Báo cáo Tổng hợp tình hình kinh doanh tại công ty bánh kẹo Hải Hà

¸c tæ chøc §¶ng, tæ chøc c«ng ®oµn, n©ng cao tay nghÒ c«ng nh©n vµ c¶i thiÖn ®êi sèng cña ng­êi lao ®éng trong xÝ nghiÖp. N¨m 1966 nhiÖm vô cña nhµ m¸y ®· cã sù chuyÓn h­íng ®Ó phï hîp víi t×nh h×nh míi. Thùc hiÖn chñ tr­¬ng cña Bé c«ng nghiÖp nhÑ, Bé thùc phÈm ®· lÊy n¬i ®©y lµm c«ng t¸c c¸c ®Ò tµi thùc phÈm. Tõ ®©y nhµ m¸y mang tªn gäi míi: Nhµ m¸y thùc nghiÖm thùc phÈm H¶i Hµ. Giai ®o¹n tõ 1961-1991 Th¸ng 6-1970 thùc hiÖn chñ tr­¬ng cña Bé l­¬ng thùc thùc phÈm, nhµ m¸y ®· chÝnh thøc tiÕp nhËn ph©n x­ëng kÑo cña nhµ m¸y b¸nh kÑo H¶i Ch©u bµn giao sang víi c«ng suÊt 900 tÊn/ n¨m v¬Ý nhiÖm vô chÝnh lµ s¶n xuÊt kÑo nha, giÊy tinh bét. §Õn th¸ng 12-1976 nhµ m¸y phª chuÈn thiÕt kÕ më réng nhµ m¸y víi c«ng suÊt 6000 tÊn/n¨m. §Õn 1980 nhµ m¸y chÝnh thøc cã hai tÇng víi tæng diÖn tÝch sö dông 2500 m2. N¨m 1981-1985 lµ thêi gian ghi nhËn b­íc chuyÓn biÕn cña nhµ m¸y tõ giai ®o¹n s¶n xuÊt thñ c«ng sang c¬ giíi ho¸. B¾t ®Çu tõ n¨m 1981, nhµ m¸y l¹i ®­îc chuyÓn sang Bé c«ng nghiÖp thùc phÈm qu¶n lý nh­ng vÉn víi tªn gäi: Nhµ m¸y thùc phÈm H¶i Hµ. N¨m 1988, do viÖc s¸t nhËp c¸c nhµ m¸y trùc thuéc Bé n«ng nghiÖp vµ c«ng nghiÖp thùc phÈm qu¶n lý. Thêi k× nµy nhµ m¸y më réng vµ ph¸t triÓn thªm nhiÒu d©y chuyÒn s¶n xuÊt míi, dÇn thùc hiÖn luËn chøng kinh tÕ. S¶n phÈm cña nhµ m¸y ®­îc tiªu thô réng r·i trong c¶ n­íc vµ xuÊt khÈu sang c¸c n­íc §«ng ¢u. Mét lÇn n÷a nhµ m¸y ®æi tªn thµnh Nhµ m¸y xuÊt kÑo H¶i Hµ. Tèc ®é t¨ng s¶n l­äng hµng n¨m tõ 1%-15%, s¶n xuÊt tõ chç thñ c«ng ®· dÇn tiÕn tíi c¬ giíi ho¸ 70%-80% víi sè vèn Nhµ n­íc giao tõ 1-1-1992 lµ 5454 triÖu ®ång. Giai ®o¹n tõ 1992 ®Õn nay Th¸ng 1-1992, nhµ m¸y chuyÓn vÒ trùc thuéc Bé c«ng nghiÖp nhÑ qu¶n lý. Tr­íc t×nh h×nh biÕn ®éng cña thÞ tr­êng nhiÒu doanh nghiÖp ®· ph¸ s¶n nh­ng H¶i Hµ vÉn ®øng v÷ng vµ v­¬n lªn. Th¸ng 7-1992 Nhµ m¸y xuÊt khÈu kÑo H¶i Hµ ®­îc quyÕt ®Þnh ®æi tªn thµnh C«ng ty b¸nh kÑo H¶i Hµ, víi tªn giao dÞch lµ HAIHACO trùc thuéc Bé c«ng nghiÖp qu¶n lý. MÆt hµng s¶n xuÊt chÝnh lµ b¸nh kÑo nh­: kÑo s÷a dõa, kÑo hoa qu¶, kÑo s«c«la, b¸nh biscuit, b¸nh kem.. Th¸ng 5-1992 H¶i Hµ chÝnh thøc liªn doanh víi NhËt B¶n vµ Hµn Quèc thµnh lËp c«ng ty liªn doanh HaiHa- Kotubuki vµ Haiha- Kameda, HaiHa- Miwon nh­ng ®Õn nay chØ cßn Haiha-kotubuki vµ Haiha-Miwon. Tr¶i qua h¬n mét phÇn t­ thÕ kØ, H¶i Hµ mang nhiÒu tªn gäi kh¸c nhau, qua nhiÒu bé phËn qu¶n lý, ®¸nh dÊu sù thay ®æi tõng lo¹i h×nh s¶n xuÊt vµ ph¶n ¸nh xu thÕ ph¸t triÓn cña Nhµ m¸y. C«ng ty b¸nh kÑo HaØ Hµ b»ng tiÒm lùc s½n cã víi nç lùc kh«ng ngõng v­¬n lªn ®· tù kh¼ng ®Þnh m×nh vµ tiÕp tôc thùc hiÖn chøc n¨ng s¶n xuÊt kinh doanh phôc vô nhu cÇu x· héi ngµy cµng tèt h¬n. TÝnh ®Õn nay, C«ng ty ®· cã 5 xÝ nghiÖp thµnh viªn vµ 2 c«ng ty liªn doanh. 2. Chøc n¨ng vµ nhiÖm vô cña C«ng ty NhiÖm vô cña c«ng ty b¸nh kÑo H¶i Hµ ®­îc qui ®Þnh nh­ sau: - S¶n xuÊt vµ kinh doanh c¸c lo¹i b¸nh kÑo ®Ó cung cÊp cho thÞ tr­êng. - XuÊt khÈu c¸c s¶n phÈm cña c«ng ty vµ c«ng ty liªn doanh, nhËp khÈu thiÕt bÞ, nguyªn liÖu phôc vô cho nhu cÇu s¶n xuÊt cña c«ng ty vµ thÞ tr­êng. - Ngoµi s¶n xuÊt b¸nh kÑo lµ chÝnh c«ng ty cßn kinh doanh c¸c mÆt hµng kh¸c ®Ó kh«ng ngõng n©ng cao ®êi sèng vµ thóc ®Èy sù ph¸t triÓn cña c«ng ty ngµy cµng lín m¹nh. Ngoµi ra, c«ng ty cßn cã nhiÖm vô sau: + B¶o toµn vµ ph¸t triÓn nguån vèn ®­îc giao. + Thùc hiÖn c¸c nhiÖm vô vµ nghÜa vô ®èi víi Nhµ n­íc. + Thùc hiÖn ph©n phèi theo lao ®éng: ch¨m lo ®êi sèng vËt chÊt, tinh thÇn cho CBCNVC, n©ng cao tr×nh ®é chuyªn m«n. Nh­ vËy, môc tiªu chung cña c«ng ty lµ ®¶m b¶o thùc hiÖn tèt c¸c nghÜa vô ®èi víi nhµ n­íc, ®ång thêi kh«ng ngõng ph¸t triÓn qui m« doanh nghiÖp, n©ng cao ®êi sèng cña c¸n bé c«ng nh©n trong c«ng ty. 3. Mét sè ®Æc ®iÓm kinh tÕ - kü thuËt cña C«ng ty B¸nh kÑo H¶i Hµ 3.1. §Æc ®iÓm bé m¸y tæ chøc cña c«ng ty Qua s¬ ®å ta thÊy bé m¸y tæ chøc cña C«ng ty ®­îc bè trÝ theo c¬ cÊu trùc tuyÕn – chøc n¨ng. C¬ cÊu tæ chøc qu¶n lý vµ c¬ cÊu s¶n xuÊt cña c«ng ty cã mèi quan hÖ chÆt chÏ, h÷u c¬ víi nhau t¹o ®éng lùc ph¸t huy hiÖu qu¶ trong c«ng viÖc. Th«ng tin cña l·nh ®¹o cÊp cao nhanh chãng ®­îc truyÒn ®¹t cho c¸n bé cÊp d­íi vµ cã ®­îc nhanh th«ng tin ph¶n håi, th«ng tin cã tÝnh nhÊt qu¸n vµ tÝnh chÝnh x¸c cao. * C¬ cÊu qu¶n trÞ: §øng ®Çu bé m¸y qu¶n trÞ lµ tæng gi¸m ®èc, ng­êi qu¶n trÞ c«ng ty theo chÕ ®é 1 thñ tr­ëng, cã quyÕt ®Þnh ®iÒu hµnh ho¹t ®éng s¶n xuÊt cña c«ng ty theo ®óng kÕ ho¹ch, chÝnh s¸ch ph¸p luËt cña nhµ n­íc vµ chÞu tr¸ch nhiÖm tr­íc tËp thÓ lao ®éng vÒ kÕt qu¶ s¶n xuÊt, kinh doanh cña C«ng ty. Tæng gi¸m ®èc lµ ng­êi ®¹i diÖn cho c«ng ty trong mäi ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh. Phã tæng gi¸m ®èc tµi chÝnh cã chøc n¨ng tham m­u cho tæng gi¸m ®èc vÒ c«ng t¸c qu¶n trÞ tµi chÝnh. Trùc thuéc Phã tæng gi¸m ®èc tµi chÝnh gåm 2 phßng: Tµi vô vµ KÕ to¸n. Phßng Tµi vô cã chøc n¨ng huy ®éng vèn cho s¶n xuÊt, thanh to¸n c¸c kho¶n nî, vay vµ tr¶ (néi bé vµ ®èi ngo¹i) Phßng KÕ to¸n cã chøc n¨ng tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm, x¸c ®Þnh kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh (l·i hay lç). Phã tæng gi¸m ®èc kü thuËt cã chøc n¨ng chØ ®¹o, kiÓm tra chÊt l­îng s¶n phÈm, tham m­u cho tæng gi¸m ®èc vÒ kü thuËt khi c«ng ty cã nhu cÇu ®Çu t­ d©y chuyÒn s¶n xuÊt. Trùc thuéc phã tæng gi¸m ®èc kü thuËt gåm 2 phßng: Kü thuËt vµ KCS cã chøc n¨ng theo dâi viÖc thùc hiÖn c¸c qu¸ tr×nh c«ng nghÖ, ®¶m b¶o vµ n©ng cao chÊt l­îng s¶n phÈm, nghiªn cøu vµ chÕ thö s¶n phÈm míi. Phã tæng gi¸m ®èc kinh doanh chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ qu¶n trÞ nguyªn vËt liÖu vµ tiªu th s¶n phÈm ®¶m b¶o cho qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña c«ng ty lu«n nhÞp nhµng ®Òu ®Æn. Phã tæng gi¸m ®èc kinh doanh gi¸m s¸t ho¹t ®éng cña phßng Kinh doanh. Phßng Kinh doanh cã chøc n¨ng lËp kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh (ng¾n h¹n vµ dµi h¹n), c©n ®èi kÕ ho¹ch, ®iÒu ®é s¶n suÊt vµ chØ ®¹o kÕ ho¹ch cung øng vËt t­ s¶n xuÊt, ký hîp ®ång vµ theo dâi tiÕn ®é thùc hiÖn hîp ®ång, thu mua vËt t­ thiÕt bÞ tiªu thô s¶n phÈm, tæ chøc ho¹t ®éng Marketing tõ qóa tr×nh s¶n xuÊt ®Õn tiªu thô, th¨m dß vµ më réng thÞ tr­êng, lËp ra c¸c chiÕn l­îc tiÕp thÞ qu¶ng c¸o, lËp ph­¬ng ¸n ph¸t triÓn cho C«ng ty. C¸c nhãm thuéc phßng kinh doanh lµ hÖ thuéc c¸c cöa hµng, nhãm Marketing, nhãm cung øng vËt t­, nhãm x©y dùng c¬ b¶n, nhãm ®iÒu hµnh s¶n xuÊt, nhãm vËn t¶i, nhãm bèc v¸c, kho tµng. V¨n phßng cã chøc n¨ng lËp ®Þnh møc thêi gian cho c¸c lo¹i s¶n phÈm, x¸c ®Þnh møc tiÒn l­¬ng, tiÒn th­ëng cho toµn bé c«ng nh©n viªn cña c«ng ty, tuyÓn dông lao ®éng, phô tr¸ch vÊn ®Ò b¶o hiÓm an toµn lao ®éng vÖ sinh c«ng nghiÖp, phôc vô vµ tiÕp kh¸ch. * C¬ cÊu s¶n xuÊt: C¬ cÊu s¶n xuÊt cña c«ng ty ®­îc chuyªn m«n ho¸ tíi tõng xÝ nghiÖp, mçi xÝ nghiÖp ®­îc ph©n c«ng chÕ biÕn nh÷ng s¶n phÈm nhÊt ®Þnh vµ tæ chøc s¶n xuÊt theo ph­¬ng ph¸p d©y chuyÒn liªn tôc. Sù m¹nh d¹n ®æi míi m« h×nh c¬ cÊu tæ chøc s¶n xuÊt ®­îc c«ng ty thùc hiÖn n¨m 1995: -TËp trung 3 ph©n x­ëng s¶n xuÊt kÑo thµnh xÝ nghiÖp kÑo. -TËp trung 2 ph©n x­ëng s¶n xuÊt b¸nh thµnh xÝ nghiÖp b¸nh. -TËp trung c¸c bé phËn in hép, c¾t giÊy, nÒ méc, c¬ ®iÖn ... thµnh xÝ nghiÖp phô trî. -S¸t nhËp Nhµ m¸y thùc phÈm ViÖt Tr× vµo c«ng ty. -S¸t nhËp Nhµ m¸y bét dinh d­ìng vµo c«ng ty. 3.2. §Æc ®iÓm vÒ lao ®éng. §Æc ®iÓm s¶n xuÊt cña C«ng ty lµ lao ®éng nhÑ nhµng, ®ßi hái sù khÐo lÐo cña ng­êi lao ®éng nªn lao ®éng n÷ chiÕm tû träng lín kho¶ng 80%. Trong nh÷ng n¨m qua lùc l­îng lao ®éng cña C«ng ty kh«ng ngõng lín m¹nh c¶ vÒ sè l­îng còng nh­ chÊt l­îng. Tõ mét C«ng ty chØ cã 1000 lao ®éng ®Õn nay con sè nµy lªn tíi gÇn 2000 lao ®éng. §iÒu nµy cho thÊy trong nh÷ng n¨m qua C«ng ty ho¹t ®éng rÊt cã hiÖu qu¶, tõ ®ã dÉn tíi më réng ho¹t ®éng s¶n xuÊt. Sè l­îng c¸n bé c«ng nh©n viªn ®­îc bè trÝ nh­ sau: B¶ng 1: Sè l­îng vµ c¬ cÊu lao ®éng cña C«ng ty Stt Néi dung Tæng sè Hµnh chÝnh XN Kño XN B¸nh XN Phô trî XN ViÖt Tr× XN Nam §Þnh 1 Lao ®éng dµi h¹n 1048 109 365 90 41 387 56 2 Lao ®éng 1-3 n¨m 608 43 170 172 5 203 15 3 Lao ®éng thêi vô 314 5 47 51 0 211 0 4 Tæng sè 1970 157 582 313 46 801 71 5 Lao ®éng gi¸n tiÕp 259 157 14 13 7 40 28 -NghiÖp vô kinh tÕ 189 132 8 8 1 25 15 -NghiÖp vô kü thuËt 56 25 5 5 5 9 7 -Phôc vô, vÖ sinh 20 3 2 2 1 6 66 6 Lao ®éng trùc tiÕp 1711 0 568 300 39 761 43 (Nguån :Phßng tæ chøc) Víi tæng sè c«ng nh©n viªn lµ 1970 ng­êi (n¨m 2000), trong ®ã 1656 ng­êi lµm viÖc th­êng xuyªn t¹i C«ng ty, cßn 314 ng­êi lµm theo thêi vô (vÝ dô vµo nh÷ng dÞp lÔ, tÕt..) ®· t¸c ®éng kh«ng nhá tíi hiÖu qu¶ kinh doanh cña C«ng ty. Ban gi¸m ®èc kh«ng chØ quan t©m ®Õn sè l­îng lao ®éng mµ cßn chó träng ®Õn chÊt l­îng lao ®éng. C«ng ty th­êng xuyªn më c¸c líp ®µo t¹o t¹i doanh nghiÖp, cö ng­êi ®i häc n­íc ngoµi vÒ qu¶n lý kinh tÕ vµ tæ chøc c¸c cuéc thi tay nghÒ lªn bËc thî cho c«ng nh©n. HiÖn nay, C«ng ty cã 164 ng­êi cã tr×nh ®é ®¹i häc, 37 ng­êi ®¹t tr×nh ®é cao ®¼ng vµ 44 ng­êi ®¹t tr×nh ®é trung cÊp, bËc thî b×nh qu©n toµn C«ng ty lµ 4/7. NÕu ®em so s¸nh c¸c C«ng ty s¶n xuÊt b¸nh kÑo nãi chung th× C«ng ty B¸nh kÑo H¶i Hµ cã tr×nh ®é ®¹i häc vµ tr×nh ®é chuyªn m«n vµo lo¹i kh¸, ®iÒu nµy, gãp phÇn n©ng cao vÞ thÕ c¹nh tranh cña C«ng ty trªn thÞ tr­êng. B¶ng 2: C¬ cÊu lao ®éng theo tr×nh ®é. §VT: ng­êi ChØ tiªu lao ®éng §¹i häc Cao ®¼ng Trung cÊp C«ng nh©n kü thuËt 1.C¸n bé kü thuËt 35 15 6 2.C¸n bé qu¶n lý 129 22 38 3.C«ng nh©n bËc 6-7 305 4.C«ng nh©n bËc 4-5 507 5.C«ng nh©n bËc 3 722 Tæng sè 164 37 44 1534 Sè l­îng c¸n bé lµm c«ng t¸c l·nh ®¹o qu¶n lý, lµm c«ng t¸c khoa häc kü thuËt lµ 245 ng­êi, chiÕm 15% trong tæng sè lao ®éng. Trong ®ã, tr×nh ®é ®¹i häc chiÕm 9,9%, cao ®¼ng chiÕm 2,23% vµ tr×nh ®é trung cÊp chiÕm 2,87%. §èi víi ®Æc ®iÓm cña ngµnh s¶n xuÊt b¸nh kÑo th× ®©y lµ mét tû lÖ kh¸ cao, thÓ hiÖn sè c¸n bé cã tr×nh ®é qu¶n lý cã tr×nh ®é cao, t¹o ®iÒu kiÖn tèt cho C«ng ty trong viÖc ®iÒu hµnh s¶n xuÊt kinh doanh, gãp phÇn n©ng cao hiÖu qu¶ kinh doanh cña C«ng ty. 3.3. §Æc ®iÓm vÒ c«ng nghÖ, thiÕt bÞ s¶n xuÊt. 3.3.1 §Æc ®iÓm vÒ trang thiÕt bÞ. Tr­íc ®©y m¸y mãc thiÕt bÞ cña C«ng ty phÇn lín lµ l¹c hËu cò kü, n¨ng suÊt thÊp. Nh­ng tõ n¨m 1990 trë l¹i ®©y, C«ng ty ®· nhËp c¸c thiÕt bÞ cña c¸c n­íc c«ng nghiÖp tiªn tiÕn nh­: §øc, Italia, §an M¹ch, NhËt B¶n. Tuy nhiªn, c¸c thiÕt bÞ cã c«ng suÊt nhá vµ võa, ®©y lµ chiÕn l­îc dµi h¹n ®óng ®¾n cña C«ng ty do nhËn ®Þnh vÒ thÞ tr­êng ViÖt Nam t­¬ng ®èi b×nh æn vÒ nhu cÇu b¸nh kÑo trong t­¬ng lai, m«i tr­êng c¹nh tranh khèc liÖt vµ tû lÖ hao mßn v« h×nh vÒ tµi s¶n t¨ng nhanh. B¶ng 3: ThiÕt bÞ c«ng nghÖ s¶n xuÊt cña C«ng ty Tªn thiÕt bÞ s¶n xuÊt N­íc s¶n xuÊt N¨m sö dông C«ng suÊt (Kg/giê) ThiÕt bÞ s¶n xuÊt kÑo Nåi nÊu kÑo ch©n kh«ng. M¸y gãi kÑo cøng. M¸y gãi kÑo mÒm, kiÓu gÊp xo¾n. M¸y gãi kÑo mÒm kiÓu gãi gèi. D©y chuyÒn kÑo Jelly ®æ khu«n. D©y chuyÒn kÑo Jelly cèc. D©y chuyÒn kÑo Carmen bÐo. §µi loan Italia §øc Hµ Lan Australia In®«nªxia §an M¹ch 1990 1993 1995 1996 1996 1997 1998 300 500 600 1000 2000 120 200 2.ThiÕt bÞ s¶n xuÊt b¸nh. -D©y chuyÒn s¶n xuÊt b¸nh qui. -D©y chuyÒn phñ s«c«la. -D©y chuyÒn s¶n xuÊt ®ãng gãi b¸nh. §an M¹ch §an M¹ch NhËt B¶n 1993 1993 1995 300 200 300 Nh­ vËy, tr×nh ®é trang thiÕt bÞ s¶n xuÊt b¸nh kÑo cña C«ng ty B¸nh kÑo H¶i Hµ ®· cã sù ®Çu t­ hîp lý. Bªn c¹nh c¸c trang thiÕt bÞ hiÖn ®¹i tù ®éng ho¸ C«ng ty cßn kÕt hîp sö dông kü thuËt thñ c«ng truyÒn thèng. ViÖc ®Çu t­ thªm m¸y mãc thiÕt bÞ kh«ng chØ lµm t¨ng qui m« s¶n xuÊt, n©ng cao chÊt l­îng s¶n phÈm mµ cßn gãp phÇn ®a d¹ng ho¸ s¶n phÈm, hoµn thiÖn s¶n phÈm vµ ph¸t triÓn s¶n phÈm cña C«ng ty 3.3.2 §Æc ®iÓm vÒ qui tr×nh c«ng nghÖ HÇu hÕt c¸c qui tr×nh c«ng nghÖ s¶n ë C«ng ty rÊt ®¬n gi¶n, chu kú ng¾n, qóa tr×nh chÕ biÕn s¶n phÈm n»m gän trong mét ph©n x­ëng nªn c«ng t¸c tæ chøc vµ qu¶n lý chÊt l­îng s¶n phÈm t­¬ng ®èi thuËn tiÖn. C¸c d©y chuyÒn s¶n xuÊt nöa tù ®éng, nöa thñ c«ng hoÆc mét vµi kh©u trong d©y chuyÒn lµ tù ®éng, mét vµi kh©u thñ c«ng. Sau ®©y lµ c¸c s¬ ®å qui tr×nh c«ng nghÖ s¶n xuÊt cña ba chñng lo¹i s¶n phÈm chÝnh lµ kÑo mÒm, kÑo cøng vµ b¸nh c¸c lo¹i. Shortening, Magarin §¸nh trén b«ng xèp Bæ xung gluc«, lecithin §­êng xay, bét m×, h­¬ng liÖu §¸nh trén M¸y dËp h×nh N­íng b¸nh B¨ng t¶i nguéi §ãng tói XÕp hép thµnh phÈm S¬ ®å 1:Qui tr×nh c«ng nghÖ s¶n xuÊt b¸nh Biscuit §­êng kÝnh, mËt, tinh bét Hoµ tan Läc §¸nh trén Lµm nguéi NÊu kÑo QuËt keo Phô liÖu h­¬ng liÖu C¸n kÑo S¾t kÑo Sµng kÑo Gãi tay ChÆt miÕng L¨n c«n Vuèt kÑo Gãi m¸y S¬ ®å 2: Qui tr×nh s¶n xuÊt kÑo mÒm §­êng kÝnh, gluc« Hoµ, läc ®­êng Thïng chøa NÊu t¹i nåi nÊu liªn tôc Phßng lµm l¹nh Thµnh h×nh Sµng, lµm nguéi H­¬ng liÖu B¬m dÞch nh©n T¹o dÞch nh©n Lùa chän Bao gãi §ãng thµnh phÈm NhËp kho (NÕu kÑo cã nh©n) S¬ ®å 3: Qui tr×nh s¶n xuÊt kÑo cøng C¶ ba qui tr×nh c«ng nghÖ trªn tuy kh«ng phøc t¹p nh­ng mçi b­íc ®Òu ph¶i tu©n theo c¸c chØ tiªu kü thuËt. NÕu mét trong c¸c chØ tiªu kü thuËt bÞ vi ph¹m nh­ vÖ sinh, thõa thiÕu nguyªn vËt liÖu, giµ löa, non löa…sÏ ¶nh h­ëng kh«ng nhá ®Õn chÊt l­îng s¶n phÈm. Ch¼ng h¹n nhiÖt ®é qu¸ cao hoÆc ¸p suÊt qu¸ cao sÏ g©y ra hiÖn t­îng giµ löa, kÑo cøng, ¨n khã nhai. NÕu nÊu ë ¸p suÊt thÊp g©y ra non löa, kÑo th­êng hay bÞ ch¶y n­íc, khã b¶o qu¶n. BiÖn ph¸p ®Ó tr¸nh sai sãt trong qu¸ tr×nh s¶n xuÊt lµ C«ng ty ph¶i lu«n n©ng cao tay nghÒ cho c«ng nh©n vµ phæ biÕn th­êng xuyªn vÒ c¸c chØ tiªu kü thuËt cÇn ®¹t ®­îc. §ång thêi, kÕt hîp hµi hoµ gi÷a m¸y mãc vµ thñ c«ng, ®­a nguyªn vËt liÖu vµo s¶n xuÊt ph¶i kÞp thêi phï hîp víi qui tr×nh c«ng nghÖ c¶ vÒ sè l­îng vµ chÊt l­îng. 3.4. §Æc ®iÓm vÒ vèn Vèn lµ mét trong nh÷ng yÕu tè ®Çu vµo kh«ng thÓ thiÕu ®­îc trong qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña c¸c doanh nghiÖp. Trong thùc tÕ, cã rÊt nhiÒu C«ng ty ph¶i ngõng ho¹t ®éng v× thiÕu vèn nh­ng C«ng ty b¸nh kÑo H¶i Hµ l¹i cã n¨ng lùc kh¸ m¹nh vÒ vèn so v¬Ý c¸c doanh nghiÖp Nhµ n­íc kh¸c. Do ho¹t ®éng kinh doanh cña C«ng ty trong nhiÒu n¨m qua cã hiÖu qu¶, kÕt hîp víi kh¶ n¨ng huy ®éng tõ nhiÒu nguån kh¸c. Víi tiÒm lùc ®ã C«ng ty cã rÊt nhiÒu thuËn lîi trong qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh còng nh­ kh¶ n¨ng më réng thÞ phÇn ®­îc kh¼ng ®Þnh lµ cã triÓn väng. B¶ng 4: C¬ cÊu vèn cña C«ng ty ChØ tiªu 1998 1999 2000 Gi¸ trÞ % Gi¸ trÞ % Gi¸ trÞ % I. C¬ cÊu vèn 1. Vèn l­u ®éng 47,22 37,28 46,89 38,31 47,1 38 2. Vèn cè ®Þnh 79,44 62,77 75,5 61,69 76,65 62 Tæng sè 126,66 100 122,39 100 123,75 100 II. Nguån vèn 1. Vèn chñ së h÷u 45,6 36 48,05 39,29 50,738 41,00 2.Vay ng¾n h¹n 74,95 59,1 64,68 52,84 56,75 45,85 3. Vay tõ nguån kh¸c 6,11 4,9 9,66 7,9 16,262 13,15 Tæng sè 126,66 100 122,39 100 123,75 100 3.5. §Æc ®iÓm s¶n phÈm C«ng ty B¸nh kÑo H¶i Hµ qua nhiÒu n¨m ho¹t ®éng, s¶n phÈm cïng víi tªn gäi cña C«ng ty ®· kh¼ng ®Þnh ®­îc thÕ m¹nh trªn thÞ tr­êng. Ngµy nay, víi thiÕt bÞ hiÖn ®¹i nh­ Italia, §øc, §an m¹ch, Australia, NhËt B¶n… s¶n phÈm cña H¶i Hµ ®· ®­îc ng­êi tiªu dïng ­a thÝch, xøng ®¸ng víi danh hiÖu Hµng ViÖt Nam chÊt l­äng cao. Thµnh phÇn chñ yÕu cña b¸nh kÑo bao gåm: ®­êng, nha, bét m×, s÷a, h­¬ng liÖu… víi tû lÖ nhÊt ®Þnh cho mçi lo¹i s¶n phÈm. B¸nh kÑo lµ nh÷ng s¶n phÈm thuéc ®å ¨n ngät phôc vô chñ yÕu cho c¸c dÞp lÔ, tÕt do ®ã t×nh h×nh s¶n xuÊt cña C«ng ty mang tÝnh thêi vô. Thµnh phÇn chñ yÕu lµ c¸c nguyªn liÖu h÷u c¬, dÔ bÞ vi sinh ph¸ huû, nªn thêi h¹n b¶o hµnh ng¾n, th«ng th­êng lµ 60 ngµy, riªng kÑo cµphª lµ 180 ngµy, tû lÖ hao hôt t­¬ng ®èi lín vµ yªu cÇu vÖ sinh cao. Kh¸c víi s¶n phÈm th«ng th­êng, qu¸ tr×nh ®Ó hoµn thµnh s¶n phÈm b¸nh kÑo ng¾n chØ trong ba giê, v× vËy kh«ng cã s¶n phÈm dë dang. S¶n phÈm cña C«ng ty ®­îc chia thµnh c¸c lo¹i chÝnh nh­ sau: Tªn s¶n phÈm C«ng suÊt s¶n xuÊt B¸nh Ngät 7 TÊn/ ngµy MÆn 5 TÊn/ ngµy KÑo Cøng 10 TÊn/ ngµy MÒm 8 TÊn/ ngµy DÎo 12 TÊn/ ngµy KÑo cøng lµ mÆt hµng truyÒn thèng cña C«ng ty, bao gåm: KÑo Caramen bÐo, hoa qu¶, Wandisney, kÑo t©y du ký…Mçi lo¹i s¶n phÈm kÑo cøng cã h­¬ng vÞ kh¸c nhau nh­ døa, Socola, ¤ mai, dõa, Cèm, Me. KÑo cøng cã nh©n lÇn ®Çu tiªn s¶n xuÊt ë ViÖt Nam t¹i C«ng ty b¸nh kÑo H¶i Hµ víi d©y truyÒn s¶n xuÊt nhËp tõ Ba Lan. Nã cã ®Æc tr­ng vÒ mïi th¬m, dßn, dÔ ¨n, h­¬ng vÞ hµi hoµ. Tuy nhiªn, trong C«ng ty th× s¶n kÑo mÒm vµ kÑo dÎo chiÕm ­u thÕ h¬n c¶ vÒ sè l­îng vµ chÊt l­îng do nhu cÇu hiÖn nay trªn thÞ tr­êng vÒ kÑo th× kÑo mÒm vµ kÑo dÎo vÉn ®­îc nhiÒu ng­êi yªu thÝch h¬n. KÑo dÎo cña C«ng ty gåm: Jelly chÝp chÝp, G«m, mÌ xöng, Jelly ®æ khu«n. KÑo mÒm gåm: kÑo b¾p b¾p, m¬, s÷a dõa, cèm… VÒ s¶n phÈm b¸nh, C«ng ty ®· kÞp thêi n¾m b¾t nhu cÇu, thÞ hiÕu cña ng­êi tiªu dïng, ®æi míi thiÕt bÞ c«ng nghÖ hiÖn ®¹i tiªn tiÕn cña Italia, §an M¹ch… ®Ó cho ra x­ëng c¸c lo¹i b¸nh Biscuit, b¸nh Craker, b¸nh kem xèp… phôc vô cho nhu cÇu së thÝch cña tõng ®èi t­îng tiªu dïng. 3.6. §Æc ®iÓm thÞ tr­êng b¸nh kÑo ë n­íc ta hiÖn nay vµ c¸c ®èi thñ c¹nh tranh cña C«ng ty b¸nh kÑo H¶i Hµ. Ngay sau khi chuyÓn ®æi sang c¬ chÕ thÞ tr­êng, thÞ tr­êng b¸nh kÑo ë n­íc ta trë nªn hÕt søc s«i ®éng. Nã cã sù gãp mÆt cña hµng tr¨m ®¬n vÞ cung cÊp b¸nh kÑo trong n­íc nh­ C«ng ty ®­êng Biªn Hoµ, C«ng ty ®­êng Qu¶ng Ng·i, C«ng ty Vinabico, Trµng An, H¶i Ch©u, Kinh §«…Bªn c¹nh ®ã, cßn cã c¸c c¬ së tiÓu thñ c«ng nghiÖp, c¸c lµng nghÒ truyÒn thèng nh­: KÑo dõa bÕn tre, B¸nh ®Ëu xanh Rång Vµng, B¸nh Cèm, B¸nh kÑo nhËp khÈu tõ biªn giíi ViÖt Nam – Campuchia, ViÖt Nam - Trung Quèc, råi b¸nh kÑo nhËp lËu, nguån s¶n xuÊt bÊt hîp ph¸p, hµng nh¸i nh·n hiÖu, kh«ng b¶o ®¶m vÖ sinh thùc phÈm. Do ®ã, trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y s¶n phÈm trªn thÞ tr­êng n­íc ta t¨ng vÒ sè l­îng, ®a d¹ng vÒ chñng lo¹i, ta cã thÓ thÊy râ qua b¶ng d­íi ®©y: B¶ng 5: T×nh h×nh s¶n xuÊt b¸nh kÑo trong toµn quèc. Khu vùc cung cÊp 1998 1999 2000 S¶n l­îng(tÊn) % S¶n l­îng(tÊn) % S¶n l­îng(tÊn) % DN Nhµ n­íc 60.606.08 42,72 61.500 41,55 63.720 42,29 C«ng ty Liªn doanh 20.345 14,34 22.000 14,86 19.865 13,18 C¸c thµnh phÇn kinh tÕ kh¸c 47.620 33,57 49.500 33,46 50.100 33,25 NhËp KhÈu 13.286 9,37 15.000 10,13 17.000 11,28 Tæng céng 141.849 100 148.000 100 150.685 100 So víi n¨m tr­íc 104,33 101,81 Qua b¶ng trªn ta thÊy s¶n xuÊt kinh doanh trong mét m«i tr­êng c¹nh tranh nh­ vËy C«ng ty b¸nh kÑo H¶i Hµ ph¶i chÞu mét søc Ðp rÊt lín cña c¸c doanh nghiÖp trong vµ ngoµi n­íc. * §èi thñ c¹nh tranh trong n­íc S¶n phÈm cu¶ H¶i Hµ cã mÆt ë c¶ ba vïng B¾c, Trung, Nam. Trong ®ã, thÞ tr­êng miÒn B¾c lµ thÞ tr­êng chÝnh cña C«ng ty vµ chiÕm tû träng tiªu thô lín nhÊt. MiÒn Trung còng ®· tiªu thô mét phÇn nh­ng ë miÒn Nam l­îng tiªu thô rÊt Ýt so víi MiÒn B¾c vµ miÒn Trung mÆc dï d©n c­ rÊt ®«ng. Nguyªn nh©n chñ yÕu cña sù kh¸c biÖt vÒ kh¶ n¨ng tiªu thô lµ thÞ hiÕu tiªu dïng cña tõng vïng lµ kh¸c nhau. ë thÞ tr­êng miÒn B¾c mµ cô thÓ lµ t¹i Hµ Néi, H¶i Hµ cã mét ®èi thñ c¹nh tranh lín lµ C«ng ty b¸nh kÑo H¶i Ch©u. H¶i Ch©u còng s¶n xuÊt mét sè s¶n phÈm t­¬ng tù nh­ cña H¶i Hµ nh­ng gi¸ c¶ l¹i thÊp h¬n. §©y lµ mét khã kh¨n lín cña H¶i Hµ. Ngoµi ra còng ngay t¹i thÞ tr­êng Hµ Néi, H¶i Hµ cßn chÞu sù c¹nh tranh m¹nh mÏ cña c¸c C«ng ty kh¸c nh­ C«ng ty b¸nh kÑo Trµng An , ®Æc biÖt kÑo cèm Trµng An chÊt l­îng cao, mïi vÞ ®Æc tr­ng cña cèm ®· cã uy tÝn víi ng­êi tiªu dïng, b¸nh kÑo cña C«ng ty s÷a Vinamilk nh­ b¸nh Petibeur, s¶n phÈm cña nhµ m¸y 19-5, b¸nh kÑo Thiªn H­¬ng, H÷u NghÞ… ThÞ tr­êng miÒn Trung vµ miÒn Nam th× c¸c ®èi thñ chñ yÕu cña H¶i Hµ lµ c¸c C«ng ty ®­êng nh­: Qu¶ng Ng·i, Lam S¬n, Biªn Hoµ. C¸c ®èi thñ c¹nh tranh nµy cã mét lîi thÕ rÊt lín ®ã lµ nguyªn liÖu ®­êng tù s¶n xuÊt ®­îc, mét nguyªn liÖu chñ yÕu cña b¸nh kÑo nªn chi phÝ ®Çu vµo thÊp h¬n h¼n so víi H¶i Hµ. MÆt kh¸c, hä l¹i kh«ng ph¶i chÞu thuÕ víi c¸c s¶n phÈm ®­êng nªn gÝa thµnh thÊp h¬n h¼n so víi H¶i Hµ vµ tr¹ng th¸i ®ã lµ c¹nh tranh kh«ng cïng trªn mét mÆt b»ng. Ngoµi ra, H¶i Hµ cßn chÞu sù c¹nh tranh m¹nh mÏ cña C«ng ty liªn doanh Perfetti , kÑo cao su cã nh©n Bloop, kÑo s÷a Apenliebe vµ C«ng ty chÕ biÕn thùc phÈm Kinh §« víi s¶n phÈm b¸nh c¸c lo¹i ®Æc biÖt lµ Snack Bim Bim. * C¸c ®èi thñ c¹nh tranh n­íc ngoµi. Bªn c¹nh c¸c ®èi thñ c¹nh tranh trong n­íc. H¶i Hµ cßn ph¶i chÞu sù c¹nh tranh cña c¸c ®èi thñ n­íc ng«µi nh­ c¸c n­íc ASEAN vµ Trung Quèc . C¸c s¶n phÈm b¸nh kÑo cña c¸c n­íc ASEAN cã chÊt l­îng cao nh­ng gi¸ l¹i ®¾t , nã ®¸p øng ®­îc nhu cÇu cña kh¸ch hµng cã thu nhËp cao, ®©y lµ c¸c ®èi thñ c¹nh tranh tiÒm tµng cña Doanh nghiÖp. Cßn ®èi víi b¸nh kÑo cña Trung quèc cã gi¸ rÊt rÎ, chÊt l­îng ®a d¹ng, phong phó vµ tho¶ m·n nhu cÇu tiªu dïng cña nhãm kh¸ch hµng cã thu nhËp thÊp. §©y lµ ®èi thñ trùc tiÕp nguy hiÓm cña C«ng ty. Tõ nh÷ng ®¸nh gi¸ vµ nhËn ®Þnh thùc tiÔn ë trªn vÒ c¸c ®èi thñ c¹nh tranh c«ng ty cÇn ®Ò ra nh÷ng s¸ch l­îc vµ ®èi l­îc phï hîp, thÝch øng víi tõng ®èi thñ. 4. T×nh h×nh kinh doanh vµ kh¶ n¨ng chiÕm lÜnh thÞ tr­êng cña C«ng ty. 4.1. KÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty mét sè n¨m gÇn ®©y. Tr­íc n¨m 1986, C«ng ty b¸nh kÑo H¶i Hµ s¶n xuÊt vµ kinh doanh theo c¬ chÕ kÕ ho¹ch ho¸ tËp trung bao cÊp cña nhµ n­íc. Mäi chØ thÞ, chØ tiªu kÕ ho¹ch do nhµ n­íc giao C«ng ty ®Òu cè g¾ng hoµn thµnh vµ v­ît møc kÕ ho¹ch ®­îc giao. Sau n¨m 1986, víi chÝnh s¸ch ®æi míi kinh tÕ cña §¶ng vµ Nhµ N­íc ta , H¶i Hµ nãi riªng vµ c¸c doanh nghiÖp trong c¶ n­íc nãi chung nh­ ®­îc thæi luång sinh khÝ míi. §ã lµ viÖc nhµ N­íc ta xo¸ bá c¬ chÕ kÕ ho¹ch ho¸ tËp trung chuyÓn sang c¬ chÕ thÞ tr­êng cã sù qu¶n lý vµ ®iÒu tiÕt cña nhµ n­íc. ChÝnh t¹i thêi ®iÓm nµy, C«ng ty ®· kh¼ng ®Þnh m×nh h¬n bao giê hÕt trong sù nghiÖp x©y dùng vµ ph¸t triÓn ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh. Tèc ®é t¨ng s¶n l­îng hµng n¨m tõ 10-15%. Tõ s¶n xuÊt thñ c«ng lµ chÝnh C«ng ty ®· chuyÓn sang c¬ giíi vµ b¸n tù ®éng ho¸ vµ lîi nhuËn kh«ng ngõng t¨ng tõ sè vèn cña Nhµ n­íc giao cho. Cïng víi sù héi nhËp vµ ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ thÕ giíi, víi t­ duy nh¹y bÐn vµ tÇm nh×n chiÕn l­îc cña thêi ®¹i. Th¸ng 5 n¨m 1992 C«ng ty ®· liªn doanh víi NhËt B¶n t¹o ra h×nh thøc hîp t¸c ®Çu t­ 2 bªn cïng cã lîi. Còng trong giai ®o¹n nµy, H¶i Hµ cã tèc ®é t¨ng tr­ëng m¹nh mÏ nhÊt tõ 30-35%/ n¨m. S¶n phÈm cña C«ng ty ®­îc xuÊt khÈu sang mét sè thÞ tr­êng n­íc ngoµi nh­ §«ng ¢u , ASEAN… §èi víi thÞ tr­êng trong n­íc, s¶n phÈm cña C«ng ty cã mÆt hÇu hÕt 61 tØnh thµnh trong c¶ n­íc. Sinh ra trong chiÕn tranh, tr­ëng thµnh vµ ph¸t triÓn trong s¶n xuÊt vµ x©y dùng. C«ng ty b¸nh kÑo H¶i Hµ ®· kh«ng ngõng ph¸t triÓn, s¶n phÈm cña C«ng ty ngµy cµng tho¶ m·n nhu cÇu ng­êi tiªu dïng, ®¸p øng lßng mÕn mé vµ tin yªu cña nh©n d©n, xøng ®¸ng mét trong nh÷ng doanh nghiÖp hµng ®Çu s¶n xuÊt b¸nh kÑo trong c¶ n­íc. Víi gÇn 40 n¨m x©y dùng vµ ph¸t triÓn trong ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh, H¶i Hµ ®· kh«ng ngõng ®æi m¬Ý vµ ph¸t triÓn. Cïng víi viÖc n©ng cao chÊt l­îng s¶n phÈm vµ ®Çu t­ thiÕt bÞ m¸y mãc hiÖn ®¹i ®Ó cho ra ®êi nh­ng s¶n phÈm míi cã chÊt l­îng cao, ®a d¹ng, phong phó vÒ chñng lo¹i, mµu s¾c, gi¸ c¶ ®¸p øng nhu cÇu cña ng­êi tiªu dïng. Do vËy mµ trong mét sè n¨m qua C«ng ty dÉn ®Çu vÒ doanh sè b¸n vµ n¨m 1999 ®­îc b×nh chän vµo “Top Ten” – Hµng ViÖt Nam chÊt l­îng cao. HiÖn nay víi c«ng suÊt h¬n 11.000 tÊn/ n¨m, doanh sè b¸n trung b×nh ®¹t 164 tû ®ång/ n¨m, C«ng ty ®­îc coi lµ mét trong nh÷ng doanh nghiÖp Nhµ n­íc lµm ¨n cã hiÖu qu¶. KÕt qu¶ kinh doanh cña C«ng ty trong nh÷ng n¨m gÇm ®©y ®­îc ph¶n ¸nh nh­ sau: ( xem b¶ng 6). B¶ng 6: KÕt qu¶ kinh doanh cña C«ng ty b¸nh kÑo H¶i Hµ tõ n¨m 1997-2000. Stt ChØ tiªu §. vÞ tÝnh 1997 1998 1999 2000 1 Gi¸ trÞ tæng s¶n phÈm Tû ®ång 133,35 135,5 132,8 138 2 Doanh thu Tû ®ång 153,38 161,5 162,5 168 3 Chi phÝ b¸n hµng Tû ®ång 2,01 1,953 1,987 2,125 4 Chi phÝ qu¶n lý Tû ®ång 12,795 13,144 15,058 15,732 5 Nép ng©n s¸ch Tû ®ång 16,017 16,17 18,2 20,45 6 Lîi nhuËn Tû ®ång 0,325 0,2 0,3 0,38 7 S¶n L­îng TÊn 10.694 10700 9.840 10.850 8 Thu nhËp b×nh qu©n Ng.®ång 700 730 750 900 9 Tæng vèn Tû ®ång 110,750 126,66 122,39 123,75 -Vèn l­u ®éng Tû ®ång 40,350 47,22 46,89 47,1 - Vèn cè ®Þnh Tû ®ång 70,4 79,44 75,5 76,65 10 Sè c«ng nh©n viªn Ng­êi 1921 1832 1962 1970 ( Nguån: Phßng tµi vô vµ phßng hµnh chÝnh) 4.2. T×nh h×nh kinh doanh c¸c mÆt hµng: HiÖn nay, C«ng ty s¶n xuÊt gÇn 100 chñng lo¹i b¸nh kÑo. Do ®Æc tÝnh cña s¶n phÈm kh«ng ph¶i ®Çu t­ theo chiÒu s©u mµ chñ yÕu b»ng ®a d¹ng ho¸ s¶n phÈm, nªn C«ng ty lu«n cè g¾ng, nghiªn cøu, t×m kiÕm c¸c s¶n phÈm míi. ViÖc nhËp thªm mét sè d©y chuyÒn s¶n xuÊt kÑo Jelly, Caramen ®· gióp cho C«ng ty cã nh÷ng s¶n phÈm ®Æc tr­ng. T×nh h×nh tiªu thô cña c¸c nhãm mÆt hµng trong mét sè n¨m gÇn d©y ®­îc thÓ hiÖn qua b¶ng7. B¶ng 7: C¬ cÊu kinh doanh c¸c nhãm hµng chÝnh cña C«ng ty §¬n vÞ tÝnh: TÊn Tªn 1998 1999 2000 99/98 20/99 B¸nh Ngät Kem xèp c¸c lo¹i, qui kem, xèp dõa, cÈm ch­íng, b«ng hång vµng… 2100 1890 2137 90 113,06 MÆn ViolÐt, d¹ lan h­¬ng, thuû tiªn, phom¸t… 1020 1090 1270 106,86 116,5 Kño Cøng D­a xoµi, d©u, Socola, hoa qu¶, t©y du ky 2900 2150 2820 74,13 131,16 MÒm Cèm, s÷a dõa, cµphª, b¾p b¾p, m¬ 3700 3520 3423 95,13 97,24 DÎo Jelly chip chip, g«m, mÌ xöng 980 1080 1200 110,2 111,11 Tæng sè 10.700 9.840 10.850 91,96 110,26 Qua sè liÖu ë b¶ng trªn ta thÊy n¨m 1999 s¶n l­îng tiªu thô gi¶m 860 tÊn (9.840 - 10.700) øng víi tû lÖ gi¶m 8,04% (91,96 - 100). N¨m 2000 so víi n¨m 1999 s¶n l­îng tiªu thô t¨ng 1.010 tÊn (10.850 - 9.840) t¨ng 10,26% (110,26 -100). Nh­ vËy n¨m 1999 C«ng ty ®· kh«ng hoµn thµnh kÕ ho¹ch tiªu thô, cßn n¨m 2000 C«ng ty ®· hoµn thµnh v­ît møc kÕ ho¹ch. N¨m 1999, hÇu hÕt c¸c mÆt hµng duy chØ cã b¸nh mÆn t¨ng 6,86%, kÑo dÎo t¨ng 110,2 % cßn b¸nh ngät gi¶m 10% , kÑo cøng gi¶m 25,87% , kÑo mÒm gi¶m 4,87%. §iÒu nµy lµ do ¶nh h­ëng cña c¸c nh©n tè: MÆc dï C«ng ty ®· më réng gÇn 100 chñng lo¹i s¶n phÈm nh­ng chÞu sù ¶nh h­ëng cña b·o lôt miÒn Trung, chÞu sù c¹nh tranh khèc liÖt cña c¸c C«ng ty B¸nh KÑo trong n­íc vµ n­íc ngoµi. Do vËy, thÞ phÇn cña C«ng ty cã xu h­íng gi¶m xuèng. Mét sè s¶n phÈm míi ®­a ra ch­a cã chç ®øng trªn thÞ tr­êng, h¬n n÷a gi¸ cßn cao so víi chñng lo¹i cña c¸c C«ng ty kh¸c dÉn tíi s¶n l­îng tiªu thô gi¶m. Mét sè chÝnh s¸ch thuÕ quan, b¶o hé hµng trong n­íc ®· g©y khã kh¨n cho C«ng ty. Sang n¨m 2000 s¶n l­îng tiªu thô cña C«ng ty t¨ng lªn do C«ng ty më réng hÖ thèng ®¹i lý trªn toµn quèc, c¸c s¶n phÈm cña C«ng ty ®· ®­îc ng­êi tiªu dïng ­a thÝch. H¬n n÷a, trong n¨m 2000 C«ng ty ®· t¨ng chi phÝ cho c¸c ho¹t ®éng hç trî b¸n hµng nh­ dµnh 4% doanh thu qu¶ng c¸o, khuyÕn m¹i, hµng quÝ th­ëng cho 20 ®¹i lý cã s¶n phÈm tiªu thô cao nhÊt. T×nh h×nh c¸c mÆt hµng tiªu thô cßn ®­îc thÓ hiÖn qua b¶ng sè 8 B¶ng 8: T×nh h×nh tiªu thô mét sè mÆt hµng. (§VT: tÊn) stt MÆt hµng 1999 2000 S¶n xuÊt Tiªu thô Tû träng % S¶n xuÊt Tiªu thô Tû träng % 1 KÑo Jelly c¸c lo¹i 835 800 95,8 1050 989 94,2 2 KÑo cøng nh©n 681,2 684,95 100,55 760,64 720 94,65 3 KÑo t©y du ký 375,8 509,1 135,47 525,8 530 100,8 4 KÑo b¾p b¾p 97,83 90,62 92,63 96,8 97,5 100,7 5 KÑo cèm 512,4 528,9 133,22 530,5 503,67 94,94 6 KÑo socola 563,8 627,5 95,98 630 625,8 99,33 7 B¸nh kem xèp 700 689,25 98,46 725,3 730,6 100,7 8 B¸nh qui c¸c lo¹i 1300 1486 114,30 1568 1538 98,08 9 B¸nh cÈm ch­íng 746,8 768,9 102,96 795,2 786,4 98,9 10 B¸nh Lay¬n 3,834 3,026 78,92 3,65 3,45 94,52 B¶ng trªn ph¶n ¸nh t×nh h×nh tiªu thô c¸c mÆt hµng chñ yÕu ®¹i diÖn cho gÇn 100 chñng lo¹i s¶n phÈm. HÇu hÕt khèi l­îng c¸c mÆt hµng tiªu thô ®Òu s¸t víi khèi l­îng s¶n suÊt cña C«ng ty. §iÒu nµy chøng tá c«ng t¸c ®iÒu hµnh s¶n xuÊt cña C«ng ty lµ rÊt tèt, ®¸p øng kÞp thêi nhu cÇu cña ng­êi tiªu dïng, kh«ng x¶y ra t×nh tr¹ng thiÕu s¶n phÈm cung cÊp cho thÞ tr­êng. MÆt kh¸c, trong n¨m 2000 hÇu hÕt c¸c mÆt hµng trªn ®Òu t¨ng khèi l­îng tiªu thô. Cô thÓ, kÑo Jelly t¨ng 89 tÊn ( 898 - 800) , kÑo cøng nh©n t¨ng 35,05 tÊn (720 - 684,95), kÑo t©y du ký t¨ng 20,9 tÊn ( 530 - 509,1), kÑo b¾p b¾p t¨ng 6,88 tÊn (97,5 - 90,62), b¸nh kem xèp t¨ng 41,35 tÊn (730,6 - 689,25), b¸nh qui t¨ng 52 tÊn (1538 - 1468), b¸nh cÈm ch­íng t¨ng 17,5 tÊn (768,4 - 786,9), b¸nh Lay ¬n t¨ng 0,424 tÊn (3,45 - 3,026). Duy chØ cã kÑo cèm vµ kÑo Socola gi¶m víi mét l­îng kh«ng lín, ®èi víi kÑo cèm gi¶m 25,23 tÊn (503,67 - 528,9), kÑo Socola gi¶m 1,7 tÊn. Së dÜ cã sù thay ®æi vÒ tinh h×nh tiªu thô lµ do: L­îng tiªu thô kÑo Socola, kÑo Cèm gi¶m lµ do trong n¨m 1998, 1999 C«ng ty ch­a ®­a ra s¶n phÈm míi, cã chÊt l­îng cao cã thÓ thay thÕ ®­îc kÑo Socola, kÑo Cèm lµ s¶n phÈm truyÒn thèng ®­îc nhiÒu C«ng ty b¸nh kÑo kh¸c s¶n xuÊt. Trong t­¬ng lai, C«ng ty cã kÕ ho¹ch s¶n xuÊt mét sè lo¹i s¶n phÈm vµ thóc ®Èy tiªu thô. B¸nh cÈm ch­íng cã hiÖu qu¶ kinh doanh thÊp nh­ng l¹i cã s¶n l­îng tiªu thô m¹nh do ®ã C«ng ty ch­a cã ý ®Þnh t×m s¶n phÈm thay thÕ mµ tr­íc m¾t cè g¾ng gi¶m gi¸ thµnh. §èi víi lo¹i b¸nh Lay ¬n cã hiÖu qu¶ cao nh­ng khèi l­îng tiªu thô lµ rÊt thÊp do gi¸ thµnh cao kÐo theo gÝa b¸n cao t­¬ng øng 58.000 ®/kg. HiÖn nay, C«ng ty vÉn duy tr× s¶n xuÊt lo¹i b¸nh nµy vµo c¸c dÞp lÔ, tÕt . Nãi chung, tû lÖ l·i cña b¸nh kÑo lµ rÊt thÊp do trªnh lÖch gi÷a gi¸ thµnh vµ gi¸ b¸n lµ rÊt nhá. Do vËy, ®Ó n©ng cao hiÖu qu¶, C«ng ty cè g¾ng t×m nh÷ng biÖn ph¸p ®Ó h¹ gi¸ thµnh s¶n phÈm. 4.3. Kh¶ n¨ng chiÕm lÜnh thÞ tr­êng cña C«ng ty. T×nh h×nh khai th¸c thÞ tr­êng cña C«ng ty trong c¶ n­íc ®­îc thÓ hiÖn ë s¶n l­îng tiªu thô. Do gi¸ cña s¶n phÈm cßn cao vµ thu nhËp cña mçi vïng lµ kh¸c nhau. Do vËy søc tiªu thô ë mçi vïng còng kh¸c nhau. §iÒu nµy ®­îc thÓ hiÖn ë trong b¶ng 11. T×nh h×nh chiÕm lÜnh thÞ tr­êng tõng tØnh thµnh thÓ hiÖn t×nh h×nh tiªu thô ë thÞ tr­êng ®ã. Theo sè liÖu cña b¶ng, s¶n phÈm cña C«ng ty b¸nh kÑo H¶i Hµ tiªu thô ë Hµ Néi lµ lín nhÊt chiÕm kho¶ng 30% tæng s¶n l­îng tiªu thô. So víi c¸c C«ng ty b¸nh kÑo kh¸c tiªu thô t¹i thÞ tr­êng Hµ Néi nh­: H¶i Ch©u, Trµng An, H÷u NghÞ, 19-5, th× s¶n phÈm tiªu thô cña H¶i Hµ nhiÒu h¬n c¶ chiÕm 40 % thÞ phÇn. Tuy nhiªn, viÖc chiÕm lÜnh thÞ tr­êng Hµ Néi ®ang gi¶m dÇn ­u thÕ do qu¸ nhiÒu ®èi thñ c¹nh tranh ®Æc biÖt lµ hµng ngo¹i nhËp. Tr­íc t×nh tr¹ng c¹nh tranh gay g¾t trªn thÞ tr­êng, viÖc tiÕn triÓn cña C«ng ty b¸nh kÑo H¶i Hµ ®­îc tiÕn hµnh theo hai ph­¬ng h­íng : -Khai th¸c më réng thÞ tr­êng ngay trªn thÞ tr­êng truyÒn thèng ( thÞ tr­êng MiÒn B¾c) . §©y lµ h­íng chñ yÕu cña C«ng ty. -Ph¸t triÓn c¸c thÞ tr­êng míi vµo c¸c vïng s©u, vïng xa vµ c¸c tØnh phÝa Nam cã kh¶ n¨ng ph¸t triÓn. Tèc ®é ph¸t triÓn thÞ tr­êng cña C«ng ty rÊt m¹nh vµ cã chiÒu h­íng t¨ng liªn tôc ë hÇu hÕt c¸c thÞ tr­êng. HiÖn nay, C«ng ty ®ang tõng b­íc x©y dùng c¶ thÞ tr­êng trong n­íc vµ ngoµi n­íc ( xem b¶ng 9) B¶ng 9: T×nh h×nh tiªu thô kÑo t¹i c¸c thÞ tr­êng ®Þa ph­¬ng cña C«ng ty b¸nh kÑo H¶i Hµ tõ n¨m 1997-2000 §VT: tÊn ThÞ tr­êng S¶n l­îng(tÊn) Møc chªnh lÖch(%) 1998 1999 2000 99/98 2000/99 Hµ Néi 3011 2902 3032 96,38 104,48 Hµ T©y 289 291 320 100,69 110 H¶i Phßng 338 338 412 100 121,9 Th¸i B×nh 301 341 358 113,29 105 Nam Hµ 330 346 383 104,85 110,7 Hµ B¾c 277 277 285 100 102,89 VÜnh Phó 275 281 313 102,18 111,38 Hoµ B×nh 178 181 196 101,69 108,29 H¶i H­ng 148 145 158 97,97 109 Th¸i Nguyªn 106 105 109 99,06 103,8 Yªn B¸i 269 284 287 105,57 101,05 Phó Yªn 20 5 20 25 400 Thanh Ho¸ 985 801 998 81,32 124,6 NghÖ An 993 910 1050 96,38 114,29 Hµ TÜnh 260 191 268 73,46 140,3 S¬n la 128 133 139 103,9 104,5 CÇn Th¬ 10 8 12 80 150 Lai Ch©u 80 77 89 96,25 115,58 L©m §ång 32 15 38 46,875 253,33 S¬n la 27 25 34 92,59 136 Gia Lai 20 10 15 50 150 §¾c l¾c 491 400 483 81,47 120,75 §µ N½ng 175 125 205 71,43 164 T.P. HCM 425 355 437 83,53 123 T.T. HuÕ 93 55 95 59,14 172,7 Qui nh¬n 180 131 181 70,05 138,16 Tuyªn quang 106 110 136 103,77 123,6 Qu¶ng ninh 277 298 311 107,58 104,36 Ninh b×nh 213 217 231 101,88 106,45 Qu¶ng Ng·i 184 104 176 56,52 169,23 Kh¸nh Hoµ 69 37 69 53,62 186,48 XuÊt khÈu 410 350 0 85,36 Tæng sè 10.700 9.840 10.850 4.4. ChØ tiªu doanh thu Thùc tr¹ng doanh thu cña C«ng ty b¸nh kÑo H¶i Hµ tõ n¨m 1997 ®Õn nay ®­îc thÓ hiÖn qua b¶ng 12 sau: B¶ng 10: T×nh h×nh doanh thu cña C«ng ty tõ n¨m 1997- 2000 N¨m å doanh thu Tèc ®é t¨ng doanh thu Chªnh lÖch(tû ®ång) % so víi n¨m tr­íc 1997 153,38 1998 161,5 8,12 105,29 1999 162,5 1 100,62 2000 168 5,5 103,38 Nguån : Phßng kinh doanh Qua sè liÖu trªn ta thÊy, tõ n¨m 1997 ®Õn n¨m 2000 doanh thu liªn tôc t¨ng. N¨m 1998 so víi n¨m 1997 t¨ng 8,12 tû ®ång, t­¬ng øng víi tû lÖ t¨ng 5,29%. Nh­ng ®Õn n¨m 1999 doanh thu cã t¨ng h¬n so víi n¨m 1998 lµ 1 tû ®ång nªn tèc ®é t¨ng lµ 0,62 %. §Õn n¨m 2000 doanh thu so víi n¨m 1999 t¨ng vät lªn 5,5 tû ®ång , ®¹t 103,38%. Nguyªn nh©n cña viÖc t¨ng doanh thu nµy lµ do: -Cuèi n¨m 1997 ®Çu n¨m 1998 C«ng ty ®­a vµo s¶n xuÊt kÑo Jelly vµ kÑo Caramen bÐo- mét lo¹i kÑo cã chÊt l­îng cao. §ång thêi, C«ng ty s¶n xuÊt t¨ng thªm gÇn 20 chñng lo¹i b¸nh kÑo kh¸c . -N¨m 1999 do ¶nh h­ëng cña c¬n b·o lôt MiÒn Trung vµ sù gi¶i thÓ cña C«ng ty liªn doanh Cameda lµm cho doanh thu t¨ng chËm l¹i. MÆc dï tæng s¶n l­îng tiªu thô gi¶m nh­ng mét sè hµng cã gi¸ b¸n cao cã s¶n l­îng tiªu thu t¨ng lªn, nªn doanh thu n¨m 1999 vÉn t¨ng. -Sang n¨m 2000, danh môc s¶n phÈm cña C«ng ty më ra gÇn 100 chñng lo¹i. C¸c s¶n phÈm ra ®êi ®· dÇn kh¼ng ®Þnh trªn thÞ tr­êng c¶ vÒ chÊt l­îng vµ gi¸ c¶, thÞ phÇn t¨ng lªn kÐo theo doanh thu t¨ng 5,5 tû ®ång so víi n¨m 1999. §Ó so s¸nh doanh thu gi÷a c¸c n¨m víi nhau ta cã thÓ biÓu hiÖn qua biÓu ®å sau: 4.5. ChØ tiªu lîi nhuËn vµ nép ng©n s¸ch 4.5.1 Lîi nhuËn Lîi nhuËn lµ kÕt qu¶ tµi chÝnh cuèi cïng cña kÕt qu¶ kinh doanh ®ã lµ phÇn chªnh lÖch gi÷a doanh thu vµ chi phÝ. T×nh h×nh thÓ hiÖn lîi nhuËn cña ®­îc thÓ hiÖn qua b¶ng sè liÖu d­íi ®©y: B¶ng 11: KÕt qu¶ kinh doanh cña C«ng ty tõ 1998- 2000 §¬n vÞ tÝnh: Tû ®ång STT ChØ tiªu 1998 1999 2000 1 Tæng doanh thu 161,5 162,5 168 2 C¸c kho¶n gi¶m trõ 10,703 12,355 15,5 3 Doanh thu thuÇn 150,797 150,145 152,5 4 Gi¸ vèn hµng b¸n 135,5 132,8 134,263 5 Lîi tøc gép 15,297 17,345 18,237 6 Chi phÝ b¸n hµng 1,953 1,987 2,125 7 Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp 13,144 15,058 15,732 8 Lîi nhuËn 0,2 0,3 0,38 B¶ng 12: Sù t¨ng gi¶m c¸c yÕu tè ¶nh h­ëng ®Õn lîi nhuËn. STT ChØ tiªu 1999/1998 2000/1999 1 Tæng doanh thu 1 5,5 2 C¸c kho¶n gi¶m trõ 1,625 3,145 3 Doanh thu thuÇn -0,652 2,355 4 Gi¸ vèn hµng b¸n -2,7 1,463 5 Lîi tøc gép 2,048 0,829 6 Chi phÝ b¸n hµng 0,034 0,138 7 Chi phÝ qu¶n lý 1,914 0,674 8 Lîi nhuËn 0,1 0,08 Lîi nhuËn phô thuéc vµo c¸c kho¶n lµm t¨ng lîi nhuËn nh­ doanh thu vµ c¸c kho¶n lµm gi¶m lîi nhuËn nh­ gi¸ vèn hµng b¸n, chi phÝ. Qua b¶ng ph©n tÝch trªn cho thÊy, lîi nhuËn cña C«ng ty tõ n¨m 1997 - 2000 ®Òu t¨ng. So víi n¨m 1998, lîi nhuËn n¨m 1999 t¨ng 100 triÖu ®ång vµ lîi nhuËn n¨m 2000 so víi n¨m 1999 t¨ng 80 triÖu ®ång. Tèc ®é t¨ng lîi nhuËn cña n¨m 1999/1998 lín h¬n tèc ®é t¨ng cña n¨m 2000/1999 lµ 23,33%. §iÒu nµy lµ do ¶nh h­ëng cña c¸c nh©n tè sau: -Tæng doanh thu b¸n hµng thay ®æi: Doanh thu th­êng cã mèi quan hÖ cïng chiÒu víi lîi nhuËn, khi doanh thu t¨ng th× lîi nhuËn còng t¨ng vµ ng­îc l¹i. Doanh thu n¨m 1999 so víi n¨m 1998 t¨ng 1tû ®ång kÐo theo lîi nhuËn t¨ng t­¬ng øng 1tû ®ång vµo n¨m 1999. Doanh thu n¨m 2000 so víi n¨m 1999 t¨ng 5,5 tû ®ång lµm cho lîi nhuËn t¨ng t­¬ng øng 5,5 tû ®ång. -Do c¸c kho¶n gi¶m trõ bao gåm: chiÕt khÊu b¸n hµng, gi¶m gi¸ hµng b¸n, thuÕ tiªu thô thay ®æi. N¨m 1999 so víi n¨m 1998 t¨ng 1,625 tû ®ång lµm cho lîi nhuËn n¨m 1999 gi¶m t­¬ng øng 1,625 tû ®ång. N¨m 2000 so víi n¨m 1999 t¨ng 3,145 tû ®ång lµm cho lîi nhuËn gi¶m t­¬ng øng 3,145 tû ®ång. -Do gi¸ vèn hµng b¸n thay ®æi: ®©y lµ mét trong nh÷ng nh©n tè quan träng ¶nh h­ëng tíi lîi nhuËn. N¨m 1999 so víi n¨m 1998 gi¸ vèn hµng b¸n gi¶m 2,7 tû ®ång, t­¬ng øng víi tû lÖ gi¶m lµ 0,44% ( 99,56 - 100) ®©y lµ mét nh©n tè tèt ph¶n ¸nh sù nç lùc cña b¶n th©n C«ng ty dÉn tíi lîi nhuËn t¨ng t­¬ng øng 2,7 tû ®ång. Nguyªn nh©n gi¸ vèn gi¶m do gi¸ nguyªn vËt liÖu ®­êng gi¶m - nguyªn vËt liÖu chñ yÕu ®Ó s¶n xuÊt b¸nh kÑo, h¬n n÷a tû gi¸ hèi ®o¸i æn ®Þnh rÊt thuËn lîi cho C«ng ty trong viÖc nhËp khÈu nguyªn vËt liÖu h¬n n¨m 1998 - n¨m diÔn ra khñng ho¶ng tiÒn tÖ ë khu vùc Ch©u ¸. §Õn n¨m 2000, gi¸ vèn hµng b¸n so víi n¨m 1999 t¨ng 1,463 tû ®ång lµm cho lîi nhuËn cña C«ng ty gi¶m 1,463 tû ®ång. - Do chi phÝ b¸n hµng thay ®æi: chi phÝ b¸n hµng lµ toµn bé c¸c chi phÝ cã liªn quan ®Õn ho¹t ®éng tiªu thô. Chi phÝ b¸n hµng cµng t¨ng th× lîi nhuËn cµng gi¶m. N¨m 1999 so víi n¨m 1998 gi¶m t­¬ng øng 0,034 tû ®ång, t­¬ng tù lîi nhuËn n¨m 2000 so víi n¨m 1999 gi¶m t­¬ng øng 0,138 tû ®ång. Nguyªn nh©n cña viÖc t¨ng chi phÝ b¸n hµng lµ do C«ng ty më thªm mét sè ®¹i lý, c¸c cöa hµng b¸n vµ giíi thiÖu s¶n phÈm ®Ó tiÕp tôc cñng cè vµ ph¸t triÓn thÞ phÇn. HiÖn nay, C«ng ty cã gÇn 200 ®¹i lý ë 35 tØnh thµnh trong c¶ n­íc. - Do ¶nh h­ëng cña chi phÝ qu¶n lý: N¨m 1999 vµ n¨m 2000 C«ng ty tiÕp tôc tuyÓn thªm lao ®éng h¬n n÷a, tiÒn l­¬ng, tiÒn th­ëng cho c¸n bé c«ng nh©n viªn ®­îc c¶i thiÖn râ rÖt do vËy chi phÝ qu¶n lý ngµy cµng t¨ng, lµm cho lîi nhuËn gi¶m. N¨m 1999 so víi n¨m 1998, lîi nhuËn gi¶m t­¬ng øng 1,914 tû ®ång, n¨m 2000 lîi nhuËn gi¶m so víi n¨m 1999 lµ 0,674 tû ®ång. Tæng hîp c¸c yÕu tè trªn ta cã lîi nhuËn t¨ng gi¶m qua c¸c n¨m: N¨m 1999 so víi n¨m 1998: 1 - 1,652 + 2,7 - 0,034 - 1,914 = 0,1 tû ®ång N¨m 2000 so víi n¨m 1999: 5,5 - 3,145 - 1,463 - 0,138 - 0,674 = 0,08 tû ®ång Trong ba n¨m 1998, 1999, 2000 c«ng ty ®Òu lµm ¨n cã hiÖu qu¶, tuy nhiªn hiÖu qu¶ ®¹t ®­îc cßn ch­a cao. 4.5.2 Nép ng©n s¸ch Trong b¶ng 13 thÓ hiÖn t×nh h×nh nép ng©n s¸ch cña C«ng ty tõ 1997 –2000 b¶ng 13: T×nh h×nh nép ng©n s¸ch cña c«ng ty tõ 1997-2000 N¨m Nép ng©n s¸ch Tèc ®é t¨ng Chªnh lÖch( tû ®ång) 1997 16,017 1998 16,17 0,153 100,96 1999 18,2 2,03 112,55 2000 20,45 2,25 112,36 C«ng ty b¸nh kÑo H¶i Hµ nép ng©n s¸ch th«ng qua thuÕ doanh thu 6% ®Õn cuèi n¨m 1998, vµ nép thuÕ VAT 10% thay cho thuÕ doanh thu b¾t ®Çu tõ n¨m 1999 vµ thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp 32% cña phÇn lîi nhuËn cßn l¹i sau khi trõ tÊt c¶ c¸c lo¹i chi phÝ. Møc nép ng©n s¸ch cña C«ng ty ngµy cµng t¨ng tõ n¨m 1997 ®Õn n¨m 2000 do doanh thu cña c¸c n¨m t¨ng lªn. C¸c kho¶n nép ng©n s¸ch n¨m 1998 so víi n¨m 1997 t¨ng 0,157 tû ®ång, tû lÖ t¨ng t­¬ng øng 0,96%. N¨m 1999 so víi n¨m 1998 t¨ng 2,03 tû ®ång t­¬ng øng víi tû lÖ t¨ng 12,55%. Tuy nhiªn, sang n¨m 2000 møc ®é nép ng©n s¸ch so víi n¨m 1999 vÉn t¨ng nh­ng tèc ®é t¨ng vÉn nhá h¬n n¨m 1999 so víi n¨m 1998 lµ 0,19%. Nguyªn nh©n cña sù t¨ng gi¶m kh«ng ®ång ®Òu nµy lµ do: -Doanh thu cña n¨m 1998 so víin¨m 1997 t¨ng 8,12 tû ®ång tuy nhiªn lîi nhuËn gi¶m 0,125 tû ®ång nªn c¸c kho¶n nép ng©n s¸ch t¨ng kh«ng nhiÒu. -N¨m 1999 vµ n¨m 2000, do ¸p dông thuÕ VAT thay cho thuÕ doanh thu 6% nªn mÆc dï doanh thu cña n¨m 1999 so víi n¨m 1998 t¨ng 1 tû ®ång nh­ng nép ng©n s¸ch t¨ng 2,03 tû ®ång do doanh thu t¨ng 5,5 tû. Qua c¸c chØ tiªu ph©n tÝch ë trªn ta thÊy trong c¸c n¨m qua, C«ng ty lu«n cè g¾ng hoµnh thµnh nghÜa vô ®èi víi Nhµ N­íc vÒ c¸c kho¶n nép ng©n s¸ch n¨m sau cao h¬n n¨m tr­íc. 4.6. ChØ tiªu chi phÝ Thùc tr¹ng chi phÝ cña C«ng ty ®­îc biÓu hiÖn qua c¸c biÓu sau ®©y: b¶ng 14: T×nh h×nh chi phÝ cña c«ng ty tõ n¨m 1997-2000 N¨m Tæng chi phÝ Møc thay ®æi chi phÝ Chªnh lÖch Tû lÖ % so víi n¨m tr­íc 1997 153,055 1998 161,3 8,245 105,39 1999 162,2 0,9 100,56 2000 167,62 5,24 103,34 Qua b¶ng sè liÖu trªn ta thÊy tõ n¨m 1997 ®Õn n¨m 2000 tæng chi phÝ ®Òu t¨ng lªn. N¨m 1999 tèc ®é t¨ng chi phÝ lµ 105,39 % so víi n¨m 1997, lín h¬n tèc ®é t¨ng doanh thu 0,1%(105,39 - 105,29) mÆc dï doanh thu n¨m 1998so víi n¨m 1997 t¨ng lªn 8,12 tû ®ång nªn n¨m 1998 C«ng ty vÉn ch­a n©ng cao ®­îc hiÖu qu¶ knh doanh. §Õn n¨m 1999 tèc ®é t¨ng chi phÝ so víi n¨m 1998 nhá h¬n tèc ®é t¨ng chi phÝ cña n¨m 1998/ 1997 lµ 4,83% (105,39 - 100,56), trong khi ®ã tèc ®é t¨ng doanh thu lín h¬n tèc ®é t¨ng chi phÝ lµ 0,04%(103,38 - 103,34) dÉn ®Õn lîi nhuËn t¨ng 0,1 tû ®ång. Nh­ vËy, trong n¨m 1999 vµ n¨m 2000 hiÖu qu¶ kinh doanh cña C«ng ty b¸nh kÑo H¶i Hµ ®· ®­îc n©ng lªn. Thùc tr¹ng doanh thu vµ chi phÝ bá ra cña C«ng ty b¸nh kÑo H¶i Hµ ®­îc ph¶n ¸nh th«ng biÓu ®å 2 d­íi ®©y: BiÓu ®å 2: Mèi quan hÖ gi÷a doanh thu vµ tæng chi phÝ tõ 1997-2000 Qua biÓu ®å 2 ta thÊy doanh thu t¨ng th× chi phÝ còng t¨ng. Tèc ®é t¨ng doanh thu chØ lín h¬n tèc ®é t¨ng chi phÝ kh«ng ®¸ng kÓ. Duy chØ cã n¨m 1998 so víi n¨m 1997 tèc ®é t¨ng chi phÝ cña nhá h¬n tèc ®é t¨ng doanh thu. §©y lµ mèi quan t©m cña C«ng ty, bëi v× môc tiªu cña C«ng ty lµ t¨ng tû suÊt lîi nhuËn vµ tû suÊt nµy ph¶i so s¸nh mét c¸ch t­¬ng ®èi víi tæng chi phÝ bá ra. 5. T×nh h×nh qu¶n trÞ chÊt l­îng s¶n phÈm 5.1T×nh h×nh qu¶n trÞ chÊt l­îng s¶n phÈm ChÊt l­îng s¶n phÈm lµ mét trong nh÷ng yÕu tè gióp doanh nghiÖp ®øng v÷ng trong c¹nh tranh. NhËn thøc ®­îc tÇm quan träng cña chÊt l­îng s¶n phÈm C«ng ty lu«n ®Ò cao c«ng t¸c qu¶n lý chÊt l­îng s¶n phÈm trong mäi ho¹t ®éng cña m×nh C«ng t¸c kiÓm tra chÊt l­îng thuéc phßng KCS . Bé phËn chÞu tr¸ch nhiÖm kiÓm tra , gi¸m s¸t c¸c quy tr×nh c«ng nghÖ ,quy tr×nh kü thuËt cña c«ng ty vÒ chÊt l­îng ,sè l­îng s¶n phÈm ®­îc s¶n phÈm s¶n xuÊt ra , kiÓm tra , gi¸m s¸t ®Çu vµo cña qu¸ tr×nh s¶n xuÊt ,kiÓm tra tõng c«ng ®o¹n t¹o thµnh b¸n thµnh phÈm vµ thµnh phÈm nhËp kho . §ång thêi cã kÕ ho¹ch phßng ngõa , ng¨n chÆn nh÷ng sai sãt cã thÓ s¶y ra . MÆt kh¸c bé phËn KCS cßn thùc hiÖn c«ng t¸c nghiªn cøu thö nghiÖm c¸c s¶n phÈm míi vµ nghiªn cøu c¶i tiÕn s¶n phÈm ®ang s¶n xuÊt Nh÷ng n¨m qua do HÖ thèng qu¶n lý chÊt l­îng trong phßng thÝ nghiÖm cña c«ng ty cßn ë quy m« nhá víi sè l­îng nh©n viªn lµ 6 ng­êi , m¸y mãc lín vµ l¹c hËu. Trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y , c«ng ty ®· cã nhiÒu c¶i tiÕn nh­ n©ng cao tr×nh ®é cho nh©n viªn , mua thªm trang thiÕt bÞ hiÖn ®¹i ®Ó cã thÓ n©ng cao chÊt l­îng c«ng t¸c qu¶n trÞ chÊt l­îng s¶n phÈm cña m×nh B¶ng Tªn thiÕt bÞ Sè l­îng N­íc s¶n xuÊt N¨m sö dông C©n ph©n tÝch Tñ sÊy th­êng Tñ sÊy ch©n kh«ng B¬m ch©n kh«ng M¸y b¬m n­íc Lß nung C©n ®iÖn tö 2 1 1 1 1 1 1 §øc Ba Lan Ba Lan §µi Loan Liªn X« Cò §øc §øc 1983 1986 1991 1991 1991 1995 1995 C«ng t¸c qu¶n trÞ chÊt l­îng ®­îc thùc hiÖn theo nguyªn t¾c: Mçi d©y truyÒn s¶n xuÊt, ngoµi c«ng nh©n ph©n x­ëng cßn ®­îc bè trÝ kü s­ phô tr¸ch vÒ kü thuËt thùc hiÖn c«ng t¸c kiÓm tra nh»m ®¶m b¶o d©y truyÒn ho¹t ®éng liªn tôc, kh¾c phôc kÞp thêi sù cè kü thuËt ¶nh h­ëng ®Õn chÊt l­îng s¶n phÈm MÆt kh¸c c«ng t¸c qu¶n lý chÊt l­îng s¶n phÈm kh«ng thÓ thiÕu ®­îc biÖn ph¸p th­ëng ph¹t nghiªm minh. §©y lµ mét biÖn ph¸p tèt nh»m nh¾c nhë mäi ng­êi lµm ra s¶n phÈm cã chÊt l­îng ®¶m b¶o nhu cÇu . C¸n bé kiÓm tra chÊt l­îng hµng tiÕn hµnh kiÓm tra x¸c xuÊt tõng l« hµng tr­íc khi nhËp kho, nÕu ph¸t hiÖn s¶n phÈm kh«ng ®ñ tiªu chuÈn sÏ lËp tøc lo¹i bá vµ ph¸t hiÖn s¶n phÈm cña ca nµo, ng­êi nµo th«ng qua EtikÐt, b¶n th©n ng­êi c«ng nh©n ®ã sÏ bÞ ph¹t trõ vµo thu nhËp hµng th¸ng . ViÖc c«ng ty ghi ngµy s¶n xuÊt vµo bao b× s¶n phÈm ®Ó kh¸ch hµng n¾m ®­îc ®ång thêi c«ng ty kiÓm tra ®­îc chÊt l­îng th­êng xuyªn ngay ë khi nã l­u th«ng trªn thÞ tr­êng . Tuy vËy ®ã míi chØ lµ c¸c gi¶i ph¸p tr­íc m¾t ®Ó ®¶m b¶o chÊt l­îng h­íng ph¸t triÓn trong thêi gian tíi cña c«ng ty lµ ®­a m« h×nh Qu¶n lý chÊt l­îng ®ång bé TQM vµo ¸p dông trong C«ng ty . §Ó chuÈn bÞ tiÒn ®Ò cho sù thay ®æi nµy , ban l·nh ®¹o c«ng hÕt søc l­u t©m ®Õn viÖc gi¸o dôc ý thøc vÒ chÊt l­îng cho c¸n bé, c«ng nh©n cña C«ng ty . Víi viÖc nhËn thøc ®óng ®¾n vÒ qu¶n lý chÊt l­îng nµy sÏ t¹o ®iÒu kiÖn cho viÖc x©y dùng vµ thùc thi chiÕn l­îc s¶n phÈm cña C«ng ty T×nh h×nh n©ng cao chÊt l­îng s¶n phÈm ChÊt l­îng s¶n phÈm ®­îc quyÕt ®Þnh bëi nhiÒu yÕu tè kÕt hîp nh­ nguyªn vËt liÖu, m¸y mãc thiÕt bÞ, tr×nh ®é tay nghÒ cña c«ng nh©n, tr×nh ®é tæ chøc qu¶n lý s¶n xuÊt. ChÊt l­îng s¶n phÈm cña c«ng ty kh«ng ngõng ®­îc n©ng cao. NhËn thÊy r»ng cïng víi xu h­íng ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ thÞ tr­êng th× ®êi sèng cña nh©n d©n ngµy cµng ®­îc n©ng cao, chÝnh v× vËy h­íng chiÕn l­îc cña C«ng ty lµ t¨ng tû träng c¸c s¶n phÈm cao cÊp trong c¬ cÊu s¶n phÈm. B¶ng: chi phÝ chÊt l­îng N¨m Chi phÝ s¶n xuÊt s¶n phÈm (tû ®ång) Chi phÝ s¶n xuÊt s¶n phÈm háng (tû ®ång) 1996 120.9 3.022 1997 131.99 2.5 1998 139 2.35 1999 153 2.3 2000 160 1.9 Qua biÓu trªn ta thÊy, tû lÖ sai háng cña C«ng ty ngµy cµng gi¶m, chøng tá chÊt l­îng s¶n phÈm cña C«ng ty ngµy cµng t¨ng. §Ó ®¸nh gi¸ chÊt l­îng s¶n phÈm, C«ng ty sö dông mét sè chØ tiªu sau. 1. TÝnh n¨ng, t¸c dông cña s¶n phÈm 2. C¸c tÝnh chÊt c¬, lý, ho¸ 3. C¸c chØ tiªu thÈm mü cña s¶n phÈm 4. Tuæi thä cña s¶n phÈm 5. §é tin cËy 6. ChØ an toµn møc ®é « nhiÔm m«i tr­êng 7. ChØ tiªu møc ®é « nhiÔm m«i tr­êng 8. TÝnh ®Ó sö dông vµ b¶o qu¶n 9. DÔ vËn chuyÓn 10. DÔ ph©n phèi 11. DÔ söa ch÷a 12. TiÕt kiÖm tiªu hao nguyªn vËt liÖu 13. Chi phÝ gi¸ c¶ B¸nh c©n mÆn cña C«ng ty cßn thÊp nªn trong thêi gian tíi C«ng ty sÏ cho ra mét sè s¶n phÈm míi nh­ b¸nh nÆm, b¸nh ngät h×nh con gièng. HiÖn nay c¸c lo¹i kÑo cña C«ng ty nãi chung kh¸ ®a d¹ng nh­ng c¸c s¶n phÈm cao cÊp hÇu nh­ ch­a cã. V× vËy h­íng chiÕn l­îc trong thêi gian tíi C«ng ty sÏ s¶n xuÊt thö lo¹i kÑo socola bäc nh©n phucj vô ®o¹n thÞ tr­êng cao cÊp. 6. Ph­¬ng h­íng ph¸t triÓn cña C«ng ty B¸nh kÑo H¶i Hµ tõ ®©y ®Õn n¨m 2005 Víi 40 n¨m tån t¹i vµ ph¸t triÓn, C«ng ty b¸nh kÑo H¶i Hµ ®· tõng b­íc tr­ëng thµnh vµ më réng h¬n vÒ qui m«. Môc tiªu cña C«ng ty lµ ®Õn n¨m 2005, C«ng ty B¸nh KÑo H¶i Hµ thùc sù trë thµnh doanh nghiÖp s¶n xuÊt b¸nh kÑo lín nhÊt ViÖt Nam, Víi trang thiÕt bÞ hiÖn ®¹i, c«ng nghÖ s¶n xuÊt tiªn tiÕn vµ cã ®ñ kh¶ n¨ng c¹nh tranh víi b¸nh kÑo cña c¶ n­íc vµ trªn thÕ giíi. §©y lµ môc tiªu to lín ph¶n ¸nh quyÕt t©m cña toµn c¸n bé c«ng nh©n viªn toµn C«ng ty. §Ó ®¹t ®­îc môc tiªu trªn C«ng ty ®· ®Ò ra mét sè ph­¬ng h­íng sau: -N¨ng lùc s¶n xuÊt cña C«ng ty theo thiÕt kÕ ®¹t 20.000 tÊn /n¨m. HiÖn nay, C«ng ty míi chØ khai th¸c ®­îc 60%. V× vËy, mét trong nh÷ng biÖn ph¸p quan träng lµ n©ng cao hiÖu qu¶ sö dông m¸y mãc thiÕt bÞ ®· ®Çu t­. -Th­êng xuyªn thay ®æi mÆt hµng, c¶i tiÕn mÉu m· , bao b×, n©ng cao chÊt l­îng s¶n phÈm ®Ó n©ng cao gi¸ trÞ vµ hiÖu qu¶ s¶n xuÊt. -Nghiªn cøu, sö dông nguyªn vËt liÖu trong n­íc, thay thÕ hµng nhËp khÈu nh»m h¹ gi¸ thµnh s¶n phÈm, h¹n chÕ ®­îc sù biÕn ®éng cña ngo¹i tÖ. -æn ®Þnh vµ n©ng cao hiÖu qu¶ kinh doanh t¹i thÞ tr­êng cò, më réng thÞ tr­êng míi, nhÊt lµ thÞ tr­êng phÝa Nam vµ thÞ tr­êng xuÊt khÈu, ­u tiªn kh«i phôc l¹i thÞ tr­êng §«ng ¢u tõng b­íc th©m nhËp thÞ tr­êng ASEAN vµ h­íng tíi thÞ tr­êng Ch©u MÜ vµ B¾c Mü. -Nghiªn cøu, më réng ph¹m vi kho¸n cho c¸c ®¬n vÞ xÝ nghiÖp thµnh viªn tõ kh©u s¶n xuÊt ®Õn kh©u tiªu thô sao cho s©u s¸t, hîp lý vµ chÆt chÏ. -N©ng cao chÊt l­îng vµ ®¶m b¶o vÖ sinh an toµn thùc phÈm cña s¶n phÈm b¸nh kÑo do C«ng ty s¶n xuÊt. PhÊn ®Êu ®¹t qui tr×nh qu¶n lý chÊt l­îng theo tiªu chuÈn ISO 9002. ý kiÕn nhËn ®Þnh cña sinh viªn Trªn c¬ së ph©n tÝch t×nh h×nh ë C«ng ty B¸nh kÑo H¶i Hµ trong thêi gian qua chóng ta thÊy C«ng ty ®· tõng b­íc kh¼ng ®Þnh vÞ trÝ chñ lùc trong ngµnh b¸nh kÑo trong n­íc. Tuy nhiªn bªn c¹nh nh÷ng thµnh tùu cña C«ng ty vÉn cßn tån t¹i mét sè vÊn ®Ò ch­a ®­îc hîp lý. - VÒ thiÕt bÞ c«ng nghÖ - Nh÷ng n¨m gÇn ®©y, C«ng ty ®· ®Çu t­ mua s½m m¸y mãc thiÕt bÞ hiÖn ®¹i phï hîp víi kh¶ n¨ng tµi chÝnh vµ tr×nh ®é tay nghÒ cña c«ng nh©n. C«ng ty cßn tù chÕ t¹o ®­îc nh÷ng bé phËn trong d©y truyÒn c«ng nghÖ tù ph¸t minh do môc tiªu ®a d¹ng ho¸ s¶n phÈm vµ n©ng cao d¹ng s¶n phÈm, t¨ng n¨ng suÊt lao ®éng. - Tr×nh ®é còng nh­ tay nghÒ cña ®éi ngò c«ng nh©n trùc tiÕp s¶n xuÊt ngµy cµng ®­îc n©ng cao qua c¸c kho¸ ®µo t¹o vµ c¸c cuéc thi thî giái cña toµn C«ng ty. ý thøc tr¸ch nhiÖm cña tõng c«ng nh©n víi phÇn c«ng viÖc cña hä ®­îc râ rµng, ®­îc gi¸o dôc ®Ò cao. -ThÞ tr­êng tiªu thô cña C«ng ty ®· më réng qua c¸c n¨m, n¨m 1995 míi chØ cã 98 ®¹i lý trong c¶ n­íc vµ hiÖn nay C«ng ty ®· thiÕt lËp ®­îc mét m¹ng l­íi réng kh¾p:150 ®¹i lý trªn c¶ n­íc. - Tèc ®é t¨ng doanh thu hµng n¨m lµ 40% Bªn c¹nh ®ã lµ nh÷ng nh­îc ®iÓm. - VÒ trang thiÕt bÞ m¸y mãc ch­a ®ång bé, ngoµi nh÷ng d©y truyÒn s¶n xuÊt ®­îc ®Çu t­ mÊy n¨m gÇn ®©y, cßn l¹i thiÕt bÞ ®Òu ®· qu¸ cò, l¹c hËu vÒ kü thuËt g©y kh«ng Ýt ¶nh h­ëng ®Õn viÖc n©ng cao d¹ng s¶n phÈm kÑo khã cho viÖc ®æi míi s¶n phÈm, ¶nh h­ëng ®Õn n¨ng xuÊt, sö dông vËt t­ kÐm hiÖu qu¶. - Tr×nh ®é tay nghÒ cña c«ng nh©n kh«ng ®ång ®Òu, ®Æc biÖt lµ ý thøc tr¸ch nhiÖm tr­íc s¶n phÈm do chÝnh hä lµm ra. Trong c«ng ty ®· cã nh÷ng biÖn ph¸p n©ng cao tay nghÒ cho c«ng nh©n nh­ng ch­a ®­îc tæ chøc thùc hiÖn ®ång bé, liªn tôc nªn kÕt qu¶ ®em l¹i cßn h¹n chÕ. - ChÊt l­îng nguyªn vËt liÖu ®Çu vµo tuy ®· ®­îc kiÓm tra nh­ng vÉn kh«ng tr¸nh khái nh÷ng sai sãt, cã khi kh©u cung øng nguyªn vËt liÖu cßn chËm kh«ng kÞp thêi lµm cho bé phËn s¶n xuÊt bÞ ®éng lóc nhanh, lóc chËm ¶nh h­ëng ®Õn tiÕn tr×nh s¶n xuÊt. - Ban l·nh ®¹o C«ng ty nhiÒu lóc kh«ng kiªn quyÕt trong mét sè quyÕt ®Þnh g©y ra nh÷ng sai lÇm kh«ng ®¸ng cã. - ThÞ tr­êng tiªu thô ph¸t triÓn kh¸ m¹nh nh­ng trµn lan sè l­îng ®¹i lý qóa nhiÒu g©y khã kh¨n cho viÖc kiÓm so¸t, gi÷a c¸c ®¹i lý cã sù c¹nh tranh gay g¾t vÒ gi¸, lîi nhuËn ®em l¹i cho ®¹i lý thÊp ¶nh h­ëng ®Õn møc tiªu thô cña C«ng ty. Nh÷ng tån t¹i trªn lµm cho kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh bÞ h¹n chÕ, søc c¹nh tranh trªn thÞ tr­êng cña s¶n phÈm ch­a thùc sù cã ­u thÕ. KÕt luËn Ho¹t ®éng kinh doanh cña C«ng ty trong nh÷ng n¨m qua ®· ®¹t ®­îc nh÷ng thµnh tùu to lín phôc vô cho nhu cÇu s¶n xuÊt ®em l¹i lîi nhuËn cho x· héi vµ thu lîi nhuËn cho C«ng ty. Tuy nhiªn, ho¹t ®éng kinh doanh cña C«ng ty cßn cã nh÷ng nh­îc ®iÓm nhÊt ®Þnh nh­ng C«ng ty ®· kh«ng ngõng t×m tßi, ®Ò ra nh÷ng gi¶i ph¸p hîp lý sau mçi th¸ng, quÝ, n¨m ®Ó kh¾c phôc nh÷ng nh­îc ®iÓm trªn. Qua thêi gian kiÕn tËp mét th¸ng t¹i C«ng ty B¸nh kÑo H¶i Hµ. Tuy thêi gian ng¾n em kh«ng thÓ ®i s©u vµo tõng chi tiÕt nhá trong ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty nh­ng th«ng qua sù h­íng dÉn chØ b¶o cña c¸c c«, chó c¸n bé CNV vµ Ban l·nh ®¹o cña C«ng ty vµ ®Æc biÖt lµ sù gióp ®ì cña ThÇy gi¸o h­íng dÉn nªn em ®· hoµn thµnh xong b¶n b¸o c¸o nµy.