xuÊt më réng cÇn diÖn tÝch mÆt b»ng gia t¨ng. DiÖn tÝch s¶n xuÊt vµ kho b·i chøa nguyªn vËt liÖu vµ thµnh phÈm dù kiÕn dùa trªn c¬ së ph©n tÝch nhu cÇu vµ kh¶ n¨ng ®¸p øng thùc tÕ cña s¶n xuÊt, tÝnh chÊt cña hµng hãa, kÕt hîp víi môc tiªu tèi ®a hãa s¶n xuÊt, doanh nghiÖp sÏ ph¶i ph©n bè diÖn tÝch cña mçi bé phËn s¶n xuÊt nh­ sau: Nhµ x­ëng s¶n xuÊt : 1300m2, kho nguyªn vËt liÖu, thµnh phÈm: 1000 m2, v¨n phßng : 80m2, tr¹m ®iÖn & khu läc n­íc: 60m2. HÖ thèng nhµ kho ph¶i ®¸p øng ®­îc yªu cÇu th«ng tho¸ng ®Ó b¶o qu¶n s¶n phÈm. Khu x­ëng s¶n xuÊt ph¶i cã hÖ thèng ®èi l­u giã, th«ng h¬i tèt, tho¸t nhiÖt nhanh cho hÖ thèng m¸y s¶n xuÊt còng nh­ s¶n phÈm ®­îc nÊu chÝn víi nhiÖt l­îng rÊt lín. Gi¶i ph¸p kiÕn tróc: Lµ c«ng tr×nh n»m trong tæng thÓ khu c«ng nghiÖp, nªn thiÕt kÕ hµi hßa t¨ng thªm vÎ ®Ñp cña toµn khu c«ng nghiÖp. Lèi vµo chÝnh vµ phô ®­îc më ra ®­êng cña khu c«ng nghiÖp, nhµ x­ëng vµ c¸c c«ng tr×nh phô trî ®­îc thiÕt kÕ theo phong c¸ch c«ng nghiÖp nh­ng kh«ng kh« cøng. Gi¶i thÝch: - N1: Nhµ b¶o vÖ - N2: Nhµ kho nguyªn vËt liÖu, thµnh phÈm - N3: X­ëng m¸y s¶n xuÊt, lß h¬i, khu xö lý thanh trïng - N4: V¨n phßng, nhµ ®iÒu hµnh - N5: Nhµ ®Ó xe - N6: GiÕng khoan, bÓ läc n­íc N7: Tr¹m ®iÖn S¬ ®å bè trÝ c¬ së h¹ tÇng cña dù ¸n N7 N6 N2 N2 N3 N1 N5 N4 §­êng khu c«ng nghiÖp 4.Qui tr×nh s¶n xuÊt s¶n phÈm: Theo tµi liÖu quy tr×nh c«ng nghÖ cña nhµ s¶n xuÊt cung cÊp th× cã rÊt nhiÒu c«ng ®o¹n s¶n xuÊt ®Ó lµm ra thµnh phÈm cuèi cïng. D­íi ®©y lµ toµn bé quy tr×nh s¶n xuÊt s¶n phÈm. Nã ®ßi hái tÝnh liªn tôc tõ khi b¾t ®Çu ®Õn khi kÕt thóc qu¸ tr×nh s¶n xuÊt. S¬ ®å qui tr×nh s¶n xuÊt cña s¶n phÈm N­íc N­íc hoa qu¶ §­êng kÝnh,tinh bét rau c©u Nåi c« 2 vá HÖ thèng läc tinh NÊu tinh M¸y n¹p s¶n phÈm Khö trïng, thæi nguéi S¶n phÈm L­u kho vµ M« t¶ quy tr×nh c«ng nghÖ: C¸c nguyªn vËt liÖu nh­ : n­íc m¸y (®­îc xö lý qua hÖ thèng läc than ho¹t tÝnh vµ xèp sø), ®­êng kÝnh, bét rau c©u vµ n­íc hoa qu¶ theo tõng lo¹i(mçi mét ca s¶n xuÊt lµm cho mét lo¹i n­íc cèt hoa qu¶), tÊt c¶ ®­îc ®ong ®Õm theo ®Þnh l­îng tiªu chuÈn vµo nåi c« hai vá, ®¸nh nhuyÔn hçn hîp råi ®­a vµo hÖ thèng nÊu tinh ®Ó läc bá t¹p chÊt, b· cña n­íc cèt hoa qu¶ nÕu cã vµ nÊu chÝn hçn hîp… Sau ®ã hçn hîp ®­îc ®­a vµo m¸y n¹p s¶n phÈm ®Ó rãt vµo cèc nhùa ®Ó Ðp n¾p s¶n phÈm, ghi h¹n dïng. TÊt c¶ c¸c s¶n phÈm ®­îc khö trïng qua hÖ thèng xö lý «-z«n ®Ó lo¹i bá c¸c vi sinh vËt g©y h¹i cã trong s¶n phÈm, vµ ®­îc thæi nguéi trªn hÖ thèng gi¸ I-nèc. Qua kh©u kiÓm tra mÉu, thµnh phÈm nÕu ®¹t tiªu chuÈn th× ®­îc ®­a vµo d©y chuyÒn ®ãng gãi. Mçi c«ng nh©n phô tr¸ch mét c«ng ®o¹n nh­ cho s¶n phÈm vµo thïng, d¸n tem niªm phong… Kh©u cuèi cïng ®­îc thñ kho x¸c nhËn sè l­îng thïng thµnh phÈm ®Ó viÕt phiÕu nhËp kho. VII. B¸o c¸o kÕt qu¶ tµi chÝnh dù kiÕn: Trong tÝnh to¸n ph©n tÝch kinh tÕ cña c«ng ty,yÕu tè tr­ît gi¸ vµ gi¸ trÞ thêi gian cña vèn ®Çu t­ ®· ®­îc xem xÐt mét c¸ch nghiªm tóc. B¸o c¸o ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh dù kiÕn: ( Phô lôc sè 1) KÕ ho¹ch chu chuyÓn tiÒn mÆt: ( Phô lôc sè2 ) B¶ng c©n ®èi tµi s¶n dù kiÕn: (Phô lôc sè 3) Qua c¸c b¸o c¸o tµi chÝnh ®­îc tr×nh bµy ë trªn , c«ng ty ®· dù to¸n ®­îc tæng sè ®Çu t­ ban ®Çu cña dù ¸n, tæng TSC§, vèn CSH, lîi nhuËn vµ c¸c kho¶n chi phÝ ph¸t sinh trong tõng th¸ng nh­: chi phÝ mua nguyªn vËt liÖu, chi phÝ nh©n c«ng…cña dù ¸n. Nã gióp c«ng ty tæ chøc huy ®éng c¸c nguån vèn kÞp thêi ®¸p øng tèt c¸c ho¹t ®éng s¶n xuÊt, qu¶n lý chÆt chÏ c¸c kho¶n thu chi, ®¶m b¶o kh¶ n¨ng thanh to¸n vµ sö dông cã hiÖu qu¶ nguån vèn. Trªn c¬ së c¸c sè liÖu dù tÝnh khi x©y dùng dù ¸n ta cã thÓ thÊy ®©y lµ dù ¸n cã tÝnh kh¶ thi cao. Nã thanh to¸n hÕt c¸c chi phÝ ®Çu t­ ban ®Çu mµ c«ng ty bá ra, mang l¹i lîi nhuËn ®¸ng kÓ cho nhµ ®Çu t­ vµ ®em l¹i nhiÒu lîi Ých ®¸ng kÓ cho x· héi. Ch­¬ng III §¸nh gi¸ tÝnh kh¶ thi cña dù ¸n §¸nh gi¸ tÝnh kh¶ thi: §Ó xem xÐt cã nªn lùa chän dù ¸n hay kh«ng ta cßn ph¶i phô thuéc vµo nhiÒu ph­¬ng ph¸p kh¸c nhau: Ph­¬ng ph¸p ®¸nh gi¸ tû suÊt lîi nhuËn b×nh qu©n vèn ®Çu t­: Theo c¸c sè liÖu dù kiÕn cña doanh nghiÖp ta lËp ®­îc b¶ng sau §¬n vÞ: triÖu ®ång Néi dung 31/12/04 31/12/05 31/12/06 31/12/07 31/12/08 31/12/09 §Çu t­ TSC§ 1530 §Çu t­ TS l­u ®éng 350 KhÊu hao b×nh qu©n 306 306 306 306 306 Lîi nhuËn tr­íc thuÕ 198.430 317.840 395.760 425.371 346.734 ThuÕ DN (32%) 63.497,6 101.708,8 126.643,2 136.118,7 110.954,9 Lîi nhuËn sau thuÕ 134.932,4 216.131,2 269.116,8 289.252,3 235.779,1 Thu håi TS l­u ®éng 350 Thu håi TSC§ 48.342 Lîi nhuËn + khÊu hao +TS thu håi 440.932,4 522.131,2 575.116,8 595.252,3 940.121,1 Sè lîi nhuËn thuÇn b×nh qu©n do ®Çu t­ ®em l¹i trong thêi gian ®Çu t­: 134932,4+ 216131,2+ 269116,8+ 289252,3+ 235779,1 5 = 282.865,7 triÖu Sè vèn ®Çu t­ b×nh qu©n hµng n¨m: 1880000 = 376 triÖu 5 Tû suÊt lîi nhuËn b×nh qu©n hµng n¨m cña vèn ®Çu t­: 282865,7 = 0,75 (hay 75,2 % ) 376000 Gi¸ trÞ nµy cho thÊy b×nh qu©n mçi ®ång vèn bá ra ®Çu t­ th× dù ¸n sÏ thu ®­îc lµ 0,75 ®ång lîi nhuËn thuÇn. Ph­¬ng ph¸p gi¸ trÞ hiÖn t¹i thuÇn(NPV): Víi tû lÖ chiÕt khÊu r = 10% / n¨m (t­¬ng ®­¬ng l·i suÊt hiÖn t¹i cña c¸c ng©n hµng) th× ta tÝnh ®­îc gi¸ trÞ hiÖn t¹i thuÇn (NPV) cña dù ¸n (dùa vµo b¶ng trªn ): 440932,4 522131,2 575116,8 595252,3 940121,1 NPV= + + + + (1+0,1)1 (1+ 0,1)2 (1+ 0,1)3 (1+ 0,1)4 (1+ 0,1)5 – 1880000 = 374.611,58 triÖu Qua tÝnh to¸n ta thÊy gi¸ trÞ hiÖn taÞ thuÇn cña dù ¸n (NPV=374611,58 > 0 ) nªn cã thÓ nãi dù ¸n cã tÝnh kh¶ thi cao. 3. Ph­¬ng ph¸p tû suÊt doanh lîi néi bé(IRR): §Ó t×m tû suÊt doanh lîi néi bé cña dù ¸n ta chän: - Víi l·i suÊt r1 = 16% ta d­îc: 440932,4 522131,2 575116,8 595252,3 940121,1 N PV= + + + + (1+0,16)1 (1+ 0,16)2 (1+ 0,16)3 (1+ 0,16)4 (1+ 0,16)5 – 1880000 = 32.819,6 triÖu Víi l·i suÊt r1 = 17% ta d­îc: 440932,4 522131,2 575116,8 595252,3 940121,1 NPV= + + + + (1+0,17)1 (1+ 0,17)2 (1+ 0,17)3 (1+ 0,17)4 (1+ 0,17)5 – 1880000 = - 1.6214,7 triÖu Tõ ®ã ta tÝnh ®­îc tû suÊt néi hoµn (IRR) lµ: 32819,6 * (17%-16%) IRR = 16% + = 16,67% ç32819,6 ç + ç- 16214,7 ç VËy tû lÖ l·i xuÊt tiÒn vay cao nhÊt mµ dù ¸n cã thÓ chÊp nhËn kh«ng bÞ thua lç lµ 16,67%/ n¨m. Nh÷ng thuËn lîi, khã kh¨n cña dù ¸n : 1.ThuËn lîi: Lµ mét dù ¸n c«ng nghiÖp, víi ph­¬ng ch©m cïng n«ng d©n xãa ®ãi gi¶m nghÌo nh­ nghÞ quyÕt TW 5 khãa 9 ®Ò ra nh»m hiÖn ®¹i hãa c«ng nghiÖp. Doanh nghiÖp ®­îc h­ëng c¸c chÕ ®é ­u ®·i nh­ theo luËt ®Çu t­ trong n­íc: - §­îc miÔn thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp trong 02 n¨m vµ gi¶m 50% trong 02 n¨m tiÕp theo, kÓ tõ khi cã thu nhËp chÞu thuÕ. - Kh«ng ph¶i nép thuÕ thu nhËp bæ xung quy ®Þnh t¹i kho¶n 1 ®iÒu 10 cña luËt thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp. - §­îc vay vèn quü hç trî ph¸t triÓn. §­îc miÔn tiÒn thuª ®Êt 06 n¨m kÓ tõ khi ký hîp ®ång thuª ®Êt. Doanh nghiÖp ®· cã s½n m¹ng l­íi ph©n phèi hµng ho¸ tr¶I kh¾p c¶ n­íc tõ c¸c ®¹i lý b¸n bu«n, b¸n lÎ, hÖ thèng c¸c siªu thÞ,… Doanh nghiÖp ®· tõng cã kinh nghiÖm trong viÖc tuyÓn chän vµ ®µo t¹o ®éi ngò lao ®éng s¶n xuÊt th¹ch. Khã kh¨n: MÆc dï ®· ®­îc UBND tØnh H­ng Yªn cÊp ®Êt vµ doanh nghiÖp ®· ®Òn bï hoa mµu cho ng­êi n«ng d©n nh­ng dù ¸n vÉn ph¶I chËm l¹i ®Ó n«ng d©n thu ho¹ch xong hoa mµu. III. TÝnh bÒn v÷ng cña dù ¸n vµ c¸c lîi Ých kinh tÕ – x· héi mµ dù ¸n cã thÓ ®¹t ®­îc : TÝnh bÒn v÷ng cña c¬ së: Thø nhÊt, tÝnh bÒn v÷ng cña dù ¸n ®­îc thÓ hiÖn ë chç doanh nghiÖp chñ ®éng vÒ nguån nguyªn liÖu cÇn thiÕt cho s¶n xuÊt, tËn dông nguån ®Æc s¶n rÊt rÎ cña ®Þa ph­¬ng ®Æc chÕ vµo thµnh phÈm lµ: v¶i thiÒu Thanh Hµ (H¶i D­¬ng), nh·n lång (H­ng Yªn) t¹o nªn nÐt ®Æc tr­ng riªng cho s¶n phÈm. Thø hai, dù ¸n mang tÝnh chuyªn m«n ho¸ cao trong s¶n xuÊt nªn cã thÓ s¶n xuÊt khèi l­îng lín hµng ho¸ víi chÊt l­îng tèt trong thêi gian ng¾n ®¸p øng tèt víi nh÷ng ®ßi hái mang tÝnh mïa vô cña s¶n phÈm. Thø ba, tÝnh bÒn v÷ng cña dù ¸n cßn ®­îc th«ng qua ph©n tÝch kinh tÕ mµ t¸c gi¶ ®· tr×nh bµy . C¸c lîi Ých kinh tÕ x· héi dù ¸n mang l¹i: + X· héi : Dù ¸n ®Çu t­ x©y dùng s¶n xuÊt th¹ch n­íc rau cauu t¹i x· T©n LËp huyÖn Yªn Mü tØnh H­ng Yªn , mét huyÖn víi ®a sè d©n sèng b»ng nghÒ n«ng nghiÖp.Víi quy m« cña dù ¸n ,doanh nghiÖp sÏ t¹o c«ng ¨n viÖc lµm th­êng xuyªn cho kho¶ng 30 lao ®éng víi møc l­¬ng b×nh qu©n 800000 ®ång/ng­êi/th¸ng. S¶n phÈm cña doanh nghiÖp ®­îc s¶n xuÊt cã nhiÒu tiÖn Ých vµ t¸c dông båi bæ søc kháe cho mäi ng­êi nh­ vËy gãp phÇn vµo c«ng cuéc ch¨m sãc søc kháe x· héi vµ qua ®ã cñng cè vµ gi÷ v÷ng thÞ tr­êng cña doanh nghiÖp, gióp doanh nghiÖp cã nh÷ng b­íc ®i v÷ng ch¾c h¬n trong t­¬ng lai. + Kinh tÕ: §ãng gãp cho ng©n s¸ch nhµ n­íc hµng tr¨m triÖu ®ång tiÒn thuÕ… 3. T¸c ®éng cña dù ¸n ®Õn m«i tr­êng: Trong qu¸ tr×nh thi c«ng x©y dùng nhµ m¸y th× kh«ng g©y c¸c t¸c ®éng ®¸ng kÓ nµo tíi m«i tr­êng. §­¬ng nhiªn, viÖc x©y dùng Ýt nhiÒu còng cã mét sè t¸c ®éng nhá nh­ bôi ®¸, tiÕng ån vµ bôi ph¸t sinh lóc tËp kÕt nguyªn vËt liÖu nh­ng ®Þa ®iÓm nhµ x­ëng lµ kho¶ng ®Êt trèng xung quanh kh«ng cã nhµ d©n nªn nh÷ng t¸c ®éng nµy kh«ng ®¸ng kÓ vµ còng kh«ng g©y ¶nh h­ëng. Trong thêi gian nhµ m¸y ®i vµo ho¹t ®éng th× c¸c nguyªn nh©n chñ yÕu g©y t¸c ®éng ®Õn m«i tr­êng lµ: - N­íc th¶i vÖ sinh c«ng nghiÖp : §©y lµ lo¹i n­íc th¶i ®­îc t¹o ra trong qu¸ tr×nh lµm vÖ sinh c¸c c«ng cô s¶n s¶n xuÊt, lo¹i n­íc th¶i nµy Ýt nhiÒu mang theo mét sè l­îng n­íc rau c©u, ®­êng… KÕ ho¹ch xö lý: N­íc th¶i s¶n xuÊt sÏ ®­îc ch¶y vµo bÓ chøa vµ xö lý theo c«ng nghÖ lªn men cña ViÖn khoa häc c«ng nghÖ m«i tr­êng, Tr­êng §¹i häc B¸ch Khoa Hµ Néi do vËy l­îng n­íc th¶i sÏ ®¸p øng tiªu chuÈn vÖ sinh m«i tr­êng tr­íc khi cho ch¶y vµo ®­êng cèng tho¸t chung cña khu c«ng nghiÖp. - TiÕng ån: Trong c¸c thiÕt bÞ m¸y mãc phôc vô cho viÖc s¶n xuÊt n­íc gi¶i kh¸t hoa qu¶ rau c©u chØ cã tiÕng ån cña hÖ thèng m¸y nÐn khÝ, m¸y rãt- Ðp gia nhiÖt s¶n phÈm(nh­ng kh«ng lín l¾m) mÆt kh¸c ®©y lµ d©y chuyÒn s¶n xuÊt ®­îc thiÕt kÕ hiÖn ®¹i phï hîp víi c¸c tiªu chuÈn vÒ tiÕng ån c«ng nghiÖp. KÕ ho¹ch xö lý: Trang bÞ cho c«ng nh©n vËn hµnh m¸y mãc thiÕt bÞ bÞt lç tai khi thao t¸c. - Ph­¬ng ¸n phßng ch¸y ch¸y næ (PCCN) : Tu©n thñ theo quy chuÈn vµ ®­îc phßng c¶nh s¸t PCCN xÐt duyÖt vµ cho phÐp ¸p dông. TÊt c¶ c¸c c«ng nh©n ®Òu ®­îc häc ®Þnh kú s¸t h¹ch c«ng t¸c an toµn lao ®éng. C¸c néi quy quy ®Þnh, biÓn b¸o ®­îc bè trÝ t¹i c¸c vÞ trÝ phï hîp ®Ó mäi ng­êi dÔ thÊy, nh»m n©ng cao ý thøc an toµn lao ®éng cho tÊt c¶ c«ng nh©n cña nhµ x­ëng s¶n xuÊt. KÕt luËn Dù ¸n s¶n xuÊt vµ kinh doanh n­íc gi¶I kh¸t rau c©u lµ míi mÎ ë viÖt nam,nh­ng cã triÓn väng ph¸t triÓn l©u dµI t¹o cho n­íc ta cã lo¹i hµng gi¶I kh¸t phï hîp víi ®êi sèng kinh tÕ cña ng­êi tiªu ding. §¶m b¶o n©ng cao chÊt l­îng ®êi sèng cña nh©n d©n. Dùa trªn c¸c s¶n phÈm vµ nguyªn vËt liÖu s½n cã trong n­íc ,víi khÈu vÞ hîp víi ng­êi ViÖt nam th¹ch n­íc gi¶I kh¸t tong b­íc ®¸p øng yªu cÇu cña ng­êi tiªu ding trong n­íc vµ n­íc ngoµI,. khai th¸c tiÒm n¨ng rau c©u trong n­íc B­íc ®­êng ph¸t triÓn cã nhiÒu triÓn väng,kh¾c phôc tong b­íc khã kh¨n®Ó ®I ®Õn hoµn thiÖn t¹o thÕ v÷ng ch¾c cho s¶n phÈm n­íc gi¶I kh¸t rau c©u. LuËn v¨n tèt nghiÖp ®­îc hoµn thµnh trªn c¬ së kiÕn thøc ®­îc tiÕp thu t¹i nhµ tr­êng vµ nh÷ng th«ng tin thu thËp d­îc t¹i c«ng ty Hoa ViÖt B×nh . Do nh÷ng h¹n chÕ vÓ thêi gian còng nh­ kiÕn thøc,luËn v¨n cña em kh«ng tr¸nh khái nh÷ng sai sãt.Em mong nhËn ®­îc nh÷ng ý kiÕn ®ãng gãp cña thÇy gi¸o, c« gi¸o®Ó luËn v¨n cña em ®­îc hoµn thiÖn h¬n. Danh môc s¸ch tham kh¶o 1.Dù ¸n vµ kÕ ho¹ch kinh doanh-TS. §ç Minh C­¬ng- NXB ChÝnh trÞ quèc gia –2001 2. Khëi sù doanh nghiÖp – GS.TS. Vò Huy Tõ- THS §ç Thanh Hµ-§HH QL &KD Hµ Néi 2001 3. LËp vµ qu¶n lý dù ¸n-Th.s.Tõ Quang ph­¬ng - §H QL &KD Hµ Néi 2001 4. Gi¸o tr×nh TµI chÝnh doanh nghiÖp- §H QL &KD Hµ Néi 2001 5. Gi¸o tr×nh Ngo¹i th­¬ng - §H QL &KD Hµ Néi 2001 6. Gi¸o tr×nh Th­¬ng m¹i- §H QL &KD Hµ Néi 2001 B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n dù kiÕn 2004 TµI s¶n §Çu kú Cuèi kú Nguån vèn §Çu kú Cuèi kú A/TµI s¶n lu ®éng vµ ®Çu t ng¾n h¹n 350000 1009135 A/Nî ph¶I tr¶ 0 218202.2 I. TiÒn 350000 656029.8 I. Nî ng¾n h¹n 0 164202.2 II. C¸c kho¶n ph¶I thu 0 68728.8 Ph¶I tr¶ ngêi b¸n 0 154704.6 III. Hµng tån kho 0 284376 Ph¶I nép ng©n s¸ch 0 63497.6 B/TµI s¶n cè ®Þnh vµ ®Çu t dµI h¹n 1530000 1224000 B/Nguån vèn chñ së h÷u 1880000 2014932.4 I. TµI s¶n cè ®Þnh I. Nguån vèn kinh doanh 1880000 1574000 Nguyªn gi¸ 1530000 1530000 II. L·I cha ph©n phèi 0 134932.4 Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ 0 306000 III. Quü ®Çu t ph¸t triÓn 0 306000 Tæng céng tµI s¶n 1880000 2233135 Tæng céng nguån vèn 1880000 2233134.6 B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n dù kiÕn 2005 TµI s¶n §Çu kú Cuèi kú Nguån vèn §Çu kú Cuèi kú A/TµI s¶n lu ®éng vµ ®Çu t ng¾n h¹n 1009134.6 1584597 A/Nî ph¶I tr¶ 218202.2 163533.6 I. TiÒn 656029.8 1096962 I. Nî ng¾n h¹n 164202.2 163533.6 II. C¸c kho¶n ph¶I thu 68728.8 134854 Ph¶I tr¶ ngêi b¸n 154704.6 61824.8 III. Hµng tån kho 284376 352781 Ph¶I nép ng©n s¸ch 63497.6 101708.8 B/TµI s¶n cè ®Þnh vµ ®Çu t dµI h¹n 1224000 810000 B/Nguån vèn chñ së h÷u 1960932.4 2231063.6 I. TµI s¶n cè ®Þnh I. Nguån vèn kinh doanh 1520000 1268000 Nguyªn gi¸ 1530000 1530000 II. L·I cha ph©n phèi 134932.4 351063.6 Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ 306000 612000 III. Quü ®Çu t ph¸t triÓn 306000 612000 Tæng céng tµI s¶n 2233134.6 2394597 Tæng céng nguån vèn 2179134.6 2394597.2 B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n dù kiÕn 2006 TµI s¶n §Çu kú Cuèi kú Nguån vèn §Çu kú Cuèi kú A/TµI s¶n lu ®éng vµ ®Çu t ng¾n h¹n 1584597.2 2151194 A/Nî ph¶I tr¶ 163533.6 613014 I. TiÒn 1096962.2 1619093 I. Nî ng¾n h¹n 163533.6 613014 II. C¸c kho¶n ph¶I thu 134854 164618 Ph¶I tr¶ ngêi b¸n 61824.8 245531 III. Hµng tån kho 352781 367483 Ph¶I nép ng©n s¸ch 101708.8 367483 B/TµI s¶n cè ®Þnh vµ ®Çu t dµI h¹n 810000 612000 B/Nguån vèn chñ së h÷u 2231063.6 2150180.4 I. TµI s¶n cè ®Þnh I. Nguån vèn kinh doanh 1268000 612000 Nguyªn gi¸ 1530000 1530000 II. L·I cha ph©n phèi 351063.6 620180.4 Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ 612000 918000 III. Quü ®Çu t ph¸t triÓn 612000 918000 Tæng céng tµI s¶n 2394597.2 2763194 Tæng céng nguån vèn 2394597.2 2763194.4 B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n dù kiÕn 2007 TµI s¶n §Çu kú Cuèi kú Nguån vèn §Çu kú Cuèi kú A/TµI s¶n lu ®éng vµ ®Çu t ng¾n h¹n 2151194.4 2678544 A/Nî ph¶I tr¶ 613014 275994.2 I. TiÒn 1619093.4 2214346 I. Nî ng¾n h¹n 613014 275994.2 II. C¸c kho¶n ph¶I thu 164618 139437 Ph¶I tr¶ ngêi b¸n 245531 139875.5 III. Hµng tån kho 367483 324761 Ph¶I nép ng©n s¸ch 367483 136118.7 B/TµI s¶n cè ®Þnh vµ ®Çu t dµI h¹n 612000 306000 B/Nguån vèn chñ së h÷u 2150180.4 2708549.5 I. TµI s¶n cè ®Þnh I. Nguån vèn kinh doanh 612000 306000 Nguyªn gi¸ 1530000 1530000 II. L·I cha ph©n phèi 620180.4 1178549.5 Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ 918000 1224000 III. Quü ®Çu t ph¸t triÓn 918000 1224000 Tæng céng tµI s¶n 2763194.4 2984544 Tæng céng nguån vèn 2763194.4 2984543.7 B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n dù kiÕn 2008 TµI s¶n §Çu kú Cuèi kú Nguån vèn §Çu kú Cuèi kú A/TµI s¶n lu ®éng vµ ®Çu t ng¾n h¹n 2678543.7 3341636 A/Nî ph¶I tr¶ 275994.2 397307.2 I. TiÒn 2214345.7 3154467 I. Nî ng¾n h¹n 275994.2 397307.2 II. C¸c kho¶n ph¶I thu 139437 65732 Ph¶I tr¶ ngêi b¸n 139875.5 286361.3 III. Hµng tån kho 324761 121437 Ph¶I nép ng©n s¸ch 136118.7 110945.9 B/TµI s¶n cè ®Þnh vµ ®Çu t dµI h¹n 306000 0 B/Nguån vèn chñ së h÷u 2708549.5 2944328.6 I. TµI s¶n cè ®Þnh I. Nguån vèn kinh doanh 306000 0 Nguyªn gi¸ 1530000 1530000 II. L·I cha ph©n phèi 1178549.5 1414328.6 Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ 1224000 1530000 III. Quü ®Çu t ph¸t triÓn 1224000 1530000 Tæng céng tµI s¶n 3984543.7 3341636 Tæng céng nguån vèn 2984543.7 3341635.8 KÕt qu¶ ho¹t ®éng SXKD dù kiÕn tõ 2004 - 2008 N¨m 2004 N¨m 2005 N¨m 2006 N¨m 2007 N¨m 2008 Tæng doanh thu 2549134 3560861 4226349 4851453 4112543 C¸c kho¶n gi¶m trõ 37534 52341 54863 32968 21762 Doanh thu thuÇn 2511600 3508520 4171486 4818485 4090781 Gi¸ vèn hµng b¸n 2051570 2867723 3413981 3995462 3365473 Lîi nhËn gép 460030 640797 757505 823023 725308 Chi phÝ b¸n hµng 180000 204635 234776 243419 241328 Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp 81600 118322 126969 154233 137246 LN tríc thuÕ 198430 317840 395760 425371 346734 ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp(32%) 63497.6 101708.8 126643.2 136118.72 110954.88 LN sau thuÕ 134932.4 216131.2 269116.8 289252.28 235779.12 KÕ ho¹ch lu©n chuyÓn tiÒn tÖ n¨m 2004 Néi dung Th¸ng 1 Th¸ng 2 Th¸ng 3 Th¸ng 4 Th¸ng 5 Th¸ng 6 Th¸ng 7 Th¸ng 8 Th¸ng 9 Th¸ng 10 Th¸ng 11 Th¸ng 12 I. Dßng tiÒn vµo 1.Doanh sè b¸n ra 110721 152473 205767 211598 281372 314017 330275 284425 241355 165132 137452 114547 a.Thu tiÒn b¸n hµng Th¸ng thø nhÊt 44288.4 60989.2 82306.8 84639 112549 125606.8 132110 113770 96542 66052.8 54980.8 45818.8 Th¸ng thø hai 0 66432.6 91483.8 123460 126959 168823.2 188410 198165 170655 144813 99079.2 82471.2 Céng dßng tiÒn vµo 44288.4 127421.8 173791 208099 239508 294430 320520 311935 267197 210865.8 154060 128290 II. Dßng tiÒn ra 1. Dßng tiÒn tõ ho¹t déng KD TiÒn mua nguyªn vËt liÖu 72503 96651 106379 101573 116243 114872 98321 86468 82603 64757 63243 57159 TiÒn l¬ng 34600 34600 34600 34600 34600 34600 34600 34600 34600 34600 34600 34600 Chi phÝ kh¸c 47326 27417 28464 37279 38365 40721 39974 36084 32647 28362 27787 29602 Céng dßng tiÒn ra 154429 158668 169443 173452 189208 190193 172895 157152 149850 127719 125630 121361 III. Dßng tiÒn thuÇn trong kú -110141 -31246.2 4347.6 34647 50300 104237 147625 154783 117347 83146.8 28430 6929 IV. TiÒn tån ®Çu kú 350000 239859.4 208613 212961 247608 297907.8 402145 549770 704553 821900 905047 933476.8 V. TiÒn tån cuèi kú 239859.4 208613.2 212961 247608 297908 402144.8 549770 704553 821900 905046.8 933477 940405.8 VI. Møc d tiÒn cÇn thiÕt 250000 250000 250000 250000 250000 250000 250000 250000 250000 250000 250000 250000 VII. Sè tiÒn d hay thiÕu hôt -10140.6 -41386.8 37039.2 -2391.8 47908 152144.8 299770 454553 571900 655046.8 683477 690405.8