Chuyên đề Hoàn thiện công tác soạn lập kế hoạch tại công ty cổ phẩn cửa sổ nhựa Châu Âu_Eurowindow

iết, là đối tác quan trọng của các công ty trong nước cũng như nước ngoài. Đó là cơ hội tốt cho công ty phát huy thế mạnh của mình, hòa cùng với xu hướng phát triển chung của thị trường trong nước cũng như thị trường thế giới. 1.2 Lập kế hoạch . Phòng kế hoạch của Công ty nhận công văn hướng dẫn của Công Ty cổ phần cửa sổ nhựa Châu Âu về việc lập kế hoạch SXKD, phòng sẽ lập báo cáo tình hình thực hiện kế hoạch SXKD năm trước đồng thời tiến hành nghiên cứu khả năng kế hoạch trong năm kế hoạch. Các phòng ban, đơn vị trực thuộc công ty có trách nhiệm phối hợp và cung cấp sô liệu, thông tin kế hoạch thành phần về phòng kinh tế - kế hoạch của công ty vào tháng 9 năm 2009. Cụ thể như sau: + Phòng nhân sự- lao động- tiền lương lên kế hoạch về lao động, tiền lương, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kế hoạch đào tạo. + Phòng kế toán- tài chính cung cấp số liệu để phòng kế hoạch tổng hợp và xây dựng kế hoạch tài chính, kế hoạch giá thành, kế hoạch thu nộp ngân sách, kế hoạch vốn. + Phòng sản xuất- Kỹ thuật cung cấp số liệu về bảo quản, sửa chữa, mua sắm sản xuất máy móc thiết bị. + Phòng kinh doanh, maketing cung cấp số liệu điều tra về khách hàng và thị trường. - Phòng kế hoạch tiến hành xem xét,nghiên cứu mục tiêu và khả năng thực hiện của kế hoạch kinh doanh trong giai đoạn 2009- 2010 tới. 1.3 Xem xét phê duyệt. Kế hoạch kinh doanh năm của công ty được trình lên ban lãnh đạo vào khoảng tháng 12 năm 2008 và chậm nhất là tháng 1 năm 2009. Cụ thể kế hoạch kinh doanh giai đoạn 2009- 1010 của công ty cổ phần của sổ nhựa Châu Âu như sau: Bảng 3: Kế hoạch kinh doanh năm 2010 Chỉ tiêu Đơn vị Thực hiện 2009 Kế hoạch 2010 Tăng trưởng/2009 Sản lượng Tỷ đồng 980 1300 32,65% Doanh thu Tỷ đồng 935 1250 33,37% Tổng tài sản Tỷ đồng 920 1.220 32,60% Vốn chủ sở hữu Tỷ đồng 491 520 5,9% Tổng lợi nhuận sau thuế Tỷ đồng 132 170 28,78% TSLN/Tổng TS % 14,39 18,50 TSLN/Vốn CSH % 26,96 27,45 TNBQ/Tháng/người 1000đ 2.600 3.000 15% TL trả cổ tức % 12 15 (nguồn phòng kinh tế- kế hoạch) Ban giám đốc công ty xem xét, đóng góp ý kiến cần thiết và tiến hành phê duyệt kế hoạch kinh doanh của toàn công ty 1.4 Giao và thực hiện. Kế hoạch được phê duyệt bởi phòng kế hoạch và gửi bản kế hoạch và văn bản hướng dẫn việc đóng góp ý kiến vào bản kế hoạch tới các phòng ban. Ban lãnh đạo Công Ty giao cho các phòng ban thực hiện của kế hoạch kinh doanh theo phân cấp năm, quý Các đơn vị xây dựng kế hoạch theo tuần, tháng, quý trình lên ban lãnh đạo qua phòng kế hoạch và thực hiện từng kế hoạch đề ra Cuối mỗi tuần, tháng, quý các đơn vị đều được thu thập thông tin báo cáo về phòng kế hoạch Quy trình thực hiện được giao cho các phòng ban như sau Trách nhiệm Lưu đồ quá trình Kinh Doanh NVKD, NV SR và NVHCKD. Kiểm tra Yes No OK OK No No OK Thu thập thông tin KH Lắp đặt & Giám sát LĐ Theo dõi thanh toán & lưu hồ sơ. Xxét và ký HĐ NTNB Nghiệm thu & bàn giao SP, phiếu BH với KH Thiết kế, báo giá trên Prostroy và ERP Báo giá cho KH Đàm phán với KH, dự thảo HĐ Khai SO, làm ĐNSX Sản xuất Kiểm tra Kết thúc No Lên phương án KD, tư vấn cho KH, đo đạc. Đề nghị, Thiết kế, báo giá Kiểm tra OK HCKD, Lãnh đạo trực tiếp, NVKD. NVKD, BP Thiết kế. P KT NVKD, BLĐKD, PKT. NVKD, PKT. NVKD, Lãnh đạo KD Lãnh đạo KD có thẩm quyền NVKD, LĐKD Lãnh đạo KD, BP Kế toán, KSNB, PKT, NM Nhà Máy BP lắp đặt, GSLĐ BPLĐ, NVKD, GSLĐ NVKD, BP CSKH P.Kế toán, NVKD, LĐKD Hình 4: Lưu đồ quá trình kinh doanh 1.5 Theo dõi, kiểm tra, điều chỉnh kế hoạch. Ban lãnh đạo kiểm tra đôn đốc, chỉ đạo các đơn vị trực thuộc thực hiện và cân đối điều chuyển nhiệm vụ theo năng lực và khả năng của đơn vị, đảm bảo hoàn thành mục tiêu, nhiệm vụ kế hoạch được duyệt 1.6 Đánh giá công tác Soạn lập kế hoạch của Công ty. Trong công tác xác định căn cứ lập kế hoạch Công tác soạn lập kế kế hoạch kinh doanh của Công ty đã được xây dựng dựa trên một số căn cứ cần thiết để có được số liệu chính xác về nhu cầu của thị trường. Từ đó có cơ sở để xây dựng các mục tiêu, chỉ tiêu kế hoạch sát với điều kiện thực tế và mang tính khả thi hơn. Công ty đã xem xét tổng quan trên các căn cứ về Tình hình kinh tế thế giới cũng như trong nước, về Vốn, về Nhu cầu thị trường, về Các sản phẩm cạnh tranh cũng như về Kinh nghiệm qua các năm. Tuy nhiên, chừng đó là chưa đủ, phải xem xét các căn cứ dựa trên một hệ thống logic khoa học của hoạt động lập kế hoạch, đó là + Căn cứ vào kết quả của công tác nghiên cứu và dự báo thị trường mà được phòng kinh doanh tiến hành nghiên cứu và thu được kết quả. + Căn cứ vào mức hoàn thành kế hoạch của kỳ trước, năm trước từ đó mà có một kế hoạch đề ra sát với kỳ này. + Căn cứ vào số lượng công trình, đơn đặt hàng mà công ty đã ký được trong kỳ trước và hiện tại. Chỉ tiêu này đưa ra con số cụ thể và chính xác của doanh nghiệp. + Căn cứ vào thực trạng nguồn nhân lực + Căn cứ vào số lượng máy móc và trang thiết bị + Căn cư vào tình hình nguồn cung cấp nguyên vật liệu + Căn cứ vào điểm mạnh và điểm yêu của công ty Như vậy, Công tác xác định căn cứ lập kế hoạch là có và tương đối thực tế, nhưng chưa logic và cũng chưa đầy đủ. Chưa đánh giá được hết khả năng có thể xảy ra trong tương lai. Cần phải bổ sung và hiệu chỉnh để có thể đưa ra bản kế hoạch xác đáng nhất. Trong công tác lập kế hoạch - Công tác lập kế hoạch, đặc biệt là các loại kế hoạch tác nghiệp như kế hoạch năm, kế hoạch quý, kế hoạch tháng… đã được các đơn vị, phòng ban chú trọng nhằm đáp ứng nhu cầu quản lý của Công ty cũng như thực hiện những nhiệm vụ sản xuất kinh doanh mà công ty giao cho; Đã vận dụng nguyên tắc linh hoạt trong quá trình xây dựng kế hoạch. Đó là Công ty đã tạo dựng được trong bản kế hoạch một khả năng thay đổi phương hướng, nhằm tránh những rủi ro, thiệt hại lớn khi các sản phẩm không được chấp nhận trên thị trường. Tuy vậy, Công tác lập kế hoạch cũng như phần nội dung kế hoạch chưa được xây dựng toàn diện và kỹ càng, đặc biệt là các biện pháp thực hiện, những rủi ro, các phương án giải quyết và thời gian thực hiện là chưa nêu ra, gây ra sự khó khăn cho việc tổ chức thực hiện kế hoạch khi có biến động lớn xảy ra và trong quá trình điều hành, quản lý hoạt động SXKD của công ty. Sỡ dĩ có hạn chế như vậy là do công tác nghiên cứu thị trường của công ty chưa đồng bộ. Các quá trình phân tích môi trường; phân tích khách hàng; phân tích cạnh tranh và thẩm tra nội bộ để xem xét kỹ năng và năng lực của Công Ty chưa hiệu quả. Công tác nghiên cứu thị trường của Công Ty chưa đáp ứng được nhu cầu tìm hiểu thị hiếu khách hàng, xu thế sản phẩm, phân đoạn thị trường và các yếu tố đầu vào ra cho quá trình sản xuất lưu thông sẽ làm cho kết quả hoạt động kinh doanh không đạt được những kết quả như mong đợi. Đây là hậu quả của sự đầu tư thời gian, công sức, tiền của chưa đúng mức cũng như việc áp dụng các phương pháp nghiên cứu chưa khoa học. Công tác dự báo của công ty và các số liệu về tình hình thực hiện kế hoạch chưa phản ánh đúng nhu cầu. Bản kế hoạch chưa rõ lợi ích mang lại cho đơn vị khi thực hiện tốt kế hoạch, bên cạnh đó cũng khó phân định trách nhiệm khi kế hoạch không hoàn thành. Công tác lập kế hoạch chưa sát với thực tế, kế hoạch đặt ra và phần thực hiện luôn có sự sai lệch Chỉ tiêu Kế hoạch Thực hiện Tỷ lệ 2008 750.000.000.000 658.283.355.220 -13% 2009 850.000.000.000 980.577.267,004 115,36% Sỡ dĩ có hạn chế như vậy vì hoạt động nghiên cứu của Công Ty chưa được quan tâm đúng vai trò và vị trí của nó trong doanh nghiệp. Các phương pháp dự báo chủ yếu mang tính chất định tính, phân tich dựa trên những suy đoán, kinh nghiệm cũng như sự nhạy cảm của người làm kế hoạch lâu năm. Mặt khác, công tác dự báo dựa trên cơ sở chưa vững chắc do chuỗi số liệu quá ngắn Xét một cách khách quan nữa là do sự bất ổn định của nền kinh tế trong gia đoạn khủng hoảng và hậu khủng hoảng nên cũng khó dự đoán chính xác thị trường. Hi vọng trong thời gian tới, khi nền kinh tế khả quan hơn, Công Ty sẽ có được những dự báo và những kế hoạch hợp lý nhất Trong công tác Xem xét và phê Duyệt Công tác phê duyệt của công ty được trình qua ban giám đốc và một số bộ phận chuyên gia chuyên nghiên cứu thị trường. Công tác này đã thực hiện tương đối tốt và cho ra những kết quả tương đối xác thực. Tuy nhiên, cũng với những lý do nghiên cứu và dự báo thị trường chưa đầy đủ và chưa sâu sát nên công tác xem xét và phê duyêt bị ảnh hưởng dẫn đến cho ra bản kế hoạch với những con số không xác đáng. Trong công tác Giao và thực hiện Với đội ngũ cán bộ và nhân viên tương đối chuyên nghiệp, hơn nữa, quy trình giao và thực hiện lại tương đối chặt chẽ nên quá trình trong Công ty cổ phần cửa sổ nhựa Châu Âu vận hành tương đối trơn tru và hiệu quả. Cần phát huy hơn nữa để cho kết quả cao hơn trong các năm tiếp theo. Trong Công tác theo dõi, kiểm tra điều chỉnh kế hoạch Quy trình xây dựng và theo dõi KH đã được Công ty quy định bằng văn bản hướng dẫn cụ thể với trình tự các bước tương đối hợp lý. Bắt đầu từ khâu xác định các căn cứ để lập KH, đề ra mục tiêu phấn đấu, cho đến lập KH năm, KH quý, tháng… Bên cạnh đó, thông tin về tình hình thực hiện kế hoạch các năm trước, năng lực hiện có… cũng được thu thập khá đầy đủ. Mối quan hệ chặt chẽ giữa các phòng ban cũng như các chi nhánh là tương đối hợp lý và khoa học. Sự thống nhất về mặt tổ chức từ Công ty đến các đơn vị trong Công ty giúp cho kế hoạch được thống nhất, thuận tiện cho việc kiểm tra, giám sát và điều chỉnh kế hoạch. Cuối mỗi ngày các đơn vị, phòng ban trực thuộc đều có trách nhiệm tập hợp kết quả thực hiện của các bộ phận, sau đó chuyển về các phòng chuyên môn để tập hợp, lưu trữ dữ liệu, phân tích và báo cáo tại hội nghị giao ban hàng ngày của Công ty. Do đó, tình hình triển khai thực hiện kế hoạch luôn được theo dõi sát và có thể xác định được những khó khăn trong quá trình thực hiện để giải quyết cũng như điều chỉnh kế hoạch cho hợp lý hơn. Tóm lại, Công tác soạn lập kế hoạch của Công Ty cổ phần cửa sổ nhựa Châu Âu là một công tác hoàn chỉnh với các bước soạn lập khoa học, logic. Trong điều kiện kinh tế thị trường hiện nay, không phải lúc nào cũng phải tuân thủ nhất nhất theo kế hoạch và làm theo kế hoạch. Kế hoạch đề ra linh động và cần hoạt động thật linh hoạt để đưa ra kết quả SXKD tốt nhất. Kế hoạch của công ty cổ phần cửa sổ nhựa châu Âu trong giai đoạn 2009-2010 Nội dung kế hoạch của công ty cổ phần cửa sổ nhựa Châu Âu được dựa trên việc xây dựng các kế hoạch thành phần của công ty như: Kế hoạch Marketing, kế hoạch sản xuất và dự trữ, kế hoạch tài chính; kế hoạch nhân sự. Công tác lập kế hoạch dựa trên cơ sở phân tích thực hiện năm 2008,2009 và tình hình tiến triển của kinh tế thế giới cũng như trong nước thời kỳ hậu khủng hoảng để điều chỉnh cho phù hợp giai đoạn 2009-2010 2.1. Kế hoạch marketing. Kế hoạch bán hàng: Kế hoạch bán hàng được dựa trên các kết quả bán sản phẩm trong năm 2007, 2008 để lập kế hoạch bán hàng cho các năm 2009, 2010. Các sản phẩm chính là cửa nhựa và cửa nhôm được chu trọng và đặt mục tiêu khá cao Kế hoạch hành động phân phối: Vấn đề đưa sản phẩm đến tận tay người tiêu dùng được phát triển dựa trên các showroom và các đại lý bán hàng trực tiếp đến khách hàng. Hiện tại, Công ty có các showroom bán hàng như sau: Hệ Thống Showroom tại Thành phố Hà Nội Showroom Lý Nam Đế Showroom Láng Hạ Showroom Trường Chinh Showroom Mê Linh Showroom Kim Liên Showroom Hoàng Quốc Việt Showroom tại thành phố Hải Phòng Showroom tại Quảng Ninh Showroom tại Thành Phố Thanh Hóa Showroom tại Thành Phố Vinh Showroom tại Quảng Bình Showroom tại Huế Showroom tại Thành Phố Đà Nẵng Showroom tại Thành Phố Nha Trang Hệ thống Showroom tại Thành Phố Hồ Chí Minh Showroom Mạc Đĩnh Chi Showroom Lý Thường Kiệt Showroom Cộng Hòa Showroom Kinh Dương Vương Showroom Hàng Xanh Showroom tại Bình Dương Showroom tại Thành Phố Cần Thơ Showroom tại Thành Phố Vũng Tàu Chi nhánh, văn phòng showroom nào sẽ chịu trách nhiệm phát triển mạng lưới kinh doanh và khai thác khách hàng trong khu vực thị trường chi nhánh, văn phòng showroom mình quản lý. Các chỉ tiêu kế hoạch được giao đến từng showroom và tiến hành theo dõi theo tuần, tháng, quý năm.Chỉ tiêu kế hoạch dành cho các showroom được thể hiện qua bảng sau:  Bảng 4 : Chỉ tiêu kế hoạch bán hàng của các showroom trong năm 2010 Kế hoạch quảng cáo: quảng cáo là phương tiện để công ty có thể giới thiệu sản phẩm của mình đến khách hàng. Chính vì vậy, quảng cáo của Công Ty đã xác định mục tiêu quảng cáo là thị trường phục vụ sản xuất. Công ty đã lập các chiến lược quảng cáo trên các tòa nhà, các tạp chí, mạng internet… và dần đưa sản phẩm của mình đến với mọi ngõ ngách của đât nước Việt Nam. 2.2. Kế hoạch sản xuất và dự trữ. - Kế hoạch sản xuất và dự trữ được coi là yếu tố quan trọng nhất tạo nên doanh thu lợi nhuận cho công ty. Sản xuất và dự trữ là những chức năng truyền thống của Doanh nghiệp, nó giữ vai trò chủ chốt trong việc tạo ra của cải vật chất cho xã hội, thoả mãn nhu cầu của người tiêu dùng và là nguồn gốc lợi nhuận của Doanh nghiệp. Dựa trên những khả năng thực tế của dây chuyền máy móc, kêt quả hoạt đông của giai đoạn 2008-2009 và những thay đổi của nền kinh tế hiện tại và nhứng dự đoán về tương lai trong giai đoạn 2009-2010, Công ty đã đưa ra kế hoạch sản xuất các sản phẩm chủ yếu theo tiêu chí vật chất như sau: Bảng5 : Kế hoạch sản xuất sản phẩm chủ yếu giai đoạn 2009-2010 Đơn vị: m2 Năm Chỉ tiêu 2009 2010 Cửa nhựa 760.000.000 1.000.000.000 Cửa nhôm 550.000.000 750.000.000 Cửa khác 98.000.000 150.000.000 ( nguồn phòng kinh tế- kế hoạch ) Trên cơ sở xác định các yêu cầu cụ thể về nguyên vật liệu, các sản phẩm trung gian, máy móc thiết bị và nhân công cũng như kết cấu kỹ thuật của sản phẩm, phương pháp sản xuất và kỳ hạn, việc đặt tiêu chí sản phẩm trong năm được tổng kết là: Của nhựa 1.000.000.000 m2; cửa nhôm: 750.000.000 m2; sản phẩm cửa khác: 120.000.000. Hướng đến năm 2010 sẽ cho 2 nghìn tỷ m2 sản phẩm cửa. Hoạt động dự trữ trong giai đoạn này được Doanh nghiệp chủ động xây dựng trên các kế hoạch dự trữ sản phẩm, dự trữ và cung ứng nguyên vật liệu sao cho vừa đủ ràng buộc thoả mãn các yêu cầu sản xuất và bán hàng trong chừng mực tiết kiệm tối đa chi phí 2.3. Kế hoạch tài chính. Với mục đích xây dựng hệ thống quản lý tài chính hiệu quả để đạt được các mục tiêu chiến lược của Công ty trong giai đoạn 2009-2010, Công ty đã lập kế hoạch tài chính như sau: Bảng 6 : Kế hoạch tài chính giai đoạn 2009-2010 Đơn vị: 1000 đồng Năm Chỉ tiêu 2008 2009 2010 Tổng GT SXKD 658.283.355.365 980.577.267,004 1.500.000.000.000 Doanh thu 591.097.045.858 935.565.414.722 1.400.000.000 Tổng tài sản 798.263.510.256 920.952.331.472 1.200.000.000 Vốn chủ sở hữu 398.936.865.562 491.777.344.000 550.725.668.000 Tổng LNST 80.264.158.231 132.561.173.380 ( nguồn phòng kinh tế- kế hoạch ) 2.4. Kế hoạch nhân sự. Nhân sự của Doanh nghiệp là nguồn lực đặc biệt: nguồn lực con người. Do vậy, kế hoạch nhân sự cần phải tính đến nhiều yếu tố khác nhau bên trong và bên ngoài, ngắn hạn và dài hạn. Kế hoạch nhân sự phải đảm bảo sự sẵn sàng của lực lượng lao động đáp ứng các nhu cầu sử dụng lao động do các kế hoạch khác tạo ra, xét trên một khía cạnh nào đó, nó quyết định sự thành công trong việc thực thi các kế hoạch và chiến lược của Doanh nghiệp. Trong giai đoạn 2009-2010, Công ty đã có kế hoạch nhân sự như sau: Bảng 7: Kế hoạch nhân sự năm 2009- 2010 Đơn vị: người Năm Chỉ tiêu 2009 2010 Trên ĐH 68 90 Đại học 524 600 CĐ & Tr cấp 403 600 CN kỹ thuật 318 520 LĐ khác 1500 1900 ( nguồn phòng kinh tế- kế hoạch ) Kế hoạch này được xây dựng trên cơ sở những yếu tố đã có và phân tích tình hình cần thiết trong tương lai và có sự điều chỉnh cho phù hợp. So với tình hình nhân sự của giai đoạn trước, kế hoạch nhân sự không có sự thay đổi về cơ cấu một cách căn bản nhất là đối với tỷ lệ nhân viên quản lý. Tuy nhiên với việc mở rộng nhà máy và cho đi vào sản xuất nhà máy sản xuất sản phẩm gỗ cộng với nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh, trong thời gian tới, công ty sẽ tiếp tục tuyển một lượng lao động lớn. 3. Đánh giá về điều kiện đảm bảo cho công tác lập kế hoạch của công ty của sổ nhựa châu Âu. 3.1 Về yếu tố con người. - Đội ngũ nhân lực làm công tác lập kế hoạch được liên kêt, thống nhất chặt chẽ từ ban giám đốc lãnh đạo công ty, chuyên viên tư vấn kế hoạch, phòng kế hoạch đến các nhân viên trong các phòng ban. Sự thống nhất về mặt tổ chức từ Công ty đến các đơn vị trong Công ty giúp cho kế hoạch được thống nhất, thuận tiện cho việc kiểm tra, giám sát và điều chỉnh kế hoạch. - Nguồn nhân lực của công tác lập kế hoạch là những ngưòi có trình độ chuyên môn nghiệp vụ về kế hoạch,tài chính, hành chính, marketing... hiểu biết sâu nhiều lĩnh vực: kinh tế, xã hội, chính trị...Nhân viên, cán bộ quản lý tham gia trong công tác lập kế hoạch đều là những cử nhân, kỹ sư có trình độ, tốt nghiệp cao đẳng, đại học ở các trưòng ĐH Kinh tế Quốc Dân, ĐH Xây Dựng, ĐH Bách Khoa... - Cán bộ quản lý kế hoạch là những người có nhiều năm kinh nghiệm trong công tác điều hành, thiết lập nhiệm vụ, mục tiêu chiến lược kinh doanh, có trình độ chuyên môn giỏi, đã có nhiều kinh nghiệm trong công tác lãnh đạo tổ chức và điều hành quản lý kế hoạch kinh doanh,sản xuất, đầu tư- đấu thầu cho công ty, với nhiều năm kinh nghiệm trong nghề. - Nhiệm vụ của từng bộ phận, thành viên đuợc xác định rõ ràng: Hội đồng quản trị quyết định phương hướng, chiến lược phát triển, kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty; ban giám đốc Công ty phụ trách chung công tác điều hành về kế hoạch, chiến lược sản xuất kinh doanh của công ty theo nghị quyết của HĐQT; Phòng Kinh tế, Kế hoạch - Đầu tư điều hành các công tác liên quan đến kinh tế, lập kế hoạch, đầu tư, đấu thầu; chiến lược phát triển chung của toàn Công ty; các phòng ban khác có trách nhiệm báo cáo và cung cấp thông tin số liệu để lập kế hoạch kinh doanh hướng tới mục tiêu chiến luợc của công ty. Từ đó tạo điều kiện cho quá trình công tác lập kế hoạch kinh doanh. - Công ty đã tổ chức các lớp đào tạo chuyên môn và tiến hành trao đổi kinh nghiệm cho đội ngũ nhân lực làm công tác lập kế hoạch ( tổ chức định kỳ cho cán bộ các phòng ban tham gia các khoá đào tạo ngắn hạn do Trung tâm chứng nhận phù hợp tiêu chuẩn Quacert tổ chức...). Tuy vậy, trong quá trình tuyển chọn nhận lực và quản lý vẫn có những hạn chế như sau: - Trong tuyển chọn, vẫn còn những khâu chưa thật sự chặt chẽ và có phần quan liêu dẫn đến tình trạng vẫn có nhiều nhân viên có ý thức trách nhiệm kém, không yêu nghề,… cũng như không lựa chọn đúng các nhân tài… - Trình độ chuyên môn của cán bộ quản lý sâu,nhiều kinh nghiệm nhưng vẫn chúa được sắp xếp hợp lý công việc vơi chuyên môn - Trình độ chuyên môn, tinh thần trách nhiệm làm việc của nguồn nhân lực lập kế hoạch là nguyên nhân chủ yếu gây ra sự trì trệ trong quả trình hoàn thanh kế hoạch 3.2 Bộ máy tổ chức. - Cơ cấu bộ máy điều hành công tác lập kế hoạch gồm: Ban giám đốc, các phòng ban chức năng, phòng kinh tế - kế hoạch của công ty.Cơ cấu có sự liên kết thống nhất với nhau trong quá trình điều hành công tác lập kế hoạch. Vì vậy tạo đuợc sự ổn định và nhất trí phát triển kế hoạch kinh doanh chiến lược của công ty. - Công tác tổ chức lập kế hoạch được sắp xếp tương đối hợp lý, phù hợp với từng chuyên môn nghiệp vụ của mỗi bộ phận, công việc. Thường xuyên nâng cao năng lực quản lý điều hành, áp dụng khoa học kỹ thuật tiên tiến. - Ban giám đốc thuờng xuyên tổ chức theo dõi giám sát tình hình hoạt động KD của từng đơn vị, phòng ban. Từ đó có những phương án thích hợp để điều phối nhằm giúp cho việc thực hiên KH được thuận tiện và có kết quả tốt. - Các phòng ban chức năng phối hợp chặt chẽ với nhau để cùng thực hiện và hoàn thành tốt các kế hoạch tuần, tháng, quý và năm do ban lãnh đạo kế hoạch giao cho. Công tác thu thập, xử lý, nghiên cứu mọi thông tin về kế hoạch do các phòng ban chức năng cung cấp đều được phòng kinh tê- kế hoạch của công ty tổng hợp thành các báo cáo. Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý theo dõi quá trình thực hiện kế hoạch 3.3 Năng lực về trang thiết bị. - Công tác lập kế hoạch của Công Ty luôn được đảm bảo về nguồn vốn và ngân sách thực hiện cho quá trình lập và triển khai kế hoạch. Áp dụng nguyên tắc quản lý tài chính theo đúng quy định của Nhà nước và của Công ty đảm bảo nguyên tắc bảo toàn vốn và kinh doanh có lãi. - Kế hoạch tài trợ, hợp tác với ngân hàng trong và ngoài nước, với các công ty lớn đã góp phần thúc đẩy hoạt động phát triển của kế hoạch kinh doanh cho công ty - Hệ thống máy móc, trang thiết bị hiện đại, công nghệ thông tin, mạng truyền thông internet đều đuợc chú trọng đáp ứng nhu cầu cần thiết cho công tác lập kế hoạch của công ty, đảm bảo cả về chất lượng và tốc độ. Tuy vậy, hệ thống máy móc vẫn chưa phải là hoàn thiện và đồng bộ, chưa đáp ứng được nhu cầu của người lập kế hoạch để dự báo và lập kế hoạch vĩ mô mang tính lâu dài. Chương III MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY (2009-2010) CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN CỬA SỔ NHỰA CHÂU ÂU_EUROWINDOW. I. PHƯƠNG HƯỚNG VÀ NHIỆM VỤ PHÁT TRIỂN SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN CỬA SỔ NHỰA CHÂU ÂU TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY (2009 - 2010). 1. Mục tiêu và phương hướng cho hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2009-2010. 1.1. Mục tiêu. 1.1.1. Mục tiêu chung. Tiếp tục thực hiện mục tiêu phát triển Công Ty để đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng về cửa trong và ngoài ngôi nhà, sao cho người tiêu dùng mỗi khi muốn mua cửa là nghĩ đến Eurowindow. Phấn đấu đạt doanh số từ 1.500 tỷ đến 1.600 tỷ và tăng trưởng sẽ đạt từ 50% đến 60%. Với mức tăng trưởng này, Eurowindow sẽ tiếp tục giữ vững vị trí nhà cung cấp cửa uPVC hàng đầu tại Việt Nam và mục tiêu trở thành một trong những nhà cung cấp hàng đầu sản phẩm vách nhôm kính lớn tại Việt Nam trong vài năm tới. Cùng việc đầu tư mở rộng sản xuất, nguồn nhân lực phục vụ cho việc quản lý, vận hành nhà máy, các dây chuyền sản xuất và phát triển thị trường cũng tăng lên. Trong năm 2010 công ty sẽ tuyển thêm hơn 1000 nhân lực để đáp ứng yêu cầu mở rộng sản xuất, kinh doanh. Không chỉ quan tâm đến việc tăng về số lượng, công ty còn chú trọng đến việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực thông qua công tác đào tạo, bồi dưỡng trình độ chuyên môn cho cán bộ và nâng cao tay nghề cho đội ngũ công nhân trong năm 2010 tới. Nhằm đảm bảo việc làm ổn định và thu nhập cho người lao động, thu nhập bình quân phấn đấu đạt từ 3 - 5 triệu đồng/ người/tháng. Hoàn thành kế hoạch tăng vốn điều lệ cũng như tìm kiếm các nguồn vốn khác để đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động SXKD và tham gia các dự án đầu tư trong lĩnh vực xây dựng và mở rộng sang lĩnh vực kinh doanh bất động sản. Tăng trưởng các hoạt động SXKD bền vững, hiệu quả, đảm bảo tỷ lệ cổ tức năm 2008 là 15%-20%. Kiện toàn bộ máy tổ chức hoạt động. Áp dụng mô hình khoán, quản lý chi phí sản xuất đến từng bộ phận, tổ, đội sản xuất, chi nhánh, showroom. Tiến tới khoán, quản chi phí đối với các phòng ban chức năng nhằm tiết kiệm chi phí, nâng cao hiệu quả làm việc. 1.1.2. Mục tiêu cụ thể. Về sản xuất và sản phẩm. Về công tác sản xuất, cố gắng tập trung sử dụng hết năng lực trang thiết bị để sản xuất đúng tiến độ và chất lượng đề ra. Năm 2010, phấn đấu sản xuất được 2.000.000 m2 sản phẩm tăng 122% so với năm 2009. Tiếp tục giữ vững vị thế của các sản phẩm cửa nhựa và cửa nhôm trên thị trường, hướng tăng trưởng là 50% - 60% so với cùng kỳ năm 2009. Hiện nay, Eurowindow đang triển khai lắp đặt dây chuyển sản xuất kính cường lực, hộp kính; dây chuyền sơn PVDF & Powder Coating. Vào đầu quý I/2010, Công Ty sẽ cung cấp các sản phẩm mới gồm: kính cường lực, hộp kính ra thị trường. Ngoài ra, Eurowindow cũng đang tiến hành đầu tư dây chuyền sản xuất cửa gỗ. Dự kiến đầu quý II/2010, những sản phẩm cửa gỗ đầu tiên do Eurowindow sản xuất sẽ được cung cấp ra thị trường. Về sản xuất kinh doanh. Tiếp tục củng cố mối quan hệ bền vững với những đối tác truyền thống, lâu năm đồng thời chủ động tìm kiếm đối tác mới, có thể hướng sản phẩm sang một số công trình lớn ở Lào hoặc Camphuchia Mở thêm các chi nhánh, showroom lớn ở khu vực trung tâm Hà Nội và Hà Tây cũ nhằm phát triển thị trường. Các showroom mới sẽ là Showroom Hà Đông Showroom Thanh Xuân, Nguyễn Trãi. …… Năm 2010, phấn đấu doanh số đạt 1.500 tỷ đên 1600 tỷ tăng 50-60% so với cùng kỳ năm 2009. Trong đó, sản phẩm cửa nhựa là 50% doanh thu, tăng 300 tỷ đồng nhưng giảm 10% trong tổng doanh thu so với 2009. Sản phẩm cửa nhôm phấn đấu đạt 40% doanh thu. Về đầu tư. Đồng bộ hóa dây chuyền sản xuất, sửa chữa, thay thế một số dây chuyền không còn hoạt động được nữa. Tiếp tục đầu tư nhà máy sản xuất sản phẩm gỗ, đầu tư xây dựng các showroom và chi nhánh ở khắp Việt Nam. Hiện tại, Eurowindow đã và đang đầu tư vào các dự án lớn như: Tổ hợp thương mại Melinh PLAZA, Trung tâm Văn hóa – Thương mại Hà Nội – Mátxcova, Trung tâm thương mại, văn phòng cho thuê & căn hộ cao cấp Vicentra tại Thành phố Vinh, Tổ hợp Đa chức năng Eurowindow (Eurowindow Multi-Complex) tại đường Trần Duy Hưng- Hà Nội, Trung tâm thương mại Hà Đông, Khu du lịch Sinh thái và nghỉ dưỡng cao cấp Eurowindow Nha Trang, Khu du lịch và nghỉ dưỡng Bãi Cát Thấm (Vân Phong, Khánh Hòa) và một số dự án khác. Về tài chính. Hoàn thành việc nâng vốn điều lệ lên 268 (tỷ đồng) vào quý II/2010 và tiếp tục trình Đại hội đồng cổ đông thông qua phương án nâng vốn điều lệ lên 368 (tỷ đồng); Tham gia đầu tư vào lĩnh vực tài chính bằng việc góp vốn hoặc mua cổ phần của một số Ngân hàng, công ty Chứng khoán và những công ty cổ phần có tiềm năng. Hiện nay Eurowindow đang quản lý phần vốn được đầu tư trong lĩnh vực ngân hàng (Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, Ngân hàng TMCP Quân đội, Ngân hàng CP Đại Á), trong lĩnh vực bảo hiểm (Công ty Bảo hiểm Quân đội), đầu tư chứng khoán (EuroCapital, EuroFinance). 1.2 Yêu cầu đặt ra cho công tác lập kế hoạch kinh doanh. - Đưa Kinh tế - Kế hoạch kinh doanh trở thành công tác thiết yếu, đảm bảo đánh giá chính xác tình hình sản xuất kinh doanh. - Nâng cao chất lượng công tác KH, thực hiện việc giao chỉ tiêu KH SXKD gắn liền với các chỉ tiêu Tài chính, LĐ - TL, gắn liền trách nhiệm, nghĩa vụ và quyền lợi các đơn vị, CBCNV đối với nhiệm vụ thực hiện kế hoạch SXKD. Triển khai đồng bộ các KH từ KH sản xuất, KH tài chính đến các KH hỗ trợ khác. Các kế hoạch trong khi xây dựng và thực hiện được xem xét trong mối quan hệ ràng buộc qua lại lẫn nhau về cả quy mô và thời gian. - Tiếp tục đổi mới xây dựng kế hoạch theo phương thức hạch toán kinh doanh theo định hướng xây dựng chủ nghĩa. Tức là kế hoạch phải được xây dựng lấy thị trường làm căn cứ và thước đo, xoá bỏ triệt để bao cấp, ỷ lại ở cấp trên, đảm bảo sản xuất kinh doanh bù đắp được chi phí và có lãi. - Đổi mới quan hệ kế hoạch chỉ tiêu từ Công ty với kế hoạch sản xuất của Công ty. Kế hoạch của Công ty giao chỉ đóng vai trò định hướng tham khảo cho Công ty. Tiếp tục đổi mới hoàn thiện quy trình xây dựng kế hoạch, phải đảm bảo tính khả thi. Đồng thời linh hoạt ở khâu điều chỉnh kế hoạch để điều chỉnh cho phù hợp với diễn biến của môi trường hoặc khi kế hoạch lập ra với các chỉ tiêu không khả thi và cần điều chỉnh. Cần khắc phục quy trình lập kế hoạch vì còn nhiều bất cập, nó là nguyên nhân dẫn tới kế hoạch đặt ra chua sát với thực tế của doanh nghiệp, của thị trường. Để nâng cao năng lực lập kế hoạch thì công ty cần thực hiện đúng theo logic khoa học của hoạt động kế hoạch hiện nay. - Quản lý chặt chẽ hợp đồng kinh tế, hoàn tất thủ tục nghiệm thu, thanh toán quyết toán theo đúng giai đoạn nhằm giải ngân vốn kịp thời, đảm bảo tiến độ thi công và tạo điều kiện thuận lợi cho công tác hạch toán SXKD. - Tổ chức thực hiện và quản lý Kế hoạch thống nhất trong toàn Công ty, tăng cường đội ngũ cán bộ kế hoạch tại các đơn vị hiện còn thiếu và yếu. - Tích cực triển khai tìm kiếm các cơ hội đầu tư, chú trọng về đầu tư cơ sở hạ tầng, bất động sản, tài chính - ngân hàng. II GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH CỦA TỔNG CÔNG TY CỔ PHẦN CỬA SỔ NHỰA CHÂU ÂU-EUROWINDOW TRONG GIAI ĐOẠN 2009-2010. Công tác lập kế hoạch có đi được đến đích là một kế hoạch sát với thực tế hoạt động, sát với thị trường mà doanh nghiệp đang hoạt động hay không phụ thuộc rất lớn đến phương pháp xây dựng kế hoạch mà doanh nghiệp đang áp dụng. Công tác kế hoạch kinh doanh của Công Ty cổ phần cửa sổ nhựa châu Âu đã được chú trọng thực hiện hơn trước kia và đã mang lại cho Công Ty những thành quả lớn. Tuy vậy, trong công tác nghiên cứu và đánh giá thực trạng công tác kế hoạch của doanh nghiệp cho thấy quá trình soạn lập vẫn còn nhiều điều bất cập. Nó là nguyên nhân dẫn tới kế hoạch chưa sâu sát với thực tế của doanh nghiệp, của thị trường và kém khả thi. Một kế hoạch khả thi thì khi thực hiện sẽ thực hiện đúng với kế hoạch đề ra. Các chỉ tiêu không vượt cũng không kém so với kế hoạch. Vì vậy, để hoàn thiện công tác soạn lập kế hoạch cần thực hiện theo đúng logic khoa học của hoạt động lập kế hoạch hiện nay. Việc thực hiện đúng logic của quá trình lập kế hoạch này sẽ giúp cho công ty cổ phẩn cửa sổ Nhựa Châu Âu có một kế hoạch sát với thực tế hoạt động của mình, phát huy điểm mạnh, hạn chế của công ty. Điều này cần được sự quan tâm của lãnh đạo và đầu tư thích đáng nhằm hoàn thiện công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty Thực tế, công tác lập kế hoạch của Công ty cổ phần cửa sổ nhựa châu Âu còn một số điểm chưa thật hợp lý. Và để công tác kế hoạch của Công Ty được hoàn thiện, đạt được hiệu quả cao hơn Tôi xin được đưa ra một số giải pháp sau: Đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trường. Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, các doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển thì phải bám sát vào thị trường và lấy thị trường làm trọng tâm. Vì thị trường là nơi cung cấp cho doanh nghiệp biết thông tin về sản xuất cái gì? Sản xuất như thế nào? Sản xuất cho ai? Và vào thời điểm nào. Quy mô cơ cấu của nhu cầu thị trường về cơ bản quyết định quy mô cơ cấu của SXKD. Nghiên cứu thị trường để nắm vững nhu cầu về từng loại sản phẩm và dịch vụ của doanh nghiệp, từ đó mà doanh nghiệp tìm cách đáp ứng nhu cầu của thị trường đó bằng công tác tổ chức sản xuất kinh doanh. Điều tra thị trường là căn cứ quan trọng nhất trong việc hoạch định kế hoạch SXKD của Doanh nghiệp. Kết quả nghiên cứu nhu cầu có thể tập hợp theo định mức giá, định hướng mục tiêu kinh doanh cho phù hợp với mỗi thị trường tỏng một thời gian kinh doanh nhất định hoặc theo khách hàng để đảm bảo gắn bó SXKD với các yếu tố hỗ trợ. Trong những năm qua, Công Ty cổ phần cửa sổ nhựa Châu Âu vẫn tổ chức hoạt động nghiên cứu thị trường nhưng chỉ mới dừng lại ở mức độ sơ lược chưa xem xét đến tất cả các yếu tố tác động đến thị trường sản phẩm của mình nên dẫn đến khi xây dựng kế hoạch các chỉ tiêu hầu hết không sát với thực tế. Chính vì thế mà Công ty cổ phần cửa sổ nhựa Châu Âu phải tăng cường hơn nữa việc nghiên cứu nhu cầu thị trường để từ đó biết được những con số đúng hơn về khối lượng sản phẩm thị trường cần. Để nghiên cứu công tác thị trường , cần triển khai nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến ngành sản xuất cửa sổ cửa ra vào như là: Ảnh hưởng của nền kinh tế thế giới suy thoái vào năm 2008 đã ảnh hưởng không nhỏ tới các nhà đầu tư và bạn hàng, như vậy sẽ làm giảm phần nào thị trường của công ty. Hơn nữa, nó làm giảm giá trị đồng Việt Nam và đương nhiên sẽ ảnh hưởng tới đầu vào của công ty. Bởi đầu vào như Nguyên Liệu uPVC của công ty chủ yếu nhập khẩu từ châu Âu do vậy khi giá ngoại tệ tăng sẽ gây khó khăn cho công ty trong việc cung cấp đầu vào cho sản xuất. Hoạt động trong môi trường cạnh tranh khốc liệt hiện nay, Công ty phải biết người biết ta tức là phải biết được tiềm năng thế mạnh của mình để phát huy nó. Bên cạnh đó, cần biết được sức cạnh tranh của các sản phẩm khác đối với sản phẩm của công ty, biết được sản phẩm của công ty ở mức độ nào, để có biện pháp nâng cao chất lượng và thay đổi mẫu mã cho phù hợp với thị hiếu người tiêu dùng. Các chính sách của nhà nước liên quan đến Công ty, đặc biệt là các chính sách đầu tư và khuyến khích đối với các các chủ đầu tư liên quan trực tiếp tới việc tiêu dùng sản phẩm của công ty thì Công Ty phải nghiên cứu kỹ lưỡng và có đối sách hợp lý Nghiên cứu yếu tố Khoa học- Công nghệ cũng có một ý nghĩa hết sức quan trọng. Với việc phải nhập nguyên liệu uPVC từ châu Âu, các sản phẩm của công ty có giá thành khá đắt đỏ. Hiện tại, đã có các sản phẩm uPVC thay thế của Châu Á và của Việt nhưng chất lượng chưa thể sang ngang với chất lượng sản phẩm từ châu Âu. Vì thế phải nghiên cứu Khoa học- Công nghệ để từng bước nâng cao năng lực sản xuất, giảm giá thành, sánh ngang trình độ với các nước khác. Trên đây là những yếu tố cơ bản ảnh hưởng đến thị trường tiêu thụ sản phẩm cửa sổ nhựa. Khi nghiên cứu đến thị trường các nhà nghiên cứu phải tính đến tác động của các yếu tố có thể xảy ra để kết quả nghiên cứu chính xác, linh hoạt, không bị tác động quá sâu ảnh hưởng tới hoạt đông SXKD khi một trong các yếu tố đó xảy ra. Công ty và các phòng ban cần phải tăng cường hơn nữa việc nghiên cứu nhu cầu thị trường, để từ đó biết chính xác hơn về sản phẩm, tạo căn cứ chính xác cho việc hoạch định kế hoạch, tránh tình trạng điều chỉnh cân đối lại kế hoạch trong quá trình thực hiện. Phương pháp thực hiện: Thông thường khi nghiên cứu nhu cầu thị trường, các nhà nghiên cứu sẽ hoặc là nghiên cứu dựa trên sự tổng hợp các số được thu thập từ các con số thống kê- kế hoạch, thu thập thông tin từ sách báo, phương tiện đại chúng; hoặc là tạo các cuộc phỏng vấn trực tiếp hoặc gián tiếp tới khách hàng. Công tác nghiên cứu thị trường dựa trên sự quan sát thì chi phí thấp hơn nhiều nên hiệu quả cũng thấp hơn nhiều so với công tác nghiên cứu thị trường thực tế. Cần phải phối kết hợp 2 công tác này với nhau một cách nhuần nhuyễn để có một sự tổng hợp chính xác nhất cho công tác nghiên cứu thị trường của công ty. Qua những phân tích trên, để nghiên cứu thị trường của hiệu quả, Công ty cổ phần cửa sổ nhựa Châu Âu cần phải giải quyết các vấn đề sau: Tăng cường cho việc nghiên cứu thị trường, khuyến khích những người làm công tác này bằng vật chất và tinh thần như thưởng, đi du lịch, bằng khen, giấy khen…. Tạo ra những người làm công tác này có trách nhiệm đối với công việc họ thực hiện. Công ty cần tạo đội ngũ cán bộ nghiên cứu thị trường thực sự có năng lực, linh hoạt trong điều tra xử lý thông tin thị trường Tạo các điều kiện tốt nhất về máy móc, trang thiết bị cũng như công nghệ thông tin cho những người nghiên cứu để có thể áp dụng những phương pháp mới hơn, hiệu quả hơn nhằm đưa lại kết quả điều tra chính xác nhất Tăng cường công tác dự báo. Dự báo là một nghệ thuật, là khoa học tiên đoán các sự việc xẩy ra trong tương lai. Nó có thể lấy các sự việc đã qua để làm kế hoạch cho tương lai nhờ một số mô hình toán học nào đó. Nó có thể dùng trực giác để tiên đoán tương lai, hoặc có thể phối hợp cả hai cái trên. Mục đích của dự báo là xây dựng chiến lược và phục vụ quản lý và phục vụ quản lý chiến lược. Trong dài hạn, Doanh nghiệp không chỉ quan tâm tới lợi nhuận mà còn phải quan tâm đến cả lợi ích tối ưu, sự bền vững của hoạt động kinh doanh và vị thế của Doanh nghiệp trên thương trường. Hằng năm, Công ty cổ phần cửa sổ nhựa Châu Âu đã bắt tay vào công việc dự báo nhằm xây dựng cho mình kế hoạch dài hạn và hàng năm, cùng với các chương trình hành động của công ty trong hiện tại và tương lai. Nhưng công việc dự báo mới chỉ ở mức khởi đầu. sơ lược chưa thường xuyên nghiên cứu nên dẫn đến tình trạng Doanh nghiệp chịu tác động của nhiều yếu tố. Ví dụ như cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008 đã khiến cho nhu cầu sử dụng sản phẩm cửa của Công ty tăng chậm…. do đó, công tác lập kế hoạch và thực hiện không đúng chỉ tiêu Chính vì vậy mà đòi hỏi công ty phải tăng cường hơn nữa công tác dự báo bằng cách triển khai một cách thường xuyên để có cơ sở xây dựng phương án kế hoạch sản xuất kinh doanh. Các dự báo phải được xây dựng để làm căn cứ kế hoạch không được mơ hồ, phải có độ tin cậy không quá phức tạp, không quá chặt chẽ. Có nghĩa là sự nghiên cứu các yếu tố tác động mạnh nhất, trực tiếp nhất đến SXKD không ảnh hưởng nhiều, quan trọng là đến quyết định khi một trong các yếu tố đó thay đổi. Dự báo còn là sự xác định thông tin chưa biết có thể xảy ra trong tương lai của hiện tượng nghiên cứu. Qua đó có thể thấy được mức độ khả năng xẩy ra trong tương lai giúp ban giám đốc và các phòng chức năng trong công tác quản lý, lập kế hoạch SXKD, dự báo nhu cầu vốn đầu tư, tài chính, quảng cáo, nguồn nhân lực… từ đó nâng cao sức cạnh tranh của sản phẩm của Công Ty Có nhiều phương pháp dự báo, nhưng công ty cần phải lựa chọn áp dụng phương pháp dự báo phù hợp nhất, chính xác và có chất lượng cao. Ở nước ta, với điều kiện kinh tế và khoa học hiện nay, các doanh nghiêp thường áp dụng các phương pháp dự báo sau: Phương pháp hệ số Phương pháp ngoại suy Phương pháp chuyên gia Phương pháp mô hình hóa. Mỗi phương pháp có một ưu nhược điểm riêng và phạm vi áp dụng riêng. Trong quá trình dự báo không có một phương pháp nào có tính vạn năng và cho kết quả dự báo với độ chính xác cao. Vì vậy, trong thực tế để có được thông tin dự báo đủ độ tin cậy khi lập kế hoạch người ta phải sử dụng nhiều phương pháp bổ sung cho nhau. Công ty cổ phần cửa sổ nhựa Châu Âu cũng đã nhận thức được vấn đề áp dụng cho dự báo cùng nhiều phương pháp nhưng chỉ dừng lại ở những phương pháp giản đơn dễ tính và mang tính chủ quan như phương pháp chuyên gia và ngoại suy xu thế. Chính vì vậy mà kết quả dự báo còn nhiều hạn chế. Trong điều kiện biến động của thị trường, sự thay đổi của nó từng ngày từng giờ có ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động của Công Ty. Vì vậy, Công ty cần phải có những biện pháp dự báo hữu hiệu hơn, linh hoạt hơn để cho ta kết quả dự báo khả quan như phương pháp hệ số, phương pháp mô hình hóa…. Nắm vững và khai thác tối đa các nguồn lực để xây dựng kế hoạch. 3.1. Về máy móc thiết bị. Cán bộ xây dựng kế hoạch cần nắm được: Số lượng thiết bị hiện có, có thể sử dụng được, hệ số ngừng máy để sửa chữa, công suất thiết bị… Công ty nên xem xét quy mô hiên tại đã thích hợp chưa? Trình độ sử dụng công suất thực tại của Công Ty đến mức nào? Cần phải đầu tư trang thiết bị làm việc phục vụ thêm cho công tác kế hoạch kinh doanh như các thiết bị máy móc cơ sở hạ tầng công nghệ hiện đại hay phần mềm tin học về lĩnh vực xây dựng, khảo sát hiệu quả cả về mặt chất lượng và thời gian. Thực hiện nghiêm túc quy định khoa học về bảo dưỡng, sửa chữa máy móc thiết bị định kỳ. Thuờng xuyên lập các kế hoạch thay đổi, đầu tư trang thiết bị kỹ thuật hiện đại của các khu vực phát triển trên thế giới. Trong thời gian tới Công ty cổ phần cửa sổ nhựa Châu Âu làm tốt các các kê hoạch đầu tư, thay đổi trang thiết bị liên quan đến công tác lập kế hoạch thì kết quả xây dựng và hoàn thành kế hoạch kinh doanh toàn công ty sẽ được thuận lợi và có kêt quả tốt 3.2. Nguồn nhân lực. Cán bộ xây dựng kế hoạch phải nắm vững số lao động hiện có, số tăng giảm hàng tháng; sự cân đối lao động giữa các phân xưởng, các khâu trong dây chuyền, trình độ tay nghề, chất lượng của người lao động để có kế hoạch sử dụng hợp lý trên cơ sở huy động máy móc vào sản xuất. Hơn nữa, công ty phải xây dựng phương án sử dụng lao động của mình phù hợp với quy mô máy móc thiết bị giúp cho bộ phận kế hoạch có phương án sử dụng có hiệu quả, đồng bộ các nguồn lực trong doanh nghiệp khi lên kế hoạch sản xuất kinh doanh. Hiện nay, công tác xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch của công ty cổ phần cửa sổ nhựa châu Âu chỉ tập trung ở các phòng ban chính có liên quan vì vậy nó làm cho bản kế hoạch kinh doanh của Công Ty thiếu tính thống nhất và có thể không sát với thực tế Vì vậy, để thực hiện được tốt công tác xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch đạt hiệu quả thì phải có sự phối hợp giữa các cơ quan kế hoạch theo cả chiều dọc lẫn chiều ngang trong việc xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch. Việc xây dựng kế hoạch kinh doanh cho Công ty phải đảm bảo việc huy động đông đảo các cán bộ công nhân viên, các phòng ban khác, các chi nhánh của Công ty cùng tham gia, đồng thời các phòng ban, các chi nhánh sẽ được chủ động hơn trong công tác xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch. Khi đó bản kế hoạch sẽ đảm bảo được sự đồng tình cao của toàn Công ty, đồng thời khích lệ được tiềm lực của các cán bộ công nhân viên trong công ty trong việc xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch, phát huy năng lực, tính sáng tạo của cán bộ công nhân viên Công ty. Để hoàn thành yêu cầu của nhiệm vụ SXKD, Công Ty cổ phẩn cửa sổ nhựa Châu Âu đã từng bước ổn định đội ngũ cán bộ quản lý và công nhân kỹ thuật trong toàn công tý, kiện toàn bộ máy tổ chức để hợp lý số lượng lao động ở các khâu sản xuất, đảm bảo hoàn thành tốt mọi nhiệm vụ kế hoạch sản xuất được giao. Công ty nên đào tạo, lựa chọn một đội ngũ cán bộ lao động giảm về số lượng nhưng có chất lượng cáo bằng chế độ khuyến khích, đãi ngộ thỏa đáng. Nó sẽ giúp công ty có số lượng lao động tối ưu, hạn chế số lao động nghỉ việc vào những ngày tháng trái vụ, đảm bảo cho việc làm, mức thu nhập xứng đáng cho các cá nhân này. Đa dạng hóa công việc cho công nhân để công nhận ở khâu này có thể đảm nhiệm được công việc thuyên chuyển tạo sự cân đối giữa các khâu khi có sự thiếu hụt, nâng cao hiệu suất kinh doanh cho Công ty đồnh thời đối với người công nhân thì tránh cho họ sự nhàm chán. 3.3. Công tác định mức. Bộ phận kế hoạch luôn luôn phối hợp với phòng kỹ thuật và phân xưởng tổ chức phân tích đánh giá kết quả thực hiện được sau mỗi kỳ sản xuất để rút ra thiếu sót sai lầm để sửa chữa. Hệ thống định mức của công ty phải thường xuyên được theo dõi, cải tiến, điều chỉnh cho phù hợp những thay đổi (loại sản phẩm và máy móc sử dụng…). Định mức về năng suất máy, định mức về năng suất lao động, định mức về tiêu hao nguyên vật liệu, định mức về chất lượng sản phẩm ở mức tiên tiến, là mục tiêu cho công nhân vươn tới chứ không quá xa so với thực tế. 3.4. Năng lực của cán bộ tổ chức thực hiện. Cán bộ phải nắm vững năng lực tổ chức, phối hợp giữa các khâu trong quá trình sản xuất của bộ phận quản lý. Phòng kế hoạch phải phối hợp chặt chẽ với các phân xưởng sản xuất, mở hệ thống sổ sách theo dõi tồn đầu kỳ và kế hoạch dự trữ cuối kỳ, theo dõi tiến độ thực hiện để có các biện pháp xử lý, điều chỉnh hợp lý, cử người giám sát để đưa ra kế hoạch nhanh chóng nhưng vẫn chính xác. 4 . Chấn chỉnh bộ máy lập kế hoạch. Để thực hiện và vượt mức mục tiêu kế hoạch đề ra thì việc kiểm tra, giám sát thực hiện kế hoạch là rất cần thiết. Hoạt động kiểm tra kế hoạch cần thiết phải đề cập đến mọi hoạt động nối liền từ khâu xây dựng kế hoạch đến khâu triển khai thực hiện kế hoạch. Một nguyên tắc cần đặt ra đối với mỗi mục tiêu hay chỉ tiêu phải xác định các tiêu chuẩn kiểm tra càng rõ ràng càng tốt. Sau khi xác định được các tiêu chuẩn kiểm tra đối với các mục tiêu và chỉ tiêu tiến hành đánh giá thông qua các tiêu chuẩn đã xây dựng, đồng thời tìm ra nguyên nhân gây ra sự sai lệnh trong quá trình thực hiện để có biện pháp điều chỉnh thích hợp. Việc điều chỉnh kế hoạch phải được tiến hành theo nguyên tắc, phương pháp và sử dụng các phương tiện, công cụ cần thiết như trong công tác xây dựng kế hoạch. Điều chỉnh các kế hoạch bao gồm điều chỉnh mục tiêu, chỉ tiêu kế hoạch và điều chỉnh các giải pháp nhằm thực hiện các mục tiêu đã điều chỉnh. Một số nguyên tắc điều chỉnh việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh để đạt được hiệu quả cao như sau: + Cần phải nắm vững tình hình kế hoạch thị trường của các chi nhánh trong từng thời kỳ, từng quý, Công ty sẽ tổ chức thực hiện cũng như việc theo dõi, kiểm tra, đôn đốc công việc thực hiện được tốt hơn. Đồng thời cũng kịp thời nắm bắt tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh đảm bảo điều chỉnh kịp thời và chính xác những thiếu xót trong kế hoạch. + Căn cứ vào kế hoạch kinh doanh mà Công ty đã giao cho các chi nhánh, để từ đó luôn tổ chức giám sát tìm ra những tồn tại, nguyên nhân của những tồn tại trong việc tổ chức thực hiện kế hoạch kinh doanh của mỗi chi nhánh, kịp thời đưa ra các giải pháp sát thực khắc phục những tồn tại đó đảm bảo tiến độ thi công và chất lượng công trình. + Phát huy tinh thần đoàn kết nhất trí cao trong nội bộ Công ty, giữ nghiêm kỷ luật lao động, thực hiện đúng các quy trình kế hoạch kinh doanh, kiên quyết thực hiện các quy chế của ngành, các quy định của Công ty về tổ chức thực thi các công trình, công đoạn thi công ăn khớp, nhịp nhàng từ lãnh đạo Công ty, các phòng ban, đến các đơn vị sản xuất, có sự phối kết hợp chặt chẽ và có tinh thần trách nhiệm cao. Nâng cao chất lượng đội ngũ kế hoạch. Để thực hiện tốt công việc của một cán bộ kinh tế người cán bộ kế hoạch phải có kiến thức về chuyên môn nghiệp vụ và quản lý kinh tế vững vàng. Công ty có thể thực hiên các chương trình đào tạo, bồi dưỡng cán bộ một cách cơ bản nhằm nâng cao trình độ của cán bộ kế hoạch về kỹ thuật, tạo cho người cán bộ phải là một người có kiến thức toàn diện vừa là một kỹ sư lại vừa là một nhà quản lý kinh tế giỏi. Ngoài ra, Công ty nên thường xuyên tổ chức các buổi hội thảo chuyên đề, các lớp đào tạo, đào tạo lại để nâng cao trình độ năng lực của cán bộ. Tạo điều kiện cho cán bộ trẻ có đủ trình độ năng lực đi học sau đại học. - Đặt quyền lợi và trách nhiệm của người làm kế hoạch lên tầm quan trọng hàng đầu, có chế độ đãi ngộ hợp lý. Để tổ chức thực hiện kế hoạch kinh doanh thành công phụ thuộc rất lớn vào lòng nhiệt tình, trách nhiệm của các cán bộ công nhân viên tham gia thực hiện kế hoạch dù là trực tiếp hay gián tiếp. Vì vậy, đảm bảo quyền lợi của CBCNV tham gia tổ chức thực hiện kế hoạch là rất quan trọng bởi nó tác động trực tiếp tính tự giác, tính trách nhiệm, nghiêm túc trong công việc của CBCNV. Để làm được điều này thì chế độ thưởng phạt tác động không nhỏ đến quá trình thực hiện kế hoạch của Công ty. Khi triển khai thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh, nếu Công ty không có chế độ thưởng phạt nghiêm minh cũng như không có các hình thức khuyến khích họ thực hiện phần trách nhiệm của mình thì sẽ dẫn đến tình trạng các phòng ban, bộ phận, từng thành viên không nghiêm túc, thờ ơ với công việc, không hoàn thành nghĩa vụ và trách nhiệm của minh làm cho việc tổ chức thực hiện kế hoạch không đạt được mục tiêu đề ra. Công ty nên có những hình thức thưởng phạt cụ thể, khuyến khích vật chất cho những người có tinh thần trách nhiệm cao và thi hành kỷ luật đối với những người thiếu trách nhiệm gây ảnh hưởng đến công tác KH của Công ty. Mở rộng quan hệ hợp tác trong và ngoài nước nhằm thu thập thông tin, kinh nghiệm quản lý kỹ thuật cũng như gửi cán bộ tham gia khảo sát, học tập ở các nước có trình độ công nghiệp, khoa học kỹ thuật phát triển để mở rộng tầm nhìn, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ. Phần III: KẾT LUẬN Có thể kết luận rằng, trong điều kiện kinh tế thị trường, các đơn vị sản xuất kinh doanh ngoài việc quản lý và tổ chức hoạt động bằng chiến lược kinh doanh vẫn tất yêu cần thiết phải xây dựng kế hoạch và tổ chức sản xuất kinh doanh, điều hành tổ chức bằng kế hoạch. Nó quyết định tới việc đạt chỉ tiêu đề ra của doanh nghiệp, quyết định sự phát triển bền vững, là khâu đầu tiên trong chu trình quản lý của mỗi doanh nghiệp, góp phần tạo lên sự thành công cho mỗi doanh nghiệp. Tuy nhiên trong mỗi doanh nghiệp việc xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch vẫn chưa được hoàn thiện, vẫn còn có những tồn tại và khó khăn nhất định cần được củng cố và hoàn thiện một cách sớm nhất. Trong thời gian thực tập tại Công ty cổ phần cửa sổ nhựa Châu Âu, tôi có tìm hiểu, phân tích tình hình thực tế, đánh giá thực trạng công tác xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch của Công ty. Tôi cũng nhận thấy được những kết quả đạt được và những khó khăn, tồn tại của công tác kế hoạch của Công ty .Để phát huy hơn nữa vai trò của kế hoạch của Công ty, đặc biệt trong cơ chế thị trường hiện nay, nhằm mục đích phát triển toàn ngành cũng như toàn xã hội. Tôi xin đề xuất một số phương án nhằm củng cố và hoàn thiện công tác xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh tại Công ty cổ phần cửa sổ nhựa Châu Âu. Những đề xuất trên chỉ mới là bước đầu. Qua thời gian tìm hiểu thực tế ngắn ngủi, hơn nữa do trình độ nhận thức của bản thân còn non kém, chắc chắn ý kiến đưa ra còn chưa đầy đủ và nhiều thiếu sót. Với mong muốn đi sâu tìm hiểu thực tế để trang bị kiến thức cho bản thân rất mong sự đóng góp ý kiến của các cán bộ chuyên viên Công ty cổ phần cửa sổ nhựa Châu Âu, của các thầy cô và các bạn bè để chuyên đề thực tập được hoàn thiện hơn. DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO (1). Một số báo cáo kế hoạch thực tế của Công ty cổ phần cửa sổ nhựa Châu Âu_ Eurowindow. (2). Giáo trình: Kế hoạch hoá phát triển kinh tế xã hội do TS Ngô Thắng Lợi chủ biên, Nxb ĐHKTQD. (3). Giáo trình: kế hoạch kinh doanh do thạc sĩ Bùi Đức Tuân chủ biên,Nxb ĐHKTQD. (4). Xúc tiến bán hàng trong kinh doanh thương mại ở Việt Nam, TS. Nguyễn Thị Xuân Hương – NXB Thống Kê. (5). Quy trình kinh doanh của Công Ty cổ phần cửa sổ nhựa châu Âu (6). Các trang Web: eurowindow.biz ; dantri.com.vn ; vneconomy.vn ; …. LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành chương trình đại học và viết chuyên đề tốt nghiệp này, em đã được nhận sự hướng dẫn, giảng dạy, giúp đỡ nhiệt tình của các thầy, cô giáo trường Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội. Trước hết, em xin chân thành cảm ơn đến các thầy cô giáo trường Đại học Kinh tế quốc dân, đặc biệt là những thầy cô giáo tận tình dạy bảo cho em trong suốt thời gian học tập tại trường Em xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến giáo viên hướng dẫn: Thạc sĩ Phạm Thanh Hưng đã dành rất nhiều thời gian và tâm huyết hướng dẫn nghiên cứu và giúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Đồng thời, em cũng xin cảm ơn các cô, chú, các anh, chị và ban lãnh đạo Công ty cổ phần cửa sổ nhựa Châu ÂU đã tạo điều kiện cho em được thực tập tại Công ty trong thời gian vừa qua.Lời cảm ơn sâu sắc đến các cô, chú, các anh, chị tại phòng Kinh doanh đã giúp đỡ em để hoàn thành chuyên đề này. Mặc dù em đã có nhiều cố gắng hoàn thiện chuyên đề bằng tất cả năng lực của mình, tuy nhiên không thể tránh khỏi những thiếu sót, rất mong nhận được những đóng góp quý báu của thầy cô và các bạn Hà Nội, tháng 4 năm 2010 Sinh viên thực hiện: Phan Đình Thìn MỤC LỤC