Báo cáo tổng hợp tại Công ty 26 - Bộ quốc phòng

Lêi nãi ®Çu. KÓ tõ khi nÒn kinh tÕ chuyÓn tõ c¬ chÕ kÕ ho¹ch ho¸ tËp trung sang c¬ chÕ thÞ tr­êng cã sù ®iÒu tiÕt cña Nhµ n­íc ®· t¹o ra sù chuyÓn biÕn lín trong nÒn kinh tÕ x· héi .C¸c doanh nghiÖp ViÖt Nam nãi chung vµ c«ng ty 26-BQP mét c«ng ty lín cña Tæng côc hËu cÇn chuyªn s¶n xuÊt c¸c mÆt hµng phôc vô quèc phßng vµ s¶n xuÊt thªm mét sè mÆt hµng kinh tÕ nãi riªng, khi chuyÓn sang ho¹t ®éng trong c¬ chÕ míi cïng víi viÖc më ra nh÷nh c¬ héi thuËn lîi cho kinh doanh lµ nh÷ng c¹nh tranh gay g¾t cña thÞ tr­êng ngoµi qu©n ®éi. Trong thêi gian thùc tËp võa qua t¹i c«ng ty 26-BQP ®­îc sù h­íng dÉn cña thÇy gi¸o PGS.TS Ph¹m QuÝ Thä vµ anh TrÇn Thanh S¬n phã Phßng Tæ chøc s¶n xuÊt, em xin b¸o c¸o tæng qu¸t c¸c mÆt ho¹t ®éng cña c«ng ty vµ ®­îc thÓ hiÖn qua c¸c phÇn nh­ sau: Giíi thiÖu chung vÒ c«ng ty 26-BQP T×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh trong nh÷ng n¨m võa qua vµ ph­¬ng h­íng trong nh÷ng n¨m tíi . Qui tr×nh s¶n xuÊt vµ c«ng nghÖ . C¸c vÊn ®Ò Lao ®éng ,TiÒn l­¬ng, BHXH. Nh÷ng vÊn ®Ò næi cém trong Lao ®éng ,TiÒn l­¬ng. Dù kiÕn lùa chän ®Ò tµi. I. Giíi thiÖu chung vÒ c«ng ty 26-BQP. 1. LÞch sö h×nh thµnh cña c«ng ty 26-BQP. Nhµ n­íc ra NghÞ ®Þnh 338 chñ tr­¬ng gi¶i thÓ, s¸t nhËp doanh nghiÖp ho¹t ®éng kh«ng cã hiÖu qu¶ víi doanh nghiÖp ho¹t ®éng cã hiÖu qu¶. C«ng ty 26 ®­îc thµnh lËp trªn c¬ së s¸t nhËp bëi 2 xÝ nghiÖp :XN26 vµ XN804. XÝ nghiÖp 26 XÝ nghiÖp 804 §­îc thµnh lËp theo QuyÕt ®Þnh sè 890 ngµy 18/07/1978 do Côc qu©n nhu TCHC-BQP phª duyÖt víi nhiÖm vô chuyªn s¶n xuÊt hµng qu©n trang phôc vô Quèc phßng nh­: mò cøng, qu©n hµm, qu©n hiÖu, mò kªpi... §­îc thµnh lËp ngµy 26/01/1967 do côc kinh tÕ –TCHC-BQP phª duyÖt víi nhiÖm vô chuyªn s©u s¶n xuÊt kinh doanh vµ phôc vô bå ®éi nh­: bµn ghÕ, gi­êng tñ b»ng c¸c chñng lo¹i vËt t­(s¾t , thÐp ,gç...). -§¨ng ký thµnh lËp:Doanh nghiÖp nhµ n­íc. -Tªn c«ng ty:c«ng ty 26. -Tel: 04 8751460/1/2/3/4. -Fax: 04 875140. -Email: X26@hn Vnn-Vn. -Trô së giao dÞch: Khu c«ng nghiÖp Sµi §ång –X· Gia Thuþ-Gia L©m-Hµ Néi. -QuyÕt ®Þnh thµnh lËp: 422/QP – QP ngµy 17/04/1996. -Sè ®¨ng ký kinh doanh: 110772. C«ng ty 26 lµ DNNN cã t­ c¸ch ph¸p nh©n, h¹ch to¸n kinh tÕ ®Çy ®ñ, cã tµi kho¶n göi b»ng VN§ vµ ngo¹i tÖ t¹i c¸c Ng©n hµng. C«ng ty cã con dÊu riªng ®Ó tiÕn hµnh ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh. 2. Qu¸ tr×nh ph¸t triÓn cña c«ng ty 26 –BQP. Giai ®o¹n 1978-1985: Trong n¨m 1978 x­ëng qu©n dông 26 ®i vµo s¶n xuÊt.X­ëng s¶n xuÊt chñ yÕu mò cøng theo nhiÖm vô ®­îc giao trong Q§ 890-KH. TËn dông thiÕt bÞ m¸y may v¶i bé x­ëng cã bè trÝ may thªm mét sè mÆt hµng nh­: quÇn ®ïi, ¸o may «, ba l«, mµn. Cuèi giai ®o¹n nµy míi lµm thªm phï cÊp hiÖu, mò kªpi phôc vô cho duyÖt binh 1895. Trong giai ®o¹n nµy do tÝnh qu¸ ®é cña thêi kú bao cÊp nªn xÝ nghiÖp chØ s¶n xuÊt theo kÕ ho¹ch ®­îc cÊp trªn giao. Giai ®o¹n 1986-1990: VÒ c¬ b¶n còng gièng giai ®o¹n 78-85 nh­ng gÆp nhiÒu khã kh¨n h¬n ®Æc biÖt lµ n¨m 1988 xÝ nghiÖp r¬i vµo t×nh tr¹ng hÕt søc khã kh¨n cã lóc t­ëng trõng nh­ gi¶i thÓ, c«ng nh©n kh«ng cã viÖc lµm. Thêi ®iÓm nµy trong c¶ n­íc cã rÊt nhiÒu Doanh nghiÖp n»m trong t×nh tr¹ng gièng nh­ xÝ nghiÖp 26. ChÝnh v× vËy, Nhµ N­íc buéc ph¶i ®æi míi c¬ chÕ xo¸ bá chÕ ®é quan liªu bao cÊp, sÈn xuÊt theo kÕ ho¹ch sang chÕ ®é ho¹ch to¸n kinh tÕ theo c¬ chÕ thÞ tr­êng. Giai ®oan 1991-1995: Nhê chÝnh s¸ch ®æi míi cña ®¶ng vµ nhµ n­íc, víi quyÕt t©m m¹nh d¹n t×m b­íc ®i thÝch hîp víi ®iÒu kiÖn cña xÝ nghiÖp.L·nh ®¹o chØ huy xÝ nghiÖp ®· biÕt tranh thñ thÕ m¹nh cña c¬ chÕ kinh tÕ nhiÒu thµnh phÇn ®Æc biÖt lµ thµnh phÇn kinh tÕ t­ nh©n ®Ó ®a d¹ng ho¸ c¸c mÆt hµng, tõng b­íc n¾m v÷ng c«ng nghÖ ph¸t triÓn s¶n xuÊt, ®æi míi c«ng nghÖ n©ng cao chÊt l­îng sÈn phÈm nh­ c¸c s¶n phÈm: nhùa, giÊy da, ... nh×n chung c¸c s¶n phÈm trong giai ®o¹n nµy ®· dÇn æn ®Þnh vµ chiÕm ®­îc uy tÝn víi kh¸ch hµng, thu nhËp cña ng­êi lao ®éng æn ®Þnhvµ tõng b­íc n©ng cao doanh thu, t¨ng tr­ëng râ rÖt. Giai ®o¹n 1996-2000: Theo yªu cÇu s¾p sÕp l¹i mét sè doanh nghiÖp quèc phßng trong néi bé TCHC, xÝ nghiÖp 804 ®· ®­îc s¸t nhËp vµo xÝ nghiÖp 26 thµnh c«ng ty 26 nªn ®Þa bµn ho¹t ®éng réng h¬n, do ®ã ®ßi hái c«ng t¸c qu¶n lý vµ chØ ®¹o s¶n xuÊt ph¶i ë møc ®é cao h¬n. Trong giai ®o¹n nµy thu nhËp b×nh qu©n vµ doanh thu cña c«ng ty t¨ng rÊt nhiÒu so víi giai ®o¹n trø¬c. §Ó ®¶m b¶o tÝnh æn ®Þnh v÷ng ch¾c, C«ng ty chñ tr­¬ng ®i vµo cñng cè chiÒu s©u n©ng cao chÊt l­îng tiÕp tôc ®Çu t­ ®æi míi c«ng nghÖ, n©ng cao tr×nh ®é nghiÖp vô chuyªn m«n cña ®éi ngò qu¶n lý, n©ng cao tay nghÒ ng­êi thî chuÈn bÞ mäi ®iÒu kiÖn cho nh÷ng n¨m sau 2000. Trong giai ®o¹n nµy xÝ nghiÖp 26.2 ®­îc thµnh lËp vµ c«ng ty 26 cã 4 xÝ nghiÖp thµnh viªn lµ: 26.1, 26.2, 26.3, 26.4. Giai ®o¹n 2001-2003: N¨m 2001 tiÕp nhËn xÝ nghiÖp 32.4 thµnh xÝ nghiÖp 26.5 t¹i H¶i Phßng vµ s¸t nhËp xÝ nghiÖp 26.2 vµo xÝ nghiÖp 26.1 vµ 26.3. Nh­ vËy c«ng ty 26 hiÖn cã 4 xÝ nghiÖp lµ 26.1, 26.3, 26.4, 26.5. N¨m 2002 lµ n¨m ®¸nh dÊu mét b­íc ngoÆt ®èi víi c«ng ty ,c«ng ty b¾t ®Çu xuÊt khÈu mét sè mÆt hµng ra n­íc ngoµi vÝ dô nh­ :¸o T_shirt, GiÇy da ®©y còng lµ giai ®o¹n mµ sè lao ®éng vµ doanh thu t¨ng lªn ®¸ng kÓ, lao ®éng kinh tÕ vµ s¶n phÈm kinh tÕ còng t¨ng lªn. C«ng ty 26 lµ doanh nghiÖp Nhµ N­íc thuéc TCHC_BQP. Thµnh lËp theo quyÕt ®Þnh sè 422_BQP ngµy 17/04/1996 cña Bé tr­ëng Bé Quèc Phßng. 3 . Chøc n¨ng, nhiÖm vô quyÒn h¹n: a> Chøc n¨ng, nhiÖm vô: - S¶n xuÊt kinh doanh c¸c lo¹i hµng may mÆc, giÇy v¶i, giÇy da, mò, ¸o m­a, hµng nhùa,... - ChÕ biÕn gç, s¶n xuÊt kinh doanh bao b×, xuÊt nhËp khÈu s¶n phÈm vËt t­, trang bÞ phôc vô s¶n xuÊt c¸c mÆt hµng c«ng ty ®­îc phÐp s¶n xuÊt. - Cho thuª v¨n phßng. b> QuyÒn h¹n cña C«ng ty: - §­îc tæ chøc bé m¸y s¶n xuÊt kinh doanh phï hîp víi quy m«, nhiÖm vô s¶n xuÊt kinh doanh vµ ®Þnh h­íng ph¸t triÓn cña c«ng ty. - §Çu t­ më réng s¶n xuÊt phï hîp víi yªu cÇu, nhiÖm vô vµ n¨ng lùc s¶n xuÊt cña C«ng ty. - Më réng thÞ tr­êng, ®a d¹ng ho¸ s¶n phÈm theo ®Þnh h­íng ph¸t triÓn TCHC. - TiÕp nhËn qu¶n lý sö dông lao ®éng, lùa chän c¸c h×nh thøc tr¶ l­¬ng, møc l­¬ng phï hîp víi quy ®Þnh cña BQP, cña Nhµ N­íc. - Båi d­ìng ®Ò nghÞ, s¾p sÕp ®Ò b¹t c¸n bé phï hîp víi c¬ cÊu tæ chøc cña C«ng ty. II. T×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh trong nh÷ng n¨m võa qua vµ kÕ ho¹ch s¶n xuÊt trong nh÷ng n¨m tíi. 1. Nh÷ng s¶n phÈm chñ yÕu cña C«ng ty. S¶n phÈm Quèc phßng S¶n phÈm kinh tÕ 1.¸o b¹t g¸c chiÕn sü 2 .¸o m­a vilinon 3 .B¸t nhùa con 4 .B¹t che bÕp hoµng CÇm 5 .Ba l« c¸c lo¹i 6 .D©y l­ng c¸c lo¹i 7 .DÐp nhùa nam n÷ 8 .GhÕ nhùa, lång bµn 9 .GiÇy da, giÇy v¶i c¸c lo¹i 10. C¸c lo¹i mò qu©n ®éi 11. Phï hiÖu, cÊp hiÖu c¸c lo¹i 12. S¶n phÈm gç Bé quÇn ¸o m­a kinh tÕ ¸o phao c¸c lo¹i ¸o T_shirt xuÊt khÈu Bé quÇn ¸o thÓ thao xuÊt khÈu Bé quÇn ¸o b¶o hé lao ®éng DÐp nhùa kinh tÕ GiÇy v¶i giÇy da c¸c lo¹i Mò cøng b¶o hé lao ®éng Nhµ b¹t c¸c lo¹i S¶n phÈm méc c¸c lo¹i S¶n phÈm may t¹p trang Bao b× 2. KÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña c«ng ty 26_BQP. KÕt qu¶ thùc hiÖn mét sè chØ tiªu qua 5 n¨m (1998-2002) 5 n¨m qua cïng víi sù ®æi míi vµ ph¸t triÓn cña c¸c doanh nghiÖp hËu cÇn c«ng ty 26 ®· gi÷ v÷ng æn ®Þnh vµ ph¸t triÓn tõng b­íc v÷ng ch¾c. Doanh thu vµ c¸c chØ tiªu chñ yÕu ®Òu t¨ng qua c¸c n¨m. C«ng ty ®· hoµn thµnh tèt nhiÖm vô quèc phßng ®­îc gÝao lµm ®Çy ®ñ nghÜa vô ®èi víi nhµ n­íc vµ quèc phßng. ViÖc lµm vµ thu nhËp cña ng­êi lao ®éng æn ®inh ®iÒu nµy ®­îc thùc hiÖn qua b¶ng B¶ng 1: C¸c chØ tiªu tæng hîp qua 5 n¨m 1998-2002. ChØ tiªu §VT TH1998 TH1999 TH2000 TH2001 TH2002 KH2003 Doanh thu - D. Thu QP - D. Thu KT Tr.® 72059 54398 17661 71088 50477 20611 78000 66000 12000 85150 67000 18000 100000 75000 25000 107500 82000 25500 2. Nép N.S Tr. ® 5279 5603 5997 6000 6884 7000 3. Tæng LN Tr. ® 7300 5900 5560 6080 5125 5120 Kim ng¹ch XK USD 0 0 0 0 180000 951000 5. Lao ®éng Ng­êi 660 678 800 865 1180 1250 6.B×nh qu©n Thu nhËp 1000®/ng/th 910 960 990 1030 1035 1050 Qua b¶ng ta thÊy doanh thu t¨ng ®Òu tõ n¨m 1999 ®Õn n¨m 2002 . Nh­ng n¨m 1999 l¹i gi¶m so víi n¨m 1998, doanh thu n¨m 1999 ®¹t 71 tû gi¶m 1,4% so víi doanh thu n¨m 1998 lµ do c¬ cÊu vÒ chØ tiªu s¶n xuÊt hµng quèc phßng cña côc qu©n khu giao cho c«ng ty cã gi¶m ®¸ng kÓ gÇn 4 tû ®ång. Nh­ng c«ng ty ®· khai th¸c rÊt tèt tiÒm n¨ng s¶n xuÊt hµng kinh tÕ, tû lÖ doanh thu kinh tÕ trªn tæng doanh thu n¨m 1999 ®¹t 29% vµ n¨m 1998 lµ 24,5% ®iÒu nµy cã nghÜa lµ doanh thu tõ s¶n phÈm kinh tÕ n¨m 1999 t¨ng h¬n n¨m 1998 lµ 4,5%. B¾t ®Çu tõ n¨m 1999 ®Õn n¨m 2002 doanh thu t¨ng ®Òu liªn tôc ,n¨m 1999 ®¹t 71 tû ®Õn n¨m 2000 doanh thu ®¹t 78 tû t¨ng 9,7% so víi n¨m 1999. N¨m 2001 doanh thu ®¹t 85,15 tû t¨ng 9,2% so víi n¨m 2000 vµ t¨ng 19,8% so víi n¨m 1999. N¨m 2002 doanh thu ®¹t 100tû t¨ng 17,4% so víi n¨m 2001, t¨ng 28,2% so víi n¨m 2000, t¨ng 40,7% so víi n¨m 1999. Trong c¬ cÊu Tæng Doanh thu th× tõ n¨m 1999-2002 doanh thu quèc phßng t¨ng lªn ®Òu ®Æn. Doanh thu quèc phßng n¨m 2000 lµ 66 tû t¨ng 21,3% so víi n¨m 1999, n¨m 2001 lµ 67 tû t¨ng 1,5% so víi n¨m 2000 t¨ng 32,7% so víi n¨m 1999 ,n¨m 2002 lµ 75 tû t¨ng 11,9% so víi n¨m 2001 ,t¨ng 48,6% so víi n¨m 1999. MÆc dï doanh thu quèc phßng liªn tôc t¨ng trong c¸c n¨m gÇn ®©y nh­ng tû träng doanh thu quèc phßng l¹i cã xu h­íng gi¶m: n¨m 2000 doanh thu quèc phßng chiÕm 84,6% tæng doanh thu, n¨m 2001 lµ 78,7% ,n¨m 2002 lµ 75%.Doanh thu kinh tÕ cã nhiÒu biÕn ®æi bÊt th­êng ®Æc biÖt trong 3 n¨m 1998,1999,2000. Doanh thu kinh tÕ n¨m 1999 ®¹t 20,6 tû t¨ng 16,7% so víi n¨m 1998 ,doanh thu kinh tÕ n¨m 2000 chØ ®¹t 12 tû gi¶m 41,8% so víi n¨m 1999, gi¶m 32,1 % so víi n¨m 1998. N¨m 2000 lµ n¨m tr× trÖ trong kinh tÕ n­íc ta vµ trªn thÕ giíi do cuéc khñng ho¶ng kinh tÕ cña mét sè n­íc ph¸t triÓn. Nã ¶nh h­ëng trùc tiÕp ®Õn s¶n phÈm kinh tÕ cña C«ng ty , lµm cho doanh thu kinh tÕ cña c«ng ty gi¶m m¹nh trong n¨m 2000. Ngoµi ra do ®­îc sù quan t©m cña tæng côc nªn chØ tiªu s¶n xuÊt hµng quèc phßng ®· t¨ng ®¸ng kÓ lµm cho kh¶ n¨ng s¶n xuÊt hµng kinh tÕ bÞ gi¶m. V× ®èi víi c«ng ty 26 Bé quèc phßng nhiÖm vô Quèc phßng ®­îc ®Æt lªn hµng ®Çu chØ khi nµo ®¶m b¶o ®­îc s¶n phÈm Quèc phßng th× míi ®­îc s¶n xuÊt hµng kinh tÕ. Tõ n¨m 2000 cïng víi viÖc gi¶m dÇn tû träng doanh thu quèc phßng trong tæng doanh thu ,doanh thu kinh tÕ ngµy cµng chiÕm tû träng lín trong tæng doanh thu : n¨m 2000 doanh thu kinh tÕ chiÕm 15,4% tæng doanh thu ,n¨m 2001 lµ 21,1% tæng doanh thu ,n¨m 2002 lµ 25% tæng doanh thu. Tuy nhiªn do ®Æc ®iÓm chung cña c«ng ty lµ s¶n xuÊt hµng quèc phßng nªn doanh thu chñ yÕu cña c«ng ty tõ hµng quèc phßng chiÕm kho¶ng trªn 70% tæng doanh thu. Doanh thu quèc phßng thÊp nhÊt n¨m 1999 còng chiÕm 71% tæng doanh thu. KÕ ho¹ch n¨m 2003 tæng doanh thu cña c«ng ty tiÕp tôc ®­îc ph¸t triÓn nªn doanh thu quèc phßng t¨ng trong n¨m 2003 tû träng doanh thu quèc phßng trong tæng doanh thu lµ 76,3% t¨ng h¬n 1,3% so v¬i n¨m 2002. Hµng n¨m c«ng ty nép c¸c kho¶n ng©n s¸ch nh­ thuÕ, B¶o hiÓm, kinh phÝ c«ng ®oµn, khÊu hao tµi s¶n cè ®Þnh ...t¨ng ®Òu qua c¸c n¨m. C¸c kho¶n nép chÝnh cña c«ng ty chñ yÕu lµ nép vÒ bé quèc phßng chiÕm trªn 80%. C¸c kho¶n cho c¬ quan nhµ n­íc chiÕm mét l­îng Ýt d­íi 20%. N¨m nµo c«ng ty còng hoµn thµnh nghÜa cô ®èi víi nhµ n­íc vµ Bé Quèc phßng. Tæng doanh thu cña c«ng ty t¨ng ®Òu hµng n¨m nh­ng do chi phÝ s¶n xuÊt më réng quy m« ngµy cµng t¨ng nªn tæng lîi nhuËn cã nh÷ng biÕn ®æi vµ cã xu h­íng gi¶m Lîi nhuËn 1999 lµ 5,9 tû gi¶m 19,2% so víi n¨m 1998, n¨m 2000 lµ 5,56 tû gi¶m 5,8% so víi n¨m 1999, gi¶m 23,8% so víi n¨m 1998. Do trong hai n¨m 1999,2000 lµ n¨m mµ c«ng ty tËp trung ®Çu t­ cho viÖc më réng s¶n xuÊt :Chi phÝ nh©n c«ng t¨ng do nh©n c«ng tuyÓn dông thªm nhiÒu, chi phÝ ®Çu t­ mua s¾m m¸y mãc thiÕt bÞ, x©y dùng c¬ së h¹ tÇng cho ph­¬ng ¸n ‘X26-TCHC’. V× vËy lîi nhuËn 1999-2000 gi¶m ,n¨m 2001 lîi nhuËn 6,08 tû t¨ng 9,4% so víi n¨m 2000. Do kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh vµ c¸c ®¬n hµng quèc phßng cña n¨m 2001 ®­îc phª duyÖt sím, l­îng hµng qu©n nhu chiÕm tû träng lín trong kÕ ho¹ch tæng thÓ nªn viÖc thùc hiÖn kÕ ho¹ch c¶ n¨m cña c«ng ty ®¹t kÕt qu¶ cao. H¬n n÷a dù ¸n ‘X26_TCHC’ b»ng nguån vèn nhµ n­íc vµ c«ng ty ®· ®i vµo giai ®o¹n cuèi c¸c h¹ng môc hoµn thµnh ®­îc ®­a vµo sö dông ®ång bé vµ thùc sù ®· t¹o ®­îc thªm n¨ng lùc s¶n xuÊt cho viÖc thùc hiÖn nhiÖm vô. N¨m 2002 lîi nhuËn lµ 5,125 tû gi¶m 15,7 % so víi n¨m 2001 do c¸c nguyªn nh©n sau: - Gi¸ b¸n c¸c s¶n phÈm (kÓ c¶ s¶n phÈm quèc phßng vµ s¶n phÈm kinh tÕ) nh×n chung kh«ng thay ®æi tuy nhiªn gi¸ c¸c lo¹i vËt t­ cã biÕn ®éng lín nhÊt lµ gi¸ c¸c lo¹i ho¸ chÊt nh­ cao xu nhùa,... do t×nh h×nh xuÊt khÈu - C¸c chi phÝ s¶n xuÊt t¨ng do c¸c quy ®Þnh cña nhµ n­íc nh­ gi¸ ®iÖn gi¸ nhiªn liÖu ®Òu t¨ng. - §Ó t¨ng n¨ng lùc s¶n xuÊt c¶i thiÖn ®iÒu kiÖn lµm viÖc cho ng­êi lao ®éng, trong n¨m c«ng ty tËp trung ®Çu t­ thªm mét sè m¸y mãc chuyªn dïng, c¶i t¹o nhµ x­ëng trang bÞ an toµn lao ®éng b¶o hé lao ®éng phßng ch¸y ch÷a ch¸y, c¸c thiÕt bÞ qu¶n lý trang bÞ v¨n phßng,... thÓ hiÖn khÊu hao cña c«ng ty n¨m 2002 t¨ng h¬n 2 tû ®ång( b»ng 123%) so víi kÕ ho¹ch. - Dù ¸n 678 c«ng ty ®· thùc hiÖn xong 4 nhµ A2 tuy nhiªn gi¸ thµnh ch­a ®­îc duyÖt do ®ã kh«ng cã c¬ së x¸c ®Þnh l·i. NÕu tÝnh theo gi¸ dù to¸n c«ng ty cã thÓ lç tõ 2-3 tû ®ång do viÖc x¸c ®Þnh gi¸ dù to¸n ch­a tÝnh ®Õn yÕu tè ®Æc thï cña s¶n phÈm ®Æc biÖt. KÕ ho¹ch n¨m2003 lîi nhuËn gi¶m 5 triÖu so víi n¨m 2002 do c¬ së s¶n xuÊt míi x©y dùng trang bÞ míi ®i vµo ho¹t ®éng hiÖu qu¶ ch­a cao h¬n n÷a tiÒn l­¬ng tèi thiÓu nhµ n­íc t¨ng lªn lµm cho chi phÝ nh©n c«ng t¨ng lªn nhiÒu dÉn ®Õn chi phÝ s¶n xuÊt t¨ng lªn. MÆc dï vËy nh­ng c«ng ty vÉn lu«n cè g¾ng ®Ó thu nhËp cña ng­êi lao ®éng ®­îc t¨ng lªn ®Ó thùc hiÖn tèt chiÕn l­îc nh©n lùc cña c«ng ty : ®ã lµ t¹o uy tÝn cho c«ng ty, sù yªn t©m lµm viÖc cña ng­êi lµo ®éng vµ thu hót ®ù¬c nhiÒu lao ®éng giái vÒ lµm viÖc. Cïng víi sù t¨ng lªn trong thu nhËp ®ã lµ sù t¨ng lªn nhanh chãng sè l­îng lao ®éng trong c«ng ty hµng n¨m. N¨m 2002 lµ 1180 ng­êi t¨ng 520 ng­êi so víi n¨m 1998 t­¬ng øng lµ t¨ng 78,8%. Môc ®Ých cña c«ng ty lµ muèn më réng quy m«, t¹o chç ®øng trªn thÞ tr­êng vµ lµ mét c«ng ty chñ chèt cña bé quèc phßng. ChÝnh v× vËy mµ n¨m 2002 lµ n¨m ®¸nh dÊu sù thµnh c«ng trong chiÕn l­îc ph¸t triÓn cña c«ng ty. §ã lµ n¨m ®Çu tiªn c«ng ty cã kim ng¹ch xuÊt khÈu, tuy cßn bÐ chØ 180.000USD ( gÇn 3tû VN§) nh­ng ®ã còng lµ mét sù thµnh c«ng lín s¶n phÈm xuÊt khÈu chñ yÕu cña c«ng ty lµ giÇy dÐp c¸c lo¹i vµ may mÆc. Dù kiÕn n¨m 2003 kim ng¹ch xuÊt khÈu ®¹t 951.000 USD trong ®ã s¶n phÈm chñ yÕu còng lµ may mÆc vµ s¶n phÈm gç cña dù ¸n 678 mµ c«ng ty ®ang tiÕn hµnh s¶n xuÊt. Tõ viÖc tËp trung vµo viÖc nhËp khÈu mét sè vËt t­, m¸y mãc thiÕt bÞ phôc vô s¶n xuÊt hµng may mÆc gia c«ng xuÊt khÈu, c«ng ty ®· m¹nh d¹n ®Çu t­ thªm m¸y mãc thiÕt bÞ ®Ó s¶n xuÊt hµng may mÆc theo h×nh thøc gi¸ thµnh toµn bé ®Ó t¨ng gi¸ trÞ s¶n xuÊt vµ hiÖu qu¶n s¶n xuÊt kinh doanh. B¶ng 2: KÕ ho¹ch xuÊt nhËp khÈu cña n¨m 2003 ®­îc thÓ hiÖn ë b¶ng sau: ChØ tiªu §VT TH 2002 KH2003 Tû lÖ I XuÊt khÈu 1. kim ng¹ch USD 180000 951000 528.3% 2. mÆt hµng chñ yÕu - GiÇy dÐp - Hµng may mÆc - S¶n phÈm gç USD 80000 60000 40000 451000 200000 300000 II NhËp khÈu 1. Kim ng¹ch USD 468000 831900 177,8% 2. MÆt hµng chñ yÕu - M¸y mãc thiÕt bÞ - C¸c mÆt hµng kh¸c USD 320000 148000 233400 598500 Nh×n chung t×nh h×nh s¶n xuÊt cña c«ng ty t­¬ng ®èi æn ®Þnh c«ng ty lu«n lu«n hoµn thµnh tèt nhiÖm vô s¶n xuÊt s¶n phÈm quèc phßng phôc vô qu©n ®éi. ViÖc s¶n xuÊt c¸c mÆt hµng kinh tÕ ngµy cµng phong phó t¨ng c¶ vÒ sè l­îng vµ chÊt l­îng. HiÖn nay c«ng ty ®· cã trªn 12 lo¹i mÆt hµng kinh tÕ. §Ó phï hîp víi sù ph¸t triÓn chung cña x· héi c«ng ty nªn ph¸t huy nh÷ng thµnh qu¶ ®¹t ®­îc vµ kh«ng ngõng n©ng cao n¨ng xuÊt còng nh­ hiÖu qu¶ cña nh÷ng mÆt hµng kinh tÕ ®Ó thÞ tr­êng ngoµi qu©n ®éi cña c«ng ty ngµy cµng lín m¹nh. 3. KÕ ho¹ch s¶n xuÊt trong nh÷ng n¨m tíi. KÕ ho¹ch s¶n xuÊt trong 3 n¨m 2003, 2004, 2005 ®­îc thÓ hiÖn ë b¶ng sau: B¶ng3: KÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh cña c«ng ty 3 n¨m 2003-2005 ChØ tiªu §VT KH2003 KH2004 KH2005 1.Tæng doanh thu _Doanh thu Quèc phßng _Doanh thu kinh tÕ Tû ®ång 115 70 45 130 75 55 150 80 70 2. Nép ng©n s¸ch Tû ®ång 8.6 9.7 11.5 3. Tæng sè lao ®éng Ng­êi 1250 1300 1335 4. Thu nhËp b×nh qu©n 1000/ng/th. 1350 1500 1550 5. Kim ng¹ch xuÊt khÈu USD 951000 1000000 1550000 Môc tiªu quan träng trong nh÷ng n¨m tíi lµ: - N©ng cao tû träng mÆt hµng kinh tÕ doanh thu tõ hµng kinh tÕ ph¶i ®¹t 40% tæng doanh thu toµn c«ng ty. N¨m 2003 doanh thu kinh tÕ ®¹t 39,1% Tæng doanh thu, n¨m 2004 ®¹t 42,3% ,n¨m 2005 ®¹t 46,7% Tæng doanh thu - T¨ng c­êng c«ng t¸c thÞ tr­êng vµ c«ng t¸c kü thuËt cã chÝnh s¸ch thu hót ®¬n hµng vµ t¨ng tæng doanh thu ®Æc biÖt lµ doanh thu hµng xuÊt khÈu. - TiÖp tôc vËn hµnh vµ c¶i tiÕn hÖ thèng qu¶n lý chÊt l­îng theo tiªu chuÈn ISO 9001:2000 phÊn ®Êu hÕt 2003 ¸p dông cho toµn c«ng ty. - TriÓn khai ®Çu t­ më réng s¶n xuÊt cña xÝ nghiÖp 26.4, nh»m t¨ng n¨ng lùc s¶n xuÊt cho c¸c dù ¸n tiÕp theo. TiÕp tôc bæ sung s¶n xuÊt hµng giÇy xuÊt khÈu nh»m t¨ng gi¸ trÞ s¶n xuÊt vµ hiÖu qu¶ kinh doanh. - TiÕp tôc hoµn thiÖn vµ triÓn khai cã kÕt qu¶ ph­¬ng ¸n kho¸n chi phÝ cho c¸c xÝ nghiÖp thµnh viªn, t¨ng c­êng tÝnh chñ ®éng trong h¹ch to¸n s¶n xuÊt kinh doanh cho c¸c xÝ nghiÖp thµnh viªn. III. Quy tr×nh s¶n xuÊt vµ c«ng nghÖ. 1. Quy tr×nh s¶n xuÊt. Nguyªn liÖu Kho thµnh phÈm P.X S¶n xuÊt Tiªu thô Kho chøa N.L Nguyªn liÖu ®­îc thu mua qua kiÓm tra ®Õn kho chøa nguyªn liÖu, tõ kho nguyªn liÖu sÏ ®­îc ph©n phèi tíi c¸c ph©n x­ëng s¶n xuÊt. T¹i ®©y sÏ tiÕn hµnh s¶n xuÊt sau ®ã ®­îc ®­a vÒ kho thµnh phÈm, qua kiÓm tra KCS thµnh phÈm sÏ ®­îc ®­a ®i tiªu thô. Do ®Æc ®iÓm cña c«ng ty lµ mét ®¬n vÞ qu©n ®éi , s¶n phÈm chñ yÕu ®­îc phôc vô quèc phßng. Nªn trong qu¸ tr×nh s¶n xuÊt_Tiªu thô ®Òu cã nh÷ng nguyªn t¾c nhÊt ®Þnh. C«ng ty s¶n xuÊt theo chØ tiªu tõ trªn xuèng, côc hËu cÇn gi÷a n¨m tr­íc giao kÕ ho¹ch s¶n xuÊt n¨m sau cho c«ng ty vµ dùa vµo kÕ ho¹ch ®ã c«ng ty bè trÝ s¾p sÕp ®Ó hoµn thµnh nhiÖm vô ®Ò ra .KÓ c¶ trong viÖc thu mua nguyªn liÖu còng ph¶i theo nguyªn t¾c: nh÷ng nguyªn liÖu quan träng do côc hËu cÇn qui ®Þnh c«ng ty cÇn mua ë ®©u, gi¸ thµnh do côc hËu cÇn quyÕt ®Þnh. Nh÷ng nguyªn liÖu kh¸c cã thÓ do c«ng ty tù liªn hÖ thu mua vµ phßng tæ chøc s¶n xuÊt sÏ ®¶m nhiÖm phÇn nµy .Nh÷ng nguyªn liÖu phæ biÕn th«ng th­êng do c¸c xÝ nghiÖp thµnh viªn tù liªn hÖ thu mua nh­ng gi¸ thµnh nguyªn liÖu ph¶i qua sù phª duÖt cña c«ng ty.C¸ch qu¶n lý nµy ®· lµm gi¶m tÝnh chñ ®éng cña c¸c xÝ nghiÖp thµnh viªn trong viÖc t×m kiÕm c¸c nguyªn liÖu dÎ ,phï hîp víi ®Þa bµn xÝ nghiÖp ®ã ®ãng t¹i ®ã. Sau khi tiÕn hµnh kiÓm tra nguyªn liÖu , nh÷ng nguyªn liÖu ®¹t chÊt l­îng ®­îc ®­a xuèng ph©n x­ëng s¶n xuÊt, nh÷ng nguyªn liÖu kh«ng ®¹t th× ®­îc tr¶ l¹i. S¶n xuÊt xong s¶n phÈm ®­îc ®­a vÒ kho thµnh phÈm .T¹i ®©y cã mét bé phËn KCS (kiÓm tra chÊt l­îng s¶n phÈm ) chÞu tr¸ch nhiÖm kiÓm tra ph©n lo¹i s¶n phÈm thµnh hai lo¹i A,B. Nh÷ng s¶n phÈm kh«ng ®¹t c¶ hai tiªu chuÈn trªn th× ®­a vÒ ph©n x­ëng t¸i chÕ l¹i hoÆc bÞ lo¹i bá. C¸c s¶n phÈm ®¹t chÊt l­îng sÏ ®­îc xuÊt kho tiªu thô. Trong vÊn ®Ò tiªu thô c«ng ty cßn rÊt thô ®éng, c«ng ty th­êng s¶n xuÊt theo c¸c ®¬n ®Æt hµng tõ tr­íc.M¹ng l­íi b¸n hµng cña c«ng ty chØ mang tÝnh chÊt chµo hµng ,giíi thiÖu s¶n phÈm. S¶n phÈm kh«ng ®­îc b¸n ®¹i trµ réng r·i trªn thÞ tr­êng. 2. C«ng nghÖ vµ ®Çu t­ trang thiÕt bÞ cña C«ng ty. Trong nh÷ng n¨m qua c«ng ty 26_BQP ®· vµ ®ang tiÕp tôc ®a ®ang ho¸ s¶n phÈm trªn c¬ së ph¸t huy c¸c mÆt hµng truyÒn thèng t¹o thÕ m¹nh h¬n n÷a ®«ng thêi t×m kiÕm ®¬n ®Æt hµng míi. M¸y mãc cña c«ng ty cã nhiÒu chñng lo¹i vµ thÕ hÖ kh¸c nhau do ®ã còng ®ßi hái tr×nh ®é tay nghÒ kh¸c nhau ®èi víi tõng c«ng nh©n. C¸c trang thiÕt bÞ hiÖn t¹i cña c«ng ty nh­ sau: - M¸y may: Cña §øc , Cña NhËt, §µi Loan lo¹i míi, Cña Liªn X« lo¹i cò. - M¸y s¶n xuÊt giÊy da: 4 d©y truyÒn thiÕt bÞ cña §µi Loan lo¹i tiªn tiÕn. - M¸y s¶n xuÊt mò cøng bé ®éi vµ giÇy dÐp nhùa ,s¶n xuÊt bao b× hép c¸ct«ng gåm ba d©y truyÒn thiÕt bÞ ®Òu do ViÖt Nam s¶n xuÊt ®· ®­îc n©ng cao chÊt l­îng. - M¸y chÕ biÕn gç Hunggari vµ §µi Loan. Ngoµi ra c«ng ty cßn cã c¸c phõ¬ng tiÖn vËn t¶i nh­: - 4 ¤ t« cã träng t¶i nÆng. - 8 ¤ t« cã träng t¶i nhÑ. - 7 ¤t« 16 chç vµ 12 chç. - 2 xe g¸t 69. Ngoµi ra trang thiÕt bÞ v¨n phßng phôc vô c«ng t¸c tÝnh to¸n h¹ch to¸n nhanh chãng ®¹t hiÖu qña. Mçi xÝ nghiÖp thµnh viªn, mçi phßng c«ng ty tuú theo tÝnh chÊt c«ng viÖc trang bÞ tõ 1_3 m¸y vi tÝnh vµ m¸y in. Trong nh÷ng n¨m qua hÖ sè m¸y mãc c¸c lo¹i cña C«ng ty cßn ch­a cao( chØ vµo kho¶ng 60_70 %). Lý do chÝnh lµ do c­êng ®é vµ n¨ng suÊt lµm viÖc kÐm. C«ng ty vÉn tån t¹i mét sè lo¹i m¸y ®· khÊu hao hÕt nh­ng vÉn ch­a thanh lý do ®ã c«ng ty cÇn thanh lý ®Ó t¹o thªm vèn cho viÖc s÷a ch÷a vµ thay thÕ nh÷ng m¸y cò. Víi thÞ tr­êng ngoµi quèc phßng nh­ hiÖn nay th× nh÷ng trang bÞ cña c«ng ty kh¸ phï hîp víi viÖc s¶n xuÊt vµ khai th¸c tèi ®a kh¶ n¨ng tiªu thô s¶n phÈm. Tuy nhiªn ®Ó phï hîp víi thÞ tr­êng trong th× mét sè d©y truyÒn c«ng nghÖ cña c«ng ty cÇn thay ®æi vÝ dô nh­ :M¸y may, mét sè m¸y chÕ biÕn gç ®· lçi thêi,... Nh÷ng n¨m qua c«ng ty ®· kh«ng ngõng ®Çu t­ x©y dùng mua s¾m mét sè trang thiÕt bÞ ®Ó phôc vô tèt hín cho viÖc ph¸t triÓn ngµy mét m¹nh mÏ thÞ tr­êng ngoµi quèc phßng nh­: Mua thªm m¸y Fax, nèi m¹ng Internet, x©y dùng thªm nhµ x­ëng ®Ó t¨ng tèi ®a kh¶ n¨ng s¶n xuÊt còng nh­ tiªu thô nh÷ng mÆt hµng kinh tÕ cña m×nh . B¶ng 4 §Çu t­ x©y dùng c¬ b¶n n¨m 2002: H¹ng môc §VT TH2002 Khèi l­îng Kinh phÝ Tæng céng Tr. ® 11420,4 I. Nguån vèn quèc phßng Tr. ® 2898 1.X©y l¾p NT 105 2.ThiÕt bÞ -Xe « t« -d©y chuyÒn giÇy da Italia NT C¸i D©y chuyÒn 1 1 2793 293,4 2500 II. Nguån vèn tù cã Tr. ® 8522,4 1.X©y l¾p NT 1726,8 2.ThiÕt bÞ -D©y chuyÒn giÇy da Italia -D©y chuyÒn thiÕt bÞ T.shirt -M¸y vi tÝnh +in -M¸y ®iÒu hoµ -Xe « t« landcruiser -C¸c thiÕt bÞ kh¸c NT D©y chuyÒn NT ChiÕc NT NT 1 6 5 3 1 6795,6 2502 2700,4 106,8 138,1 841,5 596,8 N¨m 2002 lµ n¨m ®Çu t­ cho x©y dùng vµ mua s¾m thiÕt bÞ lín nhÊt. Nhµ x­ëng ngµy cµng ®­îc hoµn chØnh, m¸y mãc thiÕt bÞ lµm viÖc tiÖn nghi vµ hiÖn ®¹i . C«ng ty 26 trë thµnh doanh nghiÖp cã c«ng nghÖ tiªn tiÕn hiÖn ®¹i h¬n so víi c¸c c«ng ty, doanh nghiÖp cïng lÜnh vùc. IV. C¸c vÊn ®Ò lao ®éng tiÒn l­¬ng b¶o hiÓm x· héi 1. C«ng t¸c tæ chøc vµ lao ®éng trong c«ng ty 26. a> C¬ cÊu tæ chøc cña c«ng ty . - Gi¸m ®èc, Phã gi¸m ®èc kinh doanh, phã gi¸m ®èc s¶n xuÊt,phã gi¸m ®èc qu¶n trÞ C¸c phßng chøc n¨ng:phßng tæ chøc s¶n xuÊt, phßng kÕ to¸n_thèng kª, phßng kinh doanh_xuÊt nhËp khÈu , phßng chÝnh trÞ, phßng hËu cÇn qu¶n trÞ, phßng kü thuËt c¬ ®iÖn. - C¸c xÝ nghiÖp thµnh viªn: XÝ nghiÖp 26.1 s¶n xuÊt mò cøng ,may ,nhùa. XÝ nghiÖp 26.3:s¶n xuÊt giÇy c¸c lo¹i. XÝ nghiÖp 26.4 s¶n xuÊt ®å méc bao b×. XÝ nghiÖp 26.5 s¶n xuÊt c¸c lo¹i may. -X­ëng trùc thuéc c«ng ty: x­ëng c¬ ®iÖn. M¤ H×NH Tæ CHøC QU¶N Lý C¤NG TY 26 Ban Gi¸m §èc XN26.1 P. HC-QT Gi¸m ®èc C«ng Ty PG§ Kinh Doanh PG§ S¶n XuÊt PG§ ChÝnh TrÞ P. Kinh Doanh-XNK P. Tæ Chøc SX P. KT-Thèng Kª P. ChÝnh TrÞ Ban Gi¸m §èc XN26.3 Ban Gi¸m §èc XN26.4 P. KT-C¬ §iÖn Ban Gi¸m §èc XN26.5 Ban TC_SX Ban KT_TK Ban HC_QT X­ëng may 1,2 X­ëng Mò Tæ nhùa Ban TC_SX Ban KT_TK Ban HC_QT X­ëng GiÇy da X­ëng GiÇy v¶i X­ëng may Ban TC_SX Ban KT_TK Ban HC_QT Tæ Méc Tæ Trang TrÝ Tæ Bao B× Ban TC_SX Ban KT_TK Ban HC_QT Tæ chuÈn BÞ Tæ May Chøc n¨ng c¸c phßng ban trong c«ng ty : Ban gi¸m ®èc c«ng ty : - §øng ®Çu lµ gi¸m ®èc c«ng ty lµ ng­êi ®¹i diÖn cho c«ng ty tr­íc TCHC_BQP vµ nhµ n­íc vÒ mäi mÆt ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña c«ng ty . - C¸c phã gi¸m ®èc lµ nh÷ng ng­êi gióp gi¸m ®èc ®iÒu hµnh c«ng ty trong c¸c lÜnh vùc ®­îc ph©n c«ng . C¸c phã gi¸m ®èc thùc hiÖn nhiÖm vô vµ quyÒn h¹n theo uû quyÒn vµ chÞu tr¸ch nhiÖm tr­íc ®¶ng uû, vµ tr­íc c«ng ty . Phßng chÝnh trÞ. - Mäi kÕ ho¹ch cña phßng chÝnh trÞ ®Æt ra cho l·nh ®¹o cña ®¶ng uû mµ trùc tiÕp lµ bÝ th­ ®¶ng uû , phã gi¸m ®èc c«ng ty. - Cã nhiÖm vô lËp b¸o c¸o víi ®¶ng uû , c«ng ty vÒ néi dung kÕ ho¹ch c«ng t¸c ®¶ng , c«ng t¸c chÝnh trÞ trong c«ng ty. Sau ®ã c¨n cø vµo c¸c quyÕt ®Þnh cña ®¶ng uû vµ mÖnh lÖnh cña ban gi¸m ®èc ®Ó tæ chøc tiÕn hµnh c«ng t¸c chÝnh trÞ theo néi dung nghÞ quyÕt ®¶ng uû ®Ò ra . - TËp trung theo dâi tæ chøc gi¸m s¸t , ph¸t ®éng thi ®ua khen th­ëng trong c«ng ty. Phßng tæ chøc s¶n xuÊt: - Phßng tæ chøc s¶n xuÊt ph¶i qu¶n lý vµ x©y dùng kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh ®¬n vÞ kÐ ho¹ch gi¸ thµnh , lao ®éng tiÒn l­¬ng , nguyªn vÊt liÖu cho phï hîp víi nhiÖm vô cÊp trªn giao cho vµ x©y dùng tham m­u gióp gi¸m ®èc c«ng ty ®Þnh h­íng ph¸t triÓn c«ng ty vµ h­íng dÉn c¸c xÝ nghiÖp thµnh viªn lËp vµ b¶o vÖ kÕ ho¹ch hµng n¨m. - Giao kÕ ho¹ch kiÓm tra ®«n ®èc viÖc thùc hiÖn kÕ ho¹ch ®­îc gi¸m ®èc phª duyÖt ®ång thêi qu¶n lý lao ®éng , qu¶n lý m¸y mãc thiÕt bÞ , qu¶n lý vËt t­ trªn c¬ së bè trÝ s¾p xÕp c©n ®èi b¶o ®¶m thùc hiÖn hoµn thµnh nhiÖm vô , ®¹t kÕt qu¶ cao vµ hiÖu qu¶ cao . Phßng kinh doanh xuÊt nhËp khÈu. - Cã nhiÖm vô tham m­u gióp gi¸m ®èc x©y dùng kÕ ho¹ch xuÊt nhËp khÈu , kÕ ho¹ch t¹o nguån hµng vµ ®Æc biÕt nguån hµng nguyªn liÖu ®¶m b¶o kÞp thêi ®óng chÊt l­îng vµ gÝa c¶ hîp lý , Lµ ®Çu mèi giao dÞch ®Ó c«ng ty ký hîp ®ång víi tÊt c¶ c¸c kh¸ch hµng trong n­íc vµ ngoµi n­íc. - Ph¶i chÞu tr¸ch nhiÖm ph¸p lý tr­íc c«ng ty, ®¶ng uû vµ tr­íc ph¸p luËt nhµ n­íc vÒ mäi mÆt ho¹t ®«ng s¶n xuÊt kinh doanh xuÊt nhËp khÈu . - Qu¶n lý chÆt chÏ c¸c cöa hµng giíi thiÖu vµ tiªu thô s¶n phÈm cña c«ng ty. - Qu¶n lý ®iÒu hµnh ®éi xe ®¶m b¶o c«ng t¸c vËn chuyÓn hµng ho¸ . Phßng tµi chÝnh kÕ to¸n - Tham m­u gióp gi¸m ®èc c«ng ty qu¶n lý sö dông vèn , tµi s¶n vµ mäi chÕ ®é chØ tiªu trong toµn c«ng ty ,®¶m b¶o ®óng nguyªn t¾c chÕ ®é ,chÝnh s¸ch cña Nhµ n­íc nãi chung vµ bé tµi chÝnh ,côc tµi chÝnh BQP nãi riªng lµm sao cho cã hiÖu qu¶ cao nhÊt. - Phßng kÕt hîp víi phßng tæ chøc s¶n xuÊt x©y dùng møc chi phÝ trùc tiÕp trong gi¸ thµnh s¶n phÈm toµn c«ng ty vµ c¸c ®¬n vÞ thµnh viªn. Tæ chøc thùc hiÖn h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i c«ng ty vµ c¸c ®¬n vÞ thµnh viªn theo ®óng quy chÕ. - KiÓm tra gi¸m s¸t mäi ho¹t ®éng tµi chÝnh t¹i c«ng ty vµ c¸c ®¬n vÞ thµnh viªn. - Båi d­ìng vµ h­íng dÉn nghiÖp vô cho c¸c nh©n viªn kÕ to¸n –thèng kª trong phßng vµ c¸c ®¬n vÞ thµnh viªn. 5 . Phßng hµnh chÝnh qu¶n trÞ - Qu¶n lý chÆt chÏ c«ng t¸c an toµn trËt tù an ninh ®Æc biÖt lµ c«ng t¾c v¨n th­, b¶o mËt ®óng chÕ ®é cña nhµ n­íc, cña ngµnh ,cña c«ng ty. - B¶o qu¶n sö dông con dÊu theo qui ®Þnh cña ph¸p luËt vµ c«ng ty. Tæ chøc thùc hiÖn, kiÓm tra theo dâi viÖc thùc hiÖn chÕ ®é chÝnh s¸ch néi qui ,qui ®Þnh trong toµn c«ng ty. Tæ chøc thùc hiÖn phôc vô héi nghÞ vµ ®­a ®ãn kh¸ch. X©y dùng kÕ ho¹ch vµ th«ng b¸o kÕ ho¹ch ®· ®­îc gi¸m ®èc phª duyÖt vÒ lÞch c«ng t¸c vµ lµm viÖc trùc cña c«ng ty ,cña c¸c xÝ nghiÑp thµnh viªn vÒ c«ng t¸c b¶o ®¶m an toµn trËt tù vÒ ng­êi vµ tµi s¶n trong toµn c«ng ty. LËp kÕ ho¹ch qu¶n lý xe con phôc vô cho c¸n bé l·nh ®¹o ®i c«ng t¸c. Gi¸m ®èc c¸c xÝ nghiÖp thµnh viªn. Thùc hiÖn nhiÖm vô vµ quyÒn h¹n theo uû quyÒn ph¶i chÞu tr¸ch nhiÖm tr­íc ®¶ng uû vµ ban gi¸m ®èc c«ng ty. Qu¶n lý tæ chøc thùc hiÖn nhiÖm vô s¶n xuÊt ®¹t kÕt qu¶ cao trªn c¬ së h¹ch to¸n phô thuéc. Ngoµi ra ®­îc phÐp chñ ®éng t×m t¹o nhuån hµng , tæ chøc ®¹t kÕt qu¶. Ban tæ chøc s¶n xuÊt c¸c xÝ nghiÖp. ChÞu tr¸ch nhiÖm tr­íc gi¸m ®èc xÝ nghiÖp vÒ viÖc n¾m b¾t kÕ ho¹ch, tæ chøc triÓn khai kÕ ho¹ch s¶n xuÊt tíi c¸c x­ëng. Qu¶n lý chÆt chÏ vÒ sè l­îng, chÊt l­îng ngµy giê c«ng cña ng­êi lao ®éng qua ®ã ph©n lo¹i lao ®éng ®Ó tham m­u cho Gi¸m ®èc tuyÓn chän vµ ký hîp ®ång vÒ lao ®éng. Theo dâi ®Ò xuÊt gi¶i quyÕt c¸c chÕ ®é vÒ hîp ®ång lao ®éng. Ban tµi chÝnh kÕ to¸n Qu¶n lý chi phÝ trùc tiÕp ë c¸c xÝ nghiÖp thµnh viªn. Phèi hîp trùc tiÕp víi uû ban tæ chøc s¶n xuÊt x©y dùng chi phÝ trùc tiÕp cho c¸c s¶n phÈm t¹i c¸c xÝ nghiÖp. Ghi chÐp cËp nhËt c¸c sè liÖu chøng tõ thu chi cña xÝ nghiÖp hµng ngµy ®Ó tÝnh gi¸ thµnh vµ b¸o lªn cÊp trªn. ChÞu tr¸ch nhiÖm víi phßng tµi chÝnh vµ Gi¸m ®èc vÒ th«ng tin vµ sè liÖu mµ m×nh b¸o c¸o. KiÓm tra gi¸m s¸t theo dâi viÖc thùc hiÖn vµ chÊp hµnh nh÷ng chÝnh s¸ch chÕ ®é qui ®Þnh cña c«ng ty vµ c¸c xÝ nghiÖp thµnh viªn ®· ban hµnh. C¸c x­ëng s¶n xuÊt Cã nhiÖm vô c¬ b¶n vµ chñ yÕu lµ s¶n suÊt mét hoÆc mét sè lo¹i s¶n phÈm ®­îc giao. S¶n xuÊt ®¹t n¨ng suÊt vµ chÊt l­îng cao. NhËn xÐt: Qua s¬ ®å tæ chøc chóng ta thÊy C«ng ty 26 cã bé m¸y qu¶n lý theo c¬ cÊu trùc tuyÕn. Gi¸m ®èc c«ng ty ®iÒu hµnh trùc tiÕp ®Õn c¸c phßng ban ®Õn gi¸m ®èc xÝ nghiÖp. Tõ ban gi¸m ®èc xÝ nghiÖp ®iÒu hµnh trùc tiÕp c¸c x­ëng s¶n xuÊt. §èi víi mét c«ng ty cã quy m« lín nh­ c«ng ty 26 víi h¬n 1000 lao ®éng th× c¬ cÊu bé m¸y qu¶n lý nh­ thÕ lµ kh«ng hîp lý. Gi¸m ®èc c«ng ty chÞu mäi tr¸ch nhiÖm ®èi víi ng­êi d­íi quyÒn tr¸ch nhiÖm qu¸ lín c«ng viÖc qu¶n lý nhiÒu .Ban gi¸m ®èc c«ng ty lu«n lo l¾ng ®Õn tr¸ch nhiÖm mµ hä ph¶i chÞu trø¬c tæng côc nªn c¸ch qu¶n lý ë ®©y rÊt kh¾t khe ®èi víi c¸c xÝ nghiÖp thµnh viªn lµm gi¶m tÝnh tù chñ cña c¸c xÝ nghiÖp nµy .Hä lu«n lu«n thô ®éng chê nh÷ng ®¬n hµng mµ c«ng ty ®­a xuèng. Nªn cã t×nh tr¹ng c«ng nh©n kh«ng cã viÖc lµm khi hoµn thµnh xong ®¬n hµng. Do cung c¸ch qu¶n lý cøng nh¾c nªn c¸c phßng ban kh«ng ph¸t huy ®­îc hÕt chøc n¨ng cña m×nh. §Æc biÖt lµ phßng kinh doanh xuÊt nhËp khÈu cã chøc n¨ng chuyªn viÖc nghiªn cøu vµ ph¸t triÓn thÞ tr­êng nh­ng ho¹t ®éng nµy cßn rÊt h¹n chÕ do coi nhÑ ho¹t ®éng Marketing, c¸c kh¸ch hµng cña c«ng ty chñ yÕu do quen biÕt tõ tr­íc vµ do tæng côc liªn hÖ. V× vËy c¸c s¶n phÈm kinh tÕ ch­a cã chç ®øng trªn thÞ tr­êng. C«ng t¸c lao ®éng tiÒn l­¬ng rÊt quan träng nh­ng ch­a cã sù quan t©m ®óng møc kh«ng cã c¸n bé cã nghiÖp vô vÒ lao ®éng tiÒn l­¬ng, mäi ho¹t ®éng lao ®éng tiÒn l­¬ng ®Òu ®­îc quy ®Þnh tõ tr­íc nªn kh«ng khuyÕn khÝch c«ng nh©n tÝch cùc s¶n xuÊt, n©ng cao n¨ng xuÊt tiÕt kiÖm nguyªn vËt liÖu. Do ®ã ®Ó phï hîp víi yªu cÇu ngµy cµng kh¾t khe cña thÞ tr­êng trong t­¬ng lai th× c¬ cÊu tæ chøc cña c«ng ty cÇn cã sù thay ®æi . VÝ dô nh­ cã thÓ thµnh lËp thªm phßng marketing, phßng tæ chøc lao ®éng tiÒn l­¬ng. HoÆc cÇn quan t©m h¬n 2 chøc n¨ng :Marketing vµ c«ng t¸c lao ®éng tiÒn l­¬ng. b> C¬ cÊu Lao ®éng C¬ cÊu lao ®éng trong c«ng ty ®­îc thÓ hiÖn nh­ sau : Tæng sè lao ®éng :1180 ng­êi Sè l­îng lao ®éng gi¸n tiÕp: 211 ng­êi chiÕm 17,9% tæng sè lao ®éng. Sè l­îng lao ®éng trùc tiÕp:969 ng­êi chiÕm 82,1% tæng sè lao ®éng . Sè lao ®éng nam :393 ng­êi chiÕm 33,3% tæng sè lao ®éng. Sè lao ®éng n÷ : 787 ng­êi chiÕm 66,7% tæng sè lao ®éng . Trong sè lao ®éng gi¸n tiÕp : - §¹i häc :117 ng­êi chiÕm 55,5% -Cao ®¼ng :23 ng­êi chiÕm 11% -Trung cÊp :71 ng­êi chiÕm 33,3%. *N÷ :64 ng­êi chiÕm 30,5 % *Nam :147 ng­êi chiÕm 60,2%. NhËn xÐt vÒ c¬ cÊu lao ®éng trong c«ng ty: -Tû lÖ lao ®éng gi¸n tiÕp cßn cao lµ 17,9% so tæng sè lao ®éng lµm cho bé m¸y qu¶n lý kång kÒnh, ng­êi lao ®éng ch­a lµm hÕt kh¶ n¨ng cña m×nh. -Theo tû lÖ häc vÊn cña bé m¸y qu¶n lý cña c«ng ty th× t­¬ng ®èi cao. Nh­ng thùc chÊt, chÊt l­îng cßn thÊp do mét bé phËn lín c¸n bé qu¶n lý häc ®¹i häc t¹i chøc ®©y lµ nh÷ng ng­êi lµm ë c«ng ty l©u n¨m. Trong mÊy n¨m gÇn ®©y do xu h­íng n©ng cao chÊt l­îng c¸n bé qu¶n lý nªn c«ng ty ®· nhËn mét sè sinh viªn tèt nghiÖp ®¹i häc chÝnh qui vÒ lµm. Nh­ng tû lÖ vÉn cßn thÊp do kh«ng bè trÝ ®­îc hÕt c¸n bé l©u n¨m cã tr×nh ®é thÊp lµm c«ng viÖc kh¸c hoÆc cã nh÷ng chÕ ®é kh¸c. -VÒ tû lÖ giíi tÝnh: do ®Æc ®iÓm c«ng ty chñ yÕu lµ may mÆc nªn sè lao ®éng n÷ chiÕm tû träng cao 66,7%. Nh­ng trong bé m¸y qu¶n lý sè lao ®éng n÷ thÊp h¬n sè lao ®éng nam lµ 30,5%. §iÒu nµy lµm gi¶m tiÕng nãi cña chÞ em phô n÷ , h¬n n÷a phô n÷ cã tr×nh ®é häc vÊn thÊp h¬n nam giíi. Tuy nhiªn trong mÊy n¨m gÇn ®©y c«ng ty ®· cã nhiÒu chÝnh s¸ch ®æi míi bé m¸y qu¶n lý n©ng cao chÊt l­îng cho c«ng nh©n viªn nh­: tiÕp tôc cö c¸n bé ,c«ng nh©n viªn tham gia c¸c líp ®µo t¹o nghiÖp vô ng¾n h¹n tËp trung, c¸c kho¸ ®µo t¹o vÒ kü thuËt c«ng nghÖ. Tæ chøc nh÷ng cuéc thi tay nghÒ ®Ó n©ng cao tay nghÒ cho c«ng nh©n s¶n xuÊt tiÕp tôc huÊn luyÖn tay nghÒ cho c«ng nh©n viªn ®Õn kú thi n©ng bËc. N¨m 2002 c«ng ty ®· x©y dùng kÕ ho¹ch vµ tæ chøc thi n©ng bËc cho 340 lao ®éng c¸c ngµnh nghÒ néi dung thi gåm 2 phÇn lý thuyÕt, thùc hµnh víi thêi gian 15 ngµy kÕt qu¶ lµ 336 ®ång chÝ ®· n©ng bËc n¨m 2002. Còng trong n¨m c«ng ty ®· tæ chøc vµ t¹o ®iÒu kiÖn cho h¬n 100 c¸n bé c«ng nh©n viªn tham dù c¸c kho¸ häc ®Ó n©ng cao nghiÖp vô tr×nh ®é chuyªn m«n nh­ ®µo t¹o vÒ chuÈn mùc kÕ to¸n v¨n phßng tËp huÊn vÒ thuÕ vµ c¸c h­íng dÉn v¨n b¶n vÒ thuÕ cho c¸c ®èi t­îng gi¸m ®èc, phã gi¸m ®èc , nh©n viªn tµi chÝnh kÕ to¸n ,nh©n viªn c¸c phßng nghiÖp vô trong toµn c«ng ty 70 ®ång chÝ. Båi d­ìng c«ng t¸c xuÊt nhËp khÈu cho c¸c nh©n viªn lµm c«ng t¸c nhËp khÈu trong c«ng ty :40 dång chÝ . Cô thÓ kÕt qu¶ ®µo t¹o ,n©ng cao tr×nh ®é cho c¸n bé qu¶n lý vµ c¸n bé khoa häc c«ng nghÖ n¨m 2002 ®­îc thÓ hiÖn ë b¶ng sau: B¶ng 5: KÕt qu¶ ®µo t¹o vµ n©ng cao tr×nh ®é cho CBCNV §èi t­îng Néi dung ®µo t¹o Sè ng­êi Thêi gian (ngµy) Kinh phÝ (Tr.®) 1.§µo t¹o båi d­ìng c¸n bé qu¶n lý nghiÖp vô. -NghiÖp vô qu¶n lý kinh tÕ. -NghiÖp vô XNK 70 40 400 30 200 5 2.C¸n bé qu¶n lý khoa häc c«ng nghÖ -Q.lý HTQLCL ISO 9001:2000 -C«ng nghÖ may -Ngµnh cao xu, nhùa. -ThiÕt bÞ ¸p lùc. 85 23 5 3 425 416 560 50 25 31 14 2 3.Båi d­ìng n©ng cao tay nghÒ cho c«ng nh©n lao ®éng -Ngµnh giÇy da. -Ngµnh cao su ,nhùa. -Ngµnh mò -Ngµnh méc 25 30 10 45 350 260 220 390 16 16,5 7 31,5 Tæng 336 3.101 348  c> N¨ng suÊt lao ®éng vµ sö dông thêi gian lao ®éng. * §Ó thÝch øng víi thÞ tr­êng c«ng ty ®· ®a d¹ng ho¸ s¶n phÈm c¶ s¶n phÈm quèc phßng vµ s¶n phÈm kinh tÕ .N¨m 2002c«ng ty ®· s¶n xuÊt 24 lo¹i s¶n phÈm quèc phßng vµ 1o¹i s¶n phÈm kinh tÕ. N¨ng suÊt vµ sè l­îng s¶n xuÊt mét sè s¶n phÈm ®­îc thÓ hiÖn trong b¶ng sau: B¶ng 6 :N¨ng suÊt vµ sè l­îng s¶n phÈm s¶n suÊt n¨m 2002. STT Tªn s¶n phÈm §VT S¶n l­îng N¨ng suÊt I S¶n phÈm quèc phßng 1 Mò kªpi c¸c lo¹i C¸i 140.000 7,5 2 GiÇy da nam §«i 145.000 3,1 3 GiÇy v¶i §«i 395.000 10 4 Ba l« c¸c lo¹i C¸i 28.000 3,5 II S¶n phÈm kinh tÕ 1 Bé quÇn ¸o thÓ thao XK C¸i 80.000 3,4 2 ¸o T.Shirt XK C¸i 950.000 8 3 GiÇy da kinh tÕ §«i 35.000 6 S¶n phÈm chñ chèt cña c«ng ty,®èi víi s¶n phÈm quèc phßng lµ :giÇy da, giÇy v¶i, mò cøng cuèn viÒn, mò kªpi, bal« tói, ®Æc biÖt lµ trong 2 n¨m 2002,2003 s¶n phÈm gç cña dù ¸n 678 cã mét vÞ trÝ quan träng. S¶n phÈm kinh tÕ lµ ¸o T.Shirt xuÊt khÈu , bé quÇn ¸o thÓ thao xuÊt khÈu , giÇy da, giÇy v¶i kinh tÕ. N¨ng suÊt lao ®éng t¨ng thÊp lý do chñ yÕu lµ khi n¨ng suÊt t¨ng th× ®¬n gi¸ tiÒn l­¬ng gi¶m do quü l­¬ng cña c«ng ty ®· ®­îc kho¸n theo kÕ ho¹ch cña c«ng ty.V× vËy kh«ng khuyÕn khÝch c«ng nh©n n©ng cao n¨ng suÊt lao ®éng c¸ nh©n, sö dông hÕt c«ng suÊt m¸y mãc. * Thêi gian lao ®éng cña c¸n bé c«ng nh©n viªn ®­îc ®¶m b¶o tèt, thêi gian lµm viÖc b×nh qu©n lµ 8h/ ngµy. Khi cÇn hoµn thµnh ®¬n hµng sím th× thêi gian lµm viÖc cña c«ng nh©n còng kh«ng qu¸ 10h/ ngµy.Nh­ng cã khi ®¬n hµng Ýt c«ng nh©n ph¶i gi¶m giê lµm hoÆc thay nhau nghØ. C«ng ty thùc hiÖn tèt chÕ ®é lµm thªm giê , chÕ ®é ca ®ªm. Sè ngµy lµm viÖc thùc tÕ mét c«ng nh©n b×nh qu©n/ n¨m lµ 287 ngµy . 2. TiÒn l­¬ng –B¶o hiÓm x· héi. Trong c«ng t¸c tiÒn l­¬ng, ®èi víi s¶n phÈm quèc phßng ®­îc dùa trªn ®Þnh møc vµ ®¬n gi¸ c¸c s¶n phÈm quèc phßng ®· ®­îc thñ tr­ëng TCHC phª duyÖt , c«ng ty ®· tiÕn hµnh giao ®Þnh møc chi tr¶ l­¬ng cho tõng s¶n phÈm cô thÓ. §èi víi s¶n phÈm kinh tÕ , viÖc x©y dùng ®¬n gi¸ ®­îc tÝnh trªn nh÷ng qui ®Þnh hiÖn hµnh cña Nhµ n­íc, qu©n ®éi vÒ tiÒn l­¬ng vµ b¶o ®¶m thu nhËp b×nh qu©n ®· ®Ò ra .§èi víi lao ®éng trùc tiÕp s¶n xuÊt tr¶ l­¬ng theo ®¬n gÝa s¶n phÈm. Lao ®éng khèi gi¸n tiÕp tr¶ l­¬ng theo chøc danh phï hîp víi tr×nh ®é tay nghÒ vµ chuyªn m«n ®· ®­îc ®µo t¹o , g¾n víi thu nhËp b×nh qu©n cña c«ng nh©n lao ®éng trùc tiÕp. Do ®ã ®· ®Ò cao tinh thÇn tr¸ch nhiÖm cña c¸n bé qu¶n lý trong viÖc ®¶m b¶o tiÒn l­¬ng cña m×nh qua viÖc n©ng cao tiÒn l­¬ng cho ng­êi lao ®éng. Hµng n¨m c«ng ty tiÕn hµnh triÓn khai kÕ ho¹ch xÐt n©ng l­¬ng cho bé m¸y qu¶n lý vµ thi n©ng l­¬ng cho c«ng nh©n s¶n xuÊt. Lµ mét ®¬n vÞ qu©n ®éi ,s¶n xuÊt s¶n phÈm chñ yÕu theo kÕ ho¹ch tõ n¨m tr­íc. Do ®ã quü l­¬ng cña c«ng ty ®­îc x¸c ®Þnh tr­íc ®Ó tr×nh tæng côc phª duyÖt. HiÖn nay c«ng ty cã 2 c¸ch ®Ó x©y dùng kÕ ho¹ch tæng quü l­¬ng nh­ sau: C¸ch1:X©y dùng kÕ ho¹ch tæng quü l­¬ng n¨m 2002. I. Thêi gian lµm viÖc n¨m 2002 Tæng sè ngµy nghØ trong n¨m:78 ngµy. Trong ®ã: -Ngµy chñ nhËt :52 ngµy . -Ngµy lÔ tÕt ,phÐp ,èm ®au,BHXH: 26 ngµy. Tæng sè ngµy lµm viÖc n¨m : 365-78= 287 ngµy. Thêi gian lµm viÖc b×nh qu©n ngµy: 8h. II. CÊp bËc c«ng viÖc b×nh qu©n, phô cÊp l­¬ng, møc l­¬ng tèi thiÓu. CÊp bËc c«ng viÖc b×nh qu©n: T­¬ng ®­¬ng bËc 4/6 , hÖ sè 2,01. Phô cÊp l­¬ng §èi víi c«ng nh©n s¶n xuÊt quèc phßng 30,19% §èi víi c«ng nh©n s¶n xuÊt s¶n phÈm kinh tÕ 0,19% §èi víi c¸n bé c«ng nh©n viªn qu¶n lý vµ phôc vô:31,13% Møc l­¬ng tèi thiÓu Møc l­¬ng tèi thiÓu chung lµ 210.000®/ng­êi/th¸ng X¸c ®Þnh hÖ sè ®iÒu chØnh t¨ng thªm(K®c) K®c=K1+K2. _ X¸c ®Þnh K1: Trô së c«ng ty 26 vµ c¸c xÝ nghiÖp thµnh viªn ®Òu ®Æt t¹i Hµ Néi, H¶i Phßng. C¨n cø vµo th«ng t­ sè 2977/2001/TT_BQP C«ng ty ®· ¸p dông hÖ sè ®iÒu chØnh theo vïng K1=0,3. _ X¸c ®Þnh K2: Còng theo th«ng t­ C«ng ty 26 lµ doanh nghiÖp ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh ngµnh may vµ chÕ biÕn n«ng s¶n nªn cã hÖ sè ®iÒu chØnh theo ngµnh ë nhãm hai K2=1,0. HÖ sè ®iÒu chØnh t¨ng thªm tèi ®a mµ c«ng ty ®­îc phÐp lùa chon lµ K®c=K1+K2=0,3+1,0=1,3. TLmin®c=TLmin*(1+K®c). TiÒn l­¬ng tèi thiÓu ®­îc phÐp lùa chän tõ 210.000_483.000 ®ång/ ng­êi / th¸ng(210.000*(1+1,3)=483.000 §ång) X¸c ®Þnh møc l­¬ng tèi thiÓu cña c«ng ty: C¨n cø vµo møc thu nhËp b×nh qu©n theo khu vùc vµ kh¶ n¨ng chi phÝ s¶n xuÊt cã thÓ chÞu ®­îc cña c«ng ty, C«ng ty lùa chän K®c=0,4. TLmin®c=TLmin*(1+K®c)=210.000*(1+0,4)=294.000®ång V©y tiÒn l­¬ng tèi thiÓu c«ng ty ¸p dông lµ 294.000®/ng­êi/th¸ng. X¸c ®Þnh lao ®éng ®Þnh biªn: Nhu cÇu lao ®éng s¶n xuÊt trùc tiÕp theo kÕ ho¹ch. Khu vùc s¶n xuÊt quèc phßng _ Tæng sè thêi gian ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm quèc phßng lµ 248.921 c«ng. _ Sè c«ng nh©n s¶n xuÊt quèc phßng lµ 248.921:287 ngµy=867 ng­êi. Khu vùc s¶n xuÊt kinh tÕ: _ Tæng sè thêi gian ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm kinh tÕ lµ 82379 c«ng. _Sè c«ng nh©n s¶n xó©t kinh tÕ lµ 82379: 287 ngµy=287 ng­êi. _Tæng sè lao ®éng s¶n xuÊt thùc tÕ cña hai khu vùc quèc phßng +kinh tÕ lµ 867 ng­êi+287 ng­êi=1154 ng­êi. C©n ®èi nhu c©u lao ®éng C«ng ty x©y dùng kÕ ho¹ch lao ®éng n¨m 2002 lµ 1200 ng­êi Trong ®ã _qu¶n lý phôc cô 126 ng­êi _Tù lo l­¬ng+l­¬ng ng©n s¸ch:26 ng­êi _ C«ng nh©n trùc tiÕp s¶n xuÊt:1048 ng­êi Trong ®ã quèc phßng 787 ng­êi kinh tÕ lµ 261 ng­êi So s¸nh c«ng nh©n s¶n xuÊt tÝnh thÐo nhu cÇu víi sè hiÖn cã thiÕu 106 ng­êi trong ®ã quèc phßng thiÕu 80 ng­êi=878-787 vµ kinh tÕ thiÕu 26 ng­êi=287-261. Trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn nhiÖm c«ng ty sÏ ¸p dông c¸c biÖn ph¸p hîp lý ho¸ s¶n xuÊt ph¸t huy s¸ng kiÕn c¶i tiÕn kü thuËt nh»m t¨ng n¨ng xuÊt kÕt hîp víi viÖc lµm thªm giê trong mét sè thêi ®iÓm cÇn thiÕt nh»m bï ®¾p phÇn thiÕu hôt vÒ lao ®éng theo nhu cÇu. IV.X¸c ®Þnh tæng quü l­¬ng n¨m 2002 X¸c ®Þnh quü l­¬ng tÝnh ®¬n gi¸ Khèi c«ng nh©n s¶n xuÊt _C«ng nh©n s¶n xuÊt s¶n phÈm quèc phßng (787*294.000*2,01*0,3019)*12=7.265.158®ång _C«ng nh©n s¶n xuÊt s¶n phÈm kinh tÕ (261*294.000*2.01)+(261*294.000*0,0019)*12=1.854.304.645®ång Khèi qu¶n lý: [(126*294.000*2,01)+(216*294.000*2,01*0,3113)]*12=1.171.648.228 ®ång Trong ®ã quèc phßng:911.281.955 ®ång vµ kinh tÕ260.366.273®ång chia theo tû lÖ doanh thu Tæng céng 1+2= 7.265.692.158+1.854.340.645+1.171.648.228=10.291.681.031®ång X¸c ®Þnh quü l­¬ng lµm thªm TiiÒn l­êng lµm thªm s¶n phÈm quèc phßng (80*294.000*2.01*1.3019*12)=738.570.994®ång TiÒn l­¬ng lµm thªm s¶n phÈm kinh tÕ: (26*294.000*2.01*1.0019*12)=184.723.589®ång Tæng quü l­¬ng lµm thªm giê 738.570.994+184.723.589=923.294.583®ång Tæng quü l­¬ng hµng quèc phßng: Tû lÖ tiÒn l­¬ng Quèc phßng / doanh thu =(8.915.545.107/70.062.618.500)*100%=12.7% Tû lÖ quü l­¬ng toµn c«ng ty tÝnh vµo gi¸ thµnh / doanh thu =(11.214.975.614/90.095.173.500)=12.4% Tæng quü l­¬ng toµn c«ng ty n¨m 2002 Tæng quü l­¬ng tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm Zsp=11.214.975.614®ång Quü l­¬ng tõ nguån ng©n s¸ch nhµ n­íc+tù cã =248.040.000®ång Tæng quü l­¬ng toµn c«ng ty n¨m 2002 =11.214.975.614+248.040.000=11.463.015.614®ång C¸ch 2: Tæng quü l­¬ng n¨m 2002 Tªn s¶n phÈm §VT S¶n l­îng §GTL ®­îc phª Thµnh tiÒn ( 1000 ®) I. S¶n phÈm quèc phßng 1.Mò cøng cuèn viÒn 2.Mò kªpi c¸c lo¹i 3.¸o m­a SQ 4.¸o m­a CS 5.¸o b¹t g¸c 6.Mò b«ng 7.Bal« c¸c lo¹i 8.T¨ng vinilon 9.Tói lãt ba l« 10.GiÇy da nam 11.GiÇy da nam 12.GiÇy v¶i c¸c lo¹i 13.DÐp nhùa nam 14.NÒn phï hiÖu 15.NÒn cÊp hiÖu SQ+CS 16.D©y l­ng 17.GhÕ nhùa 18.Lång bµn nhùa 19.B¹t bÕp Hoµng CÇm 20.Nhµ b¹t c¸c lo¹i 21.QA CNV quèc phßng 22.¸o phao 23.Gi­êng 24.Khu«n +cöa DA 678 Cöa c¸c lo¹i Khu«n c¸c lo¹i C¸i Nt Nt Nt Nt Nt Nt Nt Nt §«i Nt Nt Nt Nt Nt C¸i nt nt nt nt nt nt nt m2 m 190.000 140.000 5.000 60.000 10.000 15.000 28.000 20.000 85.000 145.000 10.000 395.000 150.000 220.000 250.000 165.000 90.000 20.000 500 300 10.000 20.000 2.500 7.242 10.000 4.030 4.651 17.277 6.364 8.061 3.901 8.061 4.988 691 13.963 13.963 3.721 921 806 1.344 231 968 968 24.950 565.210 11.000 5.020 74.750 120.000 63.000 8.915.521 765.700 651.140 86.385 381.840 80.610 58.515 225.708 99.760 58.735 2.024.635 139.630 1.469.795 136.800 177.320 336.000 38.115 87.120 19.360 12.475 169.563 110.000 100.000 186.875 869.040 630.000 II.S¶n phÈm kinh tÕ. 1.BQA m­a kinh tÕ 2.¸o phao c¸c lo¹i 3.¸o T.Shirt XK 4.Bé QA BHL§ 5.Bé QA thÓ thao XK 6.DÐp nhùa kinh tÕ 7.GiÇy da kinh tÕ 8.GiÇy v¶i kinh tÕ 9.Mò cøng BHL§ 10.Nhµ b¹t c¸c lo¹i 11.SP méc c¸c lo¹i 12.Carton sãng 13.Bao b× 14.S¶n phÈm may t¹p trang Bé C¸i Nt Bé Nt §«i nt nt C¸i Nt Nt M2 30.000 10.000 950.000 30.000 80.000 110.000 35.000 260.000 10.000 200 6.000 36.000 20.000 10.000 8.000 4.040 425 4.900 7.500 560 6.460 1.564 258 580.000 45.192 330 206 2.950 2.560.722 240.000 40.400 403.750 600.000 147.000 610600 226.100 406.640 2.580 116.000 271.152 11.880 4.120 29.500 Tæng céng 11.476243 Sau khi ®· x¸c ®Þnh ®­îc tæng quü l­¬ng th× tiÕn hµnh chia l­¬ng cho c¸n bé c«ng nh©n viªn: -§èi víi c«ng nh©n s¶n xu©nt trùc tiÕp TL=§GTL+ Sè l­îng s¶n phÈm -§èi víi c¸n bé qu¶n lý TL= TLmindn* hÖ sè l­¬ng Ngoµi tiÒn l­¬ng ng­êi lao ®éng cßn ®­îc h­ëng c¸c kho¶n tiÒn nh­: th­ëng, tiÒn ¨n ca c¸c kho¶n tiÒn nµy ®­îc coi lµ thu nhËp cña hä .N¨m 2002c«ng ty ®· cã thèng kª vÒ thu nhËp b×nh qu©n toµn c«ng ty nh­ sau: Thu nhËp b×nh qu©n toµn c«ng ty n¨m 2002 ®¹t 1035.000 ®ång ,thu nhËp cao nhÊt lµ 3.800.000 ®ång, thu nhËp thÊp nhÊt lµ 750.000 ®ång. Thu nhËp b×nh qu©n toµn c«ng ty n¨m 2002 Bé PhËn TiÒn L­¬ng ¨n Ca Th­ëng Céng dån Sè L§ BQ Sè L§ BQ Sè L§ BQ Sè L§ BQ C¬ quan CT Phßng ban Phßng KD 64 48 16 1.333.880 1.376.655 1.224.362 64 48 16 59.867 59.490 61.009 64 48 16 176.330 170.021 177.263 64 48 16 1.574.622 1.612.166 1.461.004 XN26.1 Gi¸n tiÕp Trùc tiÕp 330 41 290 844.216 980.414 825.134 330 40 290 69.429 55.376 71.365 328 41 287 167.103 177.282 165.654 329 40 298 1.082.358 1.217.421 1.064.002 XN26.3 Gi¸n tiÕp Trùc TiÕp 367 44 322 913.920 1.151.489 881.254 367 44 322 70.227 52.342 72.686 367 44 322 191.908 197.738 191.103 367 44 322 1.175.964 1.400.557 1.145.043 XN26.4 Gi¸n tiÕp Trùc tiÕp 167 29 138 833.574 1.037.611 790.866 167 29 138 73.707 68.690 74.758 162 29 133 114.103 123.530 112.086 165 29 136 1.023.016 1.233.155 984.771 XN26.5 Gi¸n tiÕp Trùc tiÕp 196 24 172 609.779 822.139 580.559 196 24 172 67.072 57.284 68.414 196 24 172 163.106 160.271 163.495 196 24 172 840.072 1.041.043 812.467 Tæng céng Gi¸n tiÕp Trùc tiÕp 1180 211 969 852.671 1.121.382 794.008 1.122 201 922 69.370 58.274 71.783 1.116 201 915 167.404 171.897 166.415 1.120 201 919 1.090.901 1.325.843 1.033.623 NhËn xÐt: X©y dùng quü l­¬ng dùa vµo kÕ ho¹ch mµ c«ng ty ®­îc giao tõ n¨m tr­íc th× kh«ng chÝnh x¸c. NÕu n¨m sau cã sù thay ®æi trong kÕ ho¹ch s¶n xuÊt th× lµm cho quü l­¬ng thay ®æi .§«i khi ®Ó tr¶ ®óng víi quü l­¬ng ®­îc giao c«ng ty l¹i thay ®æi ®¬n gi¸ tiÒn l­¬ng cho tõng s¶n phÈm. V× vËy cã t×nh tr¹ng n¨ng xuÊt lao ®éng t¨ng lªn lµm cho ®¬n gi¸ tiÒn l­¬ng gi¶m. DÉn ®Õn ph¶n øng kh«ng tèt cña ng­êi lao ®éng trong c«ng t¸c tiÒn l­¬ng tiÒn th­ëng. Nh­ng nh×n chung thu nhËp b×nh qu©n cua ng­êi lao ®éng trong c«ng ty t­¬ng ®èi cao so víi c¸c c«ng ty kh¸c, doanh nghiÖp kh¸c cïng ngµnh nghÒ. T¹o ®­îc sù quan t©m lµm viÖc cña ng­êi c«ng nh©n vµ ngµy cµng thu hót ®­îc lao ®éng giái . *Trong vÊn ®Ò BHXH c«ng ty lu«n thùc hiÖn ®óng theo quy ®Þnh cña nhµ n­íc. Mäi c¸n bé c«ng nh©n viªn lµm viÖc t¹i c«ng ty ®Òu ®­îc ®ãng BHXH. Hµng n¨m c«ng ty th­êng chi mét kho¶n tiÒn lín cho BHXH , HBYT ,KPC§ n¨m 2001 c«ng ty chi 812,8 triÖu ®ång ,n¨m 2002 c«ng ty chi 1.074,8 triÖu ®ång. V. Nh÷ng vÊn ®Ò næi cém trong lao ®éng, tiÒn l­¬ng. Trong lao ®éng mÆc dï trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y c«ng ty ®· cã nhiÒu chÝnh s¸ch thu hót lao ®éng giái, cè tr×nh ®é. Nh­ng bé m¸y qu¶n lý cò cã tr×nh ®é chuyªn m«n cßn thÊp, l¹i kÐm nhËy bÐn víi thÞ tr­êng , nªn ®èi víi thÞ tr­êng ngoµi qu©n ®éi c«ng ty cßn ch­a kh¼ng ®Þnh ®­îc m×nh , ch­a cã chç ®øng v÷ng ch¾c. Bé m¸y qu¶n lý t­¬ng ®èi gän nh­ng ho¹t ®éng cña tõng thµnh viªn hiÖu qu¶ ch­a cao. Trong c«ng t¸c tiÒn l­¬ng ,c«ng ty ch­a cã ng­êi cã chuyªn m«n vÒ tiÒn l­¬ng nªn trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn vÉn cßn nh÷ng v­íng m¾c nh­: x©y dùng hÖ sè ®iÒu chØnh kh«ng theo nguyªn t¾c Nhµ n­íc qui ®Þnh ®ã lµ trong khi x©y dùng kÕ ho¹ch 2003 lîi nhuËn cña c«ng ty bÞ gi¶m 5 triÖu so víi n¨m 2002 nh­ng c«ng ty vÉn t¨ng hÖ sè ®iÒu chØnh tõ K®c= 0.4 ®Õn K®c=0.516. §Æc biÖt c«ng thøc tÝnh tæng quü tiÒn l­¬ng cña c«ng ty kh¸c víi c«ng thøc nhµ n­íc qui ®Þnh: C«ng thøc quü tiÒn l­¬ng cña nhµ n­íc: QTL= TLmindn*L§®b*(Hcb +Hpc) +Vbs] * 12 th¸ng. C«ngthøc quü tiÒn l­¬ng cña c«ng ty: QTL= TLmindn L§®b* Hcb(1 +Hpc) +Vbs] * 12 th¸ng. C«ng thøc nµy lµm cho quü tiÒn l­¬ng cña c«ng ty t¨ng lªn rÊt nhiÒu so víi c«ng thøc cña nhµ n­íc qui ®Þnh. vi. Dù kiÕn lùa chän ®Ò tµi . TiÒn l­¬ng lµ mét trong nh÷ng vÊn ®Ò quan träng nh­ng hiÖn nay nhiÒu doanh nghiÖp nãi chung, c«ng ty 26 nãi riªng tiÒn l­¬ng ch­a ®­îc quan t©m ®óng møc. C«ng t¸c tiÒn l­¬ng vÉn dùa chñ yÕu vµo tæng côc , nh÷ng kinh nghiÖm cña n¨m tr­íc ®Ó l¹i .V× vËy c«ng ty ch­a cã h×nh thøc tr¶ l­¬ng ,h×nh thøc tiÒn th­ëng hîp lý vµ tho¶ ®¸ng ®Ó khuyÕn khÝch c«ng nh©n n©ng cao n¨ng suÊt tiÕt kiÖm nguyªn liÖu . §©y lµ lý do khiÕn em chän ®Ò tµi “ hoµn thiÖn c«ng t¸c tiÒn l­¬ng , tiÒn th­ëng cña c«ng ty 26- BQP” trong phÇn thùc tËp chuyªn ®Ò . Môc lôc