Chuyên đề Một số giải pháp hạn chế rủi ro an toàn tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh tại Ngân hàng công thương Đống Đa

MỤC LỤC Lời nói đầu Chương 1: Tín dụng và rủi ro an toàn kinh tế ngoài quốc doanh trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại I. Ngân hàng và tín dụng ngân hàng 1. Khái quát về ngân hàng thương mại 1.1. Khái niệm NHTM 1.2. Các chức năng chủ yếu của NHTM 2. Tín dụng ngân hàng 2.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng 2.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động của NHTM II. Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM 1. Khái niệm rủi ro 2. Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 2.1. Rủi ro tín dụng 2.2. Rủi ro lãi suất 2.3 Rủi ro nguồn vốn 2.4. Rủi ro hối đoái 2.5. Rủi ro trong thanh toán 2.6. Rủi ro thuần tuý 2.7. Rủi ro mất khả năng thanh toán 3. Rủi ro tín dụng 3.1. Các hình thức của rủi ro tín dụng 3.1.1. Không thu được lãi đúng hạn 3.1.2. Không thu được vốn đúng hạn 3.1.3. Không thu đủ lãi 3.1.4. Không thu đủ vốn 3.2. Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro 3.2.1. Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 3.2.2. Nguyên nhân từ phía khách hàng 3.2.3. Nguyên nhân từ phía ngân hàng 3.3. Các dấu hiệu của rủi ro tín dụng 3.4. Tác động của rủi ro tín dụng 3.5. Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng 4. Các phương thức quản lý giảm thiểu rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng cho vay an toàn và rủi ro tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh ở Ngân hàng Công thương Đống Đa Hà Nội I. Tổng quan về Ngân hàng công thương Đống Đa II. Tình hình huy động và sử dụng vốn tại NHCT Đống Đa 1. Tình hình huy động vốn 2. Tình hình sử dụng vốn III. Rủi ro tín dụng ở NHCT Đống Đa 1. Thực trạng rủi ro tín dụng 1.1. Tình hình lãi treo 1.2. Thực trạng nợ quá hạn những năm gần đây tại NHCT Đống Đa 1.3. Tình hình nợ quá hạn phát sinh của NHCT Đống Đa năm 2004 2. Phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại NHCT Đống Đa 3. Công tác xử lý rủi ro tín dụng ở NHCT Đống Đa 4. Một số biện pháp NHCT Đống Đa đã và đang thực hiện nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại NHCT Đống Đa Chương 3: Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng an toàn kinh tế ngoài quốc doanh ở Ngân hàng Công thương Đống Đa I. Định hướng hoạt động tín dụng của NHCT Đống Đa trong thời gian tới II. Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ở NHCT Đống Đa 1. Công tác tổ chức, đào tạo cán bộ 68 2. Tăng cường công tác thu thập và xử lý thông tin 3. Linh hoạt, sáng tạo trong xử lý nghiệp vụ 4. Các giải pháp phân tán rủi ro tín dụng 5. Các biện pháp bảo đảm tiền vay 6. Các biện pháp xử lý nợ khó đòi 7. Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ III. Một số kiến nghị với các cơ quan chức năng 1. Kiến nghị với NHCT Việt Nam 2. Kiến nghị với NHNN và các cấp, các ngành có liên quan 3. Kiến nghị với Chính phủ Kết luận Tài liệu tham khảo

82 trang | Chia sẻ: maiphuongtl | Lượt xem: 1483 | Lượt tải: 0

Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Chuyên đề Một số giải pháp hạn chế rủi ro an toàn tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh tại Ngân hàng công thương Đống Đa, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên

thÓ nh sau: + Nî qu¸ h¹n díi 6 th¸ng gåm: 408 triÖu ®ång cña c«ng ty §¹i ViÖt, c«ng ty Hoµng Anh 690 triÖu ®ång vµ 638 triÖu ®ång cña anh NguyÔn V¨n Huy. + Nî qu¸ h¹n tõ 6 ®Õn 12 th¸ng gåm: hai kh¸ch hµng Ph¹m Quang ThiÒu vÇ Cung Hång Qu©n lµ 167 triÖu ®ång vµ 84 triÖu ®ång. + Nî qu¸ h¹n trªn 12 th¸ng: ®©y lµ sè nî qu¸ h¹n khã ®ßi chiÕm 79% tæng sè nî qu¸ h¹n cña NHCT §èng §a. Ng©n hµng ®· cã nhiÒu biÖn ph¸p ®Ó thu kho¶n nî nµy cÇn tiÕp tôc ph¸t huy ®Ó gi¶i quyÕt døt ®iÓm sè nî d©y da l©u ngµy. 2. Ph©n tÝch nguyªn nh©n dÉn ®Õn rñi ro t¹i NHCT §èng §a. B¶ng 11: T×nh h×nh nî qu¸ h¹n cña NHCT §èng §a, ph©n tÝch theo nguyªn nh©n. ChØ tiªu 31/12/2003 31/12/2004 Sè tiÒn Tû lÖ % Sè tiÒn Tû lÖ % Tæng sè nî qu¸ h¹n 15.286 100 9.616 100 1. Nguyªn nh©n chñ quan 15.274 99,9 9.604 99,9 - VÒ phÝa Ng©n hµng 1.102 7,2 782 8,1 - VÒ phÝa kh¸ch hµng vay 14.172 92,7 8.822 91,8 Trong ®ã: + Do kinh doanh thua lç ph¸ s¶n 4.403 28,8 2.507 26,1 +Do hµng ho¸ chËp tiªu thô 4.79 27,8 4.797 49,9 + Do sö dông vèn sai môc ®Ých 1.101 7,2 825 8,6 + Do cè ý lõa ®¶o 3 3 + Do c«ng nî cha thu ®îc 4.279 28 575 6 + Do nguyªn nh©n kh¸c 129 0,9 115 1,2 2. Do nguyªn nh©n kh¸ch quan 12 0,1 12 0,1 Nguån: B¸o c¸o ho¹t ®éng tÝn dông cña NHCT §èng §a 2.1 Nguyªn nh©n vÒ phÝa kh¸ch hµng 2.1.1 Do kinh doanh thua lç, ph¸ s¶n, hµng hãa chËm tiªu thô: §©y lµ nguyªn nh©n chñ yÕu dÉn ®Õn t×nh tr¹ng nî qu¸ h¹n t¹i NHCT §èng §a.Nguyªn nh©n nµy b¾t nguån tõ viÖc kh¸ch hµng chän kinh doanh nh÷ng mÆt hµng Ýt cã nhu cÇu, Ýt cã søc c¹nh tranh. H¬n n÷a trong qu¸ tr×nh ®iÒu hµnh s¶n xuÊt kinh doanh tá ra yÕu kÐm vÒ n¨ng lùc qu¶n lý, tr×nh ®é kü thuËt c«ng nghÖ l¹c hËu dÉn ®Õn n¨ng suÊt lao ®éng thÊp, chÊt lîng s¶n phÈm kÐm, gi¸ thµnh cao kh«ng ®¸p øng ®îc nhu cÇu trong níc vµ xuÊt khÈu, kh«ng ®ñ søc c¹nh tranh víi hµng ngo¹i nhËp võa phong phó vÒ mÉu m·, chñng lo¹i, chÊt lîng tèt, gi¸ c¶ hîp lý, do vËy hµng hãa khã tiªu thô vµ thua lç lµ tÊt yÕu kh«ng cã tiÒn tr¶ nî Ng©n hµng. VÝ dô nh C«ng ty §¹i ViÖt, do c«ng ty nhËp thiÕt bÞ tr¹m kh¾c ®¸ nhng do kh«ng tiªu thô ®îc nªn viÖc kinh doanh bÞ thua lç vµ bÞ ph¸ s¶n, ®Ó l¹i mãn nî Ng©n hµng. Cßn C«ng ty Hoµng Anh còng vay vèn cña Ng©n hµng ®Ó nhËp d©y truyÒn s¶n xuÊt thi c«ng c«ng tr×nh ë §µi Loan nhng c«ng nghÖ l¹c hËu, s¶n xuÊt vµ tiªu thô gÆp khã kh¨n ,c¸c ®¹i lý cha thanh to¸n tiÒn nªn cha cã tiÒn tr¶ nî Ng©n hµng. 2.1.2 Do c«ng nî cha thu ®îc. Nî qu¸ h¹n do nguyªn nh©n nµy còng kh¸ lín trong tæng sè nî qu¸ h¹n cña NHCT §èng §a. §©y chÝnh lµ hiÖn tîng nî nÇn d©y da chiÕm dông vèn lÉn nhau ®ang diÔn ra kh¸ phæ biÕn trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng g©y khã kh¨n cho viÖc tr¶ nî Ng©n hµng. VÝ dô nh Anh Ph¹m Quang ThiÒu Vµ anh Cung Hång Qu©n ®· vay vèn ®Ó kinh doanh thiÕt bÞ m¸y vi tÝnh, ti vi..... Nhng do nhËp hµng kÐm chÊt lîng, hµng ho¸ l¹i kh«ng tiªu thô ®îc nªn viÖc kinh doanh bÞ thua lç, do ®ã Ng©n hµng cha thu ®îc nî. 2.1.3 Do sö dông sai môc ®Ých. Nî qu¸ h¹n b¾t nguån tõ nguyªn nh©n nµy chñ yÕu lµ tõ thµnh phÇn kinh tÕ ngoµi quèc doanh. Trong thùc tÕ, Ng©n hµng qu¶n lý vèn vay cña khu vùc kinh tÕ ngoµi quèc doanh khã h¬n nhiÒu so víi kinh tÕ quèc doanh bëi v× mua b¸n kinh doanh cña khu vùc nµy ®Æc biÖt lµ c¸c c¸ nh©n kinh doanh thêng kh«ng cã chøng tõ sæ s¸ch ghi chÐp khoa häc, ®Çy ®ñ theo chÕ ®é kÕ to¸n hiÖn hµnh.NhËn thøc ®îc ®iÒu nµy vµ do h¸m lîi hä ®· kh«ng ®Çu t vµo ph¬ng ¸n kinh doanh ®· tr×nh Ng©n hµng mµ ®Çu t vµo nh÷ng lÜnh vùc kh¸c cã kh¶ n¨ng thu lîi nhuËn cao nhng møc ®é rñi do rÊt lín , do ®ã khi thua lç hä kh«ng cã kh¶ n¨ng tr¶ nî Ng©n hµng ®óng h¹n. Nh cña anh NguyÔn V¨n Cung ®· sö dông vèn cña Ng©n hµng sai môc ®Ých, tù bu«n b¸n bÊt ®éng s¶n, lµm ¨n kh«ng tèt nay ®· bÞ thÊt thu nÆng do ®ã vÉn cha tr¶ ®îc nî cho Ng©n hµng. 2.1.4 Do cè ý lõa ®¶o: Trêng hîp nµy Ýt khi x¶y ra ®èi víi NHCT §èng §a. Trong nh÷ng trêng hîp ®ã kh¸ch hµng ®· cè t×nh gian lËn, lµm gi¶ m¹o giÊy tê ®Ó che dÊu sù yÕu kÐm vÒ n¨ng lùc kinh doanh hay lËp nhiÒu bé hå s¬ giÊy tê tµi s¶n thÕ chÊp ®Ó vay vèn nhiÒu ng©n hµng, khi kinh doanh thua lç kh«ng cã tiÒn tr¶ nî ng©n hµng. ThËm chÝ cã trêng hîp kh¸ch hµng cè t×nh lõa ng©n hµng ®Ó ®îc vay vèn ræi bá trèn, nh÷ng mãn nî nµy ng©n hµng chuyÓn sang kho¶n môc chê nî chê sö lý. 2.1.5 Do nguyªn nh©n kh¸c. §ã lµ nh÷ng trêng hîp kh¸ch hµng bÞ rñi ro kh¸ch quan nh bÞ mÊt c¸p, bÞ lõa ®¶o. Trong nh÷ng trêng hîp ®ã ng©n hµng sÏ t¨ng cêng gi¸m s¸t, ®«n ®èc thu nî hoÆc sö lý tµi s¶n thÕ chÊp nÕu kh¸ch hµng kh«ng tr¶ ®îc nî. 2.2 Nguyªn nh©n tõ phÝa Ng©n hµng: 2.2.1 Ng©n hµng qu¸ tin tëng ë tµi s¶n thÕ chÊp: MÆc dï nguyªn t¾c cho vay lµ ph¶i cã tµi s¶n thÕ chÊp song c¸n bé tÝn dông còng kh«ng nªn cøng nh¾c qu¸ trong ®iÒu kiÖn nµy. Cã ®¬n vÞ s¶n xuÊt kinh doanh tèt th× cã thÓ kh«ng cÇn tµi s¶n thÕ chÊp vÉn cã thÓ cho vay ®îc. Ngîc l¹i cã nh÷ng kh¸ch hµng vay víi tµi s¶n thÕ chÊp lín vÉn lµm ¨n thua lç dÉn ®Õn ng©n hµng ph¶i ph¸t m¹i tµi s¶n thÕ chÊp ®Ó thu håi nî. Nhng viÖc b¸c c¸c tµi s¶n thÕ chÊp ®Ó thu håi l¹i vèn cho vay lµ kh«ng dÔ dµng chót nµo. Trªn thùc tÕ kh«ng ph¶i bÊt cø nhµ ®Êt nµo còng cã ®ñ c¸c giÊy tê vÒ quyÒn sö dông vµ quyÒn së h÷u hîp lÖ. Theo thèng kª cho thÊy hiÖn cã tíi 80% nhµ, ®Êt t¹i c¸c thµnh phè lín cha cã ®Çy ®ñ c¸c giÊy tê hîp lÖ. §ã lµ cha kÓ ®Õn khi nhµ, ®Êt cã giÊy tê hîp lÖ th× cßn ph¶i xem xÐt ®Õn gi¸ trÞ, kh¶ n¨ng chuyÓn nhîng còng nh vÞ trÝ ®Þa lý,.....Ng©n hµng thêng gÆp khã kh¨n vÒ giÊy tê së h÷u tµi s¶n, vÒ gi¸ c¶ tµi s¶n, vÒ thêi h¹n b¸n s¶n phÈm thÕ chÊp, chËm trÔ trong viÖc thu håi vèn. Cã nh÷ng tµi s¶n thÕ chÊp khi ®Þnh gÝa cho vay th× ®ang ë thêi ®iÓm gi¸ cao, ®Õn khi ph¸t m¹i b¸n ®i gi¸ bÞ h¹ g©y thua lç cho ng©n hµng. Ng©n hµng cÇn ph¶i lùa chän kh¸ch hµng thËt kü lìng, nhÊt lµ trong giai ®o¹n hiÖn nay khi kh¸ch hµng ngµy cµng cã nhiÒu m¸nh khoÐ lõa ®¶o tinh vi h¬n. Hä cã thÓ dïng mét tµi s¶n thÕ chÊp ®Ó ®i vay vèn ë nhiÒu tæ chøc tÝn dông g©y lªn thÊt tho¸t lín cho kh«ng chØ mét ng©n hµng mµ cho c¶ ngµnh ng©n hµng. 2.2.2 Th«ng tin tÝn dông kh«ng ®Çy ®ñ: Th«ng tin tÝn dông lµ vÊn ®Ò quan träng hµng ®Çu khi quyÕt ®Þnh cho vay. Nhng thùc tÕ tríc khi gi¶i quyÕt cho vay c¸c NHTM cha ®îc cung cÊp ®Çy ®ñ vµ chÝnh x¸c c¸c th«ng tin cÇn thiÕt. Trung t©m th«ng tin tÝn dông cña ng©n hµng Nhµ níc (CIC) vµ trung t©m phßng ngõa rñi ro thuéc NHCT ViÖt Nam (TPR) ®· ®îc thµnh lËp vµ ®i vµo ho¹t ®éng nhng hiÖu qu¶ cha cao do kh¶ n¨ng l¾m b¾t c¸c th«ng tin cã giíi h¹n vµ phô thuéc nhiÒu vµo c¸c tæ chøc tÝn dông nªn lîng th«ng tin cung cÊp kh«ng ®Çy ®ñ vµ kÞp thêi. H¬n n÷a, sè lîng vÒ t×nh h×nh tµi chÝnh cña kh¸ch hµng hÇu nh kh«ng cã do c¸c doanh nghiÖp thêng quyªt to¸n chËm vµ cha ph¶i ¸p dông chÕ ®é kiÓm to¸n b¾t buéc nªn sè liÖu nhiÒu khi kh«ng ph¶n ¸nh chÝnh x¸c t×nh h×nh ho¹t ®éng cña doanh nghiÖp. Tríc khi quyÕt ®Þnh cho vay ng©n hµng cha n¾m ®îc ®Çy ®ñ th«ng tin vÒ t×nh h×nh d nî t¹i c¸c tæ chøc tÝn dông, quan hÖ vay tr¶ vµ kh¶ n¨ng tµi chÝnh... vÒ kh¸ch hµng cña m×nh nªn quyÕt ®Þnh cho vay thiÕu ®óng ®¾n, nhiÒu trêng hîp kh¸ch hµng vay ng©n hµng nµy ®Ó tr¶ nî ng©n hµng kh¸c vµ cuèi cïng kh«ng cã kh¶ n¨ng tr¶ nî ng©n hµng. 2.2.3 C¸n bé tÝn dông thiÕu tr×nh ®é: Tr×nh ®é cña c¸n bé tÝn dông cßn h¹n chÕ, ph©n tÝch, thÈm ®Þnh dù ¸n kÐm nªn nhiÒu khi cho vay mµ kh«ng ®¸nh gi¸ ®îc tÝnh kh¶ thi cña dù ¸n. HoÆc do kh«ng ph©n tÝch ®Çy ®ñ kh¶ n¨ng quan lý kinh doanh, b¸o c¸o tµi chÝnh mét c¸ch chÝnh x¸c nªn kh«ng biÕt n¨ng lùc thùc sù cña kh¸ch hµng, khi hä kinh doanh thua lç sÏ kÐo ng©n hµng vµo cuéc cïng høng chÞu tæn thÊt. KiÕn thøc vÒ x· héi, vÒ thÞ trêng cña c¸n bé tÝn dông cßn h¹n chÕ còng g©y cho mãn vay cã kh¶ n¨ng bÞ rñi ro, v× trong nhiÒu trêng hîp kh¸ch hµng ®· kh«ng n¾m b¾t ®îc thÞ hiÕu cña ngêi tiªu dïng, kh«ng ph©n tÝch ®îc cung, cÇu cña thÞ trêng dÉn ®Õn mÆt hµng kinh doanh bÞ ø ®äng, c¸n bé tÝn dông lµ ngêi cã kiÕn thøc, cã kinh nghiÖm sÏ ph©n tÝch t«t t×nh h×nh thÞ trêng, gi¸ c¶, cung, cÇu, hiÓu biÕt vµ cã kinh nghiÖm sÏ t vÊn cho kh¸ch hµng tr¸nh ®îc thiÖt h¹i trong kinh doanh, tiÒn vay cña ng©n hµng míi tr¸nh ®îc rñi ro. 2.2.4 C¸n bé tÝn dông lµm sai quy tr×nh tÝn dông, th«ng ®ång víi kh¸ch hµng. §©y lµ vÊn ®Ò vÒ ®¹o ®øc vµ tr¸ch nhiÖm nghÒ nghiÖp cña c¸n bé tÝn dông. Do thiÕu tinh thÇn tr¸ch nhiÖm hoÆc cã nh÷ng quan hÖ c¸ nh©n mµ c¸c c¸n bé tÝn dông ®· th«ng ®ång víi kh¸ch hµng, lµm sai c¸c c«ng ®o¹n cña quy tr×nh tÝn dông nh: cho vay c¸c dù ¸n qu¸ m¹o hiÓm, kh¸ch hµng kh«ng ®ñ ®iÒu kiÖn vÒ tµi s¶n thÕ chÊp, kh¸ch hµng kh«ng ®ñ n¨ng lùc qu¶n lý vµ ®iÒu hµnh s¶n xuÊt kinh doanh v× thÕ khi c¸c kho¶n tÝn dông cã biÓu hiÖn tiªu cùc th× kh«ng cã biÖn ph¸p ®Ó thu håi vèn. Trong thêi gian qua, nh÷ng vô viÖc nh thÕ còng x¶y ra t¹i NHCT §èng §a nhng kh«ng nhiÒu vµ ban l·nh ®¹o ®· cã nh÷ng biÖn ph¸p xö lý kÞp thêi ®Ó trÊn chØnh vµ n©ng cao tinh thÇn tr¸ch nhiÖm cña c¸c c¸n bé tÝn dông trong ®¬n vÞ m×nh. 2.3 Nguyªn nh©n do m«i trêng cho vay 2.3.1 M«i trêng kinh tÕ kh«ng æn ®Þnh: Tõ khi chuyÓn sang kinh tÕ thÞ trêng nÒn kinh tÕ ViÖt Nam nãi chung vµ trªn ®Þa bµn Hµ Néi nãi riªng ®· ®¹t ®îc møc t¨ng trëng kh¸, nhng kÕt qu¶ nµy cha v÷ng ch¾c cßn chøa ®ông nhiÒu yÕu tè kh«ng æn ®Þnh: Khi khan hiÕm hµng ho¸ dÉn ®Õn nh÷ng c¬n sèt gi¸ c¶ ®ét biÕn, lóc ø ®éng dÉn ®Õn s¶n xuÊt kinh doanh ®×nh ®èn. ChÝnh s¸ch qu¶n lý vÜ m« cña nhµ níc ®ang trong qu¸ tr×nh ®iÒu chØnh, ®æi míi vµ hoµn thiÖn nªn cha thËt æn ®Þnh. C¸c doanh nghiÖp ph¶i chuyÓn híng s¶n xuÊt kinh doanh kh«ng theo kÞp víi sù thay ®æi cña c¬ chÕ chÝnh s¸ch vÜ m«. Tõ ®ã dÉn ®Õn kinh doanh thua lç hoÆc kh«ng ®ñ ®iÒu kiÖn vay vèn Ng©n hµng. LÜnh vùc xuÊt nhËp khÈu mÆc dï ®îc nhµ níc chó träng qu¶n lý nhng thùc tÕ vÉn phøc t¹p, c¸n c©n th¬ng m¹i quèc tÕ thêng xuyªn bÞ th©m hôt, t×nh tr¹ng nhËp siªu kÐo dµi víi møc ®é ngµy cµng cao dÉn ®Õn s¶n xuÊt trong níc gÆp khã kh¨n, mÊt c©n ®èi cung cÇu, rèi lo¹n gi¸ c¶. HÇu hÕt c¸c doanh nghiÖp ®Òu nghÌo nµn vÒ vèn, yÕu kÐm vÒ kh¶ n¨ng qu¶n lý, ®iÒu hµnh, tÇm suy nghÜ, cung cÊp lµm ¨n cßn mang nÆng t tëng thêi bao cÊp,cha ®æi míi, cha theo kÞp víi yªu cÇu thÞ trêng. N¹n hµng gi¶, hµng nhËp lËu cha ®îc ng¨n chÆn tèt, g©y ¶nh hëng rÊt lín ®Õn s¶n xuÊt trong níc. Sù ra ®êi hµng lo¹t c¸c c«ng ty TNHH , c¸c doanh nghiÖp ngoµi quèc doanh trong khi cha cã mét sù qu¶n lý, gi¸m s¸t chÆt chÏ nªn nhiÒu doanh nghiÖp lµ nh÷ng c«ng ty ma, kinh doanh bu«n b¸n lßng vßng, ho¹t ®éng bÊt hîp ph¸p lµm ¶nh hëng kh«ng tèt tíi m«i trêng tÝn dông cña Ng©n hµng. Trong vµi n¨m gÇn ®©y, do ¶nh hëng cña cuéc khñng ho¶ng tµi chÝnh tiÒn tÖ khu vùc, t×nh h×nh kinh tÕ x· héi cã nhiÒu diÔn biÕn phøc t¹p.HiÖn tîng thiÓu ph¸t diÔn biÕn liªn tôc trong nhiÒu th¸ng liÒn, søc mua cña thÞ trêng gi¶m sót, kh¶ n¨ng tiªu thô hµng ho¸ rÊt chËm, ®Æc biÖt lµ t×nh h×n khan hiÕm ngo¹i tÖ vµ sù biÕn ®éng cña tû gi¸ hèi ®o¸i ®· lµm cho s¶n xuÊt kinh doanh trong níc kh«ng æn ®Þnh ¶nh hëng ®Õn ho¹t ®éng kinh doanh cña c¸c doanh nghiÖp vµ cña b¶n th©n Ng©n hµng. 2.3.2 M«i trêng ph¸p lý kh«ng thuËn lîi: HÖ thèng ph¸p luËt ®îc ban hµnh kh«ng ®ång bé vµ cha phï hîp víi yªu cÇu cña nÒn kinh tÕ. HÖ thèng ph¸p luËt cña níc ta tuy ®· cã nhiÒu chuyÓn biÕn tÝch cùc nhng vÉn cßn nhiÒu bÊt cËp so víi yªu cÇu cña nÒn kinh tÕ thÞ trêng, võa thiªó l¹i võa kh«ng ®ång bé, thËm chÝ cßn cã nh÷ng ®iÓm chång chÐo m©u thuÉn gi÷a c¸c v¨n b¶n luËt vµ díi luËt.Do ®iÒu kiÖn ph¸p lý nh vËy, viÖc thùc hiÖn quy chÕ tÝn dông còng cã nhiÒu khã kh¨n, víng m¾c. + ViÖc ban hµnh c¸c v¨n b¶n tÝn dông vÒ cÊp ®é cßn cha phï hîp dÉn ®Õn cã sù chång chÐo trïng lÆp nªn híng dÉn,tæ chøc thùc hiÖn gÆp khã kh¨n. + C¸c v¨n b¶n, chÕ ®é tÝn dông hiÖn t¹i ®· ®îc söa ®æi, bæ sung thêng xuyªn ®Ó t¹o hµnh lang ph¸p lý cho ho¹t ®éng tÝn dông, nhng ®iÒu kiÖn thùc tÕ cßn bÊt cËp nªn thùc hiÖn cßn gÆp nhiÒu khã kh¨n. VÒ quy ®Þnh vèn cho vay cña Ng©n hµng chØ lµ phÇn vèn bæ sung thªm, cßn doanh nghiÖp ph¶i cã mét tû lÖ vèn tù cã ®Ó tham gia vµo c¸c ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh nhng thùc tÕ vèn cña doanh nghiÖp thêng rÊt Ýt ái, phÇn lín vèn ho¹t ®éng lµ vèn vay Ng©n hµng hoÆc ®i chiÕm dông trong qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh, cã trêng hîp Ng©n hµng cho vay gÊp nhiÒu lÇn vèn tù cã cña doanh nghiÖp nªn kh¶ n¨ng rñi ro rÊt cao khi doanh nghiÖp gÆp khã kh¨n trong kinh doanh. VÒ chÕ ®é h¹ch to¸n thèng kª: ViÖc thùc hiÖn ph¸p lÖnh kÕ to¸n thèng kª cha nghiªm tóc. Doanh nghiÖp cha ph¶i thùc hiÖn chÕ ®é kiÓm to¸n b¾t buéc nªn nhiÒu trêng hîp sè liÖu quyÕt to¸n kh«ng ph¶n ¸nh chÝnh x¸c t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh, tµi chÝnh cña doanh nghiÖp. §Æc biÖt lµ c¸c doanh nghiÖp ngoµi quèc doanh nh c¸c c«ng ty TNHH, doanh nghiÖp t nh©n th× hÇu hÕt kh«ng ghi chÐp hoÆc ghi chÐp theo kiÓu sæ chî kh«ng theo quy ®Þnh cña Nhµ níc ®Ó trèn thuÕ g©y ¶nh hëng kh«ng tèt tíi kÕt qu¶ thÈm ®Þnh vµ quyÕt ®Þnh ®Çu t vèn cña Ng©n hµng. VÒ tµi s¶n thÕ chÊp: Quy chÕ thÕ chÊp, cÇm cè, b¶o l·nh tµi s¶n vèn vay Ng©n hµng ra ®êi lµ mét thay ®æi lín gióp Ng©n hµng cã thªm mét c«ng cô ®Ó ®¶m b¶o tÝn dông, nhng qu¸ tr×nh thùc hiÖn qu¸ phøc t¹p, ®Æc biÖt khi ph¶i xö dông tµi s¶n thÕ chÊp. Quy ®Þnh vÒ cÊp chøng th së h÷u ®èi víi bÊt ®éng s¶n cha thèng nhÊt, cã qu¸ nhiÒu lo¹i giÊy tê vÒ quyÒn së h÷u ®èi víi bÊt ®éng s¶n. Trªn ®Þa bµn Hµ Néi, cã ®Õn 80% c¸c lo¹i bÊt ®éng s¶n cha ®îc cÊp chøng th së h÷u hoÆc giÊy tê kh«ng ®Çy ®ñ mµ chñ yÕu lµ mua b¸n viÕt tay, cã nh÷ng tµi s¶n l¹i ®îc cÊp tíi mÊy b¶n chøng th së h÷u. Nhµ níc cha ban hµnh quy chÕ vÒ quyÒn së h÷u bÊt ®éng s¶n vµ cha cã c¬ quan nµo cã ®Çy ®ñ kh¶ n¨ng vµ thÈm quyÒn ®Ó nhËn ®¨ng ký tµi s¶n thÕ chÊp, ph¸t m¹i tµi s¶n. Thñ tôc c«ng chøng hîp ®ång thÕ chÊp cßn nhiÒu víng m¾c, ®Æc biÖt thÕ chÊp quyÒn sö dông ®Êt. ViÖc thùc hiÖn ph¸p luËt cña c¸c chñ thÓ kinh doanh kh«ng nghiªm, c¬ chÕ b¶o ®¶m thùc thi ph¸p luËt kÐm hiÖu lùc. T×nh tr¹ng phæ biÕn hiÖn nay lµ c¸c doanh nghiÖp vi ph¹m ph¸p luËt ë nh÷ng møc ®é kh¸c nhau. §Æc biÖt lµ ph¸p lÖnh vÒ hîp ®ång kinh tÕ kh«ng ®îc coi träng , viÖc ký vµ thùc hiÖn hîp ®ång kh«ng nghiªm tóc, cã trêng hîp ký hîp ®ång gi¶ ®Ó lõa ®¶o vay tiÒn Ng©n hµng. Ph¸p lÖnh vÒ kÕ to¸n thèng kª còng kh«ng ®îc thùc hiÖn, nhiÒu doanh nghiÖp mµ chñ yÕu lµ doanh nghiÖp t nh©n kh«ng thùc hiÖn chÕ ®é b¸o c¸o thèng kª, sè liÖu h¹ch to¸n kh«ng trung thùc, chÝnh x¸c. Thùc tÕ ®ã ®ßi hái c¬ chÕ vËn hµnh ph¸p luËt ph¶i thùc hiÖn ®ång bé vµ thèng nhÊt tõ viÖc lËp ph¸p, hµnh ph¸p vµ t ph¸p. Thêi gian qua, Nhµ níc rÊt chó träng ban hµnh c¸c bé luËt nhng viÖc thùc hiÖn gi¸m s¸t cha ®i vµo cuéc sèng v× cha cã mét bé m¸y ®ñ n¨ng lùc chuyªn m«n ®Ó thùc hiÖn, thËm chÝ cßn nhiÒu c¸n bé thi hµnh ph¸p luËt cã biÓu hiÖn tho¸i ho¸, biÕn chÊt g©y chËm chÔ, r¾c rèi trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn lµm mÊt lßng tin cña nh©n d©n. 3. C«ng t¸c xö lý rñi ro ë NHCT §èng §a. Khi nî qu¸ h¹n ph¸t sinh, c¨n cø vµo kh¶ n¨ng thu håi ng©n hµng tiÕn hµnh ph©n chia c¸c kho¶n nî nµy thµnh nî qu¸ h¹n cã kh¶ n¨ng thu håi vµ nî qu¸ h¹n kh«ng cã kh¶ n¨ng thu håi ®Ó cã biÖn ph¸p xö lý thÝch hîp. 3.1 §èi víi c¸c kho¶n nî qu¸ h¹n cã kh¶ n¨ng thu håi: Ng©n hµng ®· thêng xuyªn chØ ®¹o c¸n bé tÝn dông b¸m s¸t ®¬n vÞ ®Ó t×m hiÒu nguyªn nh©n, kÞp thêi cïng ®¬n vÞ th¸o gì khã kh¨n. NÕu nî qu¸ h¹n ph¸t sinh do bªn mua chËm thanh to¸n th× híng gi¶i quyÕt cã thÓ tõ phÝa ®èi t¸c cña kh¸ch hµng.NÕu do nguyªn nh©n s¶n phÈm hµng ho¸ ø ®äng, chËm tiªu thô th× yªu cÇu ®¬n vÞ nªn h¹ gi¸ b¸n s¶n phÈm,ph¸t triÓn mµng líi tiªu thô, t¨ng cêng chiÕn dÞch qu¶ng c¸o... §ång thêi ph¶i nghiªn cøu l¹i viÖc s¶n xuÊt ®Ó thay ®æi mÉu m·,chÊt lîng, chñng lo¹i hµng ho¸, gi¶m gi¸ thµnh s¶n phÈm. NÕu do c«ng nî cha thu ®îc th× ng©n hµng còng ®«n ®èc c¸c ®¬n vÞ t×m biÖn ph¸p thu håi nhanh chãng ®Ó tr¶ nî Ng©n hµng.Ng©n hµng còng chó träng t×m c¸c nguån tr¶ nî kh¸c cña doanh nghiÖp nh tiÒn cho thuª nhµ, tiÒn ®Òn bï ®Êt... ®Ó cã thÓ hoµn tr¶ nî nhanh nhÊt.NÕu do doanh nghiÖp sö dông vèn sai môc ®Ých th× cã biÖn ph¸p thu håi ngay vèn cho vay. Ng©n hµng còng tÝch cùc lµm viÖc víi Bé tµi chÝnh vµ c¸c Bé chñ qu¶m kh¸c ®Ó t×m c¸c gi¶i ph¸p gióp ®ì kh¸ch hµng cã ®iÒu kiÖn tr¶ nî Ng©n hµng nhanh nhÊt nh:Xin gi¶m thuÕ, bæ sung vèn hç trî cho doanh nghiÖp tiÕp tôc ho¹t ®éng kinh doanh, phôc håi s¶n xuÊt cã kh¶ n¨ng tr¶ nî Ng©n hµng. C¸c biÖn ph¸p kÞp thêi cña Ng©n hµng ®· gióp doanh nghiÖp th¸o gì khã kh¨n ban ®Çu vÒ tµi chÝnh tiÕp tôc tËp trung cho s¶n xuÊt kinh doanh ®Ó t¹o tr¶ nî Ng©n hµng. 3.2 §èi víi nh÷ng mãn nî kh«ng cã kh¶ n¨ng thu håi: Nh÷ng mãn nî qu¸ h¹n cña khu vùc kinh tÕ ngoµi quèc doanh kh«ng cã kh¶ n¨ng thu håi Ng©n hµng ®· göi hå s¬ sang c¬ quan ph¸p luËt nhê xö lý, ®ång thêi phè hîp víi c¸c nghµnh, c¸c cÊp cã thÈm quyÒn ®Ó thu håi c¸c mãn nî cã tµi s¶n thÕ chÊp. §èi víi nh÷ng mãn nî kh«ng cã tµi s¶n thÕ chÊp cña DNNN, Ng©n hµng ®a vô viÖc ra Toµ ¸n chê xö lý. Trong n¨m 2004, NHCT §èng §a ®· phèi hîp víi Toµ ¸n , UBND c¸c cÊp vµ c¬ quan chøc n¨ng kh¸c ®Ó xö lý c¸c mãn nî khã thu håi thu ®îc tæng sè 4.986 triÖu ®ång ®Ó bæ sung cho nguån vèn kinh doanh. §ång thêi, NHCT §èng §a còng chuyÓn c¸c mãn nî qu¸ h¹n cã vÊn ®Ò sang kho¶n môc nî khoanh, 1.957 triÖu ®ång lµ c¸c kho¶n nî chê xö lý lµm gi¶m sè nî qu¸ h¹n cña Ng©n hµng. Thùc hiÖn quyÕt ®Þnh sè 154/Q§ - H§QT-NHCT4 ngµy 27/11/98 cña NHCT ViÖt Nam vÒ viÖc ban hµnh quy chÕ miÔn gi¶m l·i vay ®èi víi kh¸ch hµng vay vèn NHCT theo ®óng nguyªn t¾c ghi trong quy chÕ lµ chØ xÐt miÔn gi¶m cho nh÷ng kh¸ch hµng cã khã kh¨n vÒ tµi chÝnh do nguyªn nh©n kh¸ch quan do c¸c trêng hîp bÊt kh¶ kh¸ng mµ ph¸p luËt quy ®Þnh. Trong n¨m 2002, NHCT §èng §a ®· xÐt miÔn gi¶m l·i cho 10 kh¸ch hµng víi tæng sè l·i miÔn gi¶m lµ 670 triÖu ®ång. Sè kh¸ch hµng nµy cã c¸c kho¶n nî ®· ®îc khoanh vµ c¸c kho¶n nî trªn 12 th¸ng mµ ®¬n vÞ kinh doanh thua lç kh«ng cßn kh¶ n¨ng tr¶ nî Ng©n hµng. 4. Mét sè biÖn ph¸p NHCT §èng §a ®· ®ang thùc hiÖn nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông: 4.1 §iÒu chØnh ph¬ng híng ®Çu t tÝn dông hîp lý Tõ n¨m 1993, víi sù chuyÓn ®æi m« h×nh tõ ba cÊp lªn hai cÊp cña NHCT ViÖt Nam bá qua cÊp trung gian lµ Ng©n hµng Thµnh phè ®· ®em ®Õn sù ®éc lËp tù chñ trong kinh doanh, kÝch thÝch viÖc ph¸t triÓn ho¹t ®éng tÝn dông cña c¸c Chi nh¸nh. Song cïng víi nh÷ng t¸c ®éng tÝch cùc, sù më réng tÝn dông mét c¸ch nhanh chãng trong khi Ng©n hµng cßn thiÕu nhiÒu kinh nghiÖm ®· g©y ra hËu qu¶ lµ chÊt lîng tÝn dông gi¶m sót, nî qu¸ h¹n vµ l·i treo ph¸t sinh t¨ng dÇn trong c¸c n¨m sau, ®Æc biÖt lµ khu vùc kinh tÕ ngoµi quèc doanh. Tríc t×nh h×nh ®ã, NHCT §èng §a ®· kÞp thêi ®iÒu chØnh l¹i c¬ cÊu ®Çu t tÝn dông, tËp trung ®Çu t cho nh÷ng DNNN cã kh¶ n¨ng tµi chÝnh v÷ng ch¾c, thu hÑp cho vay ®èi víi thµnh phÇn kinh tÕ ngoµi quèc doanh. Ng©n hµng ®· tÝch cùc ®Çu t vµo nh÷ng ngµnh nghÒ n»m trong chiÕn lîc ph¸t triÓn kinh tÕ, nh÷ng nghµnh mòi nhän cã nhiÒu triÓn väng ph¸t triÓn nh ngµnh x©y dùng, may mÆc xuÊ khÈu,....Ng©n hµng ®· thÈm ®Þnh, t×m kiÕm, lùa chän c¸c dù ¸n cã hiÖu qu¶ cao ®Ó ®Çu t, kh«ng trµn lan ch¹y theo doanh sè. V× vËy nî qu¸ h¹n lµ l·i treo ph¸t sinh ®· gi¶m mét c¸ch ®¸ng kÓ. 4.2 B¸m s¸t kh¸ch hµng, t¹o ®iÒu kiÖn gióp ®ì kh¸ch hµng gÆp khã kh¨n, t vÊn cho kh¸ch hµng trong ho¹t ®éng kinh doanh: BÊt kú mét kho¶n vay ®îc ph¸t ra, Ng©n hµng lu«n theo dâi ®Õn doanh nghiÖp sö dông kho¶n vay ®ã, kh«ng chØ xem doanh nghiÖp sö dông nã cã môc ®Ých hay kh«ng mµ cßn xem xÐt hiÖu qu¶ cña kho¶n vay ®ã. Trong qu¸ tr×nh ho¹t ®éng, nÕu doanh nghiÖp gÆp khã kh¨n nh trong viÖc x©m nhËp thÞ trêng, chuyÓn giao c«ng nghÖ, ®iÒu hµnh s¶n xuÊt.... hay bÕ t¾c vÒ c¸c vÊn ®Ò thñ tôc ph¸p lý hµnh chÝnh, Ng©n hµng lu«n ë bªn c¹nh ®Ó t vÊn gióp ®ì doanh nghiÖp th¸o gì khã kh¨n tiÕp tôc s¶n xuÊt kinh doanh cã hiÖu qu¶, ®«ng thêi h¹n chÕ ®îc viÖc kh¸ch hµng cña Ng©n hµng bÞ lõa ®¶o trong kinh doanh dÉn ®Õn thua lç. Ng©n hµng lu«n quan niÖm r»ng, rñi ro cña doanh nghiÖp chÝnh lµ nguån gèc rñi ro tÝn dông cña ng©n hµng. V× vËy ®Ó tr¸nh cho kh¸ch hµng r¬i vµo khã kh¨n thua lç, gÆp c¸c rñi ro kh«ng tr¶ ®îc nî. Ng©n hµng lu«n ë bªn c¹nh kh¸ch hµng ngay tõ nh÷ng bíc ®Çu ho¹t ®éng kinh doanh. 4.3 VËn dông linh ho¹t c¸c quy ®inh hiÖn hµnh vÒ b¶o ®¶m tÝn dông C¸c quy ®Þnh vÒ thÓ chÕ cho vay vµ vÒ b¶o ®¶m tÝn dông lu«n ®îc chi nh¸nh §èng §a tu©n thñ chÆt chÏ trong qu¸ tr×nh ho¹t ®éng tÝn dông. Tuy nhiªn, kh«ng v× thÕ mµ ng©n hµng ¸p dông mét c¸ch m¸y mãc c¸c quy ®Þnh nµy vµo thùc tÕ. Mét ®iÓn h×nh lµ viÖc chin nh¸nh ®· biÕt ¸p dông mét c¸ch linh ho¹t quy chÕ vÒ b¶o ®¶m tÝn dông. Võa qua ChÝnh phñ cã nghÞ quyÕt 49/CP ngµy 06/05/1996 ghi râ: C¸c doanh nghiÖp Nhµ níc vay vèn Ng©n hµng th¬ng m¹i quèc doanh kh«ng cÇn thÕ chÊp, kh«ng giíi h¹n tû lÖ vèn ®iÒu lÖ mµ c¨n cø vµo hiÖu qu¶ kinh doanh cña doanh nghiÖp. Trong qu¸ tr×nh ¸p dông nghÞ quyÕt nµy vµo thùc tÕ ®· cã trêng hîp cã doanh nghiÖp Nhµ níc vay vèn kinh doanh, chi nh¸nh sau khi thÈm ®inh kü cµng vÉn yªu cÇu doanh nghiÖp ph¶i cã tµi s¶n ®¶m b¶o ë mét møc ®é nhÊt ®Þnh ®Ó t¨ng thªm ®é an toµn vµ tr¸ch nhiÖm cña doanh nghiÖp khi ®Çu t vµo dù ¸n nµy. Víi sù vËn dông linh ho¹t nh vËy chi nh¸nh ®· n©ng cao ®îc møc ®é ®¶m b¶o an toµn cho nguån tÝn dông. 4.4 TrÝch lËp quü dù phßng rñi ro Trong lÜnh vùc ho¹t ®éng tÝn dông rñi ro x¶y ra lµ ®iÒu khã tr¸nh khái, Ng©n hµng ®· ®Æt ra vÊn ®Ò lµ cÇn cã mét quü dù phßng ®Ó ®¶m b¶o an toµn, phßng ngõa rñi ro tr¸nh cho Ng©n hµng khái r¬i vµo t×nh thÕ khã kh¨n khi rñi ro x¶y ra. Quü dù phßng rñi ro ra ®êi trong hoµn c¶nh ®ã. Tõ n¨m 1998 trë vÒ tríc chi nh¸nh trÝch tõ lîi nhuËn sau thuÕ mét tû lÖ % nhÊt ®Þnh do chi nh¸nh tù quyÕt ®Þnh sao cho phï hîp víi quy m« tÝn dông vµ møc ®é rñi ro trung b×nh cña Ng©n hµng. Tõ khi cã quyÕt ®Þnh sè 48/1999/Q§ - NHNN cña Ng©n hµng Nhµ níc vÒ viÖc trÝch lËp vµ sö dông quü dù phßng ®Ó sö lý rñi ro trong ho¹t ®éng Ng©n hµng, NHCT §èng §a ®· cã v¨n b¶n chØ ®¹o cô thÒ viªc trÝch lËp quü nµy ®óng nh quy ®Þnh. Quü ®îc trÝch tõ lîi nhuËn tríc thuÕ, møc trÝch quü cÇn thiÕt tuú thuéc vµo møc ®é rñi ro cña tµi s¶n cã mµ chñ yÕu lµ c¸c kho¶n cho vay (tøc lµ tuú thuéc vµo thêi gian qu¸ h¹n cña kho¶n vay vµ tuú thuéc vµo viÖc kho¶n vay ®ã cã b¶o ®¶m hay kh«ng cã b¶o ®¶m). Ch¼ng h¹n nh ng©n hµng ph¶i trÝch 20% d nî cña kho¶n vay cã b¶o ®¶m ®· qu¸ h¹n díi 3 th¸ng. Ng©n hµng ph¶i trÝch 50% d nî cña kho¶n vay cã b¶o ®¶m qu¸ h¹n tõ 6-12 th¸ng, vµ ®èi víi kho¶n vay kh«ng cã b¶o ®¶m qu¸ h¹n tõ 3-6 th¸ng. §èi víi nh÷ng kho¶n vay kh«ng cã b¶o ®¶m qu¸ h¹n tõ 6 th¸ng trë lªn Ng©n hµng ph¶i trÝch lËp quü dù phßng 100%. H×nh thøc trÝch lËp quü lµ mét h×nh thøc tù b¶o hiÓm cho Chi nh¸nh, ®ã lµ mét viÖc lµm thiÕt thùc trong ®iÒu kiÖn hiÖn nay ®Ó ®¶m b¶o an toµn trong ho¹t ®éng kinh doanh nªn ®îc Chi nh¸nh thùc hiÖn tèt. 4.5 Chó träng c«ng t¸c ®¸nh gi¸ lùa chän kh¸ch hµng: Ng©n hµng kh«ng chØ chó träng tíi ph¬ng híng ®Çu t tÝn dông ®· lùa chän mµ trong tõng ph¬ng híng, ngµnh nghÒ ®ã ng©n hµng cßn chó träng ®Õn c«ng t¸c chän lùa kh¸ch hµng. NHCT §èng §a ®· chó träng tíi ®èi tîng cho vay, kiªn quyÕt kh«ng cho vay ®èi víi nh÷ng kh¸ch hµng kh«ng ®ñ ®iÒu kiÖn vÒ t c¸ch ®¹o ®øc, vÒ t×nh h×nh tµi chÝnh, vÒ tµi s¶n thÕ chÊp, vÒ ph¬ng ¸n kinh doanh. Ng©n hµng ®· nghiªn cøu kü cµng vÒ kh¸ch hµng nh: + Xem xÐt, ph©n tÝch kh¶ n¨ng ®iÒu hµnh vµ qu¶n lý kinh doanh cña kh¸c hµng. + Ph©n tÝch t×nh h×nh tµi chÝnh cña kh¸ch hµng. + Xem xÐt kh¶ n¨ng tr¶ nî cña kh¸ch hµng. + Nghiªn cøu, kiÓm tra tÝnh ph¸p lý cña tµi s¶n thÕ chÊp kü cµng.... ChÝnh nhê c¸c biÖn ph¸p trªn mµ hiÖn nay NHCT §«ng §a ®· gi¶m ®¸ng kÓ tû lÖ rñi ro, lµ mét trong nh÷ng chi nh¸nh cã møc ®é rñi ro thÊp nhÊt trong hÖ thèng NHCT ViÖt Nam. 4.6 N©ng cao hiÖu qu¶ c«ng t¸c th«ng tin phßng ngõa rñi ro: §¸nh gi¸ cao tÇm quan träng cña c«ng t¸c th«ng tin phßng ngõa rñi ro, Chi nh¸nh ®· thùc hiÖn nhiÒu biÖn ph¸p xoay quanh vÊn ®Ò nµy. Chi nh¸nh ®· lËp ra mét bé phËn chuyªn tr¸ch vÒ tin häc ho¸ c«ng t¸c th«ng tin vµ ®· cã hÖ thèng th«ng tin nèi m¹ng toµn quèc nh»m cung cÊp nhanh nhÊt nh÷ng th«ng tin cÇn thiÕt vÒ kh¸ch hµng. HÖ thèng nµy còng cã mèi quan hÖ chÆt chÏ hai chiÒu víi trung t©m phßng ngõa rñi ro (TPR) cña NHCT ViÖt Nam vµ trung t©m th«ng tin tÝn dông (CIC) cña NHNN ViÖt Nam. Ngoµi ra ë Chi nh¸nh NHCT §èng §a, th«ng tin vÒ tÊt c¶ c¸c kh¸ch hµng cã quan hÖ tÝn dông víi ng©n hµng ®Òu ®îc cËp nhËt hµng quý. §iÒu nµy gióp cho Chi nh¸nh nhanh chãng ph¸t hiÖn c¸c kh¸ch hµng vµ c¸c mãn vay cã chøa ®ùng c¸c yÕu tè rñi ro tiÒm Èn. §©y lµ mét c«ng viÖc tuy míi ®îc thùc hiÖn t¹i Chi nh¸nh nhng ®· mang l¹i hiÖu qu¶ gióp ng©n hµng phßng ngõa rñi ro x¶y ra. 4.7 Mét sè biÖn ph¸p kh¸c: Bªn c¹nh c¸c biÖn ph¸p trªn, Ng©n hµng cßn cã mét sè biÖn ph¸p kh¸c nh»m phßng ngõa rñi ro hiÖu qu¶ h¬n n÷a. Ng©n hµng lu«n t¨ng cêng c¸n bé cã n¨ng lùc chuyªn m«n cao bæ sung cho phßng kiÓm so¸t nh»m t¨ng cêng viÖc kiÓm tra vµ tù kiÓm tra néi bé nhÊt lµ vÒ nghiÖp vô tÝn dông. Ng©n hµng C«ng th¬ng §èng §a rÊt chó träng viÖc ®µo t¹o, båi dìng nghiÖp vô cho c¸n bé tÝn dông nh»m n©ng cao h¬n n÷a hiÖu qu¶ lµm viÖc cña hä vµ h¹n chÕ ®Õn møc thÊp nhÊt rñi ro cã thÓ x¶y ra ®èi víi ng©n hµng. Ng©n hµng muèn thùc hiÖn cã hiÖu qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh dÞch vô tiÒn tÖ trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng th× kh«ng thÓ t¸ch rêi vai trß cña c¸c c¬ quan ph¸p luËt. ViÖc xö lÝ trong trêng hîp ngêi vay kh«ng tr¶ ®îc nî còng lu«n cÇn ®Õn sù gióp ®ì cña c¸c c¬ quan ph¸p luËt vµ chÝnh quyÒn ®Þa ph¬ng. Do vËy, NHCT §èng §a lu«n duy tr× mèi quan hÖ hîp t¸c gióp ®ì cña c¸c c¬ quan c«ng an, viÖn kiÓm s¸t, UBND c¸c ®Þa ph¬ng n¬i cã tµi s¶n thÕ chÊp hoÆc n¬i kh¸ch hµng c chó ®Ó qu¶n lý chÆt chÏ c¸c kho¶n tÝn dông vµ cã biÖn ph¸p xö lý kÞp thêi khi x¶y ra bÊt tr¾c. Tãm l¹i: NHCT §èn §a lµ mét Chi nh¸nh cña NHCT ViÖt Nam lu«n lu«n ho¹t ®éng kinh doanh cã hiÖu qu¶. §iÒu nµy ®îc thÓ hiÖn qua t×nh h×nh huy ®éng vµ sö dông vèn cña chi nh¸nh. §©y lµ mét chi nh¸nh lu«n lu«n dÉn ®Çu vÒ møc lîi nhuËn tuyÖt ®èi thu ®îc trong toµn hÖ thèng. Tuy nhiªn trong ho¹t ®éng kinh doanh nhÊt lµ kinh doanh tÝn dông, rñi ro lµ ®iÒu khã tr¸nh khái. Ph©n tÝch t×nh hinh rñi ro ë Chi nh¸nh thÓ hiÖn qua t×nh h×nh nî qu¸ h¹n vµ l·i treo, ta thÊy møc ®é rñi ro lu«n ®îc kiÒm chÕ ë møc thÊp. Cã nh÷ng nguyªn nh©n dÉn ®Õn rñi ro ë Chi nh¸nh §èng §a nh tõ phÝa kh¸ch hµng, tõ phÝa ng©n hµng vµ nh÷ng nguyªn nh©n tõ m«i trêng kinh doanh. Chi nh¸nh ®· ®Ò ra nhiÒu biÖn ph¸p kh¾c phôc nh÷ng h¹n chÕ nh»m lµm tèt h¬n n÷a c«ng t¸c tÝn dông còng nh c¸c biÖ ph¸p t¨ng cêng th«ng tin, lùa chän kh¸ch hµng, b¸m s¸t kh¸ch hµng, vËn dông linh ho¹t quy chÕ ®· ®îc ban hµnh. Ngoµi ra, chi nh¸nh cßn lËp quü phßng ngõa rñi ro ®Ó h¹n chÕ ¶nh hëng cña rñi ro tíi ho¹t ®éng cña ng©n hµng. Chi nh¸nh ®· tõng bíc n©ng cao chÊt lîng tÝn dông, h¹n chÕ rñi ro ë møc thÊp nhÊt cã thÓ. Tuy nhiªn trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn vÉn cßn gÆp nhiÒu khã kh¨n. Qua nghiªn cøu thùc tr¹ng rñi ro tÝn dông t¹i NHCT §èng §a t×m hiÓu nguyªn nh©n g©y ra, nh÷ng viÖc ®· lµm ®îc vµ cha lµm ®îc, t«i xin ®Ò xuÊt mét sè gi¶i ph¸p nh»m hoµn thiÖn h¬n n÷a c«ng t¸c h¹n chÕ rñi ro tÝn dông cña Chi nh¸nh. Ch¬ng 3 c¸c gi¶i ph¸p h¹n chÕ rñi ro tÝn dông an toµn ®èi víi kinh tÕ ngoµi quèc doanh ë ng©n hµng c«ng th¬ng §èng ®a I.§Þnh híng ho¹t ®éng tÝn dông cña NHCT §èng §a trong n¨m 2005 Víi môc tiªu “ æn ®Þnh- An toµn vµ ph¸t triÓn” NHCT §èng §a ®· ®Ò ra ®Þnh híng chiÕn lîc cho ho¹t ®éng tÝn dông cho n¨m 2005 víi c¸c néi dung: 1. TËp trung c¸c biÖn ph¸p ®Ó ®Èy m¹nh huy ®éng vèn, tÝch cùc tiÕp thÞ ®Ó khai th¸c c¸c nguån tiÒn göi cña c¸c tæ chøc kinh tÕ -x· héi trªn ®Þa bµn, ®¶m b¶o ®ñ vèn ®Ó cho vay c¸c thµnh phÇn kinh tÕ vµ nhu cÇu thanh to¸n cña kh¸ch hµng. 2. Chñ ®éng n¾m diÔn biÕn l·i suÊt, phÝ dÞch vô trªn thÞ trêng ®Ó ®iÒu chØnh kÞp thêi ®¶m b¶o c¹nh tranh lµnh m¹nh vµ cã hiÖu qu¶ nh»m ®¹t ®îc môc tiªu t¨ng trëng huy ®éng vèn vµ cho vay nÒn kinh tÕ. 3. TiÕp tôc më réng vµ t¨ng trëng tÝn dông, tËp trung ®Çu t vµo c¸c doanh nghiÖp lµm ¨n cã hiÖu qu¶,cã tÝn nhiÖm víi Ng©n hµng. 4. Thùc hiÖn nghiªm tóc viÖc h¹ch to¸n dù thu, dù tr¶ hµng th¸ng ®Ó ph¶n ¸nh ®óng kÕt qu¶ tµi chÝnh , b¸m s¸t kÕ ho¹ch lîi nhuËn ®îc giao, triÖt ®Ó tËn thu vµ tiÕt kiÖm chi phÝ ®¶m b¶o hoµn thµnh vµ hoµn thµnh vît møc kÕ ho¹ch lîi nhuËn ®îc giao. 5. T¨ng cêng kiÓm tra vµ kiÓm so¸t néi bé, n©ng cao ý thøc chÊp hµnh c¬ chÕ chÝnh s¸ch cña ngµnh vµ cña NHCT. T¨ng trëng d nî nhng kh«ng h¹ thÊp ®iÒu kiÖn tÝn dông vµ l·i suÊt. Sö lý nghiªm ®èi víi c¸n bé vi ph¹m. Môc tiªu Tæng nguån vèn huy ®éng ®¹t B/Q900 tû ®ång- cao nhÊt 1000 tû ®ång. Trong ®ã: Nguån vèn VN§ chiÕm 70% Nguån ngo¹i tÖ chiÕm 30 % Nguån tiÒn göi doanh nghiÖp chiÕm 25 % tæng vèn huy ®éng. b.D nî cho vay vµ ®Çu t B/Q ®¹t 750 tû ®ång - cao nhÊt 900 tû ®ång. Trong ®ã: Cho vay trung dµi h¹n ®¹t 40% tæng d nî. c. Lîi nhuËn h¹ch to¸n vît 5-7 % kÕ ho¹ch. d. Tû lÖ nî qu¸ h¹n trªn Tæng d nî <1.33 % Tû lÖ NQH cã kh¶ n¨ng tæn thÊt / D nî qóa h¹n <0.5 II. C¸c gi¶i ph¸p h¹n chÕ rñi ro tÝn dông ®èi víi chi nh¸nh NHCT §èng §a 1. C«ng t¸c tæ chøc, ®µo t¹o c¸n bé Con ngêi lµ yÕu tè trung t©m, quyÕt ®Þnh hiÖu qu¶ trong mäi ho¹t ®éng kinh doanh nãi chung vµ hiÖu qu¶ ho¹t ®éng tÝn dông Ng©n hµng nãi riªng. V× vËy, viÖc ®µo t¹o mét ®éi ngò c¸n bé cã tr×nh ®é nghiÖp vô cao, cã ®¹o ®øc vµ tinh thÇn tr¸ch nhiÖm tèt ®èi víi c«ng viÖc lµ mét trong nh÷ng biÖn ph¸p rÊt quan träng ®Ó h¹n chÕ rñi ro trong ho¹t ®éng tÝn dông. Trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y, NHCT §èng §a ®· cã nh÷ng biÖn ph¸p ®µo t¹o c¸n bé nh cö c¸n bé tham gia c¸c ch¬ng tr×nh tËp huÊn, héi th¶o do NHNN ViÖt Nam tæ chøc hay nh÷ng buæi häc tËp nghiÖp vô t¹i chç do trung t©m ®µo t¹o NHCT ViÖt Nam gi¶ng d¹y...§ã lµ nh÷ng dÊu hiÖu ®¸ng mõng chøng tá ý thøc cña ban l·nh ®¹o trong c«ng t¸c ®µo t¹o, båi dìng ®Ó n©ng cao chÊt lîng nghiÖp vô cho c¸n bé, nh©n viªn cña chi nh¸nh. Nh÷ng viÖc lµm nµy cÇn tiÕp tôc ®îc ph¸t huy. Tuy nhiªn còng cÇn ph¶i nhËn thÊy r»ng hiÖu qu¶ cña c¸c c«ng viÖc trªn cßn h¹n chÕ do thêi gian huÊn luyÖn ng¾n vµ phÇn nµo cßn mang tÝnh phæ cËp cha thËt chuyªn s©u. HiÖn nay, ë NHCT §èng §a c¸c c¸n bé ®îc giao nhiÖm vô theo h×nh thøc kho¸n qu¶n lý møc d nî , hä ph¶i ®¶m ®¬ng mäi c«ng viÖc nh t×m kiÕm kh¸ch hµng, thÈm ®Þnh dù ¸n, ph©n tÝch tµi chÝnh , thanh tra , kiÓm so¸t ®Õn cho vay vµ thu nî. Hµng lo¹t nh÷ng c«ng viÖc ®ã ®ßi hái tr×nh ®é cña c¸n bé tÝn dông ph¶i toµn diÖn vµ cã hiÓu biÕt nghiÖp vô s©u s¾c. V× vËy,c«ng t¸c ®µo t¹o c¸n bé ph¶i chó träng ®Õn ®µo t¹o chuyªn s©u vµ toµn diÖn c¸c mÆt nh luËt ph¸p, tµi chÝnh, kÕ to¸n hay marketing ... Cïng víi viÖc tæ chøc ®µo t¹o c¸n bé , Ng©n hµng cßn cÇn ph¶i ®Ò ra c¸c tiªu chuÈn vÒ b»ng cÊp, kinh nghiÖm, tr×nh ®é ngo¹i ng÷ hay kh¶ n¨ng giao tiÕp lµm c¬ së cho viÖc tuyÓn chän c¸n bé, ®ång thêi khuyÕn khÝch c¸c c¸n bé cò cña Ng©n hµng kh«ng ngõng tù häc, tù båi dìng ®Ó trau dåi kiÕn thøc n¨ng lùc. Bªn c¹nh viÖc ®µo t¹o båi dìng c¸n bé, ban l·nh ®¹o Ng©n hµng ph¶i c©n nh¾c thËn träng khi bè trÝ nh©n sù ®Ó ph¸t huy thÕ m¹nh vµ h¹n chÕ ®îc nhîc ®iÓm cña mçi c¸n bé. §iÒu ®ã ®ßi hái ban l·nh ®¹o ph¶i thêng xuyªn theo s¸t ho¹t ®éng cña nh©n viªn ®Ó ®¸nh gi¸ hä ®îc chÝnh x¸c. Ngoµi ra, viÖc ®Ò ra mét chÕ ®é ®·i ngé xøng ®¸ng nh vÒ l¬ng, thëng ®èi víi c¸n bé tÝn dông ®Ó ®éng viªn , khuyÕn khÝch kÞp thêi lµm cho c¸n bé vµ nh©n viªn kh«ng ngõng n©ng cao tinh thÇn tr¸ch nhiÖm, kÝch thÝch sù cè g¾ng phÊn ®Êu trong c«ng t¸c nghiÖp vô cña mçi ngêi. 2. T¨ng cêng c«ng t¸c thu thËp vµ xö lý th«ng tin Thu thËp ph©n tÝch vµ xö lý kÞp thêi chÝnh x¸c c¸c th«ng tin liªn quan ®Õn ho¹t ®éng tÝn dông lµ ®iÒu hÕt søc cÇn thiÕt, nã gióp n©ng cao hiÖu qu¶ c«ng t¸c tÝn dông vµ h¹n chÕ rñi ro. Trong giai ®o¹n thÈm ®Þnh dù ¸n, giai ®o¹n quyÕt ®Þnh sù an toµn cña kho¶n tÝn dông- C¸n bé tÝn dông ph¶i n¾m ®îc c¸c th«ng tin tµi chÝnh còng nh c¸c th«ng tin phi tµi chÝnh cña doanh nghiÖp ®Ó ra c¸c quyÕt ®Þnh cho vay b¶o ®¶m cã hiÖu qu¶ .C¸c th«ng tin tµi chÝnh gåm : kh¶ n¨ng tµi chÝnh, kÕt qu¶ kinh doanh trong qu¸ khø, c«ng nî , nhu cÇu vèn hîp lý, hiÖu qu¶ cña ph¬ng ¸n s¶n xuÊt kinh doanh, kh¶ n¨ng tr¶ nî, gi¸ trÞ tµi s¶n thÕ chÊp...C¸c th«ng tin phi tµi chÝnh gåm: t c¸ch, uy tÝn, n¨ng lùc qu¶n lý, n¨ng lùc s¶n xuÊt kinh doanh quan hÖ x· héi, gia ®×nh , kinh tÕ...cña ngêi vay, cung cÇu, gi¸ c¶ thÞ trêng... cña ®èi tîng ®îc cÊp tÝn dông. Yªu cÇu cña th«ng tin lµ chÝnh x¸c, ®Çy ®ñ, kÞp thêi ®Ó ®¹t ®îc ®iÒu ®ã cã nhiÒu kªnh th«ng tin kh¸c nhau. HiÖn nay c¸c c¸n bé tÝn dông cã thÓ lÊy th«ng tin tõ trung t©m th«ng tin tÝn dông (CIC) cña NHNN hay trung t©m phßng ngõa rñi ro (TPR) cña NHCT ViÖt Nam. Nh÷ng th«ng tin nµy tuy cßn Ýt vµ cha thËt kÞp thêi nhng còng rÊt quan träng vµ cÇn thiÕt, c¸n bé tÝn dông cÇn ph¶i biÕt c¸ch tra cøu t×m tßi vµ tËn dông triÖt ®Ó nguån tin nµy. §ång thêi, theo quy ®Þnh cña Ng©n hµng, c¸c c¸n bé tÝn dông ph¶i tù m×nh ®i thu thËp th«ng tin ngay tõ chÝnh kh¸ch hµng ®Õn vay vèn.Trªn c¬ së nh÷ng th«ng tin thu thËp ®îc cÇn ph©n tÝch cÈn thËn ®Ó cã quyÕn ®Þnh chÝnh x¸c, tr¸nh ®Ó x¶y ra rñi ro do kh¸ch hµng sö dông c¸c thñ ®o¹n lõa ®¶o, gi¶ m¹o hå s¬ vay vèn hay tËn dông c¸c s¬ hë cña luËt ph¸p ®Ó dïng mét tµi s¶n thÕ chÊp vay vèn nhiÒu ng©n hµng kh¸c nhau. Sau khi cho vay vèn, vÊn ®Ò ®Æt ra lµ ph¶i gi¸m s¸t, ®¶m b¶o sö dông vèn vay ®óng môc ®Ých vµ tiÕn ®é. ViÖc gi¸m s¸t cã thÓ ®îc thùc hiÖn nh kiÓm tra ®Þnh kú c¸c b¸o c¸o tµi chÝnh cña doanh nghiÖp, kiÓm tra t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh thùc tÕ, kiÓm tra chi tr¶, thanh to¸n cña doanh nghiÖp... KÞp thêi ph¸t hiÖn nh÷ng dÊu hiÖu rñi ro tÝn dông ®Ó sím cã biÖn ph¸p sö lý thÝch hîp. 3. Linh ho¹t s¸ng t¹o trong sö lý nghiÖp vô Trong qu¸ tr×nh cho vay, kh«ng ph¶i lóc nµo còng su«n sÎ, tr¸nh ®îc rñi ro, kÓ c¶ khi c«ng t¸c thÈm ®Þnh ®· ®îc thùc hiÖn tèt, kÕ ho¹ch vay vèn vÉn cã thÓ gÆp khã kh¨n n¶y sinh trong thêi gian sö dông vèn vay, v× vËy sù linh ho¹t, s¸ng t¹o trong sö lý nghiÖp vô cña c¸n bé tÝn dông lµ mét biÖn ph¸p quan träng nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông. Khi kh¸ch hµng gÆp khã kh¨n trong qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh, rñi ro tÝn dông lµ ®iÒu rÊt dÔ x¶y ra, trong nh÷ng t×nh huèng ®ã, c¸n bé tÝn dông kÕt hîp víi doanh nghiÖp cïng th¸o gì khã kh¨n sÏ b¶o vÖ lîi Ých cña c¶ doanh nghiÖp vµ ng©n hµng. Khi ®ã cã thÓ ¸p dông mét sè biÖn ph¸p nh sau: + Gia t¨ng khèi lîng tiÒn cho vay ®èi víi nh÷ng doanh nghiÖp cã ph¬ng ¸n phôc hæi s¶n xuÊt cã tÝnh kh¶ thi cao. Gi¶i ph¸p nµy chØ thùc hiÖn cã hiÖu qu¶ khi c¶ ng©n hµng vµ doanh nghiÖp ®Òu ph¶i nç lùc cho doanh nghiÖp ®i lªn. NÕu kh«ng cã sù gióp ®ì nµy cña ng©n hµng th× mãn nî cña doanh nghiÖp cã nhiÒu kh¶ n¨ng kh«ng ®îc thanh to¸n dÉn ®Õn rñi ro tÝn dông cña ng©n hµng. + Ng©n hµng cã thÓ kªu gäi ngêi b¶o l·nh ®Ó cøu gióp cho doanh nghiÖp ®ång thêi ®¶m b¶o ®îc sù san sÎ rñi ro. + C¸n bé tÝn dông cã thÓ cè vÊn cho doanh nghiÖp vÒ c¸c vÊn ®Ò nh s¸ng kiÕn c¶i tiÕn, chuyÓn híng ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh, ph¸t hiÖn bÊt hîp lý gióp doanh nghiÖp tù th¸o gì khã kh¨n. 4. C¸c gi¶i ph¸p ph©n t¸n rñi ro tÝn dông Trong kinh doanh, ®Æc biÖt lµ kinh doanh tiÒn tÖ, rñi ro lµ ®iÒu khã tr¸nh khái. VÊn ®Ò lµ lµm thÕ nµo ®Ó tèi thiÓu ho¸ nh÷ng rñi ro ®ã ®ång thêi ®¹t ®îc môc tiªu lîi nhuËn. Ph©n t¸n rñi ro chÝnh lµ viÖc thùc hiÖn nguyªn t¾c kinh ®iÓn trong kinh doanh: “Kh«ng nªn bá tÊt c¶ sè trøng cña b¹n vµo mét ræ” cã c¸c c¸ch ph©n t¸n rñi ro nh sau: 4.1 §a d¹ng ho¸ ®èi tîng ®Çu t: §©y lµ biÖn ph¸p tèt nhÊt chñ ®éng nhÊt trong viÖc ph©n t¸n rñi ro. Ng©n hµng nªn chia nguån tiÒn cña m×nh vµo nhiÒu lo¹i h×nh ®Çu t, nhiÒu ngµnh nghÒ kh¸c nhau còng nh nhiÒu kh¸ch hµng ë nh÷ng ®Þa bµn kh¸c nhau. §iÒu nµy võa më réng ®îc ph¹m vi ho¹t ®éng tÝn dông cña ng©n hµng, khuÕch tr¬ng thanh thÕ, võa ®¹t ®îc môc ®Ých ph©n t¸n rñi ro. §Ó thùc hiÖn ®îc ®iÒu nµy NHCT §èng §a cÇn v¹ch ra ®îc mét sè chiÕn lîc kinh doanh thÝch hîp trªn c¬ së qu¸n triÖt mét sè vÊn ®Ò sau: + §Çu t vµo nhiÒu ngµnh nghÒ kinh tÕ kh¸c nhau ®Ó tr¸nh ®îc sù c¹nh tranh cña c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c trong viÖc dµnh giËt thÞ phÇn trong ph¹m vi hÑp cña mét sè ngµnh ®ang ph¸t triÓn còng nh tr¸nh gÆp ph¶i rñi ro do nh÷ng chÝnh s¸ch cña Nhµ níc víi môc ®Ých h¹n chÕ ho¹t ®éng cña mét sè ngµnh nghÒ nhÊt ®Þnh trong kÕ ho¹ch c¬ cÊu l¹i mét sè ngµnh kinh tÕ. + §Çu t vµo nhiÒu ®èi tîng s¶n xuÊt kinh doanh nhiÒu lo¹i hµng ho¸ kh¸c nhau, tr¸nh tËp trung cho vay s¶n xuÊt mét sè lo¹i s¶n phÈm ®Æc biÖt lµ nh÷ng lo¹i s¶n phÈm kh«ng thiÕt yÕu mµ Nhµ níc kh«ng khuyÕn khÝch hay nh÷ng s¶n phÈm ®· xuÊt hiÖn qu¸ nhiÒu trªn thÞ trêng. + Tr¸nh cho vay qu¸ nhiÒu ®èi víi mét kh¸ch hµng, lu«n ®¶m b¶o mét tû lÖ cho vay nhÊt ®Þnh trong tæng sè vèn ho¹t ®éng cña kh¸ch hµng ®Ó tr¸nh sù û l¹i vµ rñi ro bÊt ngê cña kh¸ch hµng ®ã. + Cho vay víi nhiÒu lo¹i thêi h¹n kh¸c nhau ®¶m b¶o sù c©n ®èi gi÷a sè vèn cho vay ng¾n h¹n, trung h¹n, dµi h¹n, ®¶m b¶o sù ph¸t triÓn v÷ng ch¾c vµ tr¸nh rñi ro tÝn dông do sù thay ®æi l·i xuÊt thÞ trêng. + T¹o lËp mét tû lÖ thÝch hîp gi÷a cho vay VN§ vµ cho vay b»ng ngo¹i tÖ ®¶m b¶o ®¸m øng ®îc nhu cÇu vay vèn cña kh¸ch hµng tr¸nh ®îc rñi ro tÝn dông do sù thay ®æi tû gi¸ hæi ®o¸i. 4.2 Cho vay ®ång tµi trî: Trong thùc tÕ, cã nh÷ng doanh nghiÖp cã nh÷ng nhu cÇu vay vèn rÊt lín mµ mét ng©n hµng kh«ng thÓ ®¸p øng ®ù¬c, ®ã thêng lµ nhu cÇu ®Çu t cho c¸c dù ¸n lín vµ khã x¸c ®Þnh mc ®é rñi ro cã thÓ x¶y ra. Trong trêng hîp nµy, c¸c ng©n hµng cïng nhau liªn kÕt ®Ó thÈm ®Þnh dù ¸n, cho vay vµ chia sÎ rñi ro ®¶m b¶o quyÒn lîi vµ nghÜa vô cña mçi bªn. §©y lµ mét h×nh thøc tÝn dông kh¸ míi mÎ ®èi víi c¸c NHTMHTM ViÖt Nam. Trong thêi gian qua, NHCT §èng §a cha thùc hiÖn mét kho¶n cho vay ®ång tµi trî nµo, mét phÇn do sù phøc t¹p cña h×nh thøc nµy, mét phÇn cßn do víng m¾c trong viÖc tho¶ hiÖp gi÷a c¸c ng©n hµng vÒ quyÒn lîi vµ tr¸ch nhiÖm trong khi liªn kÕt. HiÖn nay NHNN ViÖt Nam ®· ra quy chÕ vÒ vÊn ®Ò cho vay ®ång tµi trî lµ tiÒn ®Ò c¬ së vÒ mÆt ph¸p lý cho viÖc xóc tiÕn ho¹t ®éng ®ã. §Ó thùc hiÖn cã hiÖu qu¶ h×nh thøc tÝn dông nµy, c¸c ng©n hµng ph¶i cã ý thøc hîp t¸c, ®ång thêi cÇn ph¶i cã mét ng©n hµng chñ tr× cho viÖc tho¶ hiÖp gi÷a hä, vai trß nµy cã thÓ giao cho NHNN hoÆc UBND cÊp tØnh hoÆc thµnh phè thùc hiÖn. 4.3 B¶o hiÓm tÝn dông B¶o hiÓm tÝn dông lµ biÖn ph¸p quan träng nh»m san se rñi ro. B¶o hiÓm tÝn dông cã thÓ thùc hiÖn díi c¸c lo¹i nh: B¶o hiÓm cho ho¹t ®éng cho vay, b¶o hiÓm tµi s¶n, b¶o hiÓm tiÒn vay. Cã thÓ häc hái mét sè h×nh thøc b¶o hiÓm mµ c¸c níc ®· thùc hiÖn nh sau: + Kh¸ch hµng vay vèn tÝn dông tham gia mua b¶o hiÓm cho ngµnh, nghÒ mµ hä kinh doanh. + Ng©n hµng trùc tiÕp mua b¶o hiÓm cña c¸c tæ chøc b¶o hiÓm chuyªn nghiÖp vµ sÏ ®îc båi thêng thiÖt h¹i nÕu gÆp rñi ro mÊt vèn tÝn dông. + B¶o hiÓm tµi s¶n ®¶m b¶o tiÒn vay. 5. C¸c biÖn ph¸p ®¶m b¶o tiÒn vay Theo luËt c¸c tæ chøc tÝn dung, theo quy ®Þnh cña nghÞ ®Þnh 178/1999/N§-CP cña ChÝnh phñ vµ th«ng t sè 06 vÒ ®¶m b¶o tiÒn vay cña c¸c tæ chøc tÝn dông, ng©n hµng cã quyÒn lùa chän, quyÕt ®Þnh viÖc cho vay cã ®¶m b¶o b»ng tµi s¶n hay cho vay kh«ng cã ®¶m b¶o theo quy ®Þnh vµ chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ quyÕt ®Þnh cña m×nh. 5.1 Trêng hîp kh¸ch hµng cã ®ñ ®iÒu kiÖn ®îc vay kh«ng cã b¶o ®¶m b»ng tµi s¶n: Trong trêng hîp nµy Ng©n hµng cã thÓ quyÕt ®Þnh cho vay nhng ph¶i x¸c ®Þnh nh÷ng tµi s¶n cã kh¶ n¨ng ®¶m b¶o cña kh¸ch hµng vµ cã biÖn ph¸p thu nî tríc h¹n nÕu kh¸ch hµng kh«ng thùc hiÖn ®óng cam kÕt trong hîp ®ång tÝn dông. 5.2 Trêng hîp vay vèn cã b¶o ®¶m b»ng tµi s¶n : NÕu tiÒn vay ®îc ®¶m b¶o b»ng tµi s¶n h×nh thµnh tõ vèn vay Ng©n hµng cÇn cã nh÷ng biÖn ph¸p qu¶n lý sau: X¸c ®Þnh , kiÓm tra quyÒn së h÷u hoÆc quyÒn sö dông tµi s¶n h×nh thµnh tõ vèn vay cña ngêi vay ®Ó cã biÖn ph¸p xö lý thÝch hîp khi cÇn thiÕt. NÕu tiÒn vay ®îc ®¶m b¶o b»ng tµi s¶n cña kh¸ch hµng hoÆc bªn thø ba Ng©n hµng cÇn chó ý: + KiÓm tra, thu thËp ®¸nh gi¸ tÝnh hîp ph¸p cña tµi s¶n vµ ®èi víi c¸c tµi s¶n khã tiªu thô dÔ hao mßn mÊt gi¸ th× kh«ng nhËn thÕ chÊp , cÇm cè + §èi víi c¸c tµi s¶n kh«ng b¾t buéc cã giÊy tê nh vµng b¹c, ... th× dïng biÖn ph¸p cÇm cè 6. C¸c biÖn ph¸p xö lý nî khã ®ßi. §©y lµ biÖn ph¸p cuèi cïng nh»m h¹n chÕ tèi ®a nh÷ng kho¶n thiÖt h¹i ®· x¶y ra. §èi víi c¸c kho¶n nî nµy hÇu nh kh«ng cßn kh¶ n¨ng thu håi nh dù kiÕn, v× vËy Ng©n hµng cÇn cã nh÷ng biÖn ph¸p xö lý kiªn quyÕt nh sau: §èi víi c¸c kho¶n cho vay cã tµi s¶n thÕ chÊp : + Ng©n hµng kÕt hîp víi c¸c c¬ quan ph¸p luËt tiÕn hµnh kª biªn tµi s¶n thÕ chÊp ®Ó ph¸t m¹i hoÆc cho thuª , ... + NÕu trêng hîp gi¸ trÞ tµi s¶n thanh lý kh«ng ®ñ ®Ó thu håi nî vµ l·i th× buéc kh¸ch hµng ph¶i tr¶ tiÕp nÕu kh«ng tr¶ ®îc th× thùc hiÖn thñ tôc tuyªn bè ph¸ s¶n ®Ó thu håi phÇn nî cßn l¹i. §èi víi c¸c kho¶n vay kh«ng cã tµi s¶n thÕ chÊp : + Ng©n hµng ®Ò nghÞ kh¸ch hµng th¾t chÆt ng©n quü, b¸n bít c¸c tµi s¶n ,....®Ó cã tiÒn tr¶ nî + KÕt hîp víi c¬ quan b¶o vÖ ph¸p luËt ®Ó Ðp c¸c ®èi tîng cã nî qu¸ h¹n lín, cã hµnh vi lõa ®¶o . Trêng hîp kh«ng cßn kh¶ n¨ng thu nî th× Ng©n hµng ph¶i thùc hiÖn xo¸ nî. 7. T¨ng cêng c«ng t¸c kiÓm tra kiÓm so¸t néi bé. C«ng t¸c kiÓm tra, kiÓm so¸t lµ mét h×nh thøc qu¶n lý tÝn dông cã chiÒu s©u, cã t¸c dông tèt ®èi víi viÖc ng¨n ngõa rñi ro tÝn dông cña c¸c Ng©n hµng. Trong thêi gian qua, c«ng t¸c kiÓm tra, kiÓm so¸t cña NHCT §èng §a ®· cã nhiÒu cè g¾ng nhng cha ®¹t hiÖu qu¶ cao. §Ó n©ng cao hiÖu qu¶ cña c«ng t¸c kiÎm so¸t nh»m h¹n chÕ rñi ro tÝn dông NHCT §èng §a cÇn cã nh÷ng biÖn ph¸p ®èi víi ho¹t ®éng cña c¸c c¸n bé kiÓm tra ,kiÓm so¸t nh : t¨ng cêng sè lîng, båi dìng n©ng cao tr×nh ®é nghiÖp vô, quy ®Þnh râ vÒ tr¸ch nhiÖm , thëng ph¹t thÝch hîp, n©ng cao chÊt lîng héi ®ång tÝn dông vµ tæ thÈm ®Þnh dù ¸n.... III. Mét sè kiÕn nghÞ víi c¸c c¬ quan chøc n¨ng. KiÕn nghÞ víi Ng©n hµng c«ng th¬ng ViÖt nam Víi vai trß lµ c¬ quan chØ ®¹o trùc tiÕp cña ho¹t ®éng NHCT §èng §a, NHCT ViÖt nam cÇn cã nh÷ng híng dÉn cô thÓ c¸c ho¹t ®éng cña NHCT §èng §a ®ång thêi t¹o ®iÒu kiÖn n©ng cao hiÖu qu¶ ho¹t ®éng cña toµn hÖ thèng lµ nh÷ng biÖn ph¸p gi¸n tiÕp gióp NHCT §èng §a thùc hiÖn tèt c«ng t¸c h¹n chÕ rñi ro. 1.1 ChØ ®¹o, híng dÉn cô thÓ kÞp thêi c¸c chñ tr¬ng chÝnh s¸ch cña ChÝnh phñ vµ cña ngµnh ChÝnh phñ thêng xuyªn ®a ra nh÷ng nghÞ ®Þnh ®Ó chØ ®¹o ho¹t ®éng cña ngµnh Ng©n hµng lµ sù cè g¾ng rÊt lín cña Nhµ níc nh»m tõng bíc hoµn thiÖn m«i trêng ph¸p lý cho sù ph¸t triÓn cña ngµnh. Khi c¸c nghÞ ®Þnh nµy ra ®êi, viÖc NHCT ViÖt Nam nhanh chãng ®a ra c¸c híng dÉn cô thÓ cho c¸c Chi nh¸nh thùc thi lµ ®iÒu cÇn thiÕt gióp hä gi¶i to¶ kÞp thêi nh÷ng víng m¨c ®Ó n©ng cao hiÖu qu¶. 1.2 ChuÈn ho¸ c¸n bé Ng©n hµng vµ ®Æc biÖt lµ c¸n bé tÝn dông: Quy ®Þnh tiªu chuÈn c¸n bé Ng©n hµng ë c¸c mÆt ho¹t ®éng nghiÖp vô kh¸c nhau còng nh ë c¸c vÞ trÝ cÊp bËc kh¸c nhau.B»ng c¸ch më c¸c líp ®µo t¹o thêng xuyªn chuyªn s©u trong tõng lÜnh vùc mµ ®Æc biÖt lµ lÜnh vùc tÝn dông . 1.3.N©ng cao hiÖu qu¶ ho¹t ®éng cña trung t©m phßng ngõa rñi ro: Ho¹t ®éng cña TPR ®· gãp phÇn tÝch cùc trong c«ng t¸c tÝn dông ë c¸c chi nh¸nh nhng sè lîng th«ng tin cßn Ýt vµ cha cËp nhËt cÇn n©ng cao hiÖu qu¶ b»ng c¸c biÖn ph¸p n©ng cÊp trang thiÕt bÞ cña TPR, tuyÓn chän nh÷ng c¸n bé n¨ng ®éng cã tr×nh ®é bæ sung cho TPR 2. KiÕn nghÞ víi Ng©n hµng nhµ níc vµ c¸c cÊp, nghµnh cã liªn quan: 2.1 Xö lý tho¶ ®¸ng nh÷ng vô viÖc liªn quan ®Õn hîp ®ång tÝn dông Trong thêi gian qua, nghµnh Ng©n hµng ®· vÊp ph¶i mét sè vô viÖc lín liªn quan ®Õn nh÷ng sai ph¹m trong hîp ®ång tÝn dông nh : Tamexco, Epco -Minh Phông....Nh÷ng vô viÖc ®ã ®· lµm suy gi¶m uy tÝn cña nghµnh Ng©n hµng ®Ó lµm suy yÕu ho¹t ®éng Ng©n hµng. Tõ nh÷ng bµi häc ®Ých ®¸ng ®ã ®ßi hái NHNN ph¶i thêng xuyªn gi¸m s¸t ho¹t ®éng tÝn dông cña c¸c ng©n hµng ®Ó kÞp thêi ph¸t hiÖn ng¨n ngõa xö lý c¸c vi ph¹m . 2.2 T¨ng cêng c¸c biÖn ph¸p qu¶n lý tÝn dông Ng©n hµng n«ng nghiÖp cÇn söa ®æi, bæ sung c¸c c¬ chÕ, thÓ lÖ cô thÓ râ rµng ®Ó t¹o lËp mét khung ph¸p lý hoµn thiÖn cho ho¹t ®éng tÝn dông NHNN ph¶i cã nh÷ng biÖn ph¸p h÷u hiÖu trong viÖc buéc c¸c NHTM thi hµnh ®óng c¸c quy chÕ . Xö lý nghiªm tóc vµ kÞp thêi nh÷ng vi ph¹m sai sãt NHNN t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho c¸c ho¹t ®éng cña c¸c NHTM th«ng qua viÖc n©ng cao hiÖu qu¶ ho¹t ®éng cña thÞ trêng liªn ng©n hµng , cña c¸c CIC. 2.3 Hç trî c¸c NHTM trong viÖc sö lý nî NHNN cÇn ph¶i tÝch cùc gi¸m s¸t ®Ó n¾m ®îc t×nh h×nh ho¹t ®éng kinh doanh cña c¸c NHTM ®Ó cã biÖn ph¸p hç trî kÞp thêi, ®Æc biÖt lµ trong viÖc xö lý c¸c tµi s¶n thÕ chÊp, c¸c kho¶n nî b»ng c¸c ®Ò nghÞ víi c¸c nghµnh liªn quan thùc hiÖn mét sè biÖn ph¸p sau: + §Ò nghÞ UBND, vµ c¸c Së ban nghµnh hç trî trong viÖc hîp ph¸p ho¸ c¸c tµi s¶n thÕ chÊp, tµi s¶n siÕt nî..... + C¸c c¬ quan c«ng an ,to¸ ¸n....t¹o ®iÒu kiÖn cho Ng©n hµng thu gi÷ tµi s¶n thÕ chÊp, gi¶i quyÕt nhanh chãng c¸c vô ¸n + NHNN cÇn sím ban hµnh nh÷ng th«ng t liªn tÞch vÒ híng dÉn thñ tôc vÒ xö lý tµi s¶n thÕ chÊp; xóc tiÕn thµnh lËp c¸c c«ng ty mua b¸n nî díi nhiÒu h×nh thøc ; sím cho ra ®êi tæ chøc b¶o hiÓm tiÒn gØ;... 3. KiÕn nghÞ víi ChÝnh Phñ 3.1 Hoµn thiÖn m«i trêng ph¸p lý ®¶m b¶o an toµn cho ho¹t ®éng tÝn dông Ng©n hµng M«i trêng ph¸p lý hoµn thiÖn cã hiÖu lùc sÏ cã ý nghÜa rÊt lín trong viÖc qu¶n lý vµ thóc ®Èy ho¹t ®éng kinh doanh cña c¸c doanh nghiÖp nãi chung vµ ho¹t ®éng tÝn dông Ng©n hµng nãi riªng lµnh m¹nh vµ hiÖu qu¶ Trong thêi gian qua, chÝnh phñ ®· ban hµnh nhiÒu luËt quan träng liªn quan ®Õn ho¹t ®«ng tÝn dông Ng©n hµng. Tuy nhiªn vÉn cßn tån t¹i nhiÒu thiÕu sãt trong c¸c ®iÒu luËt v× vËy kiÕn nghÞ chÝnh phñ xem xÐt söa ®æi quy ®Þnh râ c¸c vÊn ®Ò sau : + Quy ®Þnh râ phÇn ph¸t m¹i b¸n ®Êu gi¸ tµi s¶n ®¶m b¶o cña NHTM + Quy ®Þnh râ c¸c trêng hîp v« hiÖu ho¸ hîp ®ång tÝn dông hîp ®ång kinh tÕ + Quy tr¸ch nhiÖm râ rµng cho c¸c cÊp c¸c nghµnh trong viÖc xö lý tµi s¶n thÕ chÊp cña NHTM. §ång thêi quy ®Þnh râ thêi gian thñ tôc xö lý c¸c trêng hîp nµy. Bªn c¹nh viÖc xem xÐt söa ®æi c¸c ®iÒu luËt ®· ban hµnh, chÝnh phñ cÇn nghiªn cøu cho ra nh÷ng ®iÒu luËt míi, t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi cho ho¹t ®éng tÝn dông Ng©n hµng nh : LuËt vÒ së h÷u tµi s¶n; LuËt kiÓm to¸n ; Lô©t vÒ lu th«ng kú phiÕu th¬ng m¹i ... 3.2 T¨ng cêng c«ng t¸c qu¶n lý ®èi víi c¸c doanh nghiÖp Ho¹t ®éng cña c¸c doanh nghiÖp ¶nh hëng trùc tiÕp ®Õm ho¹t ®éng tÝn dông Ng©n hµng.HiÖn nay trong hoµn c¶nh nÒn kinh tÕ ®Êt níc gÆp nhiÒu khã kh¨n, n¨ng lùc s¶n xuÊt kinh doanh cña c¸c doanh nghiÖp cßn yÕu kÐm, Ýt cã søc c¹nh tranh. Trªn thÞ trêng ho¹t ®éng cña nhiÒu doanh nghiÖp mang tÝnh chÊt nhá lÎ, chôp giËt...®ßi hái chÝnh phñ ph¶i cã nh÷ng biÖn ph¸p gi¶i quyÕt kÞp thêi. T«i xin ®Ò xuÊt mét sè kiÕn nghÞ sau: + Thùc thi tèt kÕ ho¹ch ph¸t triÓn kinh tÕ tæng thÓ ®· ®Ò ra, cã c¸c u tiªn u ®·i ®èi víi c¸c doanh nghiÖp thuéc thµnh phÇn kinh tÕ mòi nhän, kinh tÕ träng ®iÓm. + Ban hµnh vµ híng dÉn chØ ®¹o c¸c nghµnh c¸c cÊp thùc thi c¸c ®iÒu luËt ®· vµ sÏ ban hµnh, t¨ng cêng c«ng t¸c thanh tra kiÓm so¸t ®èi víi c¸c doanh nghiÖp. +ViÖc cÊp giÊy phÐp ho¹t ®éng vµ kinh doanh ®èi víi c¸c doanh nghiÖp míi, ®Æc biÖt lµ c¸c c«ng ty TNHH ph¶i ®¶m b¶o c¸c ®iÒu kiÖn nh vèn, c¬ së vËt chÊt, c¸n bé ®iÒu hµnh... + §Èy nhanh tiÕn ®é s¾p xÕp l¹i c¸c DNNN, t¹o ®iÒu kiÖn ®Ó c¸c doanh nghiÖp cã ®ñ kh¶ n¨ng trong ®iÒu hµnh s¶n xuÊt kinh doanh vµ cã t×nh h×nh tµi chÝnh lµnh m¹nh. TiÕp tôc duy tr× chÕ ®é b¶o tån vèn cho c¸c DNNN. Thay ®æi bé m¸y l·nh ®¹o víi c¸c doanh nghiÖp kinh doanh kh«ng cã hiÖu qu¶, gi¶i thÓ nh÷ng DNNN lµm ¨n thua lç kÐo dµi. TiÕp tôc chñ tr¬ng cæ phÇn ho¸ c¸c DNNN g¾n chÆt quyÒn lîi vµ tr¸ch nhiÖm cña ngêi lao ®éng víi doanh nghiÖp Tãm l¹i, trªn ®©y lµ nh÷ng ý kiÕn ®èng gãp cña t«i gãp phÇn vµo viÖc h¹n chÕ rñi ro tÝn dông ®èi víi Chi nh¸nh NHCT khu vùc §èng §a. §Ó ®¹t ®îc ®iÒu nµy ®ßi hái kh«ng chØ cã sù cè g¾ng cña b¶n th©n c¸n bé, nh© viªn NHCT §èng §a mµ cßn ph¶i cã sù quan t©m,hç trî cña c¸c nghµnh, c¸c cÊp cã liªn quan. T«i rÊt hy väng nh÷ng ý kiÕn nªu ra ®©y sÏ gãp phÇn gi¶m thiÓu c¸c rñi ro tÝn dông, n©ng cao hiÖu qu¶ ho¹t ®éng cña Chi nh¸nh, tiÕp tôc chøng tá NHCT §èng §a lµ mét Chi nh¸nh v÷ng m¹nh trong hÖ thèng NHCT ViÖt Nam. KÕt luËn Trong nÒn kinh tÕ thÞ trêng ho¹t ®éng cña Ng©n hµng còng gièng nh mét doanh nghiÖp lu«n g¾n liÒn víi rñi ro. §Ó cã thÕ c¹nh tranh tån t¹i vµ ph¸t triÓn, Ng©n hµng th¬ng m¹i ph¶i cã nh÷ng gi¶i ph¸p h¹n chÕ rñi ro. Chuyªn ®Ò ®· nªu ®îc c¸c vÊn ®Ò c¬ b¶n vÒ tÝn dông, rñi ro trong ho¹t ®éng kinh doanh cña Ng©n hµng th¬ng m¹i. Trong ®ã ®i s©u nghiªn cøu vÒ rñi ro tÝn dông, nh÷ng dÊu hiÖu cña rñi ro tÝn dông vµ ¶nh hëng cña nã ®èi víi b¶n th©n Ng©n hµng vµ ®èi víi nÒn kinh tÕ. Chuyªn ®Ò còng ®· ®¸nh gi¸ toµn diÖn thùc tr¹ng vµ nh÷ng rñi ro trong ho¹t ®éng tÝn dông t¹i Chi nh¸nh NHCT khu vùc §èng §a. Trªn c¬ së ®ã ph©n tÝch nguyªn nh©n dÉn ®Õn rñi ro tin dông, t×m hiÓu nh÷ng gi¶i ph¸p mµ chi nh¸nh ®· ¸p dông nh»m h¹n chÕ rui ro tÝn dông. Qua ph©n tÝch, ®¸nh gi¸ thùc tr¹ng ho¹t ®éng tÝn dông cña Chi nh¸nh NHCT §èng §a t«i ®· ®a ra mét sè nhËn xÐt vµ ®Ò xuÊt mét sè ý kiÕn ®ãng gãp nh»m gãp phÇn hoµn thiÖn c«ng t¸c h¹n chÕ rñi ro tÝn dông cña Chi nh¸nh. Tuy ®· cã nhiÒu cè g¾ng nhng chuyªn ®Ò vÉn kh«ng tr¸nh khái mét sè thiÕu sãt. T«i hy väng sÏ nhËn ®îc nh÷ng ý kiÕn ®ãng gãp tõ nh÷ng ngêi thùc sù quan t©m ®Õn nh÷ng vÊn ®Ò nµy. Tµi liÖu tham kh¶o C¸c t¹p chÝ , thêi b¸o Ng©n hµng, tµi chÝnh. NghiÖm vô Ng©n hµng th¬ng m¹i - Nhµ xuÊt b¶n Thµnh phè Hå ChÝ Minh - 1998. Ho¹t ®éng Ng©n hµng vµ thÞ trêng tµi chÝnh - T¸c gi¶ Lª Vinh Danh - Nhµ xuÊt b¶n ChÝnh trÞ - n¨m 1997. LuËt Ng©n hµng Nhµ níc, LuËt c¸c tæ chøc tÝn dông - Nhµ xuÊt b¶n Ph¸p lý - n¨m 1997. C¸c nghÞ ®Þnh, Th«ng t, híng dÉn cña ChÝnh phñ, NHNH, NHCT ViÖt Nam. Nguån b¸o c¸o ho¹t ®éng kinh doanh cña NHCT §èng §a n¨m 2002, 2003, 2004. Tµi liÖu tham kh¶o vÒ c«ng t¸c tÝn dông cña trung t©m ®µo t¹o cña NHCT ViÖt Nam. Frederic S. Mis khin - TiÒn tÖ Ng©n hµng vµ thÞ trêng tµi chÝnh - Nhµ xuÊt b¶n KHKT Hµ Néi - N¨m 1994. NhËn xÐt cña gi¸o viªn híng dÉn NhËn xÐt cña ng©n hµng c«ng th¬ng ®èng ®a - hµ néi trong thêi gian thùc tËp t¹i ng©n hµng cña sinh viªn trÇn thÞ tuyÕt mai Ch¸u xin ch©n thµnh c¶m ¬n c¸c c« chó, c¸c anh chÞ t¹i Ng©n hµng C«ng th¬ng §èng §a, ®Æc biÖt lµ c¸c c«, c¸c anh c¸c chÞ t¹i phßng Hµnh kh¸ch sè 2 ®· t¹o ®iÒu kiÖn vµ gióp ®ì ch¸u hoµn thµnh chuyªn ®Ò nµy. Hµ Néi, ngµy 10 th¸ng 5 n¨m 2005

Các file đính kèm theo tài liệu này:

NH024.doc