Chuyên đề Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công thương Đống Đa

cho đối tác có cơ sở để kéo dài thời gian thanh toán, khiến cho quá trình thanh toán gặp nhiều khó khăn. Rủi ro này thường gặp nhất ở những đơn vị xuất khẩu hàng gia công. Các đơn vị không tìm hiểu kỹ bên bán nên mở L/C mà không nhận được hàng hoặc nhận được hàng không đúng quy cách phẩm chất như trong L/C , vừa bị ứ đọng vốn trong thời gian dài, vừa bị lỡ kế hoạch sản xuất kinh doanh. Các đơn vị XNK chưa nắm bắt được thủ tục tố tụng, khi quá trình thanh toán và nhận hàng có khúc mắc xảy ra thì khách hàng không khiếu nại kịp thời đúng chỗ mà chỉ khiếu nại với NHCT Đống Đa ví dụ về việc hàng hoá nhận được không đúng như trong hợp đồng, khiếu nại về việc mất mát tổn thất với các hãng bảo hiểm hoặc vận tải…Sau đó, khi hết thời hạn khiếu nại thì không thể khiếu nại người bán được nữa. Điển hình như trường hợp của Công ty Giầy Thượng Đình xuất mặt hàng giầy mùa đông cho tập đoàn Jungmin Corp của Hàn Quốc vào tháng 10/2001, phương thức thanh toán là thư tín dụng không huỷ ngang, trị giá lô hàng là 30.820 USD. NHCT Đống Đa đóng vai trò là ngân hàng thông báo. Người xin mở L/C, Jungmin Corp yêu cầu trong bộ chứng từ đòi tiền phải có Giấy chứng nhận của người mua chứng nhận là đã nhận hàng tại cảng Pusan, Hàn Quốc. Một tháng sau khi mở thư tín dụng, chuyến hàng đã cập cảng Pusan đúng thời hạn giao hàng qui định, nhưng công ty Giầy Thượng Đình không thể lấy được giấy chứng nhận của người mua. Kết quả là NH mở Korea Exchange Bank Seoul từ chối thanh toán bộ chứng từ đòi tiền có sai sót là thiếu giấy chứng nhận đã nhận hàng của người mua. Măc dù nhiều lần công ty Giầy Thượng Đình có văn bản gửi Jungmin Corp và NH mở L/C yêu cầu được thanh toán nhưng đều bị ngân hàng này từ chối thanh toán. Sau hơn một năm dài thương lượng, công ty Giầy Thượng Đình mới nhận được một khoản bồi thường nhưng đã phải gánh chịu những tổn thất nặng nề. Theo qui định của UCP 500, người mua và người bán tự do thoả thuận các loại chứng từ yêu cầu xuất trình, ngân hàng sẽ không phản đối nếu sự thoả thuận này được thể hiện trong L/C. Do không tìm hiểu kỹ về đối tác và khả năng có thể cung cấp được một chứng từ nào đó của người mua, nên Công ty Giầy Thượng Đình đã tự chịu rủi ro khi đồng ý một thư tín dụng yêu cầu một loại chứng từ do người mua cấp. Hoặc chính nguyên tắc “tất cả các bên liên quan trong tín dụng thư chỉ thực hiện căn cứ trên chứng từ, không căn cứ vào tình trạng của hàng hoá” nên đã bị người bán lợi dụng để lừa đảo, giao hàng không đúng như qui định trong L/C. Như trường hợp của công ty TNHH Đại Việt, tháng 3/2003 công ty kí hợp đồng nhập một lô hàng mỹ nghệ của một công ty Thái Lan trị giá 21300 USD. Hợp đồng qui định thanh toán bằng L/C không huỷ ngang, trả ngay, tuân thủ UCP 500. Thực hiện hợp đồng, tháng 3/2003 công ty Đại Việt mở L/C tại NHCT Đống Đa, phía Thái Lan giao hàng. Hàng đến cảng Hải Phòng trước khi bộ chứng từ về tới NH mở L/C. Do công ty Đại Việt cần gấp ngay hàng hoá nên công ty đã yêu cầu NHCT Đống Đa phát hành một thư bảo lãnh gửi hãng tàu để nhận hàng. Có thư bảo lãnh trong tay, công ty Đại Việt đến cảng nhận hàng nhưng sau khi giám định thì phát hiện ra lô hàng kém phẩm chất. Ngay sau đó, công ty Đại Việt đã yêu cầu NHCT Đống Đa ngừng ngay việc thanh toán và điện khiếu nại công ty Thái Lan về việc giao hàng kém phẩm chất, yêu cầu công ty này giao lại hàng hoá thay thế hoặc giảm giá lô hàng. Tuy nhiên bộ chứng từ xuất trình đến NHCT Đống Đa là hợp lệ nên NH không thể vì quyền lợi của khách hàng mà ngừng việc thanh toán cho công ty Thái Lan, nếu không NH sẽ vi phạm điều 3 UCP 500. Như vậy, trong vụ việc trên công ty Đại Việt hoàn toàn chịu rủi ro do nhận phải hàng hoá kém chất lượng, gây ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Trong khi đó, công ty vẫn phải hoàn trả đầy đủ tiền thanh toán cho NHCT Đống Đa. Trong buôn bán ngoại thương, thiện chí của người mua và người bán quyết định đến độ an toàn của quá trình thanh toán. Khi người mua và người bán không có thiện chí họ sẽ tìm mọi cớ để không thực hiện nghĩa vụ của mình, dẫn đến những rủi ro trong thanh toán sau này. Do đó, việc lựa chọn bạn hàng là rất quan trọng. Như trường hợp L/C xuất hàng của Vinaceglass do ngân hàng Kookmin Bank mở vào tháng 3/2002, trị giá L/C là 10.358 USD. L/C yêu cầu 3 bản Beneficiary’s Certificate. Nhưng khi lập bộ chứng từ thanh toán công ty chỉ lập một bản Beneficiary’s Certificate trong đó có đầy đủ nội dung như yêu cầu của L/C. Mặt khác trong bộ chứng từ còn có sai sót như trên giấy chứng nhận kiểm nghiểm không có số L/C, ngày giao hàng không đúng với L/C. Nhưng ngân hàng Kookmin Bank chỉ bắt lỗi thiếu Beneficiary’s Certificate và từ chối thanh toán. Trong khi đó, Kookmin Bank cũng bắt lỗi như vậy đối với một L/C khác nhưng sau khi yêu cầu sửa đổi và bổ sung L/C đó thì Kookmin Bank vẫn thanh toán. Điều đó có nghĩa rằng việc từ chối thanh toán này là do người mua không thiện chí với giao dịch thương mại này, họ lợi dụng sự sai sót của bộ chứng từ để cố tình từ chối thanh toán và huỷ bỏ giao dịch. Rủi ro xảy ra là do Vinaceglass đã quan hệ với đối tác không có thiện chí và hoàn toàn chịu thiệt hại, không nhận được tiền hàng. Rủi ro đạo đức tại NHCT Đống Đa còn xảy ra do những vụ lừa đảo quốc tế, có thể là lừa đảo về hàng hoá hoặc chứng từ giả mạo. Hoạt động thương mại quốc tế phát triển ở giai đoạn càng cao thì càng dễ xảy ra những vụ lừa đảo với thủ đoạn ngày càng tinh vi, phức tạp, trong đó đặc trưng nhất là lừa đảo thông qua phương thức thanh toán TDCT. Chính vì vậy, các thanh toán viên tại NHCT Đống Đa chưa có kinh nghiệm, chưa được đào tạo sâu về nghiệp vụ nên đã sơ xuất trong quá trình thanh toán, gây thiệt hại lớn cho ngân hàng và khách hàng. Như trường hợp xảy ra khi NHCT Đống Đa đóng vai trò là ngân hàng thông báo. Vào tháng 3/2000, NHCT Đống Đa nhận được một L/C từ NH Delta Hồng Kông, song trên L/C không có mã khoá (testkey). NHCT Đống Đa đã thông báo L/C cho người thụ hưởng và trên thông báo có ghi là L/C thiếu testkey. Sau đó NHCT Đống Đa điện cho NH Delta Hồng Kông yêu cầu xác nhận lại mã khoá. Tuy nhiên đến sát ngày giao hàng mà vẫn không có hồi âm, bên XK tiến hành giao hàng và lập bộ chứng từ để đòi tiền NH Delta Hồng Kông, nhưng bộ chứng từ đã bị từ chối trả tiền. Đây là trường hợp mà NHCT Đống Đa đã thông báo phải một L/C giả do một ngân hàng không có uy tín ở Hồng Kông mở và công ty NK kia là một công ty ma. Mặc dù trên thông báo L/C cho người thụ hưởng, NH đã ghi thiếu testkey, tuy nhiên theo điều 7(b) của UCP 500 về mặt trách nhiệm của NH thông báo thì NHCT Đống Đa nhẽ ra đã phải thông báo cho người thụ hưởng là chưa xác minh được tính chất chân thực bề ngoài của L/C, thì người XK sẽ không hiểu nhầm, không giao hàng và không phải chịu thiệt hại vì không thu được tiền hàng. Thứ hai là những rủi ro kỹ thuật trong thanh toán tín dụng chứng từ tại NHCT Đống Đa. Rủi ro kỹ thuật xảy ra do các đơn vị XNK khi tham gia thanh toán TDCT đã không thực hiện đúng những qui định của L/C và lập những bộ chứng từ không hoàn hảo. Tại NHCT Đống Đa hầu hết những bộ chứng từ gửi đến thanh toán hàng xuất khẩu đều mắc phải sai sót, từ những sai sót giản đơn như sai tên, địa chỉ, số lượng…đến những sai sót lớn như thiếu số loại chứng từ, chứng từ sai khác với L/C, chứng từ không thống nhất với nhau hay hối phiếu ghi sai tên người ký phát…Như ta đã biết nếu bộ chứng từ không phù hợp với L/C thì việc thanh toán không thể thực hiện được. Do vậy, thời gian thanh toán luôn bị kéo dài do chứng từ phải sửa chữa lại nhiều lần, thậm chí đối với những lỗi không thể sửa chữa được thì phải chờ sự đồng ý của bên mua. Thông thường các đơn vị xuất khẩu của nước ta rất eo hẹp về vốn, vì vậy họ thường sử dụng L/C trả ngay. Nhưng nhiều khi phải mất một vài tháng từ khi NHCT Đống Đa đòi tiền, đơn vị mới nhận được tiền mà nguyên nhân là do bộ chứng từ thanh toán có sai sót, phải chờ người mua chấp nhận. Bên ngân hàng nước ngoài thường mở L/C cho nhà xuất khẩu nước ta với qui định họ chỉ thanh toán khi nhận được bộ chứng từ hoàn hảo, do vậy thời gian thanh toán bị kéo dài. Việc này làm ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh của họ. Hơn nữa, các đơn vị xuất khẩu này còn chịu phạt do sai sót chứng từ theo qui định của L/C, và sai sót dù nhỏ trong chứng từ cũng có thể làm cơ sở để người mua giảm giá hoặc từ chối thanh toán. Trong trường hợp này người bán chịu rủi ro lớn nhất song trên thực tế nó lại ảnh hưởng nhiều đến uy tín của ngân hàng với tư cách là người cố vấn bảo vệ khách hàng. Sau đây là một trường hợp rủi ro điển hình do người XK xuất trình chứng từ (vận đơn-B/L) không phù hợp với các điều kiện qui định trong L/C về cảng bốc dỡ hàng, về vận tải và về phương thức vận chuyển. Tháng 7/2003 Công ty Dược phẩm TƯ I xuất một lô hàng thuốc sang ấn Độ, trị giá lô hàng là 6400 USD, phương thức thanh toán là thư tín dụng không hủy ngang, trả ngay, được phép chuyển tải, tuân thủ UCP 500. NH mở là Standard Chactered Bank (SCB), NH thông báo là NHCT Đống Đa. L/C có yêu cầu: Trọn bộ 3 bản gốc vận đơn đường biển đã bốc, hoàn hảo Gửi hàng được tiến hành từ bất kì cảng nào của Việt Nam đến cảng Bombay, ấn Độ. Công ty Dược phẩm TW I đã tiến hành gửi hàng bằng đường biển từ một cảng của Việt Nam đến cảng Can- cut-ta, sau đó hàng được vận chuyển tiếp bằng xe tải đến cảng Bombay, ấn Độ. Sau khi gửi hàng, công ty Dược phẩm TƯ I lập bộ chứng từ và xuất trình cho NHCT Đống Đa để gửi tới SCB yêu cầu thanh toán. Trên vận đơn xuất trình có ghi: Cảng bốc hàng (Port of loading): Cảng Hải Phòng, Việt Nam Cảng dỡ hàng (Port of discharge): Cảng Cancutta, ấn Độ Nơi đến cuối cùng (Place of final destination): Cảng Bombay, ấn Độ SCB đã từ chối thanh toán bộ chứng từ trên vì lý do B/L không thể hiện được việc gửi hàng từ một cảng của Việt Nam tới cảng Bombay, ấn Độ như yêu cầu của L/C. Theo điều 23 UCP 500, yêu cầu vận đơn đường biển/ hàng hải từ cảng tới cảng phải chỉ rõ cảng bốc và cảng dỡ hàng như trong L/C. Trong vụ việc này, L/C qui định việc gửi hàng từ “một cảng Việt Nam” đến “cảng Bombay, ấn Độ”. Do đó, chứng từ vận tải được chấp nhận là một vận đơn đường biển phải chỉ rõ hàng được bốc tại một cảng Việt Nam và dỡ hàng tại cảng Bombay, ấn Độ. Trong vụ việc này, vận đơn xuất trình ghi cảng dỡ hàng là cảng Cancutta, ấn Độ là không phù hợp với yêu cầu của L/C. Hơn nữa, đối với vận đơn đường biển/ hàng hải, điều 23 (b) UCP 500 định nghĩa “chuyển tải” là “dỡ hàng xuống và bốc lại hàng từ con tàu này sang con tàu khác trong một hành trình vận tải biển từ cảng bốc hàng tới cảng dỡ hàng” qui định trong Tín dụng. Trong khi đó, công ty Dược phẩm TƯ lại hiểu sai rằng chuyển tải là chuyển sang một phương thức vận chuyển khác. Vì thế, công ty đã gửi hàng bằng đường biển đến cảng Cancutta để vận chuyển tiếp bằng đường bộ (xe tải) đến cảng Bombay. Do tất cả những lỗi trên nên NH mở L/C đã từ chối thanh toán bộ chứng từ và phải sau một thời gian dài đàm phán thương lượng để chuyển sang phương thức nhờ thu, công ty Dược phẩm TƯ I mới thu được tiền hàng nhưng tốn kém rất nhiều chi phí cho vụ thương lượng trên. Trong thanh toán L/C, các loại chứng từ được lập phải phù hợp với tất cả các điều khoản và điều kiện của L/C và đương nhiên giữa các chứng từ đó không được mâu thuẫn nhau. Tuy nhiên, trong thực tế tại NHCT Đống Đa, các nhà XK thường mắc lỗi này, đó là lập các chứng từ có sự mâu thuẫn nhau dẫn đến rủi ro trong thanh toán sau này. Điển hình là trường hợp của công ty Packexim, Việt Nam bán cho Jet Tide Trading Co.Ltd, Trung Quốc 600 chiếc áo dài nữ, trị giá hoá đơn là 3.780 USD, thanh toán bằng thư tín dụng không huỷ ngang vào tháng5/2002. NH thông báo là NHCT Đống Đa, NH mở L/C là Bank of China. Sau khi giao hàng công ty Packexim gửi bộ chứng từ tới NHCT Đống Đa để chuyển tới NH phát hành đòi tiền thì bị người NK, Jet Tide Trading Co.Ltd từ chối thanh toán với lý do là có sự mâu thuẫn giữa các chứng từ. L/C yêu cầu vận tải đơn lập theo lệnh của NH phát hành, trên mục Consignee ghi: Made out to order of Issuing Bank, nhưng ở giấy chứng nhận xuất xứ mục Consignee lại ghi: Made out to order of Jet Tide Trading Co.Ltd (tên người NK). Mô tả hàng hoá trong hoá đơn và giấy chứng nhận đóng gói không thống nhất với nhau. Giấy chứng nhận đóng gói chỉ ghi trọng lượng, số lượng, mã hàng và số hoá đơn thương mại tương ứng mà không có mô tả hàng hoá. Để được thanh toán tiền hàng, công ty Packexim đã phải thương lượng với bên đối tác và xin chuyển sang phương thức nhờ thu, cuối cùng sau một thời gian dài với chi phí tốn kém cho việc thương lượng thì Packexim mới nhận được tiền hàng. Qua đây chúng ta có thể thấy công tác tư vấn, hỗ trợ cho khách hàng của các thanh toán viên tại NHCT Đống Đa được thực hiện chưa tốt. Và khi quyền lợi của khách hàng không được bảo vệ, quá trình thanh toán của ngân hàng không được suôn sẻ sẽ làm uy tín của ngân hàng bị giảm sút. Rủi ro kỹ thuật tại NHCT Đống Đa còn xảy ra trong quá trình xử lý nghiệp vụ của các thanh toán viên. Đó là trường hợp ngân hàng kiểm tra chứng từ không phát hiện hết lỗi hoặc không thực hiện đúng theo qui định tại điều 14 của UCP 500, cụ thể là thông báo từ chối trả tiền vượt quá 7 ngày làm việc của ngân hàng. Vụ việc xảy ra như sau: tháng2/2004 NHCT Đống Đa mở L/C nhập khẩu mặt hàng thiết bị y tế theo yêu cầu của người NK là công ty Cổ phần Bảo Bình. Người hưởng lợi là Dan Company Ltd, USA. NH thông báo và NH xác nhận đều là Citibank New York. Trị giá L/C là 15000 USD. L/C yêu cầu một hối phiếu trả tiền ngay, ký phát cho NH mở và cho phép NH xác nhận ghi nợ tài khoản của NHCT Đống Đa để tự hoàn trả sau khi nhận được bộ chứng từ đòi tiền phù hợp với yêu cầu của L/C. Sau khi giao hàng, Dan Company Ltd lập bộ chứng từ gửi tới NH xác nhận. NH này kiểm tra và thấy bộ chứng từ thiếu Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin)của Phòng thương mại Mỹ cấp. Để kịp thời gửi chứng từ cho người mua nhận hàng, theo thoả thuận giữa hai bên tham gia hợp đồng, người hưởng lợi Dan Company Ltd đề nghị Citibank chiết khấu có truy đòi, cùng cam kết hoàn lại tiền nếu bộ chứng từ bị NH mở từ chối thanh toán. Giấy chứng nhận xuất xứ còn thiếu sẽ được gửi ngay qua đường bưu điện tới NHCT Đống Đa sau. Nhận được bộ chứng từ có điều khoản trên, NHCT Đống Đa thông báo ngay cho công ty Bảo Bình để chờ ý kiến chấp nhận hay từ chối bộ chứng từ. Ban đầu, công ty Bảo Bình đề nghị NH mở lưu giữ bộ chứng từ đòi tiền cho tới khi hàng về tới cảng Hải Phòng mới thanh toán. Tuy nhiên vào ngày làm việc thứ tám sau khi nhận được bộ chứng từ, chuyến hàng mới cập cảng Hải Phòng. Do gặp bão trong hành trình trên biển nên hàng hoá bị tổn thất một phần. Công ty Bảo Bình muốn trừ ngay số tiền bồi thường thiệt hại vào tiền thanh toán L/C thay vì chờ hãng bảo hiểm giải quyết nên đã yêu cầu NHCT Đống Đa điện từ chối trả tiền. Vào ngày làm việc thứ chín, Citibank lập tức trả lời bác bỏ từ chối trả tiền của NHCT Đống Đa vì theo họ ngân hàng mở đã vi phạm qui định của điều 14 UCP 500, đó là “việc từ chối thanh toán phải được thực hiện không vượt quá 7 ngày làm việc”. NHCT Đống Đa đã không thực hiện đúng theo qui định trên nên NH đã mất quyền từ chối thanh toán và vẫn phải trả tiền cho Citibank New York mặc dù bộ chứng từ là không hoàn hảo. Thứ ba là những rủi ro chính trị do sự thay đổi đột ngột những qui định về thuế của Nhà nước hay do lệnh cấm vận đối với một quốc gia đã gây khó khăn cho các bên tham gia thanh toán tín dụng chứng từ tại NHCT Đống Đa. Trường hợp của công ty TNHH Thái Hà là một ví dụ. Tháng 6/2001 công ty tiến hành nhập khẩu ti vi nguyên chiếc với tổng giá trị lô hàng là 94.500 USD. Theo phương án kinh doanh phải giải trình với NHCT Đống Đa thì đơn vị sẽ có lãi. Vì vậy, công ty đã vay vốn NH để mở L/C thanh toán cho một công ty của Nhật và được ngân hàng chấp nhận. Nhưng khi hàng về đến cảng thì Nhà nước ban hành qui định sửa đổi thuế: mặt hàng ti vi nguyên chiếc bị đánh thuế 40%, trong đó dạng linh kiện chỉ bị đánh thuế 20%. Do vậy, sau khi nhập lô hàng này về công ty đã bị thua lỗ, không có khả năng thanh toán ngay cho ngân hàng. Những qui định về hạn chế XNK của Nhà nước cũng là nguyên nhân gây nên rủi ro cho người XK. Đó là trường hợp Công ty cung ứng vật liệu xây dựng 1, tháng 3/2002 ký hợp đồng thương mại XK gỗ cho một công ty thương mại của Hồng Kông, trị giá hoá đơn là 10.050 USD. NHCT Đống Đa đóng vai trò là ngân hàng thông báo. Sau khi hợp đồng được ký kết, Nhà nước ban hành quyết định tăng thuế, hạn chế XK mặt hàng này. Vì vậy, đơn vị chỉ thu gom được 2/3 khối lượng hợp đồng giao cho bên mua. Bên mua đã dựa vào việc không thực hiện đầy đủ hợp đồng để phạt và giảm giá hàng bán, gây thiệt hại lớn cho công ty. Lệnh cấm vận đối với một quốc gia không chỉ mang lại tổn thất cho chính quốc gia đó mà còn là nguyên nhân dẫn đến rủi ro. Năm 1996, Vinatex ký hợp đồng thương mại xuất khẩu chè sang Iarq với thời hạn thanh toán 360 ngày sau ngày giao hàng. Công ty đã xuất hai lô với tổng giá trị là 86.000 USD. Nhưng đến thời hạn trả tiền, khi NHCT Đống Đa đòi tiền thì NH ở Iraq không thể thanh toán được cho Vinatex vì lý do là Iraq bị cấm vận. 2.3. Nguyên nhân tồn tại Qua thực tiễn thanh toán TDCT tại NHCT Đống Đa có thể thấy các rủi ro xảy ra xuất phát từ một số nguyên nhân chủ yếu sau: Một là, do các bên tham gia vào giao dịch thanh toán còn thiếu kinh nghiệm về hoạt động thanh toán quốc tế, quan niệm về nghĩa vụ thực hiện hợp đồng và các cam kết còn đơn giản, tuỳ tiện, hành động theo suy diễn chủ quan của mình. Hai là, do các bên còn hạn chế về trình độ am hiểu nghiệp vụ ngoại thương cũng như thanh toán quốc tế, nên hiểu và vận dụng chưa đúng các điều khoản của UCP 500 về trách nhiệm và nghĩa vụ của các bên tham gia. Ba là, do các đơn vị tham gia XNK tìm hiểu đối tác không kỹ, thiếu thông tin, ỷ lại vào ngân hàng trong việc tìm hiểu luật pháp quốc tế về TDCT, trước những món lợi lớn do thương vụ mang lại đã kí kết những hợp đồng bất lợi. Bốn là, do nền kinh tế chưa ổn định, hệ thống pháp luật, các chính sách kinh tế chưa hoàn chỉnh, thường xuyên được sửa đổi bổ xung gây khó khăn cho các bên tham gia thanh toán TDCT. Thông qua những nội dung được trình bày ở trên chúng ta nhận thấy rằng: hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NHCT Đống Đa trong những năm gần đây nhìn chung là khá tốt, giá trị thanh toán L/C tại ngân hàng ngày càng tăng. Tuy nhiên rủi ro đối với các chủ thể tham gia vào quá trình thanh toán tín dụng chứng từ dù là không muốn nhưng lại là điều tất yếu xảy ra và tại NHCT Đống Đa, đó không phải là một ngoại lệ. Những rủi ro này cũng do nhiều nguyên nhân khác nhau, gây nên những thiệt hại cho cả ngân hàng và khách hàng. Do đó, điều cần làm là chúng ta phải rút ra được những bài học sâu sắc từ những rủi ro đó và đi tìm giải pháp để hạn chế những rủi ro này, nhằm giảm thiểu thiệt hại xảy ra cho ngân hàng và cho khách hàng. Chương 3 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại NHCT Đống Đa 3.1. Phương hướng hoạt động kinh doanh của NHCT Đống Đa trong năm 2005 3.1.1. Định hướng chung Căn cứ vào các chỉ tiêu công tác được NHCT Việt Nam giao, Chi nhánh NHCT Đống Đa đề ra một số nhiệm vụ, chỉ tiêu kinh doanh năm 2005 như sau: * Các chỉ tiêu kinh doanh: Nguồn vốn huy động đạt 3.782 tỷ đồng, tăng trưởng 22% so với 2004 Dư nợ cho vay đạt 2.645 tỷ đồng, tăng trưởng 20% so với 2004 Doanh số hàng nhập khẩu thực hiện 200 triệu USD, doanh số hàng xuất khẩu đạt 15 triệu USD Tỷ lệ nợ quá hạn dưới 1% tổng dư nợ Tài chính kinh doanh có lãi, đủ quỹ tiền lương, thưởng theo qui định Mở rộng và nâng cao chất lượng các hoạt động dịch vụ như: mua bán ngoại tệ, thanh toán quốc tế, thanh toán chuyển tiền, dịch vụ thanh toán thẻ, séc du lịch… Mục tiêu hoạt động: Mục tiêu của NHCT Đống Đa đó là nâng cao sức cạnh tranh giữa ngân hàng trong nước và ngân hàng nứơc ngoài, hoạt động đa năng, kết hợp bán buôn bán lẻ, mở rộng các dịch vụ ngân hàng. Tất cả nhằm phục vụ phát triển kinh tế trong nước, đồng thời xây dựng một phong cách kinh doanh hiện đại, đa dạng hoá các loại hình dịch vụ. Từ đó, khẳng định được vị thế của ngân hàng trên thị trường trong nước và quốc tế. Phương châm hoạt động của NHCT Đống Đa: NHCT Đống Đa luôn đề ra phương châm hoạt động cho toàn bộ hệ thống các phòng ban, các tổ nghiệp vụ, các nhân viên của toàn NH nói chung và của riêng phòng Tài trợ thương mại nói riêng. Cụ thể: Đối với Ngân hàng là: An toàn – Hiệu quả - Tăng trưởng . An toàn trong mọi lĩnh vực kinh doanh. Hiệu quả mang lại ý nghĩa kinh tế xã hội. Tăng trưởng phù hợp với tốc độ phát triển kinh tế đất nước và chính sách tiền tệ của ngân hàng. Đối với khách hàng: Đem đến cho khách hàng sự an toàn khi gửi tiền, phục vụ nhanh chóng, kịp thời với chất lượng và chi phí hợp lý. 3.1.2. Định hướng trong hoạt động thanh toán TDCT Nhận thức được tầm quan trọng mà hoạt động TTQT nói chung và hoạt động thanh toán TDCT nói riêng đem lại cho NHCT Đống Đa, NH cần có chiến lược để phát triển và hoàn thiện nghiệp vụ TDCT để giữ vững và mở rộng thị phần thanh toán, nâng cao hơn nữa chất lượng phục vụ, khả năng thu hút khách hàng cũng như nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng. Để đạt được điều này, ngân hàng phải luôn thực hiện phương châm thu hút khách hàng, đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng bởi tiềm lực khách hàng trong nước đã trở thành bộ phận quan trọng đối với hoạt động thanh toán TDCT của ngân hàng. NH tiếp tục nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động thanh toán TDCT, phát triển tốt hoạt động kinh doanh ngoại tệ, tìm kiếm khách hàng mới và các dự án đầu tư hiệu quả, đặc biệt phục vụ phát triển hoạt động XNK và kinh tế đối ngoại của thủ đô. NH tăng cường bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ cho các các cán bộ thực hiện thanh toán TDCT. Tạo điều kiện cử các cán bộ, nhân viên đi học các lớp đại học, cao học, các lớp bồi dưỡng nghiệp vụ do Trung tâm đào tạo tổ chức, đào tạo nâng cao trình độ ngoại ngữ, tin học cho cán bộ. 3.2. Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán Tín dụng chứng từ tại NHCT Đống Đa 3.2.2. Giải pháp ở tầm vĩ mô 3.2.2.1. Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế, trước hết là phương thức thanh toán TDCT. Trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế như hiện nay, để tối đa hoá lợi ích và giảm thiểu rủi ro, các quốc gia đều phải điều chỉnh chính sách và củng cố hệ thống tài chính- ngân hàng một cách tích cực. Đặc biệt là những nước có nền kinh tế đang phát triển và ở giai đoạn đầu của quá trình hội nhập như Việt Nam, thì việc hoàn thiện hệ thống pháp lý về hoạt động tài chính- ngân hàng là hết sức cần thiết. TTQT mặc dù chỉ là một nghiệp vụ ngân hàng nhưng lại liên quan trực tiếp tới quyền lợi, trách nhiệm, uy tín của nhiều ngành, nhiều lĩnh vực và nhiều quốc gia. Các qui tắc thực hành thống nhất về TTQT như URC(nhờ thu), UCP(thanh toán L/C)… do phòng thương mại quốc tế ban hành không phải là văn bản luật, mà chỉ là tập hợp các tập quán, quy ước và thực tiễn ngân hàng trong hoạt động TTQT, mang tính chất pháp lý tuỳ ý. Vì vậy, nếu có mâu thuẫn giữa các qui tắc quốc tế và luật pháp quốc gia thì lựa chọn áp dụng là tuỳ theo pháp luật của từng nước. Cho đến nay ở Việt Nam vẫn chưa có luật hay pháp lệnh riêng về hoạt động TTQT. Thực tiễn các doanh nghiệp và các NHTM khi tham gia thanh toán tín dụng chứng từ hay gặp nhiều rủi ro, tranh chấp và xung đột pháp luật, mặc dù họ đã tìm mọi cách bảo vệ mình. Vì vậy, việc soạn thảo, bổ xung, hoàn chỉnh các văn bản pháp luật cho hoạt động TTQT là rất cần thiết cho các NHTM Việt Nam, đồng thời còn là cơ sở để toà án, trọng tài áp dụng khi xét xử các vụ tranh chấp giữa các đối tác trong quan hệ TTQT. Bên cạnh đó, cần có những văn bản dưới luật (pháp lệnh, nghị định) qui định rõ ràng, cụ thể trách nhiệm, nghĩa vụ, quyền lợi của các bên tham gia cũng như các giải pháp xử lý trong trường hợp có tranh chấp, xung đột pháp luật giữa qui tắc quốc tế và luật pháp quốc gia trong TTQT nói chung và phương thức TDCT nói riêng (vì L/C đang và chắc chắn vẫn là phương thức chủ yếu trong TTQT). Việc này đòi hỏi sự tham gia của nhiều bộ ngành liên quan như Bộ thương mại, Tổng cục hải quan… nhằm tạo sự nhất quán trong việc ban hành và áp dụng các điều luật đó sau này. 3.2.2.2. Tổ chức tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, tạo điều kiện cho thị trường ngoại hối Việt Nam ngày càng phát triển. Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng là thị trường trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải quyết các nhu cầu về ngoại tệ giữa các ngân hàng với nhau. Việc hoàn thiện và phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng là một trong những điều kiện quan trọng để các NHTM mở rộng nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối và tạo thuận lợi cho nghiệp vụ thanh toán quốc tế được thực hiện tốt hơn. Thông qua thị trường này, ngân hàng Nhà nước có thể điều chỉnh tỷ giá cuối cùng một cách linh hoạt và chính xác nhất. Nhằm hoàn thiện thị trường ngoại hối Việt Nam, chúng ta cần đa dạng hoá các loại ngoại tệ và các hình thức giao dịch như: mua bán trao ngay (Spot), mua bán kì hạn (Forward), quyền chọn (Option), tương lai (Future) ; mở rộng đối tượng tham gia vào thị trường nhằm làm cho thị trường hoạt động sôi động hơn, tỷ giá giao dịch sát với thực tế hơn. Ngoài ra, đây cũng chính là giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro về tỷ giá, góp phần nâng cao chất lượng thúc đẩy thanh toán quốc tế phát triển. 3.2.2.3. Cải thiện cán cân thanh toán quốc tế Cán cân thanh toán quốc tế là một bản báo cáo thống kê tổng hợp có hệ thống, ghi chép lại tất cả các giao dịch kinh tế giữa người cư trú và người không cư trú trong một thời kì nhất định, thường là một năm. Tình trạng của cán cân TTQT liên quan đến khả năng thanh toán của cả nước, của các ngân hàng, tác động đến tỷ giá hối đoái và dự trữ ngoại tệ của cả nước. Trong những năm vừa qua, cán cân thanh toán của Việt Nam, đặc biệt là cán cân thương mại và cán cân vốn luôn trong tình trạng thâm hụt, dẫn đến tình trạng khan hiếm ngoại tệ, gây khó khăn cho công tác thanh toán quốc tế nói chung và thanh toán TDCT nói riêng. Do đó, để cân bằng cán cân thanh toán quốc tế, hạn chế tình trạng nhập siêu hiện nay, Nhà nước cần tập trung vào các vấn đề sau: Đẩy mạnh hoạt động thương mại quốc tế, đặc biệt hướng vào các thị trường lớn như Mỹ, Nhật, EU, Trung Quốc thông qua các hiệp định thương mại được kí kết giữa chính phủ các nước. Đẩy mạnh thu hút vốn đầu tư nước ngoài Quản lí chặt chẽ nợ vay nước ngoài. Vay nợ nước ngoài cần phải đáp ứng được hai mục tiêu cơ bản là nâng cao hiệu quả sử dụng và giữ được mức nợ ở một tỷ lệ hợp lý, tương ứng với năng lực trả nợ của đất nước. Cải tiến cơ cấu hàng XK: tăng XK sản phẩm đã qua chế biến, giảm lượng hàng thô…Hạn chế NK các loại hàng tiêu dùng và các mặt hàng trong nước đã sản xuất được. Thực hiện cơ sở tỷ giá hối đoái thích hợp có lợi cho xuất khẩu. 3.2.2.4. Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng Trong quá trình đẩy mạnh sự nghiệp công nghiệp hoá- hiện đại hoá đất nước, công nghệ ngân hàng là mối quan tâm hàng đầu của toàn ngành Ngân hàng. TTQT là một trong những hoạt động ngoại bảng mang lại thu nhập cho ngân hàng dưới dạng phí ngày một tăng không những về mặt số lượng mà cả tỷ trọng. Tuy nhiên, hoạt động ngoại bảng này lại tiềm ẩn nhiều rủi ro. Do đó các ngân hàng muốn kinh doanh có hiệu quả thì một điều kiện không thể thiếu là kỹ thuật, công nghệ hiện đại để cung cấp thông tin chính xác, cập nhật, xử lý tình huống nhanh chóng. Nhận thức được tầm quan trọng của công nghệ, kỹ thuật hiện đại đối với việc nâng cao chất lượng hoạt động TTQT, đặc biệt là thanh toán TDCT, nhiều NHTM đã chú trọng đầu tư xây dựng, lắp đặt trang thiết bị phục vụ cho hoạt động này. Tuy nhiên, cùng với sự khó khăn của đất nước đang trong quá trình công nghiệp hoá- hiện đại hoá, ngành khoa học kỹ thuật của nước ta, đặc biệt là công nghệ ngân hàng còn có một khoảng cách khá xa so với mặt bằng chung thế giới. Để có thể thích ứng được với xu thế phát triển của các ngân hàng trên thế giới là gắn chặt các sản phẩm của ngân hàng với công nghệ thông tin hiện đại thì ngành ngân hàng Việt Nam mà đi đầu là NHNN Việt Nam cần phải có kế hoạch hiện đại hoá ngân hàng theo hướng hoà nhập với cộng đồng thế giới, nhưng không nên cứng nhắc đưa mô hình của các nước khác vào áp dụng mà quá trình hiện đại hoá công nghệ ngân hàng phải đáp ứng được những vấn đề sau: Công nghệ ngân hàng phải đưa ra các công cụ thanh toán hợp lí Công nghệ ngân hàng phải xác định cách thức thanh toán sao cho phù hợp với hoàn cảnh, tình hình kinh tế của Việt Nam, đồng thời cũng là yếu tố kích thích cho kinh tế Việt Nam phát triển Cơ sở hạ tầng kĩ thuật phục vụ cho hoạt động ngân hàng phải mang tính hiện đại và có thể sử dụng lâu dài, tránh lạc hậu. 3.2.2.5. Các NHTM khi tham gia vào thanh toán TDCT phải ban hành, bổ xung, hoàn chỉnh quy trình cụ thể, chặt chẽ, rõ ràng. TTQT trong đó có thanh toán TDCT là hoạt động giữa các NHTM các nước, với việc tự nguyện chấp hành theo các quy ước, quy tắc quốc tế và pháp luật của mỗi nước. Do vậy, NHNN không thể ban hành qui định về TTQT như : qui định về cho vay của tổ chức đối với khách hàng, qui định về hạch toán kế toán…Chính vì vậy, các NHTM phải ban hành qui định qui trình TTQT trong hệ thống của mình một cách chặt chẽ, nhất quán, tuân theo quy tắc, thông lệ quốc tế, không trái pháp luật Việt Nam, phù hợp với mô hình tổ chức, bộ máy của NH đó. Các qui định càng cụ thể, rõ ràng bao nhiêu, càng giúp cho các cán bộ thanh toán tránh sai sót bấy nhiêu. Các NHTM Việt Nam cần thường xuyên trao đổi kinh nghiệm, phối hợp giúp nhau trong TTQT, đặc biệt là trong thanh toán TDCT. Các ngân hàng cần xác định rằng tuy là một dịch vụ thu lợi lớn song có liên quan đến nước ngoài với rủi ro cũng lớn và không thể nào một NHTM có thể đảm nhận hết TTQT, cũng như một NHTM sai sót thì cả hệ thống NHTM sẽ bị ảnh hưởng uy tín. Do vậy, các NHTM cần coi đây là một hoạt động chung, cùng dựa vào nhau để phát triển. 3.2.3. Giải pháp ở tầm vi mô 3.2.3.1. Về nghiệp vụ Sau khi nghiên cứu thực trạng các rủi ro trong thanh toán TDCT tại NHCT Đống Đa, ngân hàng có thể đúc kết ra các kinh nghiệm để nhằm hạn chế các rủi ro xảy ra. Biện pháp chung đối với tất cả các bên khi tham gia vào phương thức thanh toán bằng L/C là các bên phải giữ đạo đức kinh doanh và giữ uy tín. Cụ thể là: Các bên nên tìm hiểu độ tin cậy của đối tác: đây có thể hiểu là tìm hiểu độ tin cậy của người mua, người bán, NH phát hành, NH thông báo và các NH khác…Người mua và người bán đều cần tìm hiểu về uy tín trong kinh doanh, tình hình tài chính…của bên đối tác trước khi kí kết hợp đồng ngoại thương. NH phát hành cần tìm hiểu về người mua để đánh giá rủi ro không hoàn trả của người mua; tìm hiểu về người bán để đánh giá khả năng thực hiện hợp đồng và độ trung thực, thiện chí trong quan hệ hợp tác buôn bán. Người mua phải tìm hiểu về NH thông báo để đánh giá năng lực và kinh nghiệm kinh doanh dịch vụ L/C. Người bán phải tìm hiểu về NH phát hành để đánh giá khả năng thực hiện cam kết trả tiền…Việc tìm hiểu này có thể được thực hiện qua các ngân hàng, các công ty vận tải giao nhận, các công ty tư vấn, phòng thương mại và công nghiệp các nước…Việc tìm hiểu ban đầu này là vô cùng cần thiết và có tác dụng trong việc hạn chế các rủi ro trong thanh toán L/C. Ngoài ra, tuỳ theo chức năng và nghĩa vụ của các bên tham gia mà mỗi bên có những biện pháp riêng áp dụng để ngăn ngừa các rủi ro trong thanh toán L/C. Cụ thể: a. Đối với NHCT Đống Đa Với tư cách là NH phát hành NH phải mở L/C theo đúng đơn xin mở L/C. Tất cả các L/C bắt buộc phải phát hành và quản lý trên hệ thống INCAS. NH cần làm cho người NK nhận thức rõ nghĩa vụ hoàn trả tiền cho NH phát hành và tính độc lập của thư tín dụng với hợp đồng. Vì một rủi ro hay xảy ra đối với NH phát hành là người mua từ chối hoàn trả tiền cho NH do hàng không đúng hợp đồng hay có sự giả mạo trong bộ chứng từ. Do đó, NH cần nêu rõ trong mẫu đơn xin mở L/C về nghĩa vụ hoàn trả tiền cho NH. Để hạn chế việc chứng từ về NH phát hành sớm hơn hàng hoá, NH cần tính toán khoảng thời gian hàng vận chuyển trên đường, thời gian chuẩn bị chứng từ của bên bán, thời gian làm việc của NH thương lượng, thời gian gửi chứng từ để xác định thời gian xuất trình của chứng từ hợp lý, tránh việc chứng từ xuất trình quá sớm dẫn đến NH phát hành phải chấp nhận chứng từ trước khi hàng đến Việt Nam. NH cần khống chế bộ chứng từ đầy đủ (full set)để có thể yêu cầu người mua hoàn tiền. NH nên kết hợp với người mua trong việc kiểm tra bộ chứng từ. Theo UCP 500, NH phải đưa ra quyết định tiếp nhận hay từ chối bộ chứng từ trong trên phán đoán của mình. Nhưng nếu NH kết hợp với người mua trong việc kiểm tra bộ chứng từ sẽ đem lại tác dụng như: tránh được tình huống người mua từ chối trả tiền cho NH phát hành, kết hợp với người mua trong việc phát hiện chứng từ giả mạo. Như vậy, trong 7 ngày kiểm tra chứng từ, NH nên tận dụng tối đa sự tham gia của người mua vào việc kiểm tra chứng từ. NH cần nâng cao khả năng phát hiện chứng từ giả mạo để hạn chế bớt các rủi ro, góp phần bảo vệ quyền lợi của khách hàng. Trong trường hợp ký hậu vận đơn hoặc bảo lãnh cho khách hàng nhận hàng khi chưa nhận được bộ chứng từ, NH phải yêu cầu khách hàng chấp nhận thanh toán vô điều kiện, kể cả trường hợp chứng từ có sai sót. Đối với L/C trả ngay: trước khi ký hậu vận đơn hoặc bảo lãnh nhận hàng, NH phải yêu cầu khách hàng ký khế ước nhận nợ(nếu khách hàng vay vốn NH) hoặc chuyển khoản tiền tương đương với trị giá lô hàng vào tài khoản thanh toán với nước ngoài để chờ thanh toán(nếu khách hàng thanh toán bằng vốn tự có) Đối với L/C trả chậm: trước khi ký hậu vận đơn NH phải yêu cầu khách hàng thế chấp tài sản đảm bảo(nếu khách hàng thanh toán bằng vốn tự có) hoặc ký hợp đồng tín dụng và khế ước nhận nợ(trường hợp vay vốn NH). Đối với thị trường bị cấm vận, để giảm thiểu rủi ro, NH cần yêu cầu khách hàng cam kết chịu rủi ro và bồi thường tất cả các thiệt hại xảy ra đối với NH khi thực hiện các giao dịch qua các nước bị cấm vận. Với tư cách là ngân hàng thông báo NH cần xác thực L/C một cách cẩn thận trước khi thông báo cho người bán. Nếu chưa kiểm tra được tính chân thực của L/C cũng như bản sửa đổi L/C thì không nên thông báo cho người bán, tránh trường hợp người bán hiểu lầm về tính chân thực của L/C dẫn đến những tranh chấp giữa người bán và NH sau này. NH nên kiểm tra, tư vấn cho khách hàng lập bộ chứng từ phù hợp với L/C để hạn chế những rủi ro trong thanh toán sau này. NH cần cẩn trọng khi chiết khấu các bộ L/C xuất trình bằng đường thư, hạn chế chiết khấu bộ chứng từ mà vận đơn do những hãng vận tải không đáng tin cậy phát hành. NH không chiết khấu bộ chứng từ trong các trường hợp sau: bộ chứng từ XK mặt hàng Nhà nước cấm XK, các khách hàng mà NH không hiểu rõ về khách hàng đó, các chứng từ xuất trình không đúng với qui định của L/C. b. Đối với khách hàng là người NK Đàm phán kỹ hợp đồng trước khi mở L/C. ở Việt Nam nói chung và tại NHCT Đống Đa nói riêng có một thực trạng là khi ký kết hợp đồng, nhiều doanh nghiệp không suy xét kỹ khi đàm phán ký kết hợp đồng, sau đó thấy hợp đồng không có lợi thì lại mở L/C trái với hợp đồng để có lợi cho mình, thậm chí mở L/C chậm hoặc không mở L/C để đòi người bán đàm phán lại hợp đồng. Nếu hành động như vậy, người bán có thể qui kết người mua vi phạm hợp đồng. Do vậy, người mua phải hết sức thận trọng khi ký kết hợp đồng, không nên cho rằng có thể dễ dàng đàm phán lại. Làm đơn xin mở L/C phải thống nhất với hợp đồng. Người NK cần nhận thức rằng NH phát hành trả tiền căn cứ vào bộ chứng từ có phù hợp hay không, chứ không phải là hàng hoá phù hợp với hợp đồng hay không. Do đó, để đảm bảo nhận được hàng đúng như hợp đồng, người NK cần truyền tải kỹ lưỡng và đầy đủ các điều khoản của hợp đồng vào trong đơn xin mở L/C. Trước khi NH phát hành chuyển L/C sang NH thông báo cần kiểm tra lại L/C xem có thống nhất với hợp đồng và đơn xin mở L/C không. Dùng hợp đồng để buộc người bán giao hàng. Mục đích mà người NK là hàng hoá, do đó, dù người NK có thiện chí trong việc thực hiện hợp đồng và mở L/C nhưng vẫn còn rủi ro là người bán không giao hàng. Để giảm thiểu rủi ro này, người NK nên dùng điều khoản phạt trong hợp đồng trong trường hợp người bán giao hàng chậm. c. Đối với khách hàng là người XK Dùng hợp đồng ràng buộc trách nhiệm, đề phòng trường hợp người mua không mở hoặc mở L/C chậm. Không mở hoặc mở L/C chậm là một rủi ro lớn đối với người XK. Do đó trong hợp đồng cần qui định các điều khoản phạt trong trường hợp người bán không mở hoặc chậm mở L/C. Kiểm tra kỹ các điều kiện chứng từ trong L/C để xem mình có khả năng lập được bộ chứng từ như qui định của L/C không. Đối với những điều kiện chứng từ bất lợi cho mình, người XK không nên nhất trí mà phải yêu cầu sửa đổi. Lập bộ chứng từ theo đúng điều kiện của UCP 500, tránh các lỗi xảy ra và xuất trình chứng từ đúng hạn . 3.2.3.2. Về tổ chức NHCT Đống Đa cần phát huy mạnh mẽ nhân tố con người trong thời đại mới bằng cách vừa phát huy mạnh mẽ năng lực điều hành của ban lãnh đạo ngân hàng, đồng thời coi trọng đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ và đạo đức của thanh toán viên. Để qui trình thanh toán L/C được chính xác nhanh chóng, các thanh toán viên phải có khả năng xử lí nghiệp vụ một cách thuần thục, chính xác và phù hợp với thông lệ quốc tế. Để làm được điều này, ngoài kiến thức chuyên môn về TTQT, các thanh toán viên cần có các kiến thức chuyên sâu về ngoại thương, về thị trường hàng hoá và thị trường tài chính trên thế giới. Vì thế, NH cần tiêu chuẩn hoá đội ngũ thanh toán viên bằng các biện pháp như : Tổ chức các lớp tập huấn theo chuyên đề về nghiệp vụ TTQT, thương mại quốc tế… Tăng cường bổ xung các lãnh đạo trẻ có năng lực Tạo điều kiện cho các cán bộ tham gia các lớp nâng cao trình độ chuyên môn, các lớp cao học, mời chuyên gia giỏi trong nước và nước ngoài về đào tạo nghiệp vụ Trang bị các kiến thức về pháp luật, luật kinh tế, luật áp dụng trong ngoại thương… NH cần chú trọng hơn với việc đầu tư vào cơ sở vật chất kĩ thuật, trang bị và lắp đặt đầy đủ các thiết bị thanh toán hiện đại, đặc biệt là các thiết bị phương tiện phục vụ hoạt động thanh toán TDCT. NH cần nghiên cứu và đưa vào sử dụng các phần mềm ứng dụng góp phần nâng cao chất lượng hiệu quả thanh toán TDCT và các hoạt động kinh doanh khác. 3.2.3.3. Về chiến lược khách hàng Để ngày một nâng cao chất lượng TTQT nói chung và thanh toán L/C nói riêng, cũng như tiếp tục giữ vững và mở rộng thị phần thanh toán, NHCT Đống Đa nên xây dựng một chiến lược khách hàng đúng đắn và hiệu quả. Để có một chính sách khách hàng tốt, NH cần chú trọng các vấn đề sau: Thứ nhất, NH nên chủ động tìm kiếm khách hàng, thiết lập quan hệ chặt chẽ với khách hàng. NH cần có sự ưu đãi đối với từng đối tượng khách hàng nhằm củng cố được đội ngũ khách hàng truyền thống và thu hút thêm các khách hàng mới. Đối với hoạt động thanh toán L/C, NHCT Đống Đa nên tiếp tục thực hiện chính sách khách hàng khép kín, tức là NH đảm bảo phục vụ khách hàng ở tất cả khác khâu. Đối với doanh nghiệp XK, NH không chỉ làm trung gian thanh toán mà còn có thể cho vay sản xuất và thu gom hàng. Đối với doanh nghiệp NK, NH có thể xem xét cho vay thanh toán. Khi đó, lợi ích của NH và khách hàng gắn bó với nhau. Đồng thời việc khách hàng sử dụng nhiều dịch vụ NH sẽ giúp NH có điều kiện theo dõi nắm bắt tình hình tài chính, kinh doanh của khách hàng toàn diện hơn và có chính sách khách hàng tốt hơn, đảm bảo hoạt động kinh doanh của NH an toàn, quan hệ khách hàng- ngân hàng bền chặt hơn. Thứ hai, nâng cao công tác Marketing ngân hàng, bởi đây là một trong những chiến lược cạnh tranh của NH. NH nên quảng cáo, truyền bá hình ảnh và thương hiệu của NH mình trên các phương tiện thông tin đại chúng.NH nên mở các dịch vụ tư vấn miễn phí, tổ chức các buổi tiếp xúc trực tiếp với khách hàng thông qua các Hội nghị khách hàng để vừa giới thiệu các sản phẩm dịch vụ mới của NH, lại vừa nắm bắt được nhu cầu, thị hiếu của khách hàng. NH phải xác định mỗi nhân viên ngân hàng là một tuyên truyền viên tích cực vận động khách hàng tiếp cận với các sản phẩm dịch vụ NH, từ đó nâng dần nhận thức của khách hàng, giúp họ gần gũi sử dụng các sản phẩm dịch vụ NH hiện đại. Trong quá trình quảng bá cần chú ý cung cấp các thông tin nêu bật được lợi thế hơn hẳn của NH mình trong chất lượng và cách thức cung cấp dịch vụ, để khách hàng có thể tự so sánh với các NH khác và tự rút ra kết luận. Thứ ba, NH cần chú trọng hơn đến chính sách giá cả, đảm bảo hợp lí cho từng đối tượng khách hàng, trên cơ sở cân đối chi phí, lợi nhuận, thị phần và các mục tiêu khác NH đề ra.NH có thể thực hiện chính sách ưu đãi đối với khách hàng lâu năm và có uy tín như: hạn chế các thủ tục giao dịch, giảm tỷ lệ ký quỹ hoặc giảm mức phí giao dịch…Đồng thời, NH nên mở rộng các loại hình L/C, song song với đó là công tác tư vấn cho khách hàng về ưu nhược điểm của từng loại để khách hàng có được lựa chọn chính xác. Thứ tư, NH cần xây dựng văn hoá kinh doanh ngân hàng, tức là xây dựng một phong cách kinh doanh riêng trong lĩnh vực NH, để khi nhìn vào có thể thấy nét bản sắc riêng của NH mình. Đồng thời, NH cần tạo phong cách phục vụ khách hàng văn minh, lịch sự, tận tình chu đáo. Bởi thái độ và phong cách giao tiếp chính là một trong những nghệ thuật thu hút khách hàng có hiệu quả nhất. Thái độ lịch sự, nhiệt tình, tinh thần trách nhiệm của nhân viên giao dịch có thể tạo nên hình ảnh đẹp về NH trong lòng khách hàng, góp phần thu hút ngày càng nhiều lượng khách hàng đến giao dịch tại ngân hàng. 3.2.3.4. Mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước ngoài Hiện nay, NHCT Đống Đa có quan hệ đại lý với trên 450 ngân hàng đại lý, hầu hết là các NH lớn có uy tín trên thế giới. Nhưng với tốc độ phát triển kinh tế như hiện nay, thị trường thanh toán không ngừng mở rộng sang các nước và các khu vực mới. Vì vậy, NHCT Đống Đa cần tiếp tục mở rộng mạng lưới đại lý của mình. Muốn vậy, ngân hàng cần phải tiếp tục củng cố quan hệ đối ngoại vốn có với các ngân hàng đại lý trên thế giới. Lựa chọn các ngân hàng đại lý, các đối tác nước ngoài phù hợp với từng lĩnh vực đối ngoại của từng khu vực để thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với các ngân hàng có uy tín cao. 3.3. Một số kiến nghị 3.3.1. Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước TTQT là nghiệp vụ liên quan tới nhiều lĩnh vực khác nhau, vì vậy mọi chính sách tác động đến một lĩnh vực nào đó cũng có thể ảnh hưởng gián tiếp đến công tác TTQT. Xuất phát từ đặc điểm trên, các giải pháp nhằm giảm rhiểu rủi ro, nâng cao chất lượng TTQT nói chung và thanh toán TDCT nói riêng đòi hỏi phải có sự phối hợp đồng bộ giữa các ban ngành liên quan cũng như các cơ quan quản lí vĩ mô, đặc biệt là ngân hàng Nhà nước. Ngân hàng Nhà nước cần có các giải pháp cụ thể sau: Xây dựng một chế độ tỷ giá lành mạnh dựa trên phương pháp rổ hàng hoá, đảm bảo khuyến khích nhập khẩu, hạn chế xuất khẩu Khẩn trương hoàn thiện hệ thống các văn bản pháp lý Vận hành tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng và đẩy mạnh hoạt động của thị trường ngoại hối Thực hiện tốt vai trò làm tham mưu tư vấn cho chính phủ để đưa ra chính sách quản lý ngoại tệ có hiệu quả nhằm ổn định thị trường ngoại tệ, từ đó tạo môi trường ổn định cho các doanh nghiệp trong hoạt động XNK. 3.3.2. Kiến nghị với các doanh nghiệp XNK Như đã trình bày ở chương trước, rủi ro trong phương thức thanh toán TDCT có nguyên nhân từ chính những yếu kém trong nghiệp vụ của các doanh nghiệp XNK và chính họ là người gánh chịu những thiệt hại nặng nề từ những rủi ro đó. Theo số liệu của Phòng thương mại và công nghiệp Việt Nam, có tới 70% giám đốc doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa được đào tạo về nghiệp vụ ngoại thương và TTQT. Trong khi đó 80- 85% số doanh nghiệp đó tham gia kinh doanh XNK hoặc uỷ thác XNK. Bởi vậy, yêu cầu đặt ra đối với các doanh nghiệp XNK là đào tạo và nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương và TTQT. Cụ thể: các doanh nghiệp tham gia XNK phải có các cán bộ chuyên trách về XNK. Các cán bộ phải được đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật thương mại quốc tế, có năng lực công tác và đặc biệt phải có phẩm chất trung thực trong kinh doanh. KếT LUậN Trong những năm qua, nền kinh tế mở đã mang lại những chuyển biến tích cực đối với hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung và hoạt động ngoại thương nói riêng. Kim ngạch xuất nhập khẩu tăng qua các năm, nền kinh tế dần được cải thiện và phát triển. Để đạt được kết quả đó phải kể đến sự đóng góp không nhỏ của các NHTM với tư cách là trung gian thanh toán quốc tế, trong đó chủ yếu là phương thức thanh toán TDCT đã giúp cho hoạt động thanh toán XNK diễn ra nhanh chóng và đạt hiệu quả cao. Tuy nhiên, trước sự phát triển mạnh mẽ và đa dạng của thương mại quốc tế thì rủi ro trong hoạt động TTQT nói chung và rủi ro trong thanh toán TDCT nói riêng là điều không thể tránh khỏi. Vì thế, việc phòng ngừa, hạn chế rủi ro là hết sức cần thiết. Là một trong những chi nhánh NHTM lớn trên địa bàn quận Đống Đa, Hà Nội, NHCT Đống Đa trong những năm vừa qua đã nỗ lực và không ngừng đổi mới các nghiệp vụ thanh toán quốc tế nhằm phù hợp với các yêu cầu của kinh tế thị trường. Song trước ngưỡng cửa của công cuộc đổi mới, NH cũng phải đối mặt với không ít khó khăn trở ngại, trong đó những rủi ro trong nghiệp vụ thanh toán TDCT vẫn là mối đe doạ thường xuyên với ngân hàng và khách hàng. Trước những vấn đề đó, cùng với sức ép cạnh tranh của các NHTM khác, ban lãnh đạo và các thanh toán viên cần nỗ lực hơn nữa, vận dụng các biện pháp phòng ngừa rủi ro trong thanh toán TDCT một cách thích hợp nhằm hạn chế khả năng xảy ra rủi ro, qua đó hỗ trợ đắc lực cho các doanh nghiệp Việt Nam trong hoạt động mua bán với nước ngoài. Được sự ủng hộ và giúp đỡ tận tình của Thạc sĩ Trần Thu Hiền, cùng cán bộ làm việc trực tiếp tại phòng Tài trợ thương mại thuộc NHCT Đống Đa, đề tài đã hoàn thành được những nhiệm vụ chủ yếu sau: Thứ nhất, giới thiệu một cách tổng quan về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và những rủi ro khi áp dụng. Thứ hai, phân tích và đánh giá tình hình hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ của NHCT Đống Đa nói chung và thực trạng rủi ro trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng, từ đó chỉ ra những nguyên nhân gây ra các rủi ro đó. Thứ ba, trên cơ sở phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro trong hoạt động thanh toán TDCT, đề tài đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán TDCT tại NHCT Đống Đa. Do đây là một lĩnh vực khá phức tạp nên những đề xuất của em không thể tránh khỏi những thiếu sót, em kính mong nhận được sự đóng góp, chỉ bảo của thầy cô và các anh chị trong Ngân hàng, đồng thời giúp Ngân hàng có những biện pháp hữu hiệu để hạn chế những rủi ro xảy ra trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ . Mục lục Lời mở đầu 1 Chương 1: Lý luận chung về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và rủi ro khi áp dụng 3 1.1.Thanh toán quốc tế và vai trò của thanh toán quốc tế 3 1.1.1. Khái niệm về thanh toán quốc tế 3 1.1.2. Vai trò của thanh toán quốc tế 3 1.2. Tổng quan về phương thức thanh toán TDCT 5 1.2.1. Khái niệm về phương thức thanh toán TDCT 5 1.2.2. Các bên tham gia 6 1.2.3. Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ 7 1.2.4. UCP- Văn bản pháp lý quốc tế điều chỉnh phương thức TDCT 8 1.2.5. Thư tín dụng (L/C) – Công cụ quan trọng của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 9 1.3. Một số rủi ro chủ yếu trong phương thức thanh toán TDCT 10 1.3.1. Rủi ro kỹ thuật 10 1.3.2. Rủi ro đạo đức 14 1.3.3. Rủi ro chính trị 15 1.3.4. Rủi ro khách quan từ nền kinh tế 15 Chương 2: Thực trạng rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng Công thương Đống Đa 17 2.1. Giới thiệu khái quát về NH Công thương Đống Đa 17 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của NH Công thương Đống Đa 17 2.1.2. Hoạt động kinh doanh của NH Công thương Đống Đa trong những năm gần đây 18 2.2. Thực trạng về rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại NH Công thương Đống Đa 22 2.2.1. Những qui định chung về hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NHCT Đống Đa 22 2.2.2. Thực trạng hoạt động thanh toán TDCT tại NHCT Đống Đa 26 2.2.3. Thực trạng rủi ro trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NHCT Đống Đa 29 2.3. Nguyên nhân tồn tại 40 Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại NHCT Đống Đa 42 3.1. Phương hướng hoạt động kinh doanh của NH Công thương Đống Đa trong năm 2005 42 3.1.1. Định hướng chung 42 3.1.2. Định hướng trong hoạt động thanh toán TDCT 43 3.2. Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán TDCT tại NHCT Đống Đa 43 3.2.1. Giải pháp ở tầm vĩ mô 43 3.2.2. Giải pháp ở tầm vi mô 47 3.3. Một số kiến nghị 53 Kết luận 54 tài liệu tham khảo Giáo trình Ngân hàng thương mại – Học viện Tài chính Đánh giá và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh ngân hàng - Tiến sĩ Nguyễn Văn Tiến, NXB Thống kê Hà Nội Giáo trình thanh toán quốc tế – Học viện Ngân hàng Tiền tệ ngân hàng và thị trường tài chính – Fresdric S.Mishkin, NXB Khoa học và kỹ thuật Hà Nội Tạp chí Ngân hàng số 4/2005 Tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ các số14/2003, số 1-2/2005 Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế (ISBP) dùng kiểm tra chứng từ trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, NXB Lao động- Xã hội Quy chế và quy trình nghiệp vụ tài trợ thương mại trong hệ thống Incas của Ngân hàng Công thương Đống Đa Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công thương Đống Đa năm 2002-2004 danh mục Các Từ viết tắt NH : Ngân hàng NHCT : Ngân hàng Công thương NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NK : Nhập khẩu TDCT : Tín dụng chứng từ TTQT : Thanh toán quốc tế XK : Xuất khẩu XNK : Xuất nhập khẩu Danh mục bảng biểu Bảng 1 : Tình hình huy động vốn của NHCT Đống Đa Bảng 2: Tình hình dư nợ của NHCT Đống Đa Bảng 3: Kim ngạch thanh toán quốc tế của NHCT Đống Đa Bảng 4: Doanh số ngoại tệ được mua bán chủ yếu tại NHCT Đống Đa Bảng 5: Tình hình thanh toán TDCT tại NHCT Đống Đa Bảng 6: Tình hình thanh toán L/C nhập khẩu tại NHCT Đống Đa Bảng 7: Tình hình thanh toán L/C xuất khẩu tại NHCT Đống Đa Bảng 8: Kim ngạch L/C chưa thanh toán tại NHCT Đống Đa Bảng 9: Kim ngạch L/C chưa thanh toán theo cơ cấu L/C xuất và L/C nhập lời cam đoan Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học của riêng tôi. Các số liệu, kết quả nêu trong chuyên đề là trung thực, xuất phát từ thực tế của Ngân hàng Công thương Đống Đa. Sinh viên Nguyễn Thị Lan Phương