Chuyên đề Nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định tài chính đối với các dự án xin vay vốn của các Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy

xÐt kü nªn ¶nh h­ëng ®Õn kÕt qu¶ thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ . MÆt kh¸c do nh÷ng nguyªn nh©n kh¸ch quan cña nÒn kinh tÕ t¸c ®éng tíi. Tr­íc tiªn, doanh nghiÖp cung cÊp cho Ng©n hµng nh÷ng b¶n b¸o c¸o kh«ng trung thùc, kh«ng ph¶n ¸nh ®óng thùc tr¹ng s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp mÆc dï nh÷ng sè liÖu nµy ®Òu ®· ®­îc c¸c c¬ quan cã chøc n¨ng kiÓm duyÖt. C«ng t¸c qu¶n lý Nhµ n­íc vÒ ph¸p lÖnh kÕ to¸n ch­a ®­îc chó ý ®óng møc, c¬ quan kiÓm to¸n míi ra ®êi cßn non trÎ trong ph¹m vi nhá hÑp v× vËy c¸c doanh nghiÖp thùc hiÖn kh«ng nghiªm tóc. H¬n thÕ, trung t©m phßng ngõa rñi ro CIC lÊy sè liÖu thèng kª do c¸c chi nh¸nh cung cÊp lªn th­êng bÞ chËm vµ ch­a chuÈn x¸c.V× vËy viÖc thu thËp c¸c th«ng tin ®Ó ®¸nh gi¸ t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh còng nh­ qu¶n lý vèn vay cña doanh nghiÖp cßn gÆp nhiÒu khã kh¨n. H¬n n÷a, Nhµ n­íc ch­a cã nh÷ng quy ho¹ch cô thÓ, æn ®Þnh l©u dµi ë tÇm vÜ m« nªn ®· g©y khã kh¨n cho doanh nghiÖp trong viÖc ®Çu t­ s¶n xuÊt. NhiÒu d©y chuyÒn s¶n xuÊt l¾p ®Æt xong thiÕt bÞ khi b­íc vµo s¶n xuÊt th× s¶n phÈm kh«ng tiªu thô ®­îc do Nhµ n­íc cã chñ tr­¬ng cÊm hoÆc s¶n xuÊt h¹n chÕ. Mét sè mÆt hµng do kh«ng cã quy ho¹ch tæng thÓ vµ sù chØ ®¹o thèng nhÊt nªn cã qu¸ nhiÒu doanh nghiÖp ®Çu t­ vèn nh­ng s¶n phÈm l¹i kh«ng tiªu thô ®­îc do ®· b·o hoµ hoÆc lîi nhuËn thu vÒ kh«ng ®­îc nh­ khi x©y dùng luËn chøng kinh tÕ kü thuËt, hoÆc kh«ng cã ®ñ nguyªn liÖu ®Çu vµo cho s¶n xuÊt, ®iÒu nµy g©y khã kh¨n cho hÖ thèng Ng©n hµng v× phÇn lín vèn ®Çu t­ cña doanh nghiÖp lµ vèn vay Ng©n hµng. Bªn c¹nh ®ã c¸c v¨n b¶n, chÕ ®é qui ®Þnh vÒ vÒ qu¶n lý ®Çu t­, vÒ thÈm ®Þnh cßn chång chÐo ch­a râ rµng, ®Çy ®ñ, hay thay ®æi, thñ tôc cßn r­êm rµ, nÆng nÒ, rÊt khã kh¨n trong viÖc triÓn khai thùc hiÖn.N¨ng lùc thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t­ cña c¸c Bé, ngµnh, c¬ quan chøc n¨ng trªn mét sè mÆt cßn h¹n chÕ, chÊt l­îng thÈm ®Þnh dù ¸n cßn ch­a cao. C«ng t¸c lËp dù ¸n ®Çu t­ còng ®ang cßn míi mÎ ®èi víi c¸c chñ ®Çu t­ ë n­íc ta nªn khi lËp dù ¸n ®Ö tr×nh lªn Ng©n hµng phÇn lín ch­a theo quy c¸ch ph­¬ng ph¸p chuÈn ®Ó lËp mét dù ¸n ®Çu t­ kh¶ thi. V× vËy ®· g©y ra nh÷ng khã kh¨n nhÊt ®Þnh cho c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh cña Ng©n hµng. Ngµnh Ng©n hµng tuy ®· cã nh÷ng b­íc tiÕn v­ît bËc nh­ng vÉn cßn nhiÒu yÕu kÐm trong c¬ chÕ ho¹t ®éng, ®iÒu hµnh, c¹nh tranh, c«ng nghÖ Ng©n hµng cßn l¹c hËu so víi thÕ giíi. §ång thêi quan hÖ gi÷a c¸c Ng©n hµng th­¬ng m¹i ViÖt Nam ch­a chÆt chÏ, sù phèi hîp, hç trî lÉn nhau trong ho¹t ®éng thÈm ®Þnh dù ¸n ë tõng ngµnh, lÜnh vùc cô thÓ ch­a nhiÒu. HÖ thèng Ng©n hµng §Çu t­ & Ph¸t triÓn tuy ®­îc chuyÓn sang c¬ chÕ ho¹t ®éng míi tõ n¨m 1990 nh­ng trªn thùc tÕ tíi n¨m 1995 Ng©n hµng míi thùc sù trë thµnh mét Ng©n hµng th­¬ng m¹i. Víi mét thêi gian ho¹t ®éng cßn qu¸ ng¾n, tæ chøc ®iÒu hµnh cßn ®ang ®­îc cñng cè, hoµn thiÖn, kinh nghiÖm kinh doanh trªn thÞ tr­êng cßn Ýt, t­ duy míi vÒ Ng©n hµng hiÖn ®¹i trong c¬ chÕ thÞ tr­êng ch­a ®­îc nh¹n thøc ®Çy ®ñ, nhiÒu khi t­ t­ëng bao cÊp vÉn cßn tån t¹i. §Æc biÖt, hÖ thèng Ng©n hµng §Çu t­ & Ph¸t triÓn lµ Ng©n hµng thuéc së h÷u Nhµ n­íc, Ng©n hµng ®ång thêi ph¶i thùc hiÖn c¸c chøc n¨ng cña Ng©n hµng th­¬ng m¹i, Ng©n hµng ph¸t triÓn, Ng©n hµng chÝnh s¸ch. Ba chøc n¨ng nµy nhiÒu khi chång chÐo g©y khã kh¨n cho ho¹t ®éng Ng©n hµng.MÆt kh¸c Ng©n hµng ph¶i thùc hiÖn c¸c nhiÖm vô Nhµ n­íc giao nh­ cho vay tÝn dông kÕ ho¹ch, cho vay theo chØ thÞ cña ChÝnh phñ. §©y tuy lµ lîi thÕ cña Ng©n hµng so víi c¸c Ng©n hµng th­¬ng m¹i kh¸c nh­ng nhiÒu khi v× theo ®uæi hoµn thµnh kÕ ho¹ch ®· lµm gi¶m chÊt l­îng cho vay. Do vËy víi nhiÒu dù ¸n viÖc xem xÐt, ph©n tÝch tµi chÝnh chØ lµ h×nh thøc hoÆc qu¸ thiªn phôc vô chÝnh s¸ch x· héi mµ ph¶i bá qua hiÖu qu¶ tµi chÝnh. Trªn thùc tÕ cßn nhiÒu nguyªn nh©n kh¸ch quan còng nh­ chñ quan ¶nh h­ëng tíi c«ng t¸c thÈm ®Þnh cña BIDV CÇu GiÊy nh­ chu kú kinh doanh, nh÷ng biÕn ®éng cña thÞ tr­êng vµ kinh tÕ x· héi trong n­íc còng nh­ quèc tÕ,.. nh­ng trong ph¹m vi ®Ò tµi chØ ®Ò cËp ®Õn nh÷ng nguyªn nh©n chÝnh ¶nh h­ëng trùc tiÕp. Nh­ vËy, qua xem xÐt t×nh h×nh thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Çu t­ t¹i BIDV CÇu GiÊy, ta thÊy ®Ó ®¸p øng ®­îc nh÷ng ®ßi hái míi BIDV CÇu GiÊy cÇn ®èi mÆt víi nh÷ng tån t¹i, h¹n chÕ, t×m ra h­íng gi¶i quyÕt thÝch hîp. §Ó tõ ®ã gióp BIDV CÇu GiÊy hoµn thiÖn, ph¸t triÓn cïng víi sù ph¸t triÓn chung cña toµn hÖ thèng Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam héi nhËp s©u réng vµo nÒn kinh tÕ thÕ giíi. Ch­¬ng IIi: MéT Sè GI¶I PH¸P NH»M N¢NG CAO CHÊT L­îng ho¹t ®éng thÈm ®Þnh tµi chÝnh ®èi víi c¸c dù ¸n xin vay vèn cña c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa t¹i ng©n hµng ®Çu t­ vµ ph¸t triÓn viÖt nam – chi nh¸nh cÇu giÊy I- Định hướng phát triển của BIDV Cầu Giấy trong thời gian tới Mặc dù mới được nâng cấp và đi vào hoạt động từ năm 2004, nhưng Chi nhánh đã có những giải pháp hiệu quả nhằm phát huy lợi thế của mình, đồng thời khắc phục những khó khăn, đề ra những mục tiêu nhằm tạo ra bước đột phá trong hoạt động, phấn đấu đạt mức tăng trưởng cao, bền vững, an toàn và hiệu quả: - Tiếp tục xây dựng chi nhánh lớn mạnh trở thành một Ngân hàng thương mại hiện đại, năng động, có sức cạnh tranh cao trên địa bàn phía Tây thành phố Hà Nội. Phát triển theo mô hình Ngân hàng hỗn hợp, có sản phẩm dịch vụ đa dạng, chất lượng cao, góp phần nâng cao thị phần và vị thế của BIDV trên thị trường. - Khắc phục những tồn tại, hạn chế trong hoạt động, loại bỏ triệt để những ảnh hưởng xấu đến hoạt động. Chú trọng công tác giáo dục chính trị tư tưởng, thực hiện đào tạo và đào tạo lại nâng cao nhận thức, trình độ cho cán bộ. Tiếp tục bố trí sắp xếp lại cán bộ, vận hành hoạt động theo quy trình nghiệp vụ mới, hoàn thành việc chuyển đổi và phát huy hiệu quả hoạt động theo mô hình tổ chức dự án TA2. - Tìm kiếm khách hàng, dự án lớn có hiệu quả để mở rộng quan hệ hợp tác, chú trọng việc phát triển sản phẩm dịch vụ bán lẻ, nhanh chóng chiếm lĩnh thị trường, tăng thị phần bán lẻ trên địa bàn, làm cơ sở tăng trưởng tín dụng ngắn hạn và phát triển dịch vụ. Kiểm soát tốt chất lượng các mặt hoạt động, các sản phẩm dịch vụ. Cơ cấu lại khách hàng, hạn chế quan hệ đối với các khách hàng có tình hình tài chính yếu, không có khả năng phát triển, tiềm ẩn rủi ro cao. Tập trung khai thác đối tượng khách hàng sử dụng nhiều các sản phẩm bán lẻ, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, các công ty cổ phần, các doanh nghiệp vừa và nhỏ v.v... - Nâng cao hiệu quả hoạt động của các phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm hiện có, tiếp tục phát triển mạng lưới các phòng giao dịch trên địa bàn. Tập trung vào các khu đông dân cư, khu đô thị mới, các địa bàn tiềm năng để đón đầu mở rộng quy mô hoạt động, tăng khả năng cạnh tranh. Thực hiện nâng cấp chuyển đổi mô hình các Điểm giao dịch thành Quỹ Tiết kiệm theo yêu cầu. Trªn c¬ së môc tiªu tæng qu¸t chung ®­îc cô thÓ ho¸ th«ng qua c¸c chØ tiªu c¬ b¶n lµ: C¸c chØ tiªu hiÖu qu¶: Chªnh lÖch thu chi vµ lîi nhuËn tr­íc thuÕ : t¨ng tr­ëng b×nh qu©n 13%/n¨m. Thùc hiÖn trÝch Dù phßng rñi ro theo ®óng quy ®Þnh. PhÊn ®Êu ®¶m b¶o chªnh lÖch ®Çu ra ®Çu vµo tõ 3% trë lªn. C¸c chØ tiªu chÊt l­îng: Tû lÖ nî xÊu: < 8% Tæng d­ nî. Tû lÖ nî qu¸ h¹n: < 4% Tæng d­ nî. C¬ cÊu d­ nî / Tµi s¶n Cã: < 62%. Kh¶ n¨ng sinh lêi ROA: > 1%. C¸c chØ tiªu t¨ng tr­ëng, quy m«: Tæng tµi s¶n t¨ng b×nh qu©n: > 18%/ n¨m Nguån vèn huy ®éng t¨ng b×nh qu©n:> 35%/ n¨m. D­ nî tÝn dông t¨ng b×nh qu©n: 25%/ n¨m. Thu dÞch vô rßng t¨ng b×nh qu©n: 15%/ n¨m. C¸c chØ tiªu c¬ cÊu: Tû träng d­ nî trung, dµi h¹n / tæng d­ nî: < 35%. Tû träng d­ nî cho vay ngoµi quèc doanh / Tæng d­ nî: >50%. Tû träng d­ nî cã tµi s¶n ®¶m b¶o/ Tæng d­ nî > 80%. II- Định hướng mở rộng cho vay đối với các DNNVV Theo kế hoạch kinh doanh đề ra, hàng năm chi nhánh đưa ra mục tiêu cho vay DNNVV là: Tăng doanh số cho vay, dư nợ cho vay, tỷ trọng dư nợ cho vay đối với DNNVV. Cụ thể: Doanh số cho vay đối với DNNVV đạt 800 tỷ đồng, dư nợ cho vay đối với DNNVV đạt 900 tỷ đồng, tỷ trọng dư nợ cho vay đối với DNNVV đạt trên 50% tổng dư nợ cho vay toàn chi nhánh. Thay đổi cơ cấu cho vay DNNVV theo hướng tăng tỷ trọng cho vay trung – dài hạn lên 25% tổng dư nợ cho vay DNNVV. Tăng dần tỷ trọng cho vay đối với các DNNVV ngoài quốc doanh, DNNVV có vốn đầu tư nước ngoài. Thực hiện mở rộng cho vay DNNVV song luôn đảm bảo chất lượng cho vay. Giảm tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn xuống mức an toàn theo tiêu chuẩn của ngân hàng nhà nước. III- Định hướng phát triển công tác thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay của BIDV Cầu Giấy Trªn c¬ së ®Þnh h­íng ho¹t ®éng tÝn dông trong thêi gian tíi, chi nh¸nh ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn CÇu GiÊy ®· x©y dùng chiÕn l­îc, ®Þnh h­íng ph¸t triÓn cho c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n nh»m n©ng cao chÊt l­îng ho¹t ®éng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Ó gióp ng©n hµng gi¶m bít tû lÖ nî qu¸ h¹n vµ t×m kiÕm nh÷ng kh¸ch hµng míi cã tÝnh kh¶ thi vµ hiÖu qu¶ h¬n. - BÊt cø hîp ®ång cho vay trung, dµi h¹n nµo cña chi nh¸nh còng ph¶i tiÕn hµnh thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n mét c¸ch chÆt chÏ. Khi thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ph¶i tu©n theo c¸c qui ®Þnh cña LuËt tÝn dông, c¸c qui ®Þnh kh¸c cña ng©n hµng Nhµ n­íc vµ ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam. - Khi thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n, c¸n bé thÈm ®Þnh ph¶i ®øng trªn c¶ quan ®iÓm cña ng©n hµng vµ quan ®iÓm cña ng­êi vay ®Ó xem xÐt tÝnh kh¶ thi cña dù ¸n, nhËn thøc râ lîi Ých vµ hiÖu qu¶ kinh tÕ cña dù ¸n th× míi cã thÓ kÕt hîp hµi hoµ mèi quan hÖ ng©n hµng vµ kh¸ch hµng ®Ó c¶ hai bªn ho¹t ®éng cã hiÖu qu¶ nhÊt. - C¸n bé tÝn dông ph¶i t¨ng c­êng kiÓm tra gi¸m s¸t sau khi cho vay ®Ó ®¶m b¶o nh÷ng ®iÒu kiÖn trong hîp ®ång tÝn dông vµ néi dung cña thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®­îc thùc thi. - Tæ chøc cho c¸n bé tÝn dông ®Æc biÖt lµ c¸n bé thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n häc tËp nghiªn cøu ®Ó n©ng cao tr×nh ®é chuyªn m«n nghiÖp vô, n¾m v÷ng vµ lµm tèt c«ng viÖc nh»m n©ng cao chÊt l­îng c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n vµ ho¹t ®éng kinh doanh cña ng©n hµng. IV- Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định cho vay tài chính dự án đối với các Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại BIDV Cầu Giấy §Ó thùc hiÖn môc tiªu ph¸t triÓn trong thêi gian tíi, Chi nh¸nh ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn CÇu GiÊy ®· nh×n nhËn l¹i nh÷ng kÕt qu¶ ®¹t ®­îc vµ nh÷ng h¹n chÕ còng nh­ nguyªn nh©n cña c¸c h¹n chÕ ®ã trong c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n, trong ho¹t ®éng cho vay ®Ó tõ ®ã t×m ra c¸c gi¶i ph¸p th¸o gì nh÷ng khã kh¨n v­íng m¾c vµ hoµn thiÖn ®Çy ®ñ h¬n nh÷ng néi dung quy tr×nh cña c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n nh»m n©ng cao chÊt l­îng ho¹t ®éng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n nãi chung vµ chÊt l­îng tÝn dông cña chi nh¸nh trong thêi gian tíi. 1- Hoàn thiện nội dung và phương pháp thẩm định tài chính dự án Trªn c¬ së quy tr×nh thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n do ng©n hµng Nhµ n­íc quy ®Þnh, Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam còng ®· ban hµnh sæ tay tÝn dông trong ®ã quy ®Þnh râ vÒ quy tr×nh thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Ó ¸p dông chung cho toµn hÖ thèng. Tuy nhiªn néi dung quy tr×nh thÈm ®Þnh cßn mang tÝnh chÊt h­íng dÉn chung, ch­a thÈm ®Þnh mét c¸ch chi tiÕt vµ cô thÓ, míi chØ nªu ra c¸c néi dung cÇn thÈm ®Þnh, c¸c chØ tiªu cÇn tÝnh to¸n mµ ch­a cã quy ®Þnh cô thÓ vÒ c¸ch thøc ®¸nh gi¸, nhËn xÐt vÒ c¸c néi dung, chØ tiªu nµy ®Ó ra quyÕt ®Þnh cuèi cïng cña c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n mµ chñ yÕu dùa vµo nguyªn t¾c khi sö dông c¸c chØ tiªu tµi chÝnh nµy. 2- Thẩm định tổng vốn đầu tư, cơ cấu vốn đầu tư, nguồn tài trợ và tài sản đảm bảo của dự án vay vốn - ViÖc thÈm ®Þnh tæng vèn ®Çu t­ cña dù ¸n cã vai trß rÊt quan träng v× nÕu tÝnh to¸n vèn ®Çu t­ hîp lý vµ s¸t thùc sÏ tr¸nh t×nh tr¹ng ®Çu t­ trµn lan g©y l·ng phÝ vèn hoÆc khi thùc hiÖn th× tæng vèn ®Çu t­ t¨ng hoÆc gi¶m ®i qu¸ lín so víi dù tÝnh ban ®Çu t­ dÉn ®Õn viÖc kh«ng c©n ®èi ®­îc nguån vèn, ¶nh h­ëng ®Õn kh¶ n¨ng tr¶ nî vµ hiÖu qu¶ cña dù ¸n. Khi thÈm ®Þnh tæng vèn ®Çu t­ cña dù ¸n cÇn ph©n tÝch chi tiÕt thµnh: Vèn ®Çu t­ tµi s¶n cè ®Þnh, vèn ®Çu t­ tµi s¶n l­u ®éng, vèn dù phßng. - §èi víi vèn ®Çu t­ x©y l¾p: Khi tÝnh to¸n vèn cè ®Þnh nµy ng©n hµng cÇn ­íc tÝnh trªn c¬ së khèi l­îng c«ng viÖc ph¶i thùc hiÖn vµ ®¬n gi¸ x©y l¾p tæng hîp theo quy ®Þnh cña Bé x©y dùng, Bé kÕ ho¹ch ®Çu t­ vµ kinh nghiÖm thÈm ®Þnh ®Þnh dù ¸n trong lÜnh vùc t­¬ng tù ®Ó ®­a ra møc vèn ®Çu t­ hîp lý. §Æc biÖt ®èi víi nh÷ng dù ¸n x©y dùng cã nhiÒu h¹ng môc c«ng tr×nh kÐo dµi trong nhiÒu n¨m th× ngoµi viÖc tÝnh to¸n ®Õn c¸c chi phÝ liªn quan ng©n hµng cßn ph¶i quan t©m ®Õn yÕu tè l¹m ph¸t v× khi gi¸ c¶ yÕu tè ®Çu vµo t¨ng ®ét ngét sÏ ¶nh h­ëng ®Õn tiÕn ®é thùc hiÖn dù ¸n. - §èi víi vèn thiÕt bÞ: §©y lµ lo¹i vèn chiÕm tû träng rÊt lín trong c¸c dù ¸n s¶n xuÊt c«ng nghiÖp, th­êng chiÕm tû träng tõ 50 ®Õn 70% tæng vèn ®Çu t­ cña dù ¸n, ®©y lµ nguån tr¶ nî chÝnh cho ng©n hµng. Khi thiÕt bÞ ®­îc nhËp khÈu th× c¸n bé thÈm ®Þnh nªn quan t©m tíi tû gi¸ hèi ®o¸i v× khi tû gi¸ hèi ®o¸i biÕn ®éng sÏ lµm thay ®æi møc vèn ®Çu t­ thiÕt bÞ so víi dù to¸n ban ®Çu cña chñ dù ¸n, c¸n bé thÈm ®Þnh c¨n cø vµo møc biÕn ®éng cña tû gi¸ ®Ó x¸c ®Þnh l¹i møc tµi trî tèi ®a mµ ng©n hµng nªn tham gia vµo dù ¸n. - Vèn l­u ®éng ban ®Çu: Khi so¹n th¶o dù ¸n ®Æc biÖt lµ c¸c dù ¸n lín, phøc t¹p, chñ dù ¸n th­êng kh«ng tÝnh ®Çy ®ñ thËm chÝ bá qua phÇn vèn nµy. §©y lµ nguån vèn tån t¹i suÊt vßng ®êi cña dù ¸n, lµ ®iÒu kiÖn kh«ng thÓ thiÕu ®Ó dù ¸n ®­îc thùc hiÖn. Nguån vèn nµy th­êng ®­îc thu håi vµo n¨m cuèi cïng cña dù ¸n vµ th­êng tÝnh b»ng vèn l­u ®éng rßng cña n¨m cuèi cïng cña dù ¸n. Do ®ã, khi thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n, c¸n bé thÈm ®Þnh cÇn xem xÐt vµ yÕu cÇu chñ dù ¸n gi¶i tr×nh râ vÒ nguån vèn nµy lµm c¬ së thÈm ®Þnh tæng vèn ®Çu t­ vµ tÝnh to¸n c¸c chØ tiªu ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ tµi chÝnh cña dù ¸n. - Vèn dù phßng: ®©y lµ nguån vèn Ýt ®­îc chñ dù ¸n quan t©m nhÊt trong c¬ cÊu cña tæng vèn ®Çu t­. Dù ¸n th­êng ®­îc thùc hiÖn trong nhiÒu n¨m vµ chÞu t¸c ®éng cña rÊt nhiÒu nh©n tè ®Æc biÖt lµ l¹m ph¸t lµm t¨ng chi phÝ ®Çu vµo, ph¸t sinh thªm khèi l­îng c«ng viÖc khi thùc hiÖn, thay ®æi tû gi¸ ngo¹i tÖ ... dÉn ®Õn tæng vèn ®Çu t­ cã thÓ t¨ng lªn qua c¸c n¨m. V× vËy cÇn lËp vèn dù phßng cho c¸c n¨m ho¹t ®éng cña dù ¸n, th«ng th­êng vèn dù phßng b»ng 5% ®Õn 10% vèn cè ®Þnh vµ vèn l­u ®éng. - Sau khi thÈm ®Þnh tæng vèn ®Çu t­ cña dù ¸n cÇn thÈm ®Þnh nguån tµi trî cña dù ¸n. C¸n bé thÈm ®Þnh tiÕn hµnh theo b¶ng c¸c c©u hái sau: Kh¶ n¨ng c©n ®èi ®¶m b¶o ngußn vèn so víi nhu cÇu ®Çu t­ nh­ thÕ nµo? Kh¶ n¨ng tèi ®a huy ®éng vèn gãp cña bªn chñ ®Çu t­ lµ bao nhiªu? Sè cßn l¹i chñ dù ¸n vay c¸c tæ chøc tÝn dông nµo kh¸c n÷a? Møc ®é bao nhiªu? LÞch tr¶ nî gèc vµ l·i vay ? Ng©n hµng cÇn ®Æc biÖt l­u ý c¸c kho¶n vay nî kh¸c( l·i suÊt, l­îng vay, ®iÒu kiÖn vay) vµ kh¶ n¨ng cã thÓ vay ®­îc. 3- Thẩm định doanh thu, chi phí, lợi nhuận hàng năm của dự án Doanh thu chi phÝ lµ nh÷ng yÕu tè ®Çu vµo t¹o nªn hiÖu qu¶ tµi chÝnh cña dù ¸n. ChØ khi tÝnh ®óng doanh thu_ chi phÝ hµng n¨m cña dù ¸n th× viÖc thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n cña ng©n hµng míi cã kÕt qu¶ chÝnh x¸c. Tuy nhiªn, trong doanh thu vµ chi phÝ cña dù ¸n cã rÊt nhiÒu kho¶n môc kh¸c nhau, liªn quan ®Õn nhiÒu ®èi t­îng vµ lÜnh vùc kh¸c nhau ®Æc biÖt lµ c¸c kho¶n chi phÝ ®Çu vµo cña dù ¸n nªn cÊn bé thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n cÇn ph¶i n¾m b¾t ®­îc c¸c néi dung c¬ b¶n sau: Khi thÈm ®Þnh chi phÝ hµng n¨m cña dù ¸n: trªn c¬ së kiÓm tra c¸c v¨n b¶n quy ph¹m ph¸p luËt cña ChÝnh phñ, c¸c bé, nghµnh cã liªn quan, cña ng©n hµng Nhµ n­íc vÒ c¸c yÕu tè liªn quan ®Õn chi phÝ cña dù ¸n, ng©n hµng ®èi chiÕu víi c¸c quy ®Þnh cña nghµnh, lÜnh vùc ®ã vµ c¸c dù ¸n kh¸c mµ ng©n hµng ®· tõng thÈm ®Þnh t­¬ng tù ®Ó x¸c ®Þnh chÝnh x¸c møc chi phÝ cÇn thiÕt cña dù ¸n. Ngoµi ra, ng©n hµng cßn ph¶i ®¸nh gi¸ kh¶ n¨ng cung cÊp nguyªn vËt liÖu vµ c¸c yÕu tè ®Çu vµo cña dù ¸n ë c¸c khÝa c¹nh sau: Dù ¸n cÇn bao nhiªu nguyªn vËt liÖu ®Çu vµo ®Ó phôc vô s¶n xuÊt hµng n¨m. Cã bao nhiªu nhµ cung cÊp nguyªn vËt liÖu ®Çu vµo cho dù ¸n? Quan hÖ cña chñ dù ¸n víi hä vµ møc ®é tÝn nhiÖm cña hä ra sao? ChÝnh s¸ch nhËp khÈu ®èi víi nguyªn vËt liÖu ®Çu vµo (nÕu cã) nh­ thÕ nµo? biÕn ®éng cña gÝa mua, nhËp khÈu nguyªn vËt liÖu ®Çu vµo, tû gi¸ trong tr­êng hîp ph¶i nhËp khÈu? §èi víi c¸c dù ¸n ph¶i g¾n víi vïng nguyªn liÖu th× kh¶ n¨ng x©y dùng vïng nguyªn liÖu ra sao? Khi thÈm ®Þnh doanh thu cña dù ¸n: Ng©n hµng dùa trªn c¬ së ®¸nh gi¸ tæng quan vÒ quan hÖ cïng cÇu s¶n phÈm cña dù trªn thÞ tr­êng, xem xÐt, ®¸nh gi¸ vÒ c¸c thÞ tr­êng môc tiªu cña dù ¸n ( s¶n phÈm cña dù lµ s¶n phÈm thay thÕ hµng nhËp khÈu, lµ hµng xuÊt khÈu hay chiÕm lÜnh thÞ tr­êng néi ®Þa cña c¸c nhµ s¶n xuÊt kh¸c, viÖc ®Þnh h­íng thÞ tr­êng nµy cã hîp lý kh«ng?). Ng©n hµng cÇn ®¸nh gi¸ ph­¬ng thøc tiªu thô vµ m¹ng l­íi ph©n phèi s¶n phÈm cña dù ¸n cã hîp lý vµ hiÖu qu¶ kh«ng? Cuèi cïng, ng©n hµng dù kiÕn kh¶ n¨ng tiªu thô s¶n phÈm cña dù ¸n vÒ c¸c khÝa c¹nh: møc ®é s¶n xuÊt vµ tiªu thô hµng n¨m lµ bao nhiªu? kh¸ch hµng cã kÞp thay ®æi c¬ cÊu s¶n phÈm nÕu dù ¸n cã nhiÒu lo¹i s¶n phÈm ®Ó phï hîp víi t×nh h×nh thÞ tr­êng hay kh«ng? Møc ®é biÕn ®éng vÒ gi¸ b¸n s¶n phÈm nµy trªn c¬ së th¸ng/ quý/ n¨m lµ bao nhiªu? Trªn c¬ së thÈm ®Þnh doanh thu_ chi phÝ hµng n¨m cña dù ¸n, ng©n hµng tÝnh to¸n c¸c chØ tiªu lîi nhuËn hµng n¨m theo c«ng thøc: Lîi nhuËn tr­íc thuÕ = Doanh thu - Chi phÝ + Lîi nhuËn chÞu thuÕ kh¸c Lîi nhuËn chÞu thuÕ = Lîi nhuËn tr­íc thuÕ - Lç luü kÕ c¸c n¨m tr­íc ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp = Lîi nhuËn chÞu thuÕ x ThuÕ suÊt thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp Lîi nhuËn sau thuÕ = Lîi nhuËn chÞu thuÕ - ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp 4- Thẩm định dòng tiền của dự án Dßng tiÒn cña dù ¸n lµ c¬ së ®Ó c¶ ng©n hµng vµ chñ dù ¸n x¸c ®Þnh c¸c chØ tiªu ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ tµi chÝnh cña dù ¸n. V× vËy cÇn x¸c ®Þnh chÝnh x¸c dßng tiÒn rßng hµng n¨m cña dù ¸n. Dßng tiÒn t¹i thêi ®iÓm bá vèn ®Çu t­ (CF0): CF0 = - Tæng vèn ®Çu t­ . Dßng tiÒn rßng ë cuèi mçi n¨m thùc hiÖn dù ¸n ( trõ n¨m cuèi): NCFt = Thu nhËp sau thuÕ + KhÊu hao + L·i vay. N¨m cuèi cïng, dßng tiÒn rßng cña dù ¸n cßn ph¶i céng thªm dßng tiÒn vµo cña viÖc thanh lý TSC§ ( sau khi ®· trõ ®i thuÕ thu nhËp ®èi víi phÇn thanh lý TSC§) vµ gi¸ trÞ thu håi cña TSL§ rßng cña dù ¸n. ThÈm ®Þnh c¸c chØ tiªu ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ tµi chÝnh cña dù ¸n: Khi ng©n hµng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n th× c¸n bé thÈm ®Þnh cÇn xem xÐt c¸c chØ tiªu sau: NPV, IRR, ®iÓm hoµ vèn trªn doanh thu, thêi gian hoµn vèn, tû suÊt sinh lêi... theo mét sè tiªu chuÈn sau: Tû suÊt hoµn vèn néi bé IRR > l·i suÊt ng©n hµng. Thu nhËp hiÖn t¹i thuÇn NPV > 0. Thêi gian hoµn vèn kh«ng nªn kÐo dµi qu¸ 10 n¨m( trõ mét sè tr­êng hîp ®Æc biÖt cã thÓ chÊp nhËn ®­îc). §iÓm hoµ vèn trªn doanh thu cña dù ¸n kh«ng nªn v­ît qua 70%. Tuy nhiªn, c¸c chØ tiªu trªn ®Òu cã nh÷ng ­u, nh­îc ®iÓm riªng, mçi dù ¸n ®Òu cã nh÷ng ®Æc ®iÓm vµ hoµn c¶nh thùc hiÖn riªng. NÕu ng©n hµng chØ sö dông riªng lÎ mét vµi chØ tiªu ®Ó thÈm ®Þnh th× kh«ng thÓ ®¸nh gi¸ chÝnh x¸c ®­îc hiÖu qu¶ cña dù ¸n ®Æc biÖt lµ nh÷ng dù ¸n cã NPV cao nh­ng IRR l¹i thÊp h¬n l·i suÊt cho vay cïng kú h¹n cña ng©n hµng hay møc sinh lêi trªn vèn ®Çu t­ bá ra l¹i thÊp...V× vËy ng©n hµng nªn lùa chän vµ kÕt hîp mét sè chØ tiªu tµi chÝnh thÝch hîp ®Ó ®¸nh gi¸ dù ¸n. §¸nh gi¸ khÊu hao vµ kh¶ n¨ng tr¶ nî cña dù ¸n: §iÒu ng©n hµng ®Æt lªn qua t©m hµng ®Çu khi thÈm ®Þnh tµi chÝnh cña dù ¸n lµ ng©n hµng sÏ thu ®­îc bao nhiªu nî gèc vµ l·i mçi n¨m? nguån tr¶ nî ®­îc lÊy tõ ®©u? sau bao l©u th× ng©n hµng thu håi ®ñ vèn ®· ®Çu t­? Nguån tr¶ nî cña dù ¸n = % KhÊu hao TSC§ trÝch l¹i ®Ó tr¶ nî + % Lîi nhuËn sau thuÕ hµng n¨m trÝch ®Ó tr¶ nî + Nguån kh¸c Trong c¬ cÊu nguån tr¶ nî cña dù ¸n, ng©n hµng cÇn quan t©m ®Õn hai nguån tµi chÝnh quan träng cña dù ¸n lµ khÊu hao TSC§ vµ lîi nhuËn sau thuÕ. KhÊu hao TSC§: §©y lµ nguån tr¶ nî quan träng nhÊt tõ dù ¸n, tuy nhiªn viÖc tÝnh khÊu hao ph¶i c¨n cø vµo ®Æc ®iÓm ho¹t ®éng vµ vßng ®êi cña dù ¸n.. Cã nhiÒu ph­¬ng ph¸p tÝnh khÊu hao TSC§, chñ dù ¸n th­êng lùa chän ph­¬ng ph¸p tÝnh khÊu hao nhanh( khÊu hao luü tho¸i, khÊu hao theo tû lÖ gi¶m dÇn...) ®Ó t¨ng nguån tr¶ nî, rót ng¾n thêi gian tr¶ nî, t¨ng chi phÝ ®Ó gi¶m thuÕ thu nhËp ph¶i nép hµng n¨m. Ng©n hµng cÇn xem xÐt kü l­ìng ph­¬ng ph¸p vµ tû lÖ tÝnh khÊu hao TSC§ theo ®óng chÕ ®é kÕ to¸n ®Ó ®¶m b¶o thu håi vèn cña chñ ®Çu t­ còng nh­ ®¶m b¶o kh¶ n¨ng sinh lêi vµ tr¶ nî cña dù ¸n. Lîi nhuËn sau thuÕ: Th«ng th­êng ng©n hµng tÝnh trÝch 30 ®Õn 50% lîi nhuËn sau thuÕ cña dù ¸n ®Ó h×nh thµnh nguån tr¶ nî cho ng©n hµng. Tuy nhiªn trong nh÷ng n¨m ®Çu t­ ho¹t ®éng cña dù ¸n th× ng©n hµng th­êng chØ tÝnh trÝch % KhÊu hao TCS§ hµng n¨m ®Ó tr¶ nî ng©n hµng v× trong nh÷ng n¨m ®Çu t­ ho¹t ®éng cña dù ¸n, lîi nhuËn th­êng rÊt nhá thËm chÝ lµ thua lç. Sau khi tÝnh ®­îc nguån tr¶ nî cho dù ¸n th× ng©n hµng lËp b¶ng c©n ®èi tr¶ nî trung_dµi h¹n ng©n hµng theo mÉu sau: STT Kho¶n môc DiÔn gi¶i N¨m 1 N¨m 2 ... ... N¨m n 1 Nguån tr¶ nî: - %KhÊu hao c¬ b¶n. - %Lîi nhuËn sau thuÕ. - Nguån bæ sung 2 Dù kiÕn tr¶ nî hµng n¨m. 3 C©n ®èi 5- Phân tích rủi ro của dự án Thùc tÕ c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n t¹i ng©n hµng ®É cho thÊy tuy ng©n hµng ®· tiÕn hµnh thÈm ®Þnh rñi ro cña dù ¸n nh­ng néi dung cßn ®¬n gi¶n vµ ch­a thùc hiÖn th­êng xuyªn nªn khã kiÓm so¸t ®­îc nh÷ng thay ®æi g©y rñi ro cho dù ¸n. V× vËy ng©n hµng cÇn tiÕn hµnh thÈm ®Þnh rñi ro cho dù ¸n th­êng xuyªn vµ chÆt chÏ h¬n b»ng c¸c ph­¬ng ph¸p: ph©n tÝch ®é nh¹y, ph©n tÝch t×nh huèng vµ nÕu ®iÒu kiÖn kü thuËt vµ th«ng tin ®Çy ®ñ th× ng©n hµng nªn thùc hiÖn theo ph­¬ng ph¸p m« pháng. Khi sö dông ph­¬ng ph¸p ph©n tÝch ®é nh¹y: ®iÒu quan träng nhÊt lµ ng©n hµng ph¶i x¸c ®Þnh ®­îc yÕu tè nµo t¸c ®éng c¬ b¶n nhÊt g©y ra sù biÕn ®æi cña c¸c chØ tiªu ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ tµi chÝnh cña dù ¸n, quy luËt vµ møc ®é thay ®æi cña c¸c nh©n tè ®ã t¸c ®éng nh­ thÐ nµo ®Õn kÕt qu¶ thÈm ®Þnh. Khi sö dông ph­¬ng ph¸p ph©n tÝch t×nh huèng: Ng©n hµng nªn ®­a ra ph­¬ng ¸n tèt nhÊt vµ ph­¬ng ¸n xÊu nhÊt cã thÓ x¶y ra khi thùc hiÖn dù ¸n ®ång thêi dù ®o¸n x¸c suÊt x¶y ra cña tõng ph­¬ng ¸n ®ã. Víi mçi ph­¬ng ¸n nªn ph©n tÝch c¸c chØ tiªu ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ tµi chÝnh ®Ó so s¸nh víi tr­êng hîp ®· ®­îc ng©n hµng thÈm ®Þnh tr­íc ®ã ®Ó ®o l­êng ®­îc møc ®é rñi ro lín nhÊt hoÆc thÊp nhÊt cña dù ¸n. Khi sö dông ph­¬ng ph¸p m« pháng: Ng©n hµng tiÕn hµnh ph©n tÝch kÕt qu¶ dù ¸n d­íi t¸c ®éng ®ång thêi cña c¸c nh©n tè cã tÝnh tíi ph©n bè x¸c suÊt vµ ph¹m vi kh¸c c¸c gi¸ trÞ cã thÓ cã cña c¸c biÕn sè nh©n tè ®ã. ThÈm ®Þnh rñi ro cña dù ¸n lµ mét néi dung hÕt søc phøc t¹p, viÖc lùa chän ph­¬ng ¸n nµo khi thÈm ®Þnh lµ hÕt søc khãv× tuú thuéc vµo ®Æc ®iÓm, ®iÒu kiÖn cô thÓ cña tõng dù ¸n, lÜnh vùc dù ¸n thùc hiÖn. V× vËy ng©n hµng nªn sö dông kÕt hîp linh ho¹t c¸c ph­¬ng ¸n ®Ó cuèi cïng ®­a ra ®­îc møc ®é rñi ro cña dù ¸n, ®­a ra ®­îc khung an toµn ®Ó thùc hiÖn dù ¸n, t×m ra c¸c rñi ro tiÒm Èn ®Ó cïng kh¸ch hµng cã biÖn ph¸p phßng ngõa, h¹n chÕ tæn thÊt. ThÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n kh«ng ph¶i lµ mét quy tr×nh ®ãng mµ nã lu«n mang tÝnh chÊt më. Nh÷ng néi dung trªn ®©y lµ nÒn t¶ng cña mét quy tr×nh thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n cña c¸c NHTM mµ chi nh¸nh Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn CÇu GiÊy nªn ¸p dông trong ho¹t ®éng cho vay ®Æc biÖt lµ cho vay theo dù ¸n ®Ó ®¶m b¶o môc tiªu ph¸t triÓn nh­ ®· ®Æt ra. Tuy nhiªn, ng©n hµng cÇn s¸ng suèt, linh ho¹t ®iÒu chØnh kÕt hîp c¸c néi dung cho phï hîp víi ho¹t ®éng t¹i ng©n hµng ®Ó ®¸p øng ®óng yªu cÇu cña Ng©n hµng Nhµ n­íc, Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam vµ ®¶m b¶o ®­îc lîi Ých cña kh¸ch hµng vay vèn vµ cña chÝnh m×nh. 6- Nâng cao chất lượng thông tin và trang thiết bị công nghệ thông tin hiện đại phục vụ công tác thẩm định tài chính dự án 6.1 Nâng cao chất lượng thông tin về dự án B¶n chÊt c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n lµ tÝnh to¸n c¸c chØ tiªu ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ tµi chÝnh cña dù ¸n dùa trªn c¬ së c¸c th«ng tin vÒ dù ¸n mµ ng©n hµng nhËn ®­îc. Th«ng tin chÝnh x¸c, ®Çy ®ñ, kÞp thêi sÏ gióp cho ng©n hµng cã ®­îc kÕt qu¶ thÈm ®Þnh chÝnh x¸c, tiÕt kiÖm thêi gian chi phÝ cña c¶ ng©n hµng vµ kh¸ch hµng, gióp ng©n hµng h¹n chÕ ®­îc rñi ro vµ n©ng cao chÊt l­îng tÝn dông cho ng©n hµng vµ ng­îc l¹i. Trong qu¸ tr×nh thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n, ng©n hµng cã thÓ thu thËp th«ng tin tõ nhiÒu nguån kh¸c nhau. HiÖn nay chi nh¸nh Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn CÇu GiÊy vÉn chñ yÕu dùa vµo nguån th«ng tin do kh¸ch hµng cung cÊp qua hå s¬ xin vay vèn mµ ch­a cã ®iÒu kiÖn x¸c nhËn l¹i møc ®é ®Çy ®ñ, chÝnh x¸c cña c¸c th«ng tin nµy. §Ó n©ng cao chÊt l­îng c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n trong ho¹t ®éng cho vay, chi nh¸nh Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn CÇu GiÊy cÇn n©ng cao tÝnh chÝnh x¸c, ®Çy ®ñ, kÞp thêi cña c¸c nguån th«ng tin vÒ dù ¸n th«ng qua viÖc so s¸nh, ®èi chiÕu tõ nhiÒu nguån th«ng tin kh¸c nhau mµ ng©n hµng cã thÓ tiÕp cËn nh­: - Nguån th«ng tin tõ chñ dù ¸n: Cã nhiÒu c¸ch ®Ó khai th¸c th«ng tin khi ng©n hµng thu thËp th«ng tin tõ chñ dù ¸n. Ng©n hµng cã thÓ göi v¨n b¶n yªu cÇu kh¸ch hµng cung cÊp c¸c th«ng tin cÇn thiÕt theo yªu cÇu cña ng©n hµng nh­ c¸c B¸o c¸o tµi chÝnh vÒ t×nh h×nh ho¹t ®éng, kinh doanh cña kh¸ch hµng trong nh÷ng n¨m gÇn ®©y, th«ng tin vÒ tÝnh n¨ng kü thuËt, hîp ®ång mua b¸n m¸y mãc thiÕt bÞ, x©y dùng c¬ së h¹ tÇng... cña dù ¸n. §Ó kiÓm tra s¸t thùc h¬n vÒ t×nh h×nh ho¹t ®éng cña kh¸ch hµng cã thÓ trùc tiÕp pháng vÊn kh¸ch hµng vay vèn ®Ó kiÓm tra n¨ng lùc qu¶n lý, ®iÒu hµnh doanh nghiÖp vµ dù ¸n cña chñ dù ¸n. Kh«ng chØ cã vËy, ng©n hµng cßn cã thÓ kh¶o s¸t thùc tÕ t¹i c¬ së s¶n xuÊt_ kinh doanh cña kh¸ch hµng ®Ó x¸c minh t×nh h×nh tµi chÝnh vµ n¨ng lùc s¶n xuÊt cña kh¸ch hµng qua ®ã thÈm ®Þnh l¹i c¸c th«ng tin vÒ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña dù ¸n nh­: c«ng suÊt ho¹t ®éng cña m¸y mãc thiÕt bÞ, c¸c ®Þnh møc kinh tÕ_kü thuËt cña nghµnh, chi phÝ vÒ nh©n c«ng, nguyªn vËt liÖu, s¶n l­îng, møc tiªu thô s¶n phÈm, doanh thu... cña dù ¸n. - Nguån th«ng tin qua c¸c tæ chøc trung gian: Ng©n hµng cã thÓ ®iÒu tra vÒ kh¸ch hµng vµ dù ¸n vay vèn t¹i ng©n hµng th«ng qua c¸c b¹n hµng, kh¸ch hµng cña chñ dù ¸n, qua c¬ quan thuÕ, c¬ quan thèng kª, c«ng ty kiÓm to¸n ®éc lËp, tæ chøc t­ vÊn trung gian, c¬ quan qu¶n lý cÊp trªn cña kh¸ch hµng ... thËm chÝ qua b¸o chÝ, ph­¬ng tiÖn th«ng tin ®¹i chóng. C¸c nguån th«ng tin nµy rÊt ®a d¹ng, nã cho thÊy c¸c khÝa c¹nh kh¸c nhau cña kh¸ch hµng vµ dù ¸n mµ ng©n hµng khã kiÓm tra ®­îc qua ph­¬ng ph¸p trùc tiÕp tõ kh¸ch hµng. Trªn c¬ së c¸c th«ng tin nµy, ng©n hµng tiÕn hµnh chän läc, ph©n tÝch, ®¸nh gi¸ kh¸ch hµng vµ dù ¸n ®Æt trong mèi quan hÖ víi m«i tr­êng kinh tÕ, chÝnh trÞ vµ x· héi ®Ó ®­a ra quyÕt ®Þnh phï hîp víi môc tiªu ph¸t triÓn cña m×nh. - Nguån th«ng tin s½n cã cña ng©n hµng vÒ kh¸ch hµng: NÕu kh¸ch ®· tõng cã quan hÖ tÝn dông víi ng©n hµng th× ng©n hµng sÏ cã th«ng tin vÒ kh¸ch qua nh÷ng lÇn giao dÞch tr­íc ®©y, ®©y lµ c¬ së ®Ó ®¸nh gi¸ uy tÝn vµ tiÒm lùc cña kh¸ch hµng trong thêi gian qua nh­ng kh«ng thÓ dùa hoµn toµn vµo nã ®Ó thiÕt lËp quan hÖ tÝn dông víi kh¸ch hµng ë thêi ®iÓm hiÖn t¹i. NÕu kh¸ch hµng lÇn ®Çu t­ quan hÖ tÝn dông víi ng©n hµng th× ng©n hµng cÇn ®Æc biÖt chó ý sö dông c¸c h×nh thøc thu thËp th«ng tin ë trªn. Bªn c¹nh ®ã, ng©n hµng cÇn ®iÒu qua vÒ kh¸ch hµng th«ng qua c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c ®· tõng quan hÖ tÝn dông víi kh¸ch ®Ó biÕt thªm t×nh h×nh ho¹t ®éng cña kh¸ch hµng vµ uy tÝn cña hä trªn thÞ tr­êng tµi chÝnh ®Æc biÖt lµ trong quan hÖ tÝn dông. §Ó thuËn lîi h¬n trong viÖc ®iÒu tra, x¸c minh th«ng tin th× mçi ng©n hµng nªn thiÕt lËp phßng l­u tr÷ th«ng tin mé tc¸ch cã hÖ thèng vµ liªn kÕt víi nhau ®Ó trao ®æi th«ng tin vÒ kh¸ch hµng nh­: th«ng tin vÒ nghµnh nghÒ kinh doanh, vÒ thÞ tr­êng( c¸c thèng kª vÒ t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh, xuÊt nhËp khÈu, tèc ®é t¨ng tr­ëng cña tõng s¶n phÈm, ngµnh, thÞ tr­êng cô thÓ... ) , vÒ chÝnh s¸ch vÜ m« cña ChÝnh phñ, c¸c v¨n b¶n ph¸p lý, c¸c quy ®Þnh, tiªu chuÈn do ChÝnh phñ vµ c¸c Bé, nghµnh kh¸c ban hµnh nh­: LuËt ®Çu t­ trong n­íc, LuËt tÝn dông, LuËt ®Çu t­ n­íc ngoµi, LuËt thuÕ, LuËt doanh nghiÖp, LuËt kÕ to¸n... vµ c¸c v¨n b¶n d­íi luËt nh­: quy chÕ qu¶n lý ®Çu t­ x©y dùng, quy ®Þnh vÒ qu¶n lý tµi chÝnh, c¸c ®Þnh møc kinh tÕ kü thuËt, c¸c quy ®Þnh vÒ thanh_ quyÕt to¸n c«ng tr×nh, vÒ ®Êu thÇu, vÒ tÝnh khÊu hao TSC§, quy ho¹ch x©y dùng vïng, l·nh thæ... §©y lµ nguån th«ng tin nhanh chãng, l©u bÒn, dÔ khai th¸c vµ rÎ nhÊt cho ng©n hµng. Nguån th«ng tin cuèi cïng mµ ng©n hµng cã thÓ khai th¸c lµ th«ng qua Trung t©n th«ng tin tÝn dông( CIC ) cña Ng©n hµng Nhµ n­íc. Ngguån th«ngtin nµy sÏ cung cÊp t­¬ng ®èi ®Çy ®ñ th«ng tin vÒ møc ®é tÝn nhiÖm tÝn dông c¶u kh¸ch hµngvíi c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c vµ trªn thÞ tr­êng. Møc ®é tin cËy cña nguån th«ng tin nµy phô thuéc vµo tÝnh chÝnh x¸c cña c¸c b¸o c¸o do c¸c NHTM cung cÊp. V× vËy ngoµi nguån th«ng tin tõ CIC, chi nh¸nh Ng©n hµng C«ng th­¬ng CÇu GiÊy nªn chñ ®éng khai th¸c thªm tõ c¸c bé phËn cña Ng©n hµng nhµ n­íc nh­: Vô tÝn dông, Vô chiÕn l­îc kh¸ch hµng, Vô qu¶n lý ngo¹i hèi, ®Æc biÖt lµ mèi quan hÖ chÆt chÏ víi c¸c chi nh¸nh kh¸c trong cïng hÖ thèng vµ c¸c NHTM kh¸c th«ng qua hÖ thèng Ng©n hµng ®iÖn tö. 6.2 Hiện đại hoá trang thiết bị công nghệ thông tin và cơ sở hạ tầng phục vụ công tác thẩm định tài chính dự án HiÖn nay chi nh¸nh Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn CÇu GiÊy ®· triÓn khai thµnh c«ng ch­¬ng tr×nh hiÖn ®¹i ho¸ ng©n hµng do World Bank tµi trî trong toµn hÖ thèng th«ng tin gióp cho ng©n hµng tæ chøc l­u tr÷, kiÓm tra, xö lý vµ ®¸nh gi¸ th«ng tin vÒ dù ¸n, kh¸ch hµng còng nh­ hç trî nghiÖp vô tÝn dông ®Æc biÖt lµ c«ng t¸c thÈm ®Þnh t×a chÝnh dù ¸n ®­îc thùc hiÖn nhanh chãng, chÝnh x¸c. Khi chi nh¸nh Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn CÇu GiÊy øng dông c¸c phÇn mÒm dµnh cho nghµnh ng©n hµng th× viÖc tÝnh to¸n c¸c chØ sè tµi chÝnh phøc t¹p cña dù ¸n ®­îc thùc hiÖn nhanh chãng, chÝnh x¸c, gi¶m tèi ®a c¸c sai sãt trong kh©u tÝnh to¸n, gi¶m ®­îc rÊt nhiÒu lo¹i giÊy tê kh«ng cÇn thiÕt nªn rót ng¾n ®­îc thêi gian thÈm ®Þnh, lµm gia t¨ng hiÖu qu¶ kinh tÕ cho c¶ ng©n hµng vµ kh¸ch hµng. Khi ng©n hµng cã ®ñ thiÕt bÞ hiÖn ®¹i ®Ó l­u tr÷ hå s¬ kh¸ch hµng vµo hÖ thèng m¸y tÝnh th× trong néi bé ng©n hµng cã thÓ dÔ dµng khai th¸c th«ng tin ®Ó kiÓm tra, qu¶n lý kh¸ch hµng th­êng xuyªn vµ kÞp thêi ph¸t hiÖn, ng¨n chÆn nh÷ng rñi ro sím nhÊt cho ng©n hµng. 7- Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và tổ chức thực hiện hoạt động thẩm định tài chính dự án có hiệu quả * C«ng t¸c c¸n bé: - Tr×nh ®é chuyªn m«n vµ n¨ng lùc lµm viÖc cña c¸n bé thÈm ®Þnh lµ nh©n tè trùc tiÕp t¸c ®éng tíi kÕt qu¶ cña c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n. Chi nh¸nh Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn CÇu GiÊy nhËn thÊy ®Ó n©ng cao chÊt l­îng c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n trong ho¹t ®éng cho vay th× kh«ng thÓ kh«ng n©ng cao tr×nh ®é chuyªn m«n vµ ®¹o ®øc nghÒ nghiÖp cho c¸n bé ng©n hµng ®Æc biÖt lµ c¸n bé thÈm ®Þnh ë c¸c khÝa c¹nh sau: - Ng©n hµng hoµn thiÖn ®éi ngò c¸n bé cã chuyªn m«n nghiÖp vô cao vµ nhiÒu kinh nghiÖm, lÊy hä lµm nßng cèt trong c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n t¹i ng©n hµng. Ng©n hµng ®µo t¹o vµ ®µo t¹o l¹i c¸n bé thÈm ®Þnh vÒ c¸c kiÕn thøc liªn quan ®Õn nghiÖp vô tÝn dông nãi chóng còng nh­ c¸c kiÕn thøc s©u réng vÒ thÞ tr­êng, kü n¨ng ph©n tÝch diÔn biÕn kinh tÕ vÜ m« ®Ó hä cã c¸nh nh×n nhËn vµ ®¸nh gi¸ c¸c dù ¸n ®­îc kh¸ch quan, toµn diÖn vµ chÝnh x¸c h¬n. Ng©n hµng cã thÓ mêi c¸c chuyªn gia trong lÜnh vùc ng©n hµng ë trong n­íc vµ quèc tÕ tæ chøc c¸c buæi héi th¶o, nãi chuyÖn theo chuyªn ®Ò nh»m trang bÞ nh÷ng kiÕn thøc tæng hîp vÒ lý luËn vµ thùc tiÔn gióp c¸n bé thÈm ®Þnh hoµn thiÖn kh¶ n¨ng ph©n tÝch tæng hîp ®Ó ®­a ra nh÷ng kÕt luËn thÈm ®Þnh ®Þnh chÝnh x¸c nhÊt. - Bªn c¹nh viÖc ®µo t¹o kiÕn thøc vÒ chuyªn m«n, ng©n hµng cÇn trau dåi ®¹o ®øc nghÒ nghiÖp cho c¸n bé ng©n hµng. Nªu cao tinh thÇn tù chñ, chñ ®éng trong c«ng viÖc, cã th¸i ®é tù chÞu tr¸ch nhiÖm víi c«ng viÖc cña m×nh, nghiªm tóc thùc hiÖn néi quy, quy ®Þnh cña Ng©n hµng nhµ n­íc, ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam vµ cña chi nh¸nh. * C«ng t¸c tæ chøc vµ thùc hiÖn thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n: - Ng©n hµng cÇn x©y dùng quy tr×nh thÈm ®Þnh víi nh÷ng néi dung ®· ®­îc chuÈn cña Ng©n hµng Nhµ n­íc vµ Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam ®Ó thùc hiÖn thèng nhÊt gi÷a c¸c bé phËn cã liªn quan trong c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®ång thêi c¸c bé phËn kh¸c trong chi nh¸nh còng ph¶i cã th«ng tin vÒ quy tr×nh nµy ®Ó phèi hîp ho¹t ®éng trong toµn ng©n hµng nh»m gióp cho c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®­îc tiÕn hµnh thuËn lîi, nhanh chãng. - Bè trÝ nh©n sù trong toµn chi nh¸nh ®Æc biÖt lµ trong bé phËn tÝn dông mét c¸ch hîp lý vµ phï hîp víi n¨ng lùc cña tõng ng­êi. Ng©n hµng nªn x©y dùng mét hÖ thèng tiªu chuÈn cÇn ph¶i cã cña c¸n bé thÈm ®Þnh, nh÷ng c¸n bé ®¸p øng ®­îc tiªu chuÈn nµy sÏ ®­îc lùa chän vµo nh÷ng vÞ trÝ thÝch hîp trong c«ng t¸c thÈm ®Þnh, ng­îc l¹i, nh÷ng c¸n bé nµo ch­a ®¸p øng ®ñ ®iÒu kiÖn cÇn thiÕt nªn chuyÓn sang c¸c bé phËn kh¸c cho phï hîp víi n¨ng lùc hiÖn t¹i. - Tæ chøc ph©n c«ng c¸n bé thÈm ®Þnh phô tr¸ch kh¸ch hµng theo tõng lÜnh vùc nhÊt ®Þnh: Dù ¸n xin vay vèn cña ng©n hµng thuéc mäi thµnh phÇn kinh tÕ, mäi ngµnh nghÒ vµ lÜnh vùc kh¸c nhau nªn cã ®Æc ®iÓm vÒ chu kú kinh doanh, triÓn väng t¨ng tr­ëng, c¬ cÊu chi phÝ, kh¶ n¨ng sinh lêi, kh¶ n¨ng c¹nh tranh... vµ c¸c quy ®Þnh liªn quan ®Õn lÜnh vùc ®Çu t­ t­ c¶u dù ¸n. Khi thÈm ®Þnh mét dù ¸n ®Çu t­, c¸n bé thÈm ®Þnh ph¶i t×m hiÓu hÕt nh÷ng néi dung nµy. V× vËy khi thùc hiÖn thÈm ®Þnh tµi chÝnh cña nhiÒu dù ¸n kh¸c nhau th× mçi c¸n bé thÈm ®Þnh kh«ng thÓ ®ång thêi lµm tèt tÊt c¶ c¸c c«ng viÖc trªn cña tÊt c¶ c¸c dù ¸n thuéc c¸c lÜnh vùc kh¸c nhau, khi ®ã hiÖu qu¶ c«ng viÖc sÏ kh«ng cao. V× vËy ng©n hµng nªn ph©n c«ng mät c¸n bé thÈm ®Þnh chÞu phô tr¸ch mét sè dù ¸n ®Çu t­ cïng lÜnh vùc, ngµnh nghÒ nhÊt ®Þnh, ®Ó t¹o ®iÒu kiÖn cho c¸n bé thÈm ®Þnh ®i s©u vµo nghiªn cøu c¸c vÊn ®Ò liªn quan ®Õn dù ¸n ®ã nh­: chÝnh s¸ch kinh tÕ, quy ®Þnh cña c¸c v¨n b¶n ph¸p luËt liªn quan, thÞ tr­êng, c«ng nghÖ, s¶n xuÊt_ kinh doanh...Nhê ®ã, mçi khi thÈm ®Þnh c¸c dù ¸n thuéc lÜnh vùc m×nh phô tr¸ch th× c¸n bé thÈm ®Þnh sÏ dÔ dµng trong kh©u thu thËp vµ xö lý th«ng tin vÒ dù ¸n, n©ng cao chÊt l­îng th«ng tin tõ dã n©ng cao chÊt l­îng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n. Tuy nhiªn ®Ó tr¸nh ®é chñ quan cña c¸n bé thÈm ®Þnh khi hä dùa vµo kinh nghiÖm lµm viÖc vµ th¸i ®é tiªu cùc trong c«ng viÖc th× ng©n hµng nªn th­êng xuyªn tæ chøc kiÓm tra theo dâi s¸t sao trong c«ng viÖc còng nh­ trao ®æi kinh nghiÖm ®Ó hoµn thiÖn thªm quy tr×nh thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n trong ho¹t ®éng cho vay t¹i chi nh¸nh. V- Kiến nghị 1- Kiến nghị với Cơ quan Quản lý Nhà nước 1.1 Kiến nghị với Nhà nước, Chính phủ và các Bộ, ngành ChÝnh phñ cÇn hoµn thiÖn vµ thèng nhÊt c¸c v¨n b¶n ph¸p luËt, d­íi luËt ®Ó t¹o ra m«i tr­êng kinh tÕ, m«i tr­êng ph¸p lý æn ®Þnh lµ c¨n cø v÷ng ch¾c cho doanh nghiÖp tån t¹i vµ ph¸t triÓn còng nh­ viÖc tiÕn hµnh thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n cña ng©n hµng. §ång thêi ChÝnh phñ cÇn t¹o ra s©n ch¬i b×nh ®¼ng cho c¸c doanh nghiÖp thuéc c¸c thµnh phÇn kinh tÕ kh¸c nhau ®Ó ng©n hµng dÔ dµng vµ c«ng b»ng trong viÖc lùa chän dù ¸n ®Çu t­. H¬n n÷a, khi m«i tr­êng kinh tÕ ®ång nhÊt, hµnh lang ph¸p lý lµnh m¹nh vµ æn ®Þnh gióp cho ng©n hµng cã c¬ së ph¸p lý v÷ng ch¾c ®Ó thÈm ®Þnh vµ c¸n bé thÈm ®Þnh sÏ kh«ng gÆp khã kh¨n v× m©u thuÉn chång chÐo gi÷a qui ®Þnh cña c¸c v¨n b¶n h­íng dÉn. ChÝnh phñ cÇn chØ ®¹o c¸c doanh nghiÖp thùc hiÖn nghiªm tóc chÕ ®é kÕ to¸n, kiÓm to¸n vµ qu¶n lý tµi chÝnh ®Ó ®¶m b¶o cung cÊp th«ng tin vÒ t×nh h×nh ho¹t ®éng tµi chÝnh cña doanh nghiÖp lµ t­¬ng ®èi chÝnh x¸c. Ngoµi ra, ChÝnh phñ cÇn cã qui ®Þnh cô thÓ vÒ viÖc thùc hiÖn kÕ to¸n th­êng xuyªn, thèng nhÊt ®Ó ph¶n ¸nh kÞp thêi vµ chÝnh x¸c nhÊt t×nh h×nh tµi chÝnh cña kh¸ch hµng. ChÝnh nh÷ng qui ®Þnh trªn sÏ t¹o c¬ së tin cËy cho th«ng tin mµ doanh nghiÖp cung cÊp cho ng©n hµng lµ chÝnh x¸c vµ thèng nhÊt, lµ nÒn t¶ng ®Ó n©ng cao tÝnh chÝnh x¸c cña c¸c chØ tiªu hiÖu qu¶ tµi chÝnh cña dù ¸n. ChÝnh phñ vµ c¸c bé, ngµnh cÇn x©y dùng chi tiÕt kÕ ho¹ch ®Çu t­ vµ ®Þnh h­íng ph¸t triÓn kinh tÕ, tr¸nh t×nh tr¹ng ®Çu t­ chång chÐo g©y l·ng phÝ vèn ng©n hµng vµ ®Çu t­ phi hiÖu qu¶. C¸c bé, ngµnh cÇn qui ®Þnh cô thÓ vÒ c¸c ®Þnh møc kÜ thuËt cña ngµnh ®Ó t¹o c¬ së thuËn lîi cho ng©n hµng so s¸nh, ®èi chiÕu c¸c chØ tiªu hiÖu qu¶ cña dù ¸n. Bªn c¹nh ®ã, ng©n hµng vµ c¸c c¬ quan chøc n¨ng( c¬ quan thèng kª, thuÕ, kÕ to¸n... ) cÇn cã sù phèi hîp, liªn kÕt chÆt chÏ ®Ó trao ®æi th«ng tin vµ kiÓm so¸t chÆt chÏ dù ¸n ®Çu t­. 1.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Ng©n hµng Nhµ n­íc cÇn hoµn thiÖn vµ cô thÓ ho¸ c¸c néi dung cña LuËt ng©n hµng vµ c¸c v¨n b¶n d­íi luËt ®Æc biÖt lµ quy tr×nh thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n. Trªn c¬ së néi dung thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n cña c¸c c¬ quan khoa häc, Bé, Ngµnh cã liªn quan vµ c¸c NHTM cho phï hîp thùc tÕ hiÖn nay cña ®Êt n­íc ®ång thêi hoµ nhËp víi th«ng lÖ quèc tÕ. Ng©n hµng Nhµ n­íc cÇn hç trî c«ng t¸c ®µo t¹o vÒ nghiÖp vô thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n cho c¸c NHTM trong ®ã cã chi nh¸nh ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn CÇu GiÊy v× n©ng cao tr×nh ®é c¸n bé thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n lµ yªu cÇu tÊt yÕu ®èi víi c¸c NHTM hiÖn nay nh­: ng©n hµng Nhµ n­íc cã thÓ më réng c¸c líp ®µo t¹o, tËp huÊn cho c¸n bé cña ngµnh ®Æc biÖt chó träng kü n¨ng b»ng c¸c phÇn mÒm thÈm ®Þnh ( Excel, Rish Master...) Ng©n hµng Nhµ n­íc t¨ng c­êng vai trß cña m×nh trong ho¹t ®éng cña Trung t©m th«ng tin tÝn dông(CIC) Trong thêi gian võa qua, CIC ®· gãp phÇn phôc vô cung cÊp th«ng tin cho ho¹t ®éng cña c¸c NHTM trong ®ã cã chi nh¸nh ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn CÇu GiÊy. Tuy nhiªn, ho¹t ®éng cña CIC cßn béc lé nhiÒu h¹n chÕ: viÖc cung cÊp th«ng tin tõ c¸c NHTM ch­a ®¸p øng ®­îc yªu cÇu hoÆc kh«ng ®Çy ®ñ, chÝnh x¸c hoÆc kh«ng b¸o c¸o ®Þnh kú theo qui ®Þnh...T¹i trung t©m ch­a cã bé phËn chuyªn ph©n tÝch th«ng tin ®· ®­îc cung cÊp ®Ó chñ ®éng ph¶n håi l¹i cho c¸c NHTM nh÷ng vÊn ®Ò cÇn l­u ý. B¶n th©n chi nh¸nh ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn CÇu GiÊy còng ch­a thËt sù chó träng khai th¸c sö dông th«ng tin tõ CIC phôc vô thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n vµ khi cÇn khai th¸c th× còng ch­a ®­îc dÔ dµng, ®Çy ®ñ theo yªu cÇu. V× vËy, ®Ó n©ng cao hiÖu qu¶ ho¹t ®éng cña CIC, ng©n hµng Nhµ n­íc cÇn hoµn thiÖn c¬ chÕ nghiÖp vô th«ng tin tÝn dông, chuÈn ho¸ néi dung th«ng tin vµ øng dông triÖt ®Ó c«ng nghÖ tin häc, cã chÕ tµi b¾t buéc ®Ó thóc ®Èy c¸c ng©n hµng th­¬ng m¹i quan t©m ®Çy ®ñ vÒ néi dung vµ thêi gian cung cÊp th«ng tin, chó träng n©ng cao chÊt l­îng ph©n tÝch th«ng tin tæng hîp ®­îc vµ ph¶n håi cho c¸c ng©n hµng th­¬ng m¹i nh÷ng vÊn ®Ò cÇn chó ý ®Õn c¸c doanh nghiÖp sÏ lµ kh¸ch hµng cña hä. 1.3 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam cÇn nhanh chãng hoµn thiÖn néi dung quy tr×nh thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n theo h­íng cô thÓ h¬n, phï hîp víi t×nh h×nh thùc tiÔn vµ qui ®Þnh cña ng©n hµng Nhµ n­íc, bªn c¹nh nh÷ng qui ®Þnh vÒ néi dung, c¸c chØ tiªu ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ tµi chÝnh dù ¸n cÇn cã h­íng dÉn cô thÓ vÒ ®¸nh gi¸ c¸c chØ tiªu trªn khi ra kÕt luËn thÈm ®Þnh ®Ó ®¶m b¶o tÝnh thèng nhÊt trong toµn hÖ thèng. N©ng cao chÊt l­îng th«ng tin, nh©n tè quan träng hµng ®Çu cña c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n th× Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam cÇn tËp trung h¬n n÷a trang bÞ phßng th«ng tin ®Ó phßng ngõa rñi ro. Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam cÇn trang bÞ m¹ng l­íi th«ng tin hiÖn ®¹i cho toµn hÖ thèng tõ cÊp c¬ së trë lªn ®Ó khai th¸c triÖt ®Ó nh÷ng th«ng tin tõ CIC vµ trung t©m phßng ngõa rñi ro cña ng©n hµng, qua ®ã sÏ khai th¸c th«ng tin vÒ kh¸ch hµng cã quan hÖ víi ng©n hµng trong toµn hÖ thèng. §«ng thêi, Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam cÇn phèi hîp víi c¸c NHTM kh¸c ®Ó t¨ng c­êng trao ®æi th«ng tin, kiÓm tra, kiÓm so¸t kh¸ch hµng vay vèn ®¶m b¶o tÝnh hiÖu qu¶ vµ an toµn cña ®ång vèn ®Çu t­. - Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam tÝch cùc phèi hîp víi c¸c chi nh¸nh trong viÖc thÈm ®Þnh c¸c dù ¸n vay vèn v­ît qu¸ ph¸n quyÕt cña chi nh¸nh, phèi hîp ®Ó tinh gi¶m c¸c thñ tôc kh«ng cÇn thiÕt ®Ó ®Èy nhanh thêi gian vµ tiÕn ®é thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n. - T¨ng c­êng ®µo t¹o vµ ®µo t¹o l¹i c¸n bé thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n trong toµn bé hÖ thèng ®Ó ®¸p øng ®­îc yªu cÇu cña tiÕn tr×nh hiÖn ®¹i ho¸ ng©n hµng vµ n©ng cao tr×nh ®é chuyªn m«n còng nh­ ®¹o ®øc nghÒ nghiÖp cho nh©n viªn ng©n hµng, yÕu tè quan träng ®Ó n©ng cao chÊt l­îng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n . - TiÕp tôc ®Çu t­ vèn cho c«ng viÖc n©ng cao chÊt l­îng c¬ së h¹ tÇng, hiÖn ®¹i ho¸ trang thiÕt bÞ phôc vô c«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Æc biÖt lµ c¸c phÇn mÒm m¸y tÝnh cho c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n ®Ó ph¸t huy hÕt tÝnh ­u viÖt cña c«ng nghÖ th«ng tin, tiÕt kiÖm thêi gian vµ chi phÝ cho c¶ ng©n hµng vµ kh¸ch hµng, n©ng cao hiÖu qu¶ cña c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n. 2- Kiến nghị với các Doanh nghiệp nhỏ và vừa Các yếu tố bên ngoài chỉ mang tính chất hỗ trợ, DNNVV muốn phát triển, tăng tiềm lực tài chính, tăng khả năng cạnh tranh thì không còn cách nào hiệu quả hơn sự nỗ lực củ chính doanh nghiệp đó. Các DNNVV phát triển mạnh đồng nghĩa việc các DNNVV sẽ có nhiều cơ hội tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng hơn. - Đối với DNNVV, tài sản bảo đảm tiền vay luôn là rào cản khi doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn ngân hàng. Để tháo gỡ khó khăn này, các DNNVV cần tạo được uy tín, thương hiệu của mình thông qua các hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả. Để làm tốt việc này đòi hỏi doanh nghiệp phải đổi mới từ nhận thức đến những việc làm cụ thể như: Nâng cao năng lực quản trị và điều hành doanh nghiệp, xây dựng các phương án sản xuất kinh doanh khả thi. Hiện nay, HDNNVV của nước ta thường rất yếu kém trong việc xậy dựng các phương án sản xuất kinh doanh có tính khả thi cao… Đây là một trong những yếu tố quyết định để DNNVV có thể tiếp cận được vốn ngân hàng bởi các chủ DNNVV có thể lập được những báo cáo nghiên cứu khả thi hoàn chỉnh có tính thuyêt phục. Đồng thời các DNNVV cần tìm các biện pháp giảm chi phí sản xuất thông qua việc áp dụng công nghệ mới cho năng suất lao đông cao, thực hiện nghiêm chế độ hoách toán kế toán, báo cáo tài chính công khai, minh bạch. Nó không chỉ giúp doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận vốn mà còn là tiền đề để doanh nghiệp tồn tại và phát triển bền vững. - Các DNNVV cần tiến hành bổ sung vốn chủ sở hữu bằng nhiều hình thức nhằm nâng cao năng lực tài chính cho doanh nghiệp. Chủ động công việc xây dựng phương án đầu tư phù hợp với năng lực về vốn, công nghệ và con người, xây dựng chiến lược kinh doanh dài hạn, chủ động tiếp cận và tìm hiểu các dịch vụ ngân hàng để dễ dàng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng, tận dụng cơ hội tranh thủ sự giúp đỡ của các bộ, nghành nhằm nâng cao năng lực sử dụng vốn, chú trọng phương án lựa chọn công nghệ tiên tiến nhằm nâng cao chất lượng cạnh tranh của sản phẩm. - Thực tế các DNNVV thường xem nhẹ yếu tố con người trong kinh doanh. Người lao động trong các DNNVV thường ở trình độ thấp chưa đáp ứng được nhu cầu của công việc. Do đó, bên cạnh việc chính phủ có các chương trình đào tạo cung cấp thông tin cho các DNNVV thì bản thân các DNNVV phải chủ động đào tạo đội ngũ lao đông, coi đào tạo nguồn nhân lực là hoạt đông không thể thiếu trong hoạt đông sản xuất kinh doanh. Trong đó, chủ doanh nghiệp phải là người đi đầu để nâng cao năng lực quản lý và điều hành đặc biệt là khả năng lập kế hoạch kinh doanh, lập các phương án, dự án sản xuất kinh doanh hiệu quả. -Sự thiếu thông tin cập nhật là điểm hạn chế của các DNNVV của nước ta. Các DNNVV cần liên kết, hợp tác, trở thành thành viên của các hiệp hội, tổ chức trong và ngoài nước hoạt động vì lợi ích của DNNVV. Việc này sẽ giúp DNNVV năm bắt thông tin nhanh chóng, kip thời, có kế hoạch kinh doanh đúng hướng, hiểu rõ hơn về các quy định trong thương mại quốc tế. KÕT LUËN Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cầu Giấy là một chi nhánh mới được nâng cấp và đi vào hoạt động từ năm 2004, nhưng Chi nhánh đã có những giải pháp hiệu quả nhằm phát huy lợi thế của mình, đồng thời khắc phục những khó khăn, đề ra những mục tiêu nhằm tạo ra bước đột phá trong hoạt động, phấn đấu đạt mức tăng trưởng cao, bền vững, an toàn và hiệu quả. Chi nhánh đã cùng với toàn hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam nghiêm túc thực hiện các Nghị quyết, chủ trương, chỉ đạo điều hành của Đảng, Nhà nước, Chính Phủ. Chi nhánh luôn coi trọng việc cho vay các dự án của các Doanh nghiệp nhỏ và vừa, khơi thông dòng vốn đến với Doanh nghiệp nhỏ và vừa, góp phần giúp Doanh nghiệp có vốn để mở rộng phát triển sản xuất, kinh doanh. Một hoạt động quan trọng trong quá trình cho vay đó là hoạt động thẩm định tài chính dự án xin vay vốn. Trong m«i tr­êng c¹nh tranh ngµy cµng gay g¾t hiÖn nay, viÖc ®­a ra s¶n phÈm míi ®Ó t¨ng kh¶ n¨ng c¹nh tranh cña ng©n hµng lµ viÖc lµm hÕt søc khã kh¨n. Gi¶i ph¸p tèi ­u mµ c¸c ng©n hµng th­êng sö dông lµ n©ng cao chÊt l­îng c¸c ho¹t ®éng hiÖn t¹i trong ®ã cã c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n trong ho¹t ®éng cho vay. Víi nh÷ng kiÕn thøc ®· häc trong nhµ tr­êng vµ qua thêi gian thùc tËp t¹i chi nh¸nh Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn CÇu GiÊy, t«i ®· cè g¾ng t×m hiÓu vµ tr×nh bµy nh÷ng vÊn ®Ò c¬ b¶n cña c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n trong ho¹t ®éng cho vay c¸c Doanh nghiÖp nhá vµ võa t¹i chi nh¸nh ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn CÇu GiÊy, tuy cßn nhiÒu thiÕu sãt nh­ng t«i xin m¹nh d¹n ®­a ra nh÷ng kiÕn nghÞ nh»m gãp phÇn hoµn thiÖn c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh c¸c dù ¸n xin vay vèn cña c¸c Doanh nghiÖp nhá vµ võa t¹i chi nh¸nh tiÕn tíi n©ng cao chÊt l­îng tÝn dông vµ kh¶ n¨ng c¹nh tranh cña ng©n hµng trong thêi gian tíi, rÊt mong nhËn ®­îc nhiÒu sù ®ãng gãp tham gia ý kiÕn ®Ó chuyªn ®Ò cña t«i ngµy cµng hoµn thiÖn h¬n. Một lần nữa, T«i xin ®­îc c¶m ¬n tíi c« gi¸o: Th¹c sü TrÇn Mai Hoa ®· tËn t×nh h­íng dÉn, gióp ®ì t«i thùc hiÖn nghiªn cøu chuyªn ®Ò nµy. T«i còng xin ®­îc c¶m ¬n Ban gi¸m ®èc, c¸c anh chÞ c«ng t¸c t¹i Chi nh¸nh Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn CÇu GiÊy ®· t¹o mäi ®iÒu kiÖn cho t«i trong kho¶ng thêi gian thùc tËp t¹i chi nh¸nh./. Môc lôc Trang Lêi më ®Çu Ch­¬ng i: kh¸i qu¸t c«ng t¸c thÈm ®Þnh c¸c dù ¸n ®Çu t­ nãi chung t¹i ng©n hµng ®Çu t­ vµ ph¸t triÓn viÖt nam – chi nh¸nh cÇu giÊy I- tæng quan vÒ hÖ thèng ng©n hµng ®Çu t­ vµ ph¸t triÓn viÖt nam vµ bidv chi nh¸nh cÇu giÊy. 1- Tæng quan vÒ HÖ thèng Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam 1.1 LÞch sö h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn 1.2 NhiÖm vô vµ Ph­¬ng ch©m ho¹t ®éng 1.3 Môc tiªu ho¹t ®éng vµ ChÝnh s¸ch kinh doanh 1.4 S¶n phÈm – DÞch vô 1.5 Cam kÕt 2- Tæng quan vÒ Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam – Chi nh¸nh CÇu GiÊy 2.1 Qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn 2.2 C¬ cÊu bé m¸y tæ chøc 2.3 Chøc n¨ng, nhiÖm vô chñ yÕu 2.4 C¸c ho¹t ®éng kinh doanh chñ yÕu II- kh¸i qu¸t c«ng t¸c thÈm ®Þnh c¸c dù ¸n ®Çu t­ nãi chung t¹i ng©n hµng ®Çu t­ vµ ph¸t triÓn viÖt nam – chi nh¸nh cÇu giÊy 1- Nh÷ng qui ®Þnh cña Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam – Chi nh¸nh CÇu GiÊy ®èi víi h×nh thøc cho vay theo dù ¸n §èi t­îng cho vay §iÒu kiÖn vay vèn Nguyªn t¾c cho vay L·i suÊt vµ møc phÝ cho vay Thêi h¹n cho vay C¸c qui ®inh kh¸c 2- Sè l­îng vµ qui m« c¸c dù ¸n ®Çu t­ xin vay vèn ®­îc thÈm ®Þnh t¹i Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam – Chi nh¸nh CÇu GiÊy 2.1 Theo lo¹i h×nh cho vay 2.2 Theo thµnh phÇn kinh tÕ 2.3 Theo lo¹i tiÒn göi Ch­¬ng Ii: thùc tr¹ng ho¹t ®éng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n xin vay vèn cña c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa (dnnvv) t¹i ng©n hµng ®Çu t­ vµ ph¸t triÓn viÖt nam – chi nh¸nh cÇu giÊy I- Thùc tr¹ng ho¹t ®éng cho vay ®èi víi Doanh nghiÖp nhá vµ võa cña BIDV CÇu GiÊy 1- ChÝnh s¸ch cho vay ®èi víi c¸c Doanh nghiÖp nhá vµ võa t¹i BIDV CÇu GiÊy Kh¸i niÖm Doanh nghiÖp nhá vµ võa §Æc ®iÓm cho vay ®èi víi c¸c Doanh nghiÖp nhá vµ võa ChÝnh s¸ch cho vay ®èi víi c¸c Doanh nghiÖp nhá vµ võa 2- Sè l­îng- Doanh sè cho vay- D­ nî cho vay cña c¸c Doanh nghiÖp nhá vµ võa t¹i BIDV CÇu GiÊy 2.1 Sè l­îng c¸c Doanh nghiÖp nhá vµ võa 2.2 Doanh sè cho vay c¸c Doanh nghiÖp nhá vµ võa 2.3 D­ nî cho vay c¸c Doanh nghiÖp nhá vµ võa II - Thùc tr¹ng ho¹t ®éng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n xin vay vèn cña c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa t¹i bidv cÇu giÊy 1- Qui tr×nh thÈm ®Þnh 2- Néi dung thÈm ®Þnh 2.1 ThÈm ®Þnh tæng vèn ®Çu t­ vµ c¬ cÊu vèn ®Çu t­ cña dù ¸n 2.2 ThÈm ®Þnh kÕ ho¹ch doanh thu, chi phÝ vµ lîi nhuËn hµng n¨m cña dù ¸n 2.3 ThÈm ®Þnh dßng tiÒn hµng n¨m cña dù ¸n 2.4 ThÈm ®Þnh c¸c chØ tiªu tµi chÝnh cña dù ¸n 2.5 Ph©n tÝch rñi ro dù ¸n 3- Ph­¬ng ph¸p thÈm ®Þnh 4- VÝ dô minh ho¹ III - ®¸nh gi¸ ho¹t ®éng thÈm ®Þnh tµi chÝnh c¸c dù ¸n vay vèn cña c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa t¹i bidv cÇu giÊy 1- KÕt qu¶ ®¹t ®­îc 2- H¹n chÕ vµ c¸c nguyªn nh©n 2.1 H¹n chÕ tån t¹i 2.2 Nguyªn nh©n Ch­¬ng IiI: mét sè gi¶i ph¸p nh»m n©ng cao chÊt l­îng ho¹t ®éng thÈm ®Þnh tµi chÝnh ®èi víi c¸c dù ¸n xin vay vèn cña c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa t¹i ng©n hµng ®Çu t­ vµ ph¸t triÓn viÖt nam – chi nh¸nh cÇu giÊy I - §Þnh h­íng ph¸t triÓn cña bidv cÇu giÊy trong thêi gian tíi Ii - ®Þnh h­íng më réng cho vay ®èi víi c¸c dnnvv Iii - ®Þnh h­íng ph¸t triÓn c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n trong ho¹t ®éng cho vay cña bidv cÇu giÊy Iv - gi¶i ph¸p nh»m n©ng cao chÊt l­îng ho¹t ®éng thÈm ®Þnh cho vay tµi chÝnh dù ¸n ®èi víi c¸c doanh nghiÖp nhá vµ võa t¹i bidv cÇu giÊy 1- Hoµn thiÖn néi dung vµ ph­¬ng ph¸p thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n 2- ThÈm ®Þnh tæng vèn ®Çu t­, c¬ cÊu vèn ®Çu t­, nguån tµi trî vµ tµi s¶n ®¶m b¶o cña dù ¸n vay vèn 3- ThÈm ®Þnh doanh thu, chi phÝ, lîi nhuËn hµng n¨m cña dù ¸n 4- ThÈm ®Þnh dßng tiÒn cña dù ¸n 5- Ph©n tÝch rñi ro cña dù ¸n 6- N©ng cao chÊt l­îng th«ng tin vµ trang thiÕt bÞ c«ng nghÖ th«ng tin hiÖn ®¹i phôc vô c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n 6.1 N©ng cao chÊt l­îng th«ng tin vÒ dù ¸n 6.2 HiÖn ®¹i ho¸ trang thiÕt bÞ c«ng nghÖ th«ng tin vµ c¬ së h¹ tÇng phôc vô c«ng t¸c thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n 7- N©ng cao chÊt l­îng nguån nh©n lùc vµ tæ chøc thùc hiÖn ho¹t ®éng thÈm ®Þnh tµi chÝnh dù ¸n cã hiÖu qu¶ V - KiÕn nghÞ 1- KiÕn nghÞ víi c¬ qua Qu¶n lý Nhµ n­íc KiÕn nghÞ víi Nhµ n­íc, ChÝnh phñ vµ c¸c Bé, ngµnh KiÕn nghÞ víi Ng©n hµng Nhµ n­íc KiÕn nghÞ víi Ng©n hµng §Çu t­ vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam 2- KiÕn nghÞ víi c¸c Doanh nghiÖp nhá vµ võa KÕt luËn 1 3 3 3 3 4 4 4 5 5 5 7 10 10 11 11 11 11 11 13 14 14 14 15 15 16 16 17 17 17 17 17 18 20 20 20 22 24 24 27 27 29 32 36 43 47 49 65 65 67 67 68 71 71 73 73 74 74 75 77 78 81 82 82 85 85 88 88 88 89 90 91 93