Luận văn Hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm ở Công ty Nhựa Y Tế
LỜI MỞ ĐẦU Việc chuyển nền kinh tế nước ta sang kinh tế thị trường là xu hướng tất yếu bao gồm việc mở rộng quan hệ hàng hoá, tiền tệ, quan hệ thị trường với các quy luật khắt khe ngày càng chi phối mạnh mẽ đến mọi mặt đời sống kinh tế xã hội, đến mọi mặt hoạt động của các doanh nghiệp sản xuất nói riêng. Đứng trước những yêu cầu của nền kinh tế thị trường như vậy thì đòi hỏi cơ chế quản lý và hệ thống quản lý phải có sự thay đổi sao cho phù hợp với điều kiện thực tiễn. Hạch toán kế toán là một bộ phận quan trọng trong hệ thống quản lý kinh tế tài chính, giữ vai trò tích cực trong việc điều hành và kiểm soát hoạt động kinh doanh, là một khâu của hạch toán kế toán, hạch toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm cũng giữ một vai trò hết sức quan trọng. Giá thành là chỉ tiêu chất lượng tổng hợp phản ánh trình độ quản lý, sử dụng vật tư, lao động, thiết bị, trình độ tổ chức, công nghệ sản xuất sản phẩm của doanh nghiệp, là cơ sở để đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. Việc hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm không chỉ ở chỗ tính đúng, tính đủ mà còn phải tính đến việc cung cấp thông tin cho quản trị doanh nghiệp. Đây là một đòi hỏi khách quan của công tác quản lý nhất là trong điều kiện nền kinh tế thị trường, thông tin về hạch toán chi phí sản xuất và giá thành sản phẩm là một thông tin chủ yếu mang tính quyết định đến sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Để phát huy tốt chức năng đó thì công tác hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm phải được cải tiến và hoàn thiện nhằm đáp ứng yêu cầu quản lý trong nền kinh tế thị trường. Công ty công ty Nhựa Y Tế là một doanh nghiệp sản xuất ,sản phẩm sản xuất theo kế hoạch, quy trình công nghệ hết sức phức tạp phải trải qua nhiều giai đoạn, ở các công đoạn khác nhau. Do đặc điểm công nghệ sản xuất như vậy nên công ty Nhựa Y Tế rất quan tâm đến việc xây dựng, tổ chức công tác hạch toán tập hợp chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm, coi đây là vấn đề cơ bản gắn liền với kết quả cuối cùng trong sản xuất kinh doanh của Công ty. Nhận thức được tầm quan trọng của việc hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành trong doanh nghiệp, qua thời gian học tập tại trường cùng với sự hướng dẫn tận tình của Thầy giáo Nguyễn Ngọc Tỉnh ,sau thời gian thực tập tại Công ty Nhựa Y Tế, được các cán bộ phòng Kế Toán của Công ty giúp đỡ, em chọn đề tài “Hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm ở Công ty Nhựa Y Tế” làm đề tài viết luận văn tốt nghiệp. Luận văn bao gồm 3 phần: Chương I: Lý luận chung về kế toán chi phí sản xuất và tính giá thành Chương II: Thực trạng hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành tại Công ty Nhựa Y Tế. Chương III: Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành tại Công ty Nhựa Y Tế. Trong quá trình tìm hiểu, nghiên cứu và hoàn thành luận văn này mặc dù đã có sự cố gắng của bản thân nhưng do thời gian và kinh nghiệm nghiên cứu cũng như thực tiễn còn hạn chế nên đề tài khó tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy rất mong các thầy, cô giáo thông cảm, cho ý kiến đóng góp để bài luận văn hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn !
Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Luận văn Hạch toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm ở Công ty Nhựa Y Tế, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
o¸n t¹i c«ng ty ngµy cµng hoµn thiÖn h¬n.
1.1.Nh÷ng u ®iÓm
C«ng ty lµ mét ®¬n vÞ s¶n xuÊt kinh doanh ®éc lËp, tõ ngµy ®Çu thµnh lËp ®Õn nay c«ng ty lu«n cè g¾ng hoµn thµnh nhiÖm vô. C«ng t¸c kÕ to¸n lu«n lu«n ®îc cñng cè hoµn thiÖn vµ ®· trë thµnh mét c«ng cô ®¾c lùc trong qu¶n lý vµ h¹ch to¸n cña c«ng ty.
C«ng ty tiÕp tôc hoµn thiÖn mét sè kh©u trong s¶n xuÊt cho phï hîp víi t×nh h×nh thùc tÕ, ®· cè g¾ng s¾p xÕp l¹i bé m¸y qu¶n lý gän nhÑ, lùa chän ®éi ngò c¸n bé cã tinh thÇn tr¸ch nhiÖm cao, cã tÝnh s¸ng t¹o, d¸m nghÜ d¸m lµm. L·nh ®¹o c«ng ty ®· ph¸t huy n¨ng lùc s½n cã cña c¸n bé c«ng nh©n viªn, chuyÓn híng më réng s¶n xuÊt, ®Çu t trang thiÕt bÞ ®ång bé hiÖn ®¹i ®Ó n©ng cao hiÖu qu¶ s¶n xuÊt.
C«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i c«ng ty ®îc thùc hiÖn mét c¸ch khoa häc râ rµng vµ ®óng víi chÕ ®é kÕ to¸n hiÖn hµnh. Trong c«ng t¸c kÕ to¸n th× sæ s¸ch ®îc më mét c¸ch khoa häc râ rµng, thùc hiÖn chÕ ®é b¸o c¸o thêng xuyªn, ®Þnh kú ®Çy ®ñ theo chÕ ®é quy ®Þnh. C«ng ty sö dông ph¬ng ph¸p kÕ to¸n NhËt ký chung ®Ó thùc hiÖn c«ng viÖc kÕ to¸n, phï hîp víi yªu cÇu qu¶n lý cña nhµ m¸y.
C«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n cña nhµ m¸y lu«n lu«n ®¶m b¶o tu©n thñ thùc hiÖn ®óng chÕ ®é quy ®Þnh cña Bé tµi chÝnh, chøng tõ sæ s¸ch ph¶n ¸nh ®óng c¸c néi dung kinh tÕ vµ theo mÉu sæ quy ®Þnh.
C«ng t¸c kÕ to¸n tËp hîp chi phÝ s¶n xuÊt vµ tÝnh gi¸ thµnh t¹i c«ng ty ®îc coi träng ®óng møc vµ ®îc bè trÝ kÕ to¸n cã nghiÖp vô cao lµm phÇn hµnh kÕ to¸n nµy.
Trong qu¸ tr×nh h¹ch to¸n chi phÝ c¸c tµi kho¶n ®îc kÕ to¸n ¸p dông phï hîp víi ®iÒu kiÖn cña c«ng ty.C«ng t¸c qu¶n lý chi phÝ cña c«ng ty còng ®îc tiÕn hµnh rÊt chÆt chÏ. TÊt c¶ c¸c kho¶n chi phÝ ph¶i cã chøng tõ gèc hîp lý, hîp lÖ, ®óng quy ®Þnh th× míi ®îc thanh to¸n. Tõ ®ã tr¸nh ®îc t×nh tr¹ng khai t¨ng chi phÝ, c¸c kho¶n chi phÝ bÊt hîp lý. MÆt kh¸c nã cßn gióp cho c«ng ty tr¸nh ®îc t×nh tr¹ng tham «, l·ng phÝ.
ViÖc ¸p dông chÝnh s¸ch l¬ng kho¸n s¶n phÈm ®Õn tõng ngíi lao ®éng,
tõng ph©n xëng thëng phï hîp víi tr×nh ®é, kh¶ n¨ng cña tõng c¸n bé c«ng nh©n viªn. Víi chÝnh s¸ch khuyÕn khÝch lîi Ých vËt chÊt thÝch ®¸ng ®· n©ng cao tinh thÇn tr¸ch nhiÖm, tiÕt kiÖm nguyªn vËt liÖu trong s¶n xuÊt, cã ý thøc n©ng cao tr×nh ®é tay nghÒ, duy tr× s¶n xuÊt liªn tôc, ph¸t huy tèi ®a nguån lùc cña c«ng ty.
C«ng ty tiÕn hµnh tËp hîp vµ tÝnh gi¸ thµnh theo ph¬ng ph¸p ph©n b¬c lµ hîp lý, phï hîp víi ®iÒu kiÖn s¶n xuÊt cña c«ng ty. Kú tÝnh gi¸ thµnh lµ hµng th¸ng phï hîp víi yªu cÇu qu¶n lý gióp kÕ to¸n ph¸t huy chøc n¨ng gi¸m ®èc t×nh h×nh thùc hiÖn kÕ ho¹ch gi¸ thµnh mét c¸ch kÞp thêi, chÝnh x¸c.
1.2. Nh÷ng mÆt h¹n chÕ
Ngoµi nh÷ng u ®iÓm kÓ trªn, c«ng t¸c kÕ to¸n tËp hîp chi phÝ vµ tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm vÉn cßn mét sè nh÷ng vÊn ®Ò tån t¹i nhÊt ®Þnh mµ theo em nÕu tiÕn hµnh kh¾c phôc cã thÓ sÏ gióp cho c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i c«ng ty ®¹t hiÖu qu¶ cao h¬n.
VÒ c«ng t¸c kÕ to¸n tËp hîp chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp. Sè c«ng nh©n nghØ phÐp ph¸t sinh kh«ng thêng xuyªn nhng c«ng ty l¹i kh«ng thùc hiÖn trÝch tríc tiÒn l¬ng cña c«ng nh©n nghØ phÐp. §iÒu nµy dÉn ®Õn nÕu t¹i 1 th¸ng nµo ®ã, sè lîng c«ng nh©n nghØ phÐp tËp trung sÏ dÉn ®Õn t×nh tr¹ng thiÕu c«ng nh©n vµ sè lîng c«ng viÖc trong kú hoµn thµnh kh«ng lín, nh vËy lµm cho gi¸ thµnh kú nµy thÊp nhng kú sau l¹i sau bÞ ®éi lªn cao mét c¸ch bÊt hîp lý.
C«ng ty kh«ng thùc hiÖn trÝch tríc chi phÝ söa ch÷a lín nh vËy sÏ kh«ng tiÖn lîi khi h¹ch to¸n chi phÝ söa ch÷a lín v× TSC§ t¹i c«ng ty cã gi¸ trÞ lín nªn khi ph¸t sinh chi phÝ söa ch÷a thêng lµ lín, vËy khi h¹ch to¸n th× nh÷ng th¸ng cã ph¸t sinh chi phÝ söa ch÷a lín TSC§ chi phÝ s¶n xuÊt chung thêng t¨ng lªn rÊt nhiÒu tõ ®ã dÉn ®Õn gi¸ thµnh th¸ng ®ã rÊt cao vµ kh«ng hîp lý.
2. Mét sè ý kiÕn ®Ò xuÊt nh»m hoµn thiÖn c«ng t¸c kÕ to¸n tËp hîp chi phÝ s¶n xuÊt vµ tÝnh gi¸ thµnh t¹i c«ng ty nhùa y tÕ.
Víi mong muèn gãp phÇn nhá bÐ vµo viÖc c¶i tiÕn c«ng t¸c kÕ to¸n tËp hîp chi phÝ s¶n xuÊt vµ tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm t¹i c«ng ty, em xin m¹nh d¹n ®Ò xuÊt mét sè ý kiÕn sau:
C«ng ty nªn tiÕp tôc ®Èy m¹nh c«ng t¸c tiÕt kiÖm chi phÝ vµ tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm.
§èi víi nh÷ng m¸y mãc thiÕt bÞ kh«ng cßn kh¶ n¨ng sö dông cã thÓ tiÕn hµnh thanh lý, cßn nh÷ng thiÕt bÞ sö dông l©u, c«ng nghÖ kh«ng ®¸p øng ®îc yªu cÇu s¶n xuÊt cã thÓ nhîng b¸n hay chyuÓn thµnh c«ng cô dông cô. Tõ ®ã thÓ gi¶m ®îc chi phÝ söa ch÷a, chi phÝ b¶o qu¶n ®ång thêi t¨ng thªm ®îc mét kho¶n thu nhËp bÊt thêng.
C«ng t¸c tiÕt kiÖm chi phÝ vµ h¹ gi¸ thµnh ®· ®îc c«ng ty tiÕn hµnh, thu ®îc kÕt qu¶ nhÊt ®Þnh. Tuy nhiªn c«ng ty cÇn qu¸n triÖt chÆt chÏ h¬n nöa trong c«ng t¸c qu¶n lý v× kh¶ n¨ng tiÕt kiÖm chi phÝ cßn rÊt lín.
+VÒ nguyªn vËt liÖu s¶n xuÊt. Nguyªn vËt liÖu ph¶i ®îc phôc vô kÞp thêi vµ ®¶m b¶o chÊt lîng tõ kh©u dù tr÷ ®Õn kh©u lu th«ng ®a vµo s¶n xuÊt, tr¸nh t×nh tr¹ng ph¶i chê ®îi nguyªn vËt liÖu ®Ó tiÕn hµnh s¶n xuÊt do nguyªn vËt liÖu nhËp vÒ chËm. Vµ trong ®iÒu kiÖn nÒn kinh tÕ hµng ho¸ hiÖn nay, cã rÊt nhiÒu nguån cung cÊp nguyªn vËt liÖu nªn cã nhiÒu sù lùa chän. V× vËy c«ng ty khi nhËp nguyªn vËt liÖu ®Ó s¶n xuÊt th× ph¶i lùa chän xem xÐt kü lìng, so s¸nh vÒ gi¸ c¶, chÊt lîng, h×nh thøc thanh to¸n ®Ó t×m ®îc nguån nguyªn vËt liÖu víi gi¸ rÎ mµ chÊt lîng ®¶m b¶o.
+ C«ng ty còng ph¶i ®Èy m¹nh c«ng t¸c thu håi vèn, ®¶m b¶o ®ñ nguån vèn lu ®éng cho s¶n xuÊt kinh doanh, n©ng cao h¬n n÷a hiÖu qu¶ sö dông vèn lu ®éng. Nªn cã chÝnh s¸ch gi¸ c¶ linh ho¹t cho tõng ®èi tîng kh¸ch hµng nh ¸p dông chiÕt khÊu thanh to¸n, gi¶m gi¸ hµng b¸n nh»m khuyÕn khÝch viÖc thanh to¸n nhanh cña kh¸ch hµng tr¸nh nî ®äng chiÕm dông vèn cña c«ng ty .
+C«ng ty ph¶i n©ng cao hiÖu qu¶ sö dông vèn vµ c«ng ty còng cÇn lùa chän h×nh thøc vay vèn thÝch hîp ®Ó gi¶m chi phÝ l·i vay, trong viÖc huy ®éng vèn c«ng ty thÓ gi¶m bít vèn vay ng©n hµng vµ ®Ò nghÞ xin vay vèn tõ Tæng c«ng ty víi l·i suÊt thÊp h¬n l·i suÊt ng©n hµng. Tæng c«ng ty cÇn cã biÖn ph¸p hç trî hiÖu qu¶ ®Ó c«ng ty hoµn thµnh nhiÖm vô s¶n xuÊt kinh doanh. Cô thÓ lµ viÖc ®¶m b¶o vèn cho ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh tõ ®Çu cho ®Õn khi b¸n s¶n phÈm thu tiÒn vÒ. Ngoµi vèn vay c«ng ty cßn cã thÓ huy ®éng vèn tõ c¸n bé
c«ng nh©n viªn cña c«ng ty, ®Ó huy ®éng ®îc nguån nµy th× c«ng ty cã thÓ t¨ng møc l·i suÊt tiÒn göi cao h¬n møc l·i suÊt cu¶ ng©n hµng mét chót, nh vËy th× sÏ hÊp dÉn ngêi lao ®éng trong c«ng ty tham gia gãp vèn mµ nhµ m¸y vÉn tiÕt kiÖm h¬n ®i vay ng©n hµng.
+ Båi dìng n©ng cao tay nghÒ cho c«ng nh©n gãp phÇn n©ng cao hiÖu qu¶ sö dông m¸y mãc thiÕt bÞ, t¨ng n¨ng suÊt lao ®éng tõ ®ã còng tr¸nh ®îc l·ng phÝ nguyªn vËt liÖu do s¶n xuÊt háng, tiÕt kiÖm nhiªn liÖu tõ ®ã gi¶m chi phÝ vµ gi¸ thµnh s¶n phÈm h¹.
+ T¨ng cêng c«ng t¸c qu¶n lý vµ sö dông TSC§ hiÖn cã ë c«ng ty. Do ®Æc ®iÓm TSC§ ë c«ng ty phÇn lín ®· sö dông trong mét thêi gian dµi. Tuy nhiªn còng cã mét sè thiÕt bÞ m¸y mãc míi mua,®ång bé vµ hiÖn ®¹i nªn ®Ó n©ng cao hiÖu qu¶ sö dông m¸y mãc thiÕt bÞ c«ng ty ph¶i t¨ng cêng c«ng t¸c qu¶n lý, b¶o qu¶n m¸y mãc còng nh viÖc b¶o dìng m¸y mãc thiÕt bÞ. C«ng ty cÇn thùc hiÖn tèt viÖc giao m¸y mãc thiÕt bÞ cho tõng tæ s¶n xuÊt, ph©n xëng s¶n xuÊt, ®a ra c¸c néi quy, quy chÕ tíi tõng bé phËn, yªu cÇu nghiªm chØnh chÊp hµnh ®óng tr×nh tù kÜ thuËt sö dông m¸y mãc thiÕt bÞ.
C«ng ty cÇn tiÕn hµnh trÝch tríc tiÒn l¬ng nghØ phÐp cho c«ng nh©n s¶n xuÊt. ViÖc trÝch tríc tiÒn l¬ng c«ng nh©n s¶n xuÊt nghØ phÐp lµ cÇn thiÕt .ViÖc nghØ phÐp cña c«ng nh©n kh«ng thùc hiÖn theo kÕ ho¹ch. Do ®ã tiÒn l¬ng nghØ phÐp cña c«ng nh©n s¶n xuÊt ph¸t sinh kh«ng thêng xuyªn. C«ng viÖc c«ng nh©n s¶n xuÊt ¶nh hëng trùc tiÕp ®Õn kÕt qu¶ s¶n xuÊt. NÕu c«ng nh©n nghØ phÐp tËp trung vµo 1 th¸ng nµo ®ã th× sÏ lµm cho s¶n lîng s¶n xuÊt gi¶m nhng chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp l¹i t¨ng. V× vËy nªn trÝch tríc tiÒn l¬ng nghØ phÐp cña c«ng nh©n s¶n xuÊt nh»m æn ®Þnh chi phÝ tiÒn l¬ng trong gi¸ thµnh s¶n phÈm. Khi trÝch tríc tiÒn l¬ng nghØ phÐp cña c«ng nh©n s¶n xuÊt, kÕ to¸n ghi:
Nî TK 622
Cã TK 335
Bªn c¹nh ®ã c«ng ty còng cÇn tiÕn hµnh trÝch tríc chi phÝ söa ch÷a lín TSC§. ViÖc trÝch tríc chi phÝ söa ch÷a lín TSC§ lµ cÇn thiÕt v× sè lîng vµ gi¸ trÞ TSC§ t¹i c«ng ty lµ rÊt lín. Khi tiÕn hµnh trÝch tríc chi phÝ söa ch÷a lín th× c«ng ty lªn kÕ ho¹ch trÝch tríc chi phÝ söa ch÷a vµo chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh.
Nî TK CP liªn quan (627,641,642)
Cã TK 335 - chi tiÕt trÝch tríc SCLTSC§
NÕu chi phÝ SCLTSC§ cã gi¸ trÞ nhá th× tiÕn hµnh kÕt chuyÓn toµn bé vµo chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh cã ho¹t ®éng SCLTSC§,ghi.
NîTK CP liªn quan(623,627,641,642)
CãTK 241 - gi¸ trÞ khèi lîng SCLTSC§
Cuèi niªn ®é nÕu cã chªnh lÖch gi÷a kho¶n ®· trÝch tríc víi chi phÝ SCL thùc tÕ ®· ph¸t sinh th× tiÕn hµnh xö lý theo quy ®Þnh hiÖn hµnh cña c¬ chÕ tµi chÝnh.
Khi sè trÝch tríc lín h¬n chi phÝ thùc tÕ ph¸t sinh th× sè chªnh lÖch ®îc ghi gi¶m chi phÝ:
Nî TK 335
Cã TK CP liªn quan (627,641,642)
Khi sè thùc tÕ ph¸t sinh lín h¬n sè trÝch tríc th× sè chªnh lÖch ®îc tÝnh vµo chi phÝ .
Nî TK CP liªn quan (627,641,642)
Cã TK 335
KÕt LuËn
Qua qu¸ tr×nh thùc tËp t¹i c«ng ty Nhùa Y TÕ th× em thÊy r»ng: Trong nÒn kinh tÕ nhiÒu thµnh phÇn vËn hµnh theo c¬ chÕ thÞ trêng th× tèi ®a ho¸ lîi nhuËn lµ môc tiªu cña c¸c doanh nghiÖp s¶n xuÊt kinh doanh.
§Ó ®¹t ®îc tèi ®a ho¸ lîi nhuËn th× bÝ quyÕt thµnh c«ng cña c¸c doanh nghiÖp lµ ph¶i biÕt vËn dông khÐo lÐo c¸c quy luËt kh¸ch quan cña nÒn kinh tÕ thÞ trêng. Bªn c¹nh ®ã ph¶i lu«n nghiªn cøu ®æi míi vµ tæ chøc hîp lý qu¸ tr×nh h¹ch to¸n chi phÝ s¶n xuÊt vµ tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm nh»m n©ng cao chÊt lîng c«ng t¸c qu¶n lý chi phÝ s¶n xuÊt ë c«ng ty vµ h¹ gi¸ thµnh s¶n phÈm ®Ó cã thÓ tèi ®a ho¸ lîi nhuËn cña c«ng ty.
C«ng ty Nhùa Y TÕ lµ mét doanh nghiÖp s¶n xuÊt, c«ng t¸c kÕ to¸n lµ kh©u quan träng kh«ng chØ trong thùc tiÔn mµ c¶ vÒ mÆt lý luËn kinh tÕ. Trong thêi gian thùc tËp t¹i c«ng ty em nhËn thÊy r»ng c«ng t¸c h¹ch to¸n chi phÝ s¶n xuÊt vµ tÝnh gi¸ thµnh t¹i c«ng ty ®· phÇn nµo ®¸p øng ®îc yªu cÇu hiÖn nay cña c«ng t¸c qu¶n lý ë c«ng ty. LuËn v¨n nµy ®îc tr×nh bµy kÕt hîp gi÷a lý luËn vµ thùc tiÔn c«ng t¸c h¹ch to¸n chi phÝ s¶n xuÊt vµ tÝnh gi¸ thµnh t¹i C«ng ty Nhùa Y TÕ. XuÊt ph¸t tõ nh÷ng kiÕn thøc ®· ®îc häc vµ nghiªn cøu cïng víi thùc tiÔn vµ sù híng dÉn cña thÇy NguyÔn Ngäc TØnh, em m¹nh d¹n ®a ra mét sè ®Ò xuÊt vµ biÖn ph¸p nh»m gãp phÇn vµo viÖc hoµn thiÖn n©ng cao hiÖu qu¶ c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i c«ng ty.
Trong thêi gian thùc tËp thÇy gi¸o NguyÔn Ngäc TØnh ®· tËn t×nh híng dÉn em c¶ vÒ ph¬ng ph¸p vµ kiÕn thøc, cïng víi sù chØ b¶o nhiÖt t×nh cña c¸c c¸n bé phßng kÕ to¸n c«ng ty ®· gióp em hoµn thµnh luËn v¨n nµy. MÆc dï ®· nç lùc cè g¾ng nhng do cßn h¹n chÕ vÒ mÆt kiÕn thøc vµ thêi gian kh¶o nghiÖm thùc tÕ nªn chuyªn ®Ò nµy kh«ng thÓ tr¸nh khái nh÷ng sai sãt. Em rÊt mong nhËn ®îc sù gãp ý bæ sung cña thÇy gi¸o ®Ó luËn v¨n cña em ®îc hoµn thiÖn h¬n.
Qua ®©y mét lÇn n÷a em xin ch©n thµnh c¶m ¬n sù híng dÉn nhiÖt t×nh cña thÇy gi¸o NguyÔn Ngäc TØnh cïng toµn thÓ c¸n bé phßng kÕ to¸n c«ng ty nhùa Y TÕ ®· t¹o ®iÒu kiÖn gióp ®ì em hoµn thµnh luËn v¨n nµy.
Môc lôc
c«ng ty nhùa y tÕ
BiÓu 2-17
sæ tæng hîp tµi kho¶n
chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh dë dang
Th¸ng 11 n¨m 2005
TK 154
TT
Tªn TK
M· hiÖu
PS/Nî
PS/ Cã VN§
1
Nguyªn vËt liÖu
152
472.883.247
2
Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh dë dang
154
88.552.006
3
Thµnh phÈm
155
4.166.335.469
4
Hµng ho¸
156
5
Chi phÝ nguyªn liÖu vËt liÖu trùc tiÕp
621
3.578.591.081
6
Chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp
622
208.172.624
7
Chi phÝ s¶n xuÊt chung
627
527.782.025
Tæng céng
4.403.097.736
4.639.218.716
Sè d ®Çu k×(VN§):
482.014.532
Sè d cuèi k×(VN§):
245.893.552
(Hai tr¨m bèn l¨m triÖu t¸m tr¨m chÝn m ¬i ba ngh×n n¨m tr¨m n¨m hai ®ång)
Ngµy... th¸ng ...n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
BiÓu 2-8
B¶ng tÝnh l ¬ng theo s¶n phÈm
th¸ng 11 n¨m 2005
STT
diÔn gi¶i
s¶n phÈm(Kg)
s¶n phÈm (c¸i)
®¬n gi¸ tl
thµnh tiÒn(®)
I
Ph©n x ëng Ðp
39.541.067
1
TiÒn l ¬ng CNSX XL,PT
20.620
9.571.567
19.521.551
a
Xy lanh
11.304
4.886.056
10.879.650
5 ml
5.504
2.003.456
1,114
2.231.850
0,5 ml K1
5.800
2.882.600
3
8.647.800
b
Piston
9.316
4.685.520
8.641.901
20 ml
448
86.016
1,236
106.316
5 ml
7.200
3.218.400
1,236
3.977.942
0,5 ml K1
1.668
1.381.104
3,3
4.557.643
2
TiÒn l ¬ng CNSX SP kh¸c
5.223
13.574.222
Vá kho¸
1.640
537.920
1,6
860.672
Cèc bÖnh phÈm
1.290
322.560
10
3.225.600
Ph«i chai
184
25.795
10
257.950
Gio¨ng phÝch
1.505
301.000
30
9.030.000
Vßng d©y dÉn M§
604
20.000
10
200.000
3
TiÒn l ¬ng NVQL ph©n x ëng
6.445.294
Xy lanh, piston
4.785.788
0,383
1.832.957
Vá kho¸
1.057.800
0,521
551.114
Cèc bÖnh phÈm
322.560
3,259
1.051.223
Gio¨ng phÝch
301.000
10
3.010.000
II
ph©n x ëng thµnh phÈm
219.954.581
1
TiÒn l ¬ng CN SX b¬m tiªm
3.881.800
14,082
54.663.508
2
TiÒn l ¬ng CN SX BT 1 BK
1.867.200
38,02
70.990.944
3
TiÒn l ¬ng CN SX DTD
711.900
39,93
28.426.167
4
TiÒn l ¬ng NVQL PX SX DTD
711.900
10
7.119.000
5
TiÒn l ¬ng NVQL PX SX b¬m tiªm
3.881.800
0,98
3.804.164
6
TiÒn l ¬ng NVQL PX SX b.tiªm 1BK
1.867.200
29,122
54.376.598
7
Cèc bÖnh phÈm
159.500
3,6
574.200
III
TiÒn l ¬ng NVQL+phôc vô
107.969.693
1
b¬m tiªm
3.881.800
10,786
41.869.095
2
b.tiªm 1BK
1.867.200
29,122
54.376.598
3
D©y truyÒn dÞch
711.900
10
7.119.000
4
Gio¨ng phÝch
301.000
10
3.010.000
5
Cèc bÖnh phÈm
159.500
10
1.595.000
Céng I+II+III
367.465.341
Ngµy ... th¸ng ...n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
BiÓu 2-20
ThÎ tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm dÞch vô
th¸ng 11 n¨m 2005
tªn s¶n phÈm,dÞch vô:B¬m tiªm 5P
Sè l îng s¶n phÈm,dÞch vô hoµn thµnh trong kú
3.801.600 c¸i
Kho¶n môc
Chi phÝ SXKD
Chi phÝ s¶n xuÊt
Chi phÝ SXKD
Gi¸ thµnh s¶n phÈm dÞch vô trong k×
chi phÝ SXKD
dë dang ®Çu kú
ph¸t sinh trong k×
dë dang cuèi kú
Gi¸ thµnh
Gi¸ thµnh ®¬n vÞ
621TB5P
405.691.290
1.215.087.120
339.180.672
1.281.597.738
337,121
622T
81.217.034
81.217.034
21,364
6271T
38.278.809
38.278.809
10,069
6273T
2.246.854
2.246.854
0,591
6274T
143.790.726
143.790.726
37,824
154TBC
9.861.203
9.861.203
2,594
154B
32.381.927
32.381.927
8,518
154TB5P
Céng
405.691.290
1.522.863.673
339.180.672
1.589.374.291
418,081
Ngµy 28 th¸ng11 n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
ThÎ tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm dÞch vô
th¸ng 11 n¨m 2005
biÓu 2-19
tªn s¶n phÈm,dÞch vô:Xi lanh,piston
Sè l îng s¶n phÈm,dÞch vô hoµn thµnh trong kú
20.620 kg
Kho¶n môc
Chi phÝ SXKD
Chi phÝ s¶n xuÊt
Chi phÝ SXKD
Gi¸ thµnh s¶n phÈm dÞch vô trong k×
chi phÝ SXKD
dë dang ®Çu kú
ph¸t sinh trong k×
dë dang cuèi kú
Gi¸ thµnh
Gi¸ thµnh ®¬n vÞ
14.009,2kg
20.427 kg
13.520 kg
621E
273.565.021
412.706.985,00
274.685.491
411.586.515
19.960,549
622E
23.580.653
23.580.653
1.143,582
6271E
2.216.581
2.216.581
107,497
6273E
4.889.042
4.889.042
237,102
6274E
154.420.452
154.420.452
7.488,868
Céng
273.565.021
597.813.713
274.685.491
596.693.243
28.937,598
Ngµy 28 th¸ng11 n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
BiÓu 2-17
sæ tæng hîp tµi kho¶n
chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh dë dang
Th¸ng 11 n¨m 2005
TK 154
TT
Tªn TK
M· hiÖu
PS/Nî
PS/ Cã VN§
1
Nguyªn vËt liÖu
152
472.883.247
2
Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh dë dang
154
88.552.006
3
Thµnh phÈm
155
4.166.335.469
4
Hµng ho¸
156
5
Chi phÝ nguyªn liÖu vËt liÖu trùc tiÕp
621
3.578.591.081
6
Chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp
622
208.172.624
7
Chi phÝ s¶n xuÊt chung
627
527.782.025
Tæng céng
4.403.097.736
4.639.218.716
Sè d ®Çu k×(VN§):
482.014.532
Sè d cuèi k×(VN§):
245.893.552
(Hai tr¨m bèn l¨m triÖu t¸m tr¨m chÝn m ¬i ba ngh×n n¨m tr¨m n¨m hai ®ång)
Ngµy ... th¸ng ... n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Xk vt cho bé phËn tiÖt trïng
th¸ng 11 n¨m 2005
BiÓu 2-5
TT
C.Tõ
Sè CT
Ngµy CT
DiÔn gi¶i
TK Nî
TK Cã
M· VTHH Nî
§V tÝnh
Sè l îng
§¬n gi¸
Thµnh tiÒn
1
PXK
50/5
10.11.2005
XuÊt kho dÇu diezen: Trang.Fx
621B
152.3
03D0015
L
30
1.431.917,3
42.957.519
2
PXK
192/5
17.11.2005
XK EO gas: Trang.Fx
621B
152.3
03GEO
BINH
600
6.922,05
4.153.623
Tæng
630
1.438.839,35
47.111.142
1
PXK
13/11
10.11.2005
XK mùc in v¹ch BK NU 811
621TBC
152.1
01MIV811
KG
6,000
377.273,000
2.263.638
2
PXK
13/11
04.11.2005
XK silicon 350
621TBC
152.1
01DSN350
KG
16,000
295.312,500
4.725.000
3
PXK
26/11
05.11.2005
XK b¨ng dÝnh ®¹i
621TBC
152.1
02KBD90
CUéN
60,000
103.231,082
6.193.865
4
PXK
26/11
05.11.2005
XK b¨ng dÝnh duplex
621TBC
152.1
02KBD91
CUéN
100,000
1.545,100
154.510
5
PXK
29/11
05.11.2005
XK cån 96
621TBC
152.1
3CLL0020
L
20,000
8.833,333
176.667
…
…
…
…
…………………………………
…
152.1
…
…
…
…
Tæng
724,000
1.493.412,438
39.531.587
Ngµy …..th¸ng…..n¨m2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
ThÎ tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm dÞch vô
th¸ng 11 n¨m 2005
tªn s¶n phÈm,dÞch vô:B¬m tiªm 5P
Sè l îng s¶n phÈm,dÞch vô hoµn thµnh trong kú
4.952.000 c¸i
Kho¶n môc
Chi phÝ SXKD
Chi phÝ s¶n xuÊt
Chi phÝ SXKD
Gi¸ thµnh s¶n phÈm dÞch vô trong k×
chi phÝ SXKD
dë dang ®Çu kú
ph¸t sinh trong k×
dë dang cuèi kú
Gi¸ thµnh
Gi¸ thµnh ®¬n vÞ
621TB5P
436.917.991
1.353.299.851
165.282.488
1.624.935.354
328,137
622T
78.748.890
78.748.890
15,902
6271T
6.170.500
6.170.500
1,246
6273T
1.080.187
1.080.187
0,218
6274T
126.132.993
126.132.993
25,471
154TBC
11.341.043
11.341.043
2,290
154B
34.937.269
34.937.269
7,055
154TB5P
0
0,000
Céng
436.917.991
1.611.710.733
165.282.488
1.883.346.236
380,319
Ngµy 28 th¸ng11 n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
ThÎ tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm dÞch vô
th¸ng 11 n¨m 2005
tªn s¶n phÈm,dÞch vô:Xi lanh,piston
Sè l îng s¶n phÈm,dÞch vô hoµn thµnh trong kú
36,740 kg
Kho¶n môc
Chi phÝ SXKD
Chi phÝ s¶n xuÊt
Chi phÝ SXKD
Gi¸ thµnh s¶n phÈm dÞch vô trong k×
chi phÝ SXKD
dë dang ®Çu kú
ph¸t sinh trong k×
dë dang cuèi kú
Gi¸ thµnh
Gi¸ thµnh ®¬n vÞ
32.378 kg
21.765,5kg
17.535,3 kg
700.985.120
19.079,617
621E
616.609.048
424.661.095,00
340.285.023
34.138.788
929,199
622E
34.138.788
3.499.428
95,248
6271E
3.499.428
3.002.908
81,734
6273E
3.002.908
178.156.620
4.849,119
6274E
178.156.620
0
0,000
0
0,000
0
0,000
0,000
Céng
616.609.048
643.458.839
340.285.023
919.782.864
25.034,917
Ngµy 28 th¸ng11 n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Ph©n x ëng thµnh phÈm
B¶ng ®¸nh gi¸ s¶n phÈm dë vËt liÖu phô
BiÓu 2-6
th¸ng 5 n¨m 2005
STT
VËt t
Eo ga(b×nh)
DÇu diezen(lit)
Tæng 154B
VËt kiÖu kh¸c(TK154TBC)
Lo¹i s¶n phÈm
Sè l îng
Thµnh tiÒn
Sè l îng
Thµnh tiÒn
(TK 154B)
Sè l îng
Thµnh tiÒn
III
Dë ®Çu k×
11,8
16.864.286
22
133.991
16.998.277
35.322.288
II
NhËp trong k×
30
42.957.519
600
4.153.623
47.111.142
39.531.587
III
Dë cuèi k×
96
584.688
584.688
54.233.000
IV
XuÊt trong k×
41,8
59.821.805
526
3.702.926
63.524.731
20.620.875
Ngµy 28 th¸ng11 n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
B¶ng ph©n bæ chi phÝ s¶n xuÊt c¸c lo¹i b¬m tiªm
BiÓu 2-11
Th¸ng 11 n¨m 2005
TËp hîp chi phÝ s¶n xuÊt
STT
Lo¹i s¶n phÈm
Sè l îng
TØ lÖ
NVL chÝnh
Nh©n c«ng
Qu¶n lý Px
VLQu¶n lý
KHTSC§
V.liÖu phô
V.liÖu phô
Tæng céng
(KG)
%
621E
622E
6271E
6273E
6274E
154TBC
154B
1
B¬m tiªm 0,5 K1
1.867.200
31,60
714.385.962
39.890.690
18.801.082
1.103.568
45.521.967
3.390.411
11.133.332
834.227.011
2
B¬m tiªm 20P
72.000
1,22
51.942.381
1.538.201
724.977
42.554
1.755.346
560.296
1.839.882
58.403.638
3
B¬m tiªm 3P
3.000
0,05
469.749
64.092
30.207
1.773
73.139
5.447
17.888
662.296
4
B¬m tiªm 5P
3.801.600
64,34
1.466.744.866
81.217.034
38.278.809
2.246.854
92.682.256
9.864.203
32.381.927
1.723.412.949
5
B¬m tiªm 10P
5.200
0,09
3.143.388
111.092
52.359
3.073
126.775
21.582
70.870
3.529.140
6
Cãc ®êm kh«ng
159.500
2,70
31.592.679
3.407.543
1.606.026
94.269
3.888.578
40.589.096
tiÖt trïng
Céng
5.908.500
100
2.268.279.025
126.228.652
59.493.460
3.492.091
144.048.061
2.660.824.130
Ngµy 28 th¸ng 5 n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
B¶ng ph©n bæ chi phÝ s¶n xuÊt ph©n x ëng thµnh phÈm
b¬m tiªm, d©y truyÒn dÞch
Th¸ng 11 n¨m 2005
BiÓu 2-7
TËp hîp chi phÝ s¶n xuÊt
STT
Lo¹i s¶n phÈm
Sè l îng
TØ lÖ
NVL chÝnh
Nh©n c«ng
Qu¶n lý Px
KHTSC§
V.LiÖu Phô
V.LiÖu Phô
Tæng céng
(KG)
%
621T
622D
6271D
6274T
154TBC
154B
1
B¬m tiªm 0,5 K1
1.307.040
16,40
17.571.763
3.390.411
11.133.332
32.095.506
2
B¬m tiªm 20P
216.000
2,71
2.903.890
560.296
1.839.882
5.304.068
3
B¬m tiªm 3P
2.100
0,03
28.232
5.447
17.888
51.567
4
B¬m tiªm 5P
3.801.600
47,70
51.108.470
9.861.203
32.381.927
93.351.600
5
B¬m tiªm 10P
8.320
0,10
111.854
21.582
70.870
204.306
6
D©y truyÒn dÞch
2.634.030
33,05
807.754.247
44.789.097
7.119.000
35.411.732
6.832.572
22.436.597
924.343.245
Céng
7.969.090
100,00
807.754.247
44.789.097
7.119.000
107.135.941
20.671.511
67.880.496
1.055.350.292
Ngµy ... th¸ng... n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
B¶ng tÝnh vµ ph©n bæ khÊu hao TSC§
BiÓu 2-15
Th¸ng 11 n¨m 2005
Tû lÖ
N¬i sö dông
TK 627- Chi phÝ s¶n xuÊt chung
TK 641
TK6424
ChØ tiªu
khÊu hao
Toµn DN
PX Ðp
PX TP
Chi phÝ
Chi phÝ
%
Nguyªn gi¸
KhÊu hao
(TK 6274E
(TK6274T)
b¸n hµng
QLDN
PB §ïn èng DTD+èng KTCB(B)
315.642.110
2.192.251
2.192.251
PB Ðp nh÷aL,PT…(B)
21.276.130.076
191.344.804
191.344.804
PB b¬m tiªm©
16.987.357.789
144.048.061
144.048.061
PB tiÖt trïng+nÐn khÝ(D)
12.549.990.007
107.135.941
107.135.941
(PB chung cho c¸c SP)
Qu¶n lý DN(A)
14.217.085.873
75.639.030
75.639.030
Céng
65.346.205.855
520.360.087
193.537.055
251.184.002
75.639.030
Ng êi lËp biÓu
Ngµy... th¸ng... n¨m 2005
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
B¶ng tÝnh vµ ph©n bæ khÊu hao TSC§
BiÓu 2-15
Th¸ng 11 n¨m 2005
Tû lÖ
N¬i sö dông
TK 627- Chi phÝ s¶n xuÊt chung
TK 641
TK6424
ChØ tiªu
khÊu hao
Toµn DN
PX Ðp
PX TP
Chi phÝ
Chi phÝ
%
Nguyªn gi¸
KhÊu hao
(TK 6274E
(TK6274T)
b¸n hµng
QLDN
PB §ïn èng DTD+èng KTCB(B)
315.642.110
2.192.251
2.192.251
PB Ðp nh÷aL,PT…(B)
21.276.130.076
191.344.804
191.344.804
PB b¬m tiªm©
16.987.357.789
144.048.061
144.048.061
PB tiÖt trïng+nÐn khÝ(D)
12.549.990.007
107.135.941
107.135.941
(PB chung cho c¸c SP)
Qu¶n lý DN(A)
14.217.085.873
75.639.030
75.639.030
Céng
65.346.205.855
520.360.087
193.537.055
251.184.002
75.639.030
Ng êi lËp biÓu
Ngµy ...th¸ng... n¨m 2005
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
B¶ng ph©n bæ chi phÝ s¶n xuÊt ph©n x ëng thµnh phÈm
b¬m tiªm, d©y truyÒn dÞch
Th¸ng 11 n¨m 2005
BiÓu 2-7
TËp hîp chi phÝ s¶n xuÊt
STT
Lo¹i s¶n phÈm
Sè l îng
TØ lÖ
NVL chÝnh
Nh©n c«ng
Qu¶n lý Px
KHTSC§
V.LiÖu Phô
V.LiÖu Phô
Tæng céng
(KG)
%
621T
622D
6271D
6274T
154TBC
154B
1
B¬m tiªm 0,5 K1
1.307.040
16,40
17.571.763
3.390.411
11.133.332
32.095.506
2
B¬m tiªm 20P
216.000
2,71
2.903.890
560.296
1.839.882
5.304.068
3
B¬m tiªm 3P
2.100
0,03
28.232
5.447
17.888
51.567
4
B¬m tiªm 5P
3.801.600
47,70
51.108.470
9.861.203
32.381.927
93.351.600
5
B¬m tiªm 10P
8.320
0,10
111.854
21.582
70.870
204.306
6
D©y truyÒn dÞch
2.634.030
33,05
807.754.247
44.789.097
7.119.000
35.411.732
6.832.572
22.436.597
924.343.245
Céng
7.969.090
100,00
807.754.247
44.789.097
7.119.000
107.135.941
20.671.511
67.880.496
1.055.350.292
Ngµy ... th¸ng ...n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
B¶ng ph©n bæ chi phÝ s¶n xuÊt c¸c lo¹i b¬m tiªm
BiÓu 2-11
Th¸ng 11 n¨m 2005
TËp hîp chi phÝ s¶n xuÊt
STT
Lo¹i s¶n phÈm
Sè l îng
TØ lÖ
NVL chÝnh
Nh©n c«ng
Qu¶n lý Px
VLQu¶n lý
KHTSC§
V.liÖu phô
V.liÖu phô
Tæng céng
(KG)
%
621E
622E
6271E
6273E
6274E
154TBC
154B
1
B¬m tiªm 0,5 K1
1.867.200
31,60
714.385.962
39.890.690
18.801.082
1.103.568
45.521.967
3.390.411
11.133.332
834.227.011
2
B¬m tiªm 20P
72.000
1,22
51.942.381
1.538.201
724.977
42.554
1.755.346
560.296
1.839.882
58.403.638
3
B¬m tiªm 3P
3.000
0,05
469.749
64.092
30.207
1.773
73.139
5.447
17.888
662.296
4
B¬m tiªm 5P
3.801.600
64,34
1.466.744.866
81.217.034
38.278.809
2.246.854
92.682.256
9.864.203
32.381.927
1.723.412.949
5
B¬m tiªm 10P
5.200
0,09
3.143.388
111.092
52.359
3.073
126.775
21.582
70.870
3.529.140
6
Cãc ®êm kh«ng
159.500
2,70
31.592.679
3.407.543
1.606.026
94.269
3.888.578
40.589.096
tiÖt trïng
Céng
5.908.500
100
2.268.279.025
126.228.652
59.493.460
3.492.091
144.048.061
2.660.824.130
Ngµy...th¸ng ...n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
ThÎ tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm dÞch vô
th¸ng 11 n¨m 2005
tªn s¶n phÈm,dÞch vô:B¬m tiªm 5P
Sè l îng s¶n phÈm,dÞch vô hoµn thµnh trong kú
4.952.000 c¸i
Kho¶n môc
Chi phÝ SXKD
Chi phÝ s¶n xuÊt
Chi phÝ SXKD
Gi¸ thµnh s¶n phÈm dÞch vô trong k×
chi phÝ SXKD
dë dang ®Çu kú
ph¸t sinh trong k×
dë dang cuèi kú
Gi¸ thµnh
Gi¸ thµnh ®¬n vÞ
621TB5P
436.917.991
1.353.299.851
165.282.488
1.624.935.354
328,137
622T
78.748.890
78.748.890
15,902
6271T
6.170.500
6.170.500
1,246
6273T
1.080.187
1.080.187
0,218
6274T
126.132.993
126.132.993
25,471
154TBC
11.341.043
11.341.043
2,290
154B
34.937.269
34.937.269
7,055
154TB5P
0
0,000
Céng
436.917.991
1.611.710.733
165.282.488
1.883.346.236
380,319
Ngµy 28 th¸ng11 n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Xk vt cho bé phËn tiÖt trïng
th¸ng 11 n¨m 2005
BiÓu 2-5
TT
C.Tõ
Sè CT
Ngµy CT
DiÔn gi¶i
TK Nî
TK Cã
M· VTHH Nî
§V tÝnh
Sè l îng
§¬n gi¸
Thµnh tiÒn
1
PXK
50/5
10.11.2005
XuÊt kho dÇu diezen: Trang.Fx
621B
152.3
03D0015
L
30
1.431.917,3
42.957.519
2
PXK
192/5
17.11.2005
XK EO gas: Trang.Fx
621B
152.3
03GEO
BINH
600
6.922,05
4.153.623
Tæng
630
1.438.839,35
47.111.142
1
PXK
13/11
10.11.2005
XK mùc in v¹ch BK NU 811
621TBC
152.1
01MIV811
KG
6,000
377.273,000
2.263.638
2
PXK
13/11
04.11.2005
XK silicon 350
621TBC
152.1
01DSN350
KG
16,000
295.312,500
4.725.000
3
PXK
26/11
05.11.2005
XK b¨ng dÝnh ®¹i
621TBC
152.1
02KBD90
CUéN
60,000
103.231,082
6.193.865
4
PXK
26/11
05.11.2005
XK b¨ng dÝnh duplex
621TBC
152.1
02KBD91
CUéN
100,000
1.545,100
154.510
5
PXK
29/11
05.11.2005
XK cån 96
621TBC
152.1
3CLL0020
L
20,000
8.833,333
176.667
…
…
…
…
…………………………………
…
152.1
…
…
…
…
Tæng
724,000
1.493.412,438
39.531.587
Ngµy …..th¸ng…..n¨m2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
C«ng ty nhùa y tÕ
nhËp kho vËt t s¶n xuÊt bt5p
Th¸ng 5 n¨m 2005
TT
Chøng tõ
Sè CT
NgµyCT
DiÔn gi¶i
TK Nî
TK Cã
M· VTHH
§v tÝnh
Sè l îng
§gݸVN§
Thµnh tiÒnVN§
1
PNK
1/11
01/05/05
NK gasket 5TQuèc ®· kiÓm.L
152,1
154TB5P
01G5TQ21
C
3.511.000,000
51.085
179.934.129
2
PNK
10/5
03/05/05
NK piston 5,L2/10/05:Trang.Px
152,1
154TB5P
01NPLT
KG
80.000
10.000,000
881,213
3
PNK
66/5
21/5/2005
NK p/phÈm carton 5P3/3/05:Hoµ .Fx
152,6
154TB5P
06CTCLTY
C
7.198
500.000
3,599
4
PNK
66/5
21/5/2005
NK p/phÈm duplex 5P3/3/05:Hoµ .Fx
152,6
154TB5P
06DLCL
C
….
….
….
5
PNK
88/11
29/11/2005
NK gasket 5TQ -nhµ ccÊp401/05:trang.Fx
152,6
154TB5P
01G5TQ20
C
….
….
….
6
PNK
1/11
03/11/05
NK XL.SS 06/09/05.Trang.Fx
155,2
154TB5P
XL 51N-S
KG
….
….
….
3.669.287,000
68.585
251.657.746
C«ng ty nhùa y tÕ
nhËp kho vËt t s¶n xuÊt bt5p
Th¸ng 5 n¨m 2005
TT
Chøng tõ
Sè CT
NgµyCT
DiÔn gi¶i
TK Nî
TK Cã
M· VTHH
§v tÝnh
Sè l îng
§gݸVN§
Thµnh tiÒnVN§
1
PNK
1/11
01/05/05
NK gasket 5TQuèc ®· kiÓm.L
152,1
154TB5P
01G5TQ21
C
3.511.000,000
51.085
179.934.129
2
PNK
10/5
03/05/05
NK piston 5,L2/10/05:Trang.Px
152,1
154TB5P
01NPLT
KG
80.000
10.000,000
881,213
3
PNK
66/5
21/5/2005
NK p/phÈm carton 5P3/3/05:Hoµ .Fx
152,6
154TB5P
06CTCLTY
C
7.198
500.000
3,599
4
PNK
66/5
21/5/2005
NK p/phÈm duplex 5P3/3/05:Hoµ .Fx
152,6
154TB5P
06DLCL
C
….
….
….
5
PNK
88/11
29/11/2005
NK gasket 5TQ -nhµ ccÊp401/05:trang.Fx
152,6
154TB5P
01G5TQ20
C
….
….
….
6
PNK
1/11
03/11/05
NK XL.SS 06/09/05.Trang.Fx
155,2
154TB5P
XL 51N-S
KG
….
….
….
68.585
251.657.746
C«ng ty nhùa y tÕ
BiÓu 2-4a
xuÊt kho vËt t s¶n xuÊt xi lanh,piston
Th¸ng 11 n¨m 2005
TT
Chøng tõ
Sè CT
NgµyCT
DiÔn gi¶i
TK Nî
TK Cã
M· VTHH
§v tÝnh
Sè l îng
§gݸVN§
Thµnh tiÒnVN§
1
PXK
93/5
16/5/2005
XK nhùa h¹t 5TQuèc ®· kiÓm.L
621E
152.1
01G5TQ21
kg
240.000
10.034,000
2.408.340
2
PXK
183/5
26/5/2005
XK piston 5,L2/10/05:Trang.Px
621E
152.1
01NPLT
kg
135.000
10.419,377
1.406.616
3
PXK
183/5
26/5/2005
XK p/phÈm xy lanh 5P3/3/05:Hoµ .Fx
621E
152.1
06CTCLTY
kg
259.800
26.565,228
2.598.000
4
PXK
42/5
19/5/2005
XK p/phÈm nhùa h¹t 5P3/3/05:Hoµ .Fx
621E
152.1
06DLCL
kg
….
….
….
5
PXK
17/5
29/5/2005
XK èng DTD 5TQ -nhµ ccÊp401/05:trang.Fx
621E
152.1
01G5TQ20
kg
….
….
….
6
PXK
42/5
03/05/05
XK XL.SS 06/09/05.Trang.Fx
621E
152.1
XL 51N-S
kg
….
….
….
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
Tæng
22.570.000
151.261,182
412706985
Ngµy... th¸ng ... n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
C«ng ty nhùa y tÕ
BiÓu 2-4b
xuÊt kho vËt t s¶n xuÊt Pt5pe
Th¸ng 11 n¨m 2005
TT
Chøng tõ
Sè CT
NgµyCT
DiÔn gi¶i
TK Nî
TK Cã
M· VTHH
§v tÝnh
Sè l îng
§gݸVN§
Thµnh tiÒnVN§
1
PXK
192/5
27/5/2005
XK gasket 5TQuèc ®· kiÓm.L
621TB5P
152,1
01G5TQ21
c
240.000
10.034,000
2.408.340
2
PXK
192/5
27/5/2005
XK kim 2525,L2/5/05:Trang.Px
621TB5P
152,1
01NPLT
c
135.000
10.419,377
1.406.616
3
PXK
94/5
16/5/2005
XK tói PE15S-MD-2525-3/3/05:Hoµ .Fx
621TB5P
152,1
06CTCLTY
kg
259.800
26.565,228
2.598.000
4
PXK
192/5
19/5/2005
XK tói PE15SPI-2525 -3/3/05:Hoµ .Fx
621TB5P
152,1
06DLCL
kg
….
….
….
5
PXK
26/5
29/5/2005
XK duplex -nhµ ccÊp401/05:trang.Fx
621TB5P
152,2
01G5TQ20
kg
….
….
….
6
PXK
118/5
09/05/05
XK XL.SS 4/5/05.Trang.Fx
621TB5P
155,1
XL 51N-S
kg
….
….
….
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
Tæng
7.987.279
216.616,024
1.215.087.120
Ngµy ...th¸ng ... n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
xuÊt kho vËt t cho bé phËn tiÖt trïng
th¸ng 11 n¨m 2005
BiÓu 2-5
TT
C.Tõ
Sè CT
Ngµy CT
DiÔn gi¶i
TK Nî
TK Cã
M· VTHH Nî
§V tÝnh
Sè l îng
§¬n gi¸
Thµnh tiÒn
1
PXK
50/5
10.11.2005
XuÊt kho dÇu diezen: Trang.Fx
621B
152.3
03D0015
L
1200,000
4.651
42.957.519
2
PXK
192/5
17.11.2005
XK EO gas: Trang.Fx
621B
152.3
03GEO
BINH
49,000
1.425.649,881
4.153.623
Tæng
1249,000
1430301,048
47.111.142
1
PXK
13/11
10.11.2005
XK mùc in v¹ch BK NU 811
621TBC
152.1
01MIV811
KG
6,000
377.273,000
2.263.638
2
PXK
13/11
04.11.2005
XK silicon 350
621TBC
152.1
01DSN350
KG
16,000
295.312,500
4.725.000
3
PXK
26/11
05.11.2005
XK b¨ng dÝnh ®¹i
621TBC
152.1
02KBD90
CUéN
60,000
103.231,082
6.193.865
4
PXK
26/11
05.11.2005
XK b¨ng dÝnh duplex
621TBC
152.1
02KBD91
CUéN
100,000
1.545,100
154.510
5
PXK
29/11
05.11.2005
XK cån 96
621TBC
152.1
3CLL0020
L
20,000
8.833,333
176.667
…
…
…
…
…………………………………
…
…
…
…
…
…
Tæng
724,000
1.493.412,438
18.350.280
Ngµy …..th¸ng…..n¨m2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Sæ chi tiÕt tµi kho¶n
BiÓu 2-16b
Chi phÝ SXKDD (PX thµnh phÈm)
TK 154TB5P
Th¸ng 11n¨m 2005
SCTG
C.Tõ
Sè
Ngµy
DiÔn gi¶i
TK
PS/Nî VN§
PS/Cã VN§
Sè l îng
§¬n gi¸
1401
PNK
O2/11
9/11/2005
NK B5-2525-SP3-XT,L 8/4/05
155.B5
103.683.840
248.000
418,08
1408
PNK
O2/11
13/11/2005
NK B5-2325-SP-XT,L 6/3/05
155.B5
46.824.960
112.000
418,08
1408
PNK
O5/11
30/11/2005
NK B5-2525-SP3-XT,L 8/4/05
155.B5
23.412.480
56.000
418,08
…
…
…
…
…………………………
…
…
…
…
…
1409
PNK
58/11
26/11/2005
NKFF xy lanh 5, L 3/5/05
152.1
810.000
81
10.000
1410
PNK
66/11
30/11/2005
NK dup lex 5 P, L 3/1/05
152.2
47.746
26
1.836,4
1411
PNK
O1/11
30/11/2005
NK xy lanh 5 P, L3/1/05
152.2
250.800.000
10.032
25.000
1417
PB
O1/11
31/11/2005
KÕt chuyÓn CPNVLTT,PX TP,BT5P
621TB5P
1.466.744.866
1450
PB
O1/11
31/11/2005
KÕt chuyÓn CPNCTT,PX TP,BT5P
622TB5P
815.217.034
1418
PB
O1/11
31/11/2005
KÕt chuyÓn CPNV,PX TP,BT5P
6271T
38.278.809
1422
PB
O1/11
31/11/2005
KÕt chuyÓn CPDCSX,PX TP,BT5P
6273T
2.246.854
1425
PB
O1/11
31/11/2005
KÕt chuyÓn CPKHTSC§,PX TP,BT5P
6274T
143.790.726
1427
PB
O1/11
31/11/2005
154TBC
9.861.203
1448
PB
O1/11
31/11/2005
KÕt chuyÓn chi phÝ TK 154 B,PXTP,BT5P
154B
32.381.927
Tæng
1.771.521.419
617.918.750
1.841.030.674
Sè d ®Çu k×(VN§):
174.413.786
Sè d cuèi k×(VN§):
107.904.531
Mét tr¨m linh b¶y triÖu chÝn tr¨m linh t ngµn n¨m tr¨m ba mèt ®ång
Ngµy ... th¸ng...n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
Gi¸m ®èc
c«ng ty nhùa y tÕ
Sæ chi tiÕt tµi kho¶n
BiÓu 2-16a
Chi phÝ SXKDD (PX Ðp nhùa)
TK 154E
Th¸ng 11n¨m 2005
SCTG
C.Tõ
Sè
Ngµy
DiÔn gi¶i
TK
PS/Nî VN§
PS/Cã VN§
Sè l îng
§¬n gi¸
1401
PNK
11/11
9/11/2005
NK XL 0,5.Linh Ðp
155.1
167.838.063
5.800,000
28.937,597
1408
PNK
12/11
13/11/2005
NK XL 5S : Linh Ðp
155.1
159.272.534
5.504,000
28.937,597
1408
PNK
15/11
30/11/2005
NK PT 0,5 :Linh Ðp
155.1
48.267.912
1.668,000
28.937,597
…
…
…
…
…………………………
…
…
…
…
…
1409
PNK
70/11
26/11/2005
NK mhùa nghiÒn:Linh Fx
152.1
19.350.000
1.935,000
1410
PNK
70/11
30/11/2005
NK mhùa nghiÒn PVC:Linh Fx
152.1
1.620.000
135,000
12.000,000
1411
PNK
79/11
30/11/2005
NK nhùa côc bÈn:Linh .Fx
152.1
255.500
73,000
3.500,000
1417
PB
1/11
31/11/2005
KÕt chuyÓn CPNVLTT,PX Ðp,XLPT
621E
433.932.486
1450
PB
12/11
31/11/2005
KÕt chuyÓn CPNCTT,PX Ðp,XLPT
622E
23.580.653
1418
PB
12/11
31/11/2006
KÕt chuyÓn CPNV,PX Ðp,XLPT
6271E
2.216.581
1422
PB
12/11
31/11/2007
KÕt chuyÓn CPDCSX,PX Ðp,XLPT
6273E
4.889.042
1425
PB
12/11
31/11/2008
KÕt chuyÓn CPKHTSC§,PX Ðp,XLPT
6274E
154.420.452
Tæng
619.039.214
617.918.750
Sè d ®Çu k×(VN§):
128.578.072
Sè d cuèi k×(VN§):
129.698.536
Mét tr¨m hai chÝn triÖu s¸u tr¨m chÝn m ¬i t¸m ngµn n¨m tr¨m ba m ¬i s¸u ®ång
Ngµy ... th¸ng...n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
Gi¸m ®èc
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
B¶ng ph©n bæ chi phÝ s¶n xuÊt ph©n x ¬ng Ðp
Th¸ng 11 n¨m 2005
BiÓu 2-14
STT
Lo¹i s¶n phÈm
Sè l îng
TØ lÖ
NVL chÝnh
Nh©n c«ng
Qu¶n lý Px
VLQu¶n lý
KHTSC§
Tæng céng
(KG)
%
621E
622E
6271E
6273E
6274E
1
Xy lanh, piston
20.620,000
79,79
433.932.485
23.580.653
2.216.581
4.889.042
154.420.452
619.039.213
2
Vá kho¸
1.640,000
6,35
10.470.999
860.672
551.114
388.847
12.281.743
24.553.375
3
Vßng d©y dÉn M§
604,000
2,34
1.648.106
200.000
0
143.210
4.523.276
6.514.592
4
Gio¨ng phÝch
1.505,000
5,82
27.586.145
9.030.000
3.010.000
356.838
11.270.746
51.253.729
5
Cèc bÖnh phÈm
1.290,000
4,99
27.045.055
3.225.600
1.051.223
305.861
9.660.639
41.288.379
6
Ph«i chai
184,300
0,71
1.875.018
257.950
0
43.698
1.380.198
3.556.864
Céng
25.843,300
100
502.557.808
37.154.875
6.828.918
6.127.496
193.537.054
746.206.152
Ngµy... th¸ng ... n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
XuÊt c«ng cô dông cô cho ph©n x ëng Thµnh phÈm
BiÓu 2-13
th¸ng 11 n¨m 2005
TT
C.Tõ
Sè CT
Ngµy CT
DiÔn gi¶i
TK Nî
TK Cã
M· VTHH Nî
§V tÝnh
Sè l îng
§¬n gi¸
Thµnh tiÒn
1
PXK
32/11
11/11/05
Xk giÎ lau m¸y. Linh.Fx
6273T
153L
3CLL0097
KG
5,0
25.000,000
125.000
2
PXK
62/11
12/11/05
Xk b¨ng dÝnh xèp. Lan.Fx
6273T
153L
3CLB0097
KG
50,0
5.134,150
256.708
3
PXK
94/11
21/11/2005
XK g¨ng tay Linh.Fx
6273T
153B
3CLB0060
KG
1,0
700.000,000
700.000
4
PXK
137/11
24/11/2005
Xk tói PE ®ùng BTP. Lan-Linh.Fx
6273T
153B
3CLL0097
KG
1,0
700.000,000
700.000
5
PXK
154/11
25/11/2005
XK ghÕ ®Èu xoay inox.H êng.Fx
6273T
153L
3CLKV 0023
KG
1,0
700.000,000
700.000
6
PXK
163/11
26/11/2005
XK tói giÆt gasket.Trang.Fx
6273T
153B
3CLL0040
KG
5,0
25.000,000
125.000
7
PXK
176/11
26/11/2005
XK g¨ng tay valaze .Trang.Fx
6273T
153L
3CLLM 0929
KG
20,0
21.818,000
436.360
8
PXK
176/111
27/11/2005
XK g¨ng tay Linh.Fx
6273T
153.L
3CLK00360
KG
50,0
25.000,000
1.250.000
9
PXK
145/11
28/11/2005
XK tói giÆt gasket.Trang.Fx
6273T
153D
3CLB 010
KG
20,0
85.000,000
1.700.000
10
PXK
198/11
29/11/2005
XK ®ång hå treo t êng
6273T
153D
3CHKK
KG
30,0
5.134,149
154.024
Tæng
120
2.292.086,299
3.492.092
Ngµy …..th¸ng…..n¨m2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
XuÊt c«ng cô dông cô cho ph©n x ëng Ðp
BiÓu 2-12
th¸ng 11 n¨m 2005
TT
C.Tõ
Sè CT
Ngµy CT
DiÔn gi¶i
TK Nî
TK Cã
M· VTHH Nî
§V tÝnh
Sè l îng
§¬n gi¸
Thµnh tiÒn
1
PXK
17/11
11/11/05
Xk giÎ lau m¸y. Linh.Fx
6273E
153D
3CLL0097
C
5,0
25.000,000
125.000
2
PXK
66/11
11/11/05
Xk mòi khoan. Lan.Fx
6273E
153L
3CLB0097
C
5,0
5.134,150
25.671
3
PXK
66/11
26/11/2005
XK dao tiªn Linh.Fx
6273E
153B
3CLB0060
C
10,0
700.000,000
7.000.000
4
PXK
66/11
27/11/2005
Xk tói PE ®ùng BTP. Lan-Linh.Fx
6273E
153B
3CLL0097
C
5,0
700.000,000
3.500.000
5
PXK
181/11
27/11/2005
XK ghÕ ®Èu xoay inox.H êng.Fx
6273E
153L
3CLKV 0023
C
5,0
700.000,000
3.500.000
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
…
25
PXK
189/11
28/11/2005
Xk tói PE ®ùng BTP. Lan-Linh.Fx
6273E
153D
3CHKK
KG
30,0
21.818,000
654.540
Tæng
211
2.329.295,634
6.127.496
Ngµy …..th¸ng…..n¨m2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Xk vt cho bé phËn tiÖt trïng
th¸ng 11 n¨m 2005
BiÓu 2-5
TT
C.Tõ
Sè CT
Ngµy CT
DiÔn gi¶i
TK Nî
TK Cã
M· VTHH Nî
§V tÝnh
Sè l îng
§¬n gi¸
Thµnh tiÒn
1
PXK
50/5
10.11.2005
XuÊt kho dÇu diezen: Trang.Fx
621B
152.3
03D0015
L
30
1.431.917,3
42.957.519
2
PXK
192/5
17.11.2005
XK EO gas: Trang.Fx
621B
152.3
03GEO
BINH
600
6.922,05
4.153.623
Tæng
630
1.438.839,35
47.111.142
1
PXK
13/11
10.11.2005
XK mùc in v¹ch BK NU 811
621TBC
152.1
01MIV811
KG
6,000
377.273,000
2.263.638
2
PXK
13/11
04.11.2005
XK silicon 350
621TBC
152.1
01DSN350
KG
16,000
295.312,500
4.725.000
3
PXK
26/11
05.11.2005
XK b¨ng dÝnh ®¹i
621TBC
152.1
02KBD90
CUéN
60,000
103.231,082
6.193.865
4
PXK
26/11
05.11.2005
XK b¨ng dÝnh duplex
621TBC
152.1
02KBD91
CUéN
100,000
1.545,100
154.510
5
PXK
29/11
05.11.2005
XK cån 96
621TBC
152.1
3CLL0020
L
20,000
8.833,333
176.667
…
…
…
…
…………………………………
…
152.1
…
…
…
…
Tæng
724,000
1.493.412,438
39.531.587
Ngµy …..th¸ng…..n¨m2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
ThÎ tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm dÞch vô
th¸ng 11 n¨m 2005
tªn s¶n phÈm,dÞch vô:B¬m tiªm 5P
Sè l îng s¶n phÈm,dÞch vô hoµn thµnh trong kú
4.952.000 c¸i
Kho¶n môc
Chi phÝ SXKD
Chi phÝ s¶n xuÊt
Chi phÝ SXKD
Gi¸ thµnh s¶n phÈm dÞch vô trong k×
chi phÝ SXKD
dë dang ®Çu kú
ph¸t sinh trong k×
dë dang cuèi kú
Gi¸ thµnh
Gi¸ thµnh ®¬n vÞ
621TB5P
436.917.991
1.353.299.851
165.282.488
1.624.935.354
328,137
622T
78.748.890
78.748.890
15,902
6271T
6.170.500
6.170.500
1,246
6273T
1.080.187
1.080.187
0,218
6274T
126.132.993
126.132.993
25,471
154TBC
11.341.043
11.341.043
2,290
154B
34.937.269
34.937.269
7,055
154TB5P
0
0,000
Céng
436.917.991
1.611.710.733
165.282.488
1.883.346.236
380,319
Ngµy 28 th¸ng11 n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
ThÎ tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm dÞch vô
th¸ng 11 n¨m 2005
tªn s¶n phÈm,dÞch vô:Xi lanh,piston
Sè l îng s¶n phÈm,dÞch vô hoµn thµnh trong kú
36,740 kg
Kho¶n môc
Chi phÝ SXKD
Chi phÝ s¶n xuÊt
Chi phÝ SXKD
Gi¸ thµnh s¶n phÈm dÞch vô trong k×
chi phÝ SXKD
dë dang ®Çu kú
ph¸t sinh trong k×
dë dang cuèi kú
Gi¸ thµnh
Gi¸ thµnh ®¬n vÞ
32.378 kg
21.765,5kg
17.535,3 kg
700.985.120
19.079,617
621E
616.609.048
424.661.095,00
340.285.023
34.138.788
929,199
622E
34.138.788
3.499.428
95,248
6271E
3.499.428
3.002.908
81,734
6273E
3.002.908
178.156.620
4.849,119
6274E
178.156.620
0
0,000
0
0,000
0
0,000
0,000
Céng
616.609.048
643.458.839
340.285.023
919.782.864
25.034,917
Ngµy 28 th¸ng11 n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Ph©n x ëng thµnh phÈm
B¶ng ®¸nh gi¸ s¶n phÈm dë vËt liÖu phô
BiÓu 2-6
th¸ng 5 n¨m 2005
STT
VËt t
Eo ga(b×nh)
DÇu diezen(lit)
Tæng 154B
VËt kiÖu kh¸c(TK154TBC)
Lo¹i s¶n phÈm
Sè l îng
Thµnh tiÒn
Sè l îng
Thµnh tiÒn
(TK 154B)
Sè l îng
Thµnh tiÒn
III
Dë ®Çu k×
11,8
16.864.286
22
133.991
16.998.277
35.322.288
II
NhËp trong k×
30
42.957.519
600
4.153.623
47.111.142
39.531.587
III
Dë cuèi k×
96
584.688
584.688
54.233.000
IV
XuÊt trong k×
41,8
59.821.805
526
3.702.926
63.524.731
20.620.875
Ngµy 28 th¸ng11 n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
B¶ng ph©n bæ chi phÝ s¶n xuÊt c¸c lo¹i b¬m tiªm
BiÓu 2-11
Th¸ng 11 n¨m 2005
TËp hîp chi phÝ s¶n xuÊt
STT
Lo¹i s¶n phÈm
Sè l îng
TØ lÖ
NVL chÝnh
Nh©n c«ng
Qu¶n lý Px
VLQu¶n lý
KHTSC§
V.liÖu phô
V.liÖu phô
Tæng céng
(KG)
%
621E
622E
6271E
6273E
6274E
154TBC
154B
1
B¬m tiªm 0,5 K1
1.867.200
31,60
714.385.962
39.890.690
18.801.082
1.103.568
45.521.967
3.390.411
11.133.332
834.227.011
2
B¬m tiªm 20P
72.000
1,22
51.942.381
1.538.201
724.977
42.554
1.755.346
560.296
1.839.882
58.403.638
3
B¬m tiªm 3P
3.000
0,05
469.749
64.092
30.207
1.773
73.139
5.447
17.888
662.296
4
B¬m tiªm 5P
3.801.600
64,34
1.466.744.866
81.217.034
38.278.809
2.246.854
92.682.256
9.864.203
32.381.927
1.723.412.949
5
B¬m tiªm 10P
5.200
0,09
3.143.388
111.092
52.359
3.073
126.775
21.582
70.870
3.529.140
6
Cãc ®êm kh«ng
159.500
2,70
31.592.679
3.407.543
1.606.026
94.269
3.888.578
40.589.096
tiÖt trïng
Céng
5.908.500
100
2.268.279.025
126.228.652
59.493.460
3.492.091
144.048.061
2.660.824.130
Ngµy ... th¸ng ... n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
B¶ng ph©n bæ chi phÝ s¶n xuÊt ph©n x ëng thµnh phÈm
b¬m tiªm, d©y truyÒn dÞch
Th¸ng 11 n¨m 2005
BiÓu 2-7
TËp hîp chi phÝ s¶n xuÊt
STT
Lo¹i s¶n phÈm
Sè l îng
TØ lÖ
NVL chÝnh
Nh©n c«ng
Qu¶n lý Px
KHTSC§
V.LiÖu Phô
V.LiÖu Phô
Tæng céng
(KG)
%
621T
622D
6271D
6274T
154TBC
154B
1
B¬m tiªm 0,5 K1
1.307.040
16,40
17.571.763
3.390.411
11.133.332
32.095.506
2
B¬m tiªm 20P
216.000
2,71
2.903.890
560.296
1.839.882
5.304.068
3
B¬m tiªm 3P
2.100
0,03
28.232
5.447
17.888
51.567
4
B¬m tiªm 5P
3.801.600
47,70
51.108.470
9.861.203
32.381.927
93.351.600
5
B¬m tiªm 10P
8.320
0,10
111.854
21.582
70.870
204.306
6
D©y truyÒn dÞch
2.634.030
33,05
807.754.247
44.789.097
7.119.000
35.411.732
6.832.572
22.436.597
924.343.245
Céng
7.969.090
100,00
807.754.247
44.789.097
7.119.000
107.135.941
20.671.511
67.880.496
1.055.350.292
Ngµy ... th¸ng ...n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
B¶ng tÝnh vµ ph©n bæ khÊu hao TSC§
BiÓu 2-15
Th¸ng 11 n¨m 2005
Tû lÖ
N¬i sö dông
TK 627- Chi phÝ s¶n xuÊt chung
TK 641
TK6424
ChØ tiªu
khÊu hao
Toµn DN
PX Ðp
PX TP
Chi phÝ
Chi phÝ
%
Nguyªn gi¸
KhÊu hao
(TK 6274E
(TK6274T)
b¸n hµng
QLDN
PB §ïn èng DTD+èng KTCB(B)
315.642.110
2.192.251
2.192.251
PB Ðp nh÷aL,PT…(B)
21.276.130.076
191.344.804
191.344.804
PB b¬m tiªm©
16.987.357.789
144.048.061
144.048.061
PB tiÖt trïng+nÐn khÝ(D)
12.549.990.007
107.135.941
107.135.941
(PB chung cho c¸c SP)
Qu¶n lý DN(A)
14.217.085.873
75.639.030
75.639.030
Céng
65.346.205.855
520.360.087
193.537.055
251.184.002
75.639.030
Ng êi lËp biÓu
Ngµy ... th¸ng...n¨m 2005
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
B¶ng ph©n bæ chi phÝ s¶n xuÊt c¸c lo¹i b¬m tiªm
BiÓu 2-11
Th¸ng 11 n¨m 2005
TËp hîp chi phÝ s¶n xuÊt
STT
Lo¹i s¶n phÈm
Sè l îng
TØ lÖ
NVL chÝnh
Nh©n c«ng
Qu¶n lý Px
VLQu¶n lý
KHTSC§
V.liÖu phô
V.liÖu phô
Tæng céng
(KG)
%
621E
622E
6271E
6273E
6274E
154TBC
154B
1
B¬m tiªm 0,5 K1
1.867.200
31,60
714.385.962
39.890.690
18.801.082
1.103.568
45.521.967
3.390.411
11.133.332
834.227.011
2
B¬m tiªm 20P
72.000
1,22
51.942.381
1.538.201
724.977
42.554
1.755.346
560.296
1.839.882
58.403.638
3
B¬m tiªm 3P
3.000
0,05
469.749
64.092
30.207
1.773
73.139
5.447
17.888
662.296
4
B¬m tiªm 5P
3.801.600
64,34
1.466.744.866
81.217.034
38.278.809
2.246.854
92.682.256
9.864.203
32.381.927
1.723.412.949
5
B¬m tiªm 10P
5.200
0,09
3.143.388
111.092
52.359
3.073
126.775
21.582
70.870
3.529.140
6
Cãc ®êm kh«ng
159.500
2,70
31.592.679
3.407.543
1.606.026
94.269
3.888.578
40.589.096
tiÖt trïng
Céng
5.908.500
100
2.268.279.025
126.228.652
59.493.460
3.492.091
144.048.061
2.660.824.130
Ngµy... th¸ng ... n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
B¶ng ph©n bæ chi phÝ s¶n xuÊt ph©n x ëng Ðp thµnh phÈm
b¬m tiªm, d©y truyÒn dÞch
Th¸ng 11 n¨m 2005
BiÓu 2-7
TËp hîp chi phÝ s¶n xuÊt
STT
Lo¹i s¶n phÈm
Sè l îng
TØ lÖ
NVL chÝnh
Nh©n c«ng
Qu¶n lý Px
KHTSC§
V.LiÖu Phô
V.LiÖu Phô
Tæng céng
(KG)
%
621T
622D
6271D
6274T
154TBC
154B
1
B¬m tiªm 0,5 K1
1.307.040
16,40
17.571.763
3.390.411
11.133.332
32.095.506
2
B¬m tiªm 20P
216.000
2,71
2.903.890
560.296
1.839.882
5.304.068
3
B¬m tiªm 3P
2.100
0,03
28.232
5.447
17.888
51.567
4
B¬m tiªm 5P
3.801.600
47,70
51.108.470
9.861.203
32.381.927
93.351.600
5
B¬m tiªm 10P
8.320
0,10
111.854
21.582
70.870
204.306
6
D©y truyÒn dÞch
2.634.030
33,05
807.754.247
44.789.097
7.119.000
35.411.732
6.832.572
22.436.597
924.343.245
Céng
7.969.090
100,00
807.754.247
44.789.097
7.119.000
107.135.941
20.671.511
67.880.496
1.055.350.292
Ngµy ...th¸ng... n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
BiÓu 2-10
B¶ng ph©n bæ tiÒn l ¬ng vµ b¶o hiÓm x· héi
Th¸ng 11 n¨m 2005
Ghi
TK 334- Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn
TK 338- Ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c
Sè
cã TK
L ¬ng TK
C¸c kho¶n kh¸c
Céng cã TK
Kinh phÝ C§
BHXH
BHYT
Céng cã
TK 335
Tæng céng
TT
§èi t îng sö dông
3341
(¨n tr a)
334
TK 3342
TK 3383
TK 3384
TK 338(3382,
Chi phÝ
(ghi nî c¸c tµi kho¶n)
TK 3342
3383,3384)
ph¶i tr¶
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
1
622E
33.095.773
33.095.773
496.684
3.143.310
419.108
4.059.102
37.154.875
2
622T
126.228.652
126.228.652
0
126.228.652
3
622D
28.426.167
28.426.167
2.013.672
12.661.110
1.688.148
16.362.930
44.789.097
4
6271E
6.445.294
6.445.294
89.796
259.260
34.568
383.624
6.828.918
5
6271T
58.180.762
58.180.762
278.879
912.195
121.626
1.312.700
59.493.462
6
6271D
7.119.000
7.119.000
0
7.119.000
6421
107.969.693
107.969.693
2.284.652
17.495.700
2.332.760
22.113.112
130.082.805
Tæng céng
367.465.341
0
367.465.341
5.163.683
34.471.575
4.596.210
44.231.468
0
411.696.809
Ngµy ... th¸ng ...n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Phßng kÕ to¸n
B¶ng trÝch kinh phÝ c«ng ®oµn,b¶o hiÓm x· héi
BiÓu 2-9
b¶o hiÓm y tÕ,¨n tr a
Th¸ng 11 n¨m 2005
HÖ sè
PC lµm
L ¬ng
Tæng quü
C¸c kho¶n ph¶i trÝch
TT
Tªn ®¬n vÞ
l ¬ng
hªm
chÝnh
l ¬ng
KPC§ 2%
BHXH 15%
BHYT 2%
Tæng
¨n tr a
Ghi chó
TK 3382
TK 3382
TK 3384
I
Ph©n x ëng Ðp
78,22
1.872.049
29.323.991
31.196.040
586.480
3.402.570
453.676
4.442.726
1
C«ng nh©n trùc tiÕp(622E)
72,26
1.700.125
24.823.212
26.523.337
496.684
3.143.310
419.108
1.059.102
2
Nh©n viªn ph©n x ëng(6271T)
5,96
171.924
4.489.779
4.661.703
89.796
259.260
34.568
383.624
II
Ph©n x ëng thµnh phÈm
312,03
8.287.769
114.627.596
122.915.365
2.292.552
13.573.305
1.809.774
17.675.631
1
C«ng nh©n trùc tiÕp(622T)
291,06
4.691.013
100.683.623
105.374.636
2.013.672
12.661.110
1.688.148
16.362.930
2
Nh©n viªn ph©n x ëng(6271)
20,97
3.596.756
13.943.973
17.540.729
278.879
912.195
121.626
1.312.700
III
Qu¶n lý +phôc vô
402,2
3.085.433
114.232.584
117.318.017
2.284.652
17.495.700
2.332.760
22.113.112
1
NV qu¶n lý+phôc vô
402,2
3.085.433
114.232.584
117.318.017
2.284.652
17.495.700
2.332.760
22.113.112
Tæng céng
792,45
13.245.251
258.184.171
271.429.422
5.163.684
34.471.575
4.596.210
44.231.469
Ngµy ... th¸ng ...n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
c«ng ty nhùa y tÕ
Ph©n x ëng thµnh phÈm
B¶ng ®¸nh gi¸ s¶n phÈm dë vËt liÖu phô
BiÓu 2-6
th¸ng 11 n¨m 2005
STT
VËt t
Eo ga(b×nh)
DÇu diezen(lit)
Tæng 154B
VËt kiÖu kh¸c(TK154TBC)
Lo¹i s¶n phÈm
Sè l îng
Thµnh tiÒn
Sè l îng
Thµnh tiÒn
(TK 154B)
Sè l îng
Thµnh tiÒn
III
Dë ®Çu k×
4
5.677.061
200
827.212
6.504.273
55.125.835
II
NhËp trong k×
49
69.856.845
1.200
5.581.400
75.438.245
1.850.280
III
Dë cuèi k×
9
10.304.811
900
3.757.212
14.062.023
52.804.604
IV
XuÊt trong k×
44
65.229.095
500
2.651.400
67.880.495
20.671.511
Ngµy ... th¸ng ... n¨m 2005
Ng êi lËp biÓu
KÕ to¸n tr ëng
Các file đính kèm theo tài liệu này:
20121.DOC
