Chuyên đề Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn sản xuất kinh doanh tại công ty cổ phần Đầu Tư và Xây Dựng HUD1

Sử dụng vốn sản xuất kinh doanh là một phần quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của công ty, chi phối mọi hoạt động và chiến lược của công ty trong mọi thời điểm, là mối quan tâm hàng đầu trong Ban lónh đạo cụng ty.Trong quỏ trỡnh nghiờn cứu đề tài đó giúp cho em cho những hiểu biết sâu hơn về lĩnh vực sử dụng vốn tại công ty, nắm bắt được những nội dung cần thiết trong cụng tỏc quản lý và sử dụng vốn.Đăc biệt em đó được tiếp cận một cách nghiên cứu mới mà giáo viên hướng dẫn Thạc Sỹ Vũ Hoàng Nam đó chỉ bảo và hướng dẫn em rất tận tỡnh trong suốt thời gian thực hiện đề tài nghiên cứu.Sự hướng dẫn của thầy sẽ giúp cho em rất nhiều trong công việc sau này tại công ty nơi em làm việc.

doc56 trang | Chia sẻ: aloso | Lượt xem: 1455 | Lượt tải: 0download
Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Chuyên đề Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn sản xuất kinh doanh tại công ty cổ phần Đầu Tư và Xây Dựng HUD1, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
m 2005 là 0.224 đồng.Ta thấy năm 2004 và 2005 một đồng vốn mang lại lợi nhuận khá cao, so với mức trung bình của nghành là 0.11.Nguyên nhân là khả năng sử dụng vốn trong sản xuất kinh doanh của công ty đã có những tiến bộ làm cho khả năng sinh lời của một vốn cao.Nếu cứ phát huy được doanh lợi trên các cổ đông sẽ rất hài lòng và công ty sẽ gặp dễ dàng trong khâu phát hành thêm cổ phiếu để huy động vốn cho kinh doanh. 1.2.2 Chỉ tiêu doanh lợi trên tổng vốn ( ROA ) Đây là chỉ tiêu tổng hợp nhất được dùng để phản ánh khả năng sinh lời của một đồng vốn đầu tư, cũng như hiệu quả sử dung vốn của công ty. Lãi gộp ROA = ------------------ Tổng vốn Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 ROA 0.031 0.022 0.043 0.035 Như vậy ta thấy năm 2003 bỏ ra 100 đồng vốn đầu tư thì thu được 2.2 đồng lợi nhuận trước thuế và lãi vay.Năm 2004 là 4.3 đồng, năm 2005 là 3.5 đồng. Ta thấy chỉ tiêu ROA là quá thấp, ảnh hưởng đến khả năng hoạt động của công ty.Nếu so với mức lãi vay hàng năm là 10% thì ROA nhỏ hơn rất nhiều so với mức lãi vay. 2, Đánh giá chung về hiệu qủa sử dụng vốn sản xuất kinh doanh của công ty cổ phần đầu tư và xây dựng HUD1 So sánh 2 chỉ tiêu ROE và ROA ta nhận thấy tuy 2 chỉ tiêu này đều phản ánh mức sinh lời của đồng vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng lại cho kết quả phản ánh hiệu quả sử dụng vốn rất khác nhau. Chỉ tiêu ROE trong các năm 2003,2004, 2005 lần lượt l à: 0.113; 0.277; 0.224.Ta thấy một đồng vốn mang lại lợi nhuận khá cao, so với mức trung bình của nghành là 0.11.Trong khi đó chỉ tiêu ROA các năm 2003,2004, 2005 lần lượt là 0.022; 0.043; 0.035 là rất thấp, nhỏ hơn rất nhiều so với mức lãi vay hàng năm là 10%. Nếu dùng chỉ tiêu ROA để phân tích, làm căn cứ để lựa chọn cơ cấu vốn thì với các chỉ tiêu như trên thì công ty cần giảm vốn vay vì lợi nhuận của công ty bị chia sẻ, bù đắp một phần lớn cho lãi vay. Qua 2 chỉ tiêu phản anh cơ cấu vốn của công ty ở trên cho thấy trong cơ cấu vay của công ty thì vốn vay chiếm tỉ trọng rất lớn, lớn hơn rất nhiều so với vốn chủ sở hữu.Như vậy chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn của công ty không cao.Nguyên nhân là do hiệu quả sản xuất kinh doanh thấp và tỷ trọng vốn nợ trong tổng vốn lớn.Để cải thiện tình hình trên, công ty cần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh đồng thời cải thiện cơ cấu vốn bằng việc giảm tỉ trọng vốn nợ trong tổng vốn để đảm bảo vừa tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, hiệu quả sử dụng vốn cũng như giảm rủi ro tài chính và rui ro kinh doanh. 3. Những nguyên nhân còn hạn chế trong quản lý hiệu quả sử dụng vốn tại công ty cổ phần đầu tư và xây dung HUD1. 3.1 Nguyên nhân bên trong: Mặc dù trong những năm qua công ty đã có những cải cách quyết định trong công tác nhân sự.Nhưng nhìn chung công tác quản lý còn nhiều lỏng lẻo, cơ cấu quản lý còn nhiều bất cập chồng chéo. Trong cơ cấu vốn của công ty, vốn nợ quá nhiều.Trong khi đó nợ đọng lại kéo dài do lượng hàng tồn kho(dự trữ) quá nhiều, được biểu hiện rõ là khả năng thanh toán hiện hành và khả năng thanh toán nhanh thấp, trong khi đó tỷ số dự trữ trên vốn lưu động lại cao (thông qua các số liệu đã tính ở mục 1.1.2) Ngoài ra, còn nhiều công trình sử dụng các nguồn vốn khác ngoài các dự án của tổng công ty việc cấp vốn thi công chưa kịp thời, quyết toán, thanh toán còn kéo dài.Hồ sơ thanh quyết toán còn nhiều vướng mắc. 3.2 Nguyên nhân bên ngoài3: Tuy không có những ảnh hưởng, tác động trực tiếp đên hiệu quả sử dụng vốn của công ty, nhưng những nguyên nhân xuất phát từ thị trường đă gây nhiều khó khăn làm tăng chi phí sản xuất kinh doanh của công ty và tình hình tiêu thụ sản phẩm ngày càng ế ẩm đã gián làm giảm hiệu quả sử dụng vốn sản xuất kinh doanh của công ty. Có thể nói suốt từ đầu năm 2004 đến nay thị trường bất động sản hầu như đóng băng, lượng mua và bán bất động sản diễn ra lèo tèo, có rất ít dự án xây dựng nhà ở mới được triển khai.Công ty hầu như đang sản xuất kinh doanh dựa trên các dự án cũ.ĐIều nay gây khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh dẫn đến lợi nhuận giảm, chi phí gia tăng và khả năng huy động vốn thấp. Ngoài ra, giá vàng ngày càng tăng càng làm thị trường sản phảm của công ty thêm nhiều khó khăn, do thói quen thanh toán bất động sản bằng vàng nên giá nhà đất cũng gián tiếp tăng theo.Tính đến ngày 10 – 4 –2006 giá vàng đã là 1.145 ngàn đồng 1 chỉ tãng gần 70% so với hồi đầu năm 2004. Thị trường xây lắp cạnh tranh ngày càng khốc liệt.Không những cạnh tranh giữa những doanh nghiệp trong nước mà còn phảI đương đầu với công ty nước ngoài có kinh nghiệm và tiềm lực tàI chính mạnh. Trong những năm qua giá cả vật tư có nhiều biến động nên đã gây nhiều ảnh hượng đến việc thanh quyết toán.Ví dụ như: sắt thép, cát, gạch, đá các loại…là những nguyên vật liệu chính đều tăng giá mạnh làm gia tăng chi phí sản xuất.Dẫn đến giảm sút hiệu quả kinh doanh của công ty. 4. Kết luận Qua phân tích và đánh giá các chỉ tiêu trên và tìm hiểu những nguyên nhân.Ta nhận thấy hiệu quả sử dụng vốn của công ty tuy đã có những bước phát triển nhưng vẫn còn nhiều bất cập, hiệu quả sử dụng vốn chưa cao, còn lãng khí nhiều nguồn lực.Do vậy, công ty cần có những biện pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn làm tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh.Đưa công ty ngày càng phát triển, hấp dẫn các nhà đầu tư hơn và đảm bảo cuộc sống cho người lao động. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG HUD1 1. PHƯƠNG HƯỚNG, MỤC TIÊU VỀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ XÂY DỰNG HUD1. Trong báo cáo Kế hoạch định hướng phát triển SXKD và các biện pháp thực hiện giai đoạn 2006-2010. Ban giám đốc công ty đã đưa ra một số mục tiêu kế hoạch trong công tác sử dụng hiệu quả nguồn vốn như sau: * Chiến lược của công ty trong thời gian tới: Cùng với nhịp phát triển của Tổng công ty, phát huy lợi thế của doanh nghiệp cổ phần, xây dựng các phương án kinh doanh, huy động vốn hợp lý, tăng cường công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, tăng cường tích luỹ để mở rộng sản xuất và ngày càng nâng cao đời sống vật chất tinh thần cho công nhân viên.Cụ thể công ty sẽ thực hiện các chiến lược mục tiêu sau: Cố gắng đến năm 2008 thanh toán hết các khoản nợ ngân sách nhà nước. Cải thiện cơ cấu vốn sao cho cân đối giưa vốn chủ và vốn vay.Phấn đấu đến năm 2010 thì tỷ lệ vốn chủ bằng vốn vay Sử dụng hiệu quả các nguồn vốn: phấn đấu tăng dần chỉ tiêu ROA sao cho ít nhất đến năm 2010 thì ROA bằng tỉ lệ lãi xuất, chỉ tiêu ROE luôn giữ ở mức 22% để thu hút mạnh các nhà đầu tư mua cổ phiếu của công ty, nhằm tăng dần vốn chủ cũng như mở rộng sản xuất kinh doanh. * Phương hướng thực hiện chiến lược của công ty: Kiểm soát chặt chẽ các tình hình sử dụng vốn ở công ty và ở các đội xây dựng, tránh lãng phí, dư thừa hoặc thiếu vốn kinh doanh. Nâng cao năng lực tài chính của công ty bằng việc nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, tăng cường nguồn vốn tự có, quản sử dụng vốn một cách có hiệu quả… Đối với công tác huy động vốn cần tích cực tham gia phân tích thông tin thị trường tài chính để có thể huy động hiệu quả các nguồn vốn. 3. CÁC GIẢI PHÁP CỤ THỂ NHẰM GIẢI QUYẾT CÁC VẤN ĐỀ TRÊN Để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn sản xuất kinh doanh của công ty.Nội dung cơ bản nhất là tăng dần 2 chỉ tiêu: chỉ tiêu lợi nhuận trên vốn chủ (ROE) và lợi nhuận trên tổng vốn (ROA).Để thực hiện tốt 2 chỉ tiêu phản ánh mức sinh lời trên ta phải thực hiện tốt các chỉ tiêu cụ thể sau: Cải thiện cơ cấu vốn, tăng tỷ lệ vốn chủ sở hữu trong tổng vốn, giảm tỷ lệ vốn vay. Sử dụng hiệu quả vốn cố định và vốn lưu động Các giải pháp bổ trợ cho việc sử dụng hiệu quả vốn của công ty như: công tác quản trị, công tác marketing … 3.1 Giải pháp thứ nhất: Cải thiện cơ cấu vốn, tăng tỷ lệ vốn chủ hữu trong tổng vốn, giảm tỷ lệ vốn vay. Mục tiêu của giải pháp là Cân đối cơ cấu vốn của công ty, giảm dần tỷ lệ vốn nợ, tăng tỷ lệ vốn có.Từ đó giúp công ty chủ động trong sản xuất kinh doanh hơn và tránh được những rủi ro mà thị trường có thể mang lại cũng như các rủi ro về tài chính. * Một là, xác định chính xác nhu cầu về vốn. Đây là công việc đầu tiên ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn.Việc xá định chính xác nhu cầu về vốn sẽ giúp định hướng cho việc huy động sản xuất và sử dụng vốn một cách hiệu quả nhất. Để xác định chính xác nhu cầu về vốn thì cần có sự phối hợp tổ choc chặt chẽ giữa các phòng ban, giữa bộ máy lãnh đạo của công ty. Phòng kinh tế -kế hoạch và phòng kế toán có nhiệm vụ trước tiên trong việc xác định nhu cầu vốn: Phòng kinh tế – kế hoạch xác định các công trình trúng thầu, công trình đang thi công, sẽ thi công để xác định lượng vốn cần thiết cho sản xuất kinh doanh của công ty trong năm kế hoạch.Việc xác định lượng vốn dựa vào công việc cần hoàn thành đối với các công trình dở dang, khối lượng công việc đối với các công trình sẽ thi công trong năm.Căn cứ vào khối lượng bóc tách từ hợp đồng trúng thầu, giá cả thị trường, sự biến động của giá cả thị trường. Phòng kế toán có nhiệm vụ thống kê số vốn hiện có của công ty thông qua hệ thống sổ sách kế toán. Nhu cầu vốn được cung ứng trong năm = nhu cầu sử dung vốn trong năm – khối lượng vốn đang có đầu năm. Để thực hiện chính xác nhu cầu về vốn thì công tác lập kế hoạch phảI được thực hiện một cách thật tốt.NgoàI việc thống kê sản lượng cần hoàn thiện và sẽ hoàn thành trong năm kế hoạch, còn cần dự báo được số các công trình sẽ trúng thầu.Vì vậy phòng kế hoạch cần quan tâm chặt chẽ với các chi nhánh để biết được tình hình sản lượng trong năm một cách tương đối chính xác để xác định nhu cầu vốn được chinh xác.Cần đặt ra mục tiêu cơ cấu vốn, cũng như chiến lược thực hiện để đạt được cơ cấu vốn đó.Cần đạt được mục tiêu là tối thiểu đến năm 2010 cơ cấu vốn cân đối giữa vốn chủ và vốn nợ. Dự kiến kết quả đạt được: xác định chính xác được lượng vốn cần có để tiến hành sản xuất kinh doanh.Đồng thời cũng đặt ra được các mục tiêu về vốn từ đó giúp công ty định hướng được việc huy động và sử dụng vốn sao cho có hiệu quả nhất, chủ động trong sản xuất kinh doanh. * Hai là, Huy động hiệu quả các nguồn vốn Công tác huy động vốn ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả của việc sử dụng vốn.Hiện nay nó ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại của công ty xây dựng. Việc lụa chọn nguồn vốn huy động, tỷ lệ huy động từ các nguồn có ảnh hưởng đến hàng loạt quá trình sản xuất kinh doanh cũng như quá trình sử dụng vốn của công ty và hiệu quả của nó đem lại. - Đối với nguồn vốn tự có: Vai trò của nguồn vốn tự có là rất quan trọng, nó quyết định đến sự chủ động trong sản xuất kinh doanh, cũng như hiệu quả của việc sử dụng vốn. Qua số liệu phân tích ở chương 2, ta thấy tỉ lệ huy động từ nguồn này của công ty rất thấp, đIều này ảnh hưởng xấu đến khả năng hoạt động cũng như hình ảnh, uy tín của công ty. Số vốn tự có 3 năm qua hầu như không tăng.vì vậy, để cải thiện tình trạng này thì có các biện pháp nh ư: tăng vốn tự có bằng tăng tỷ lệ trích các quỹ (trich từ lợi nhuận của công ty), huy động thêm các nhà đầu tư bằng phát hành thêm cổ phiếu…Nhưng lợi nhuận dòng hàng năm của công ty chỉ đáp ứng được một phần nhỏ nhu cầu vốn tự có, do đó khó có thể làm tăng nguồn vốn tự có bằng biện pháp này, đặc biệt là trong thời gian trước mắt.Để tăng nguồn vốn tự có bằng biện pháp này thì công ty phảI tăng được lợi nhuận, tức là hiệu quả sản xuất kinh doanh phải cao.Để đạt được đIều này thì cần áp dụng nhiều giảI pháp ở tất cả các khâu, các quá trình sản xuất kinh doanh.vì thế trong phạm vi nghiên cứu cho phép, người viết không thể đưa ra hết được mà chỉ đưa ra để có cáI nhìn hoàn thiện hơn. Một biện pháp quan trọng làm tăng nguồn vốn tự có của công ty là phát hành thêm cổ phiếu công ty, đây là biện pháp đang được công ty quan tâm và đôn đốc thực hiện.Việc đầu tiên là kêu gọi các cổ đông, các chi nhánh, thành viên trong công ty mua cổ phần của công ty.NgoàI ra công ty cần phảI niêm yết cổ phiếu trên thị trường chứng khoán.Đây là kênh huy động vốn từ bên ngoài rất hiêu qu ả, nhất là trong thời gian gần đây, lượng mua cổ phiếu luôn lớn hơn lượng bán ra.Chỉ số vnindex liên tục tăng cao đến nay đã vượt mức trên 500 đIểm.Hiên nay đã có rất nhiều công ty lớn lên sàn nh ư: vinamilk, Habeco…và nhiều công ty đang hoàn tất thủ tục đê niêm yết cổ phiếu nh ư: vietcombank,mobifone… Dự kiến kết quả đạt được: Với kênh huy đông vốn từ nội bộ và phát hành cổ phiếu ra bên ngoài đên năm 2008 công ty sẽ huy động được lượng vốn tối thiểu khoảng 25-30 tỷ đồng.Như vậy số vốn tự có sẽ tăng lên đáng kể (gấp 3 lần hiện tại), sẽ giảI quyết được đáng kể lượng vốn cho sản xuất kinh doanh và giúp cho cơ cấu vốn của công ty sẽ cân đối hơn, công ty sẽ chủ động hơn trong hoạt động của mình. - Đối với nguồn vốn vay ngân hàng: Nguồn này là một nguồn cung cấp thường xuyên cho công ty với khối lượng khá lớn.Nhưng những năm vừa qua do tình hình chung của nghành xây dựng gặp khó khăn trong vấn đề thanh toán vốn nên việc vay ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn.Vì vậy để huy động được nguồn này thì đIều quan trọng nhất là công ty khi đấu thầu nên chọn các công trình có giấy thông báo vốn rõ ràng, đây là cơ sở quan trọng để quyết định việc ngân hàng có cho vay vốn hay không. Tạo mối quan hệ tốt đẹp giữa công ty với ngân hàng.Ngân hàng mà công ty thường xuyên quan hệ là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội.Để tạo được mối quan hệ tốt với ngân hàng thì công ty phảI tạo được hình ảnh tốt đẹp trong mắt của ngân hàng bằng việc thanh toán đúng hạn, cố gắng đến mức tối đa việc thanh toán đúng hạn cho ngân hàng.Chỉ như vậy mới tạo được sự tin tưởng của ngân hàng đối với công ty. Khuyến khích các chi nhánh mở tàI khoản tại ngân hàng ở các địa phương mà chi nhánh đặt tại đó, và huy động vốn vay từ các ngân hàng đặt tại đó, giảm áp lực vay của công ty lên Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội.Hơn nữa, việc vay vốn tại ngân hàng địa phương có thể đễ dàng hơn do các ngân hàng đó có đIều kiện năm bắt được tình hình rót vốn, phân bổ vốn của chủ đầu tư với công trìnhvà như thế họ sẽ tin tưởng và đẽ dàng cho các chi nhánh vay hơn. Một đIều kiện quan trọng nữa là phảI tạo hình ảnh của công ty bằng hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty qua các con số cụ thể như: doanh thu, giá trị sản lượng, lợi nhuận…Nếu có những đIểm tốt đó thì chắc chắn sẽ rất thuận lợi cho việc huy động vốn vay của các ngân hàng. Dự kiến kết quả đạt được: Công ty có uy tin với ngân hàng và luôn huy động được nguồn vốn cần thiết từ ngân hàng, đap ứng được nhu cầu về vốn của công ty cả trong ngắn hạn và dài hạn. - Đối với nguồn huy động từ nhà cung ứng: Vốn của nhà cung ứng ngày càng trở nên quan trọng và cần thiết đối với công ty.Việc huy động vốn từ nhà cung ứng cũng dễ dàng hơn do các nhà cung ứng ngày càng nhiều và tiềm lực tàI chính của họ cũng mạnh.Công ty là nhà tiêu thụ hàng hoá của họ nên được họ quan tâm.Do đó, việc huy động vốn từ nguồn này có dễ hơn.Nhưng để huy động nguồn này thực sự hiệu quả thì cũng cần có nghệ thuật, vì để chiếm dụng vốn của người khác thì cần rất nhiều đIều kiện thực tế và kinh nghiệm thì mới mua chịu được của họ khối lượng lớn và thời gian chịu dược lâu hơn.Một số vấn đề công ty cần quan tâm l à: Về phương thức mua: Nếu mua của một nhà cung ứng tuy theo đIều kiện công trình và ở tưng địa phương mà công ty lựa chọn mua của nhà cung ứng.Nếu nơI có công trình thuộc vùng miền núi, vùng sâu thì công ty nên chọn mjột nhà cung ứng.thường mỗi loại vật liệu nh ư: săt thép, xi măng, gạch, cát…Công ty nên chọn mỗi loại một nhà cung ứng.Vì như vậy công ty sẽ được hưởng những khoan ưu đãi do mua nhiều và tạo được niềm tin ở nhà cung ứng cho công ty chịu. Mua chịu ở nhiều nhà cung ứng trong trường hợp có nhiều nhà cung ứng hoạt động trên thị trương đó.Để phát huy tốt các ưu đIểm của mua nhiều, công ty cần có uy tín và bí mật.Việc mua của nhiều nhà cung ứng sẽ làm cho lượng vốn chiếm dụng mỗi nhà cung ứng giảm và sẽ làm giảm bớt áp lực mà nhà cung ứng tao ra cho công ty. Về phương thức trả: Để cho nhà cung ứng cho công ty mua chịu và chịu trong thời gian dàI thì công ty phảI có phương thức thanh toán hợp lý: Cố gắng nghiệm thu công trình đúng tiến độ để được chủ đầu tư thanh toán tong đợt và lấy tiền đó trả cho các nhà cung ứng.Nếu lượng vốn được thanh toán đủ trả cho nhà cung ứng thì tốt.trường hợp không đủ, công ty cần thanh toán cho mỗi nhà cung ứng một phần theo tỷ lệ thich hợp.Ví dụ: trả cho nhà cung ứng cho nợ nhiều hơn, hoặc nợ lâu hơn hoặc tả cho những nhà cung ứng gặp khó khăn hoặc tiềm lực tàI chính yếu…trả toàn bộ hay một phần thích hợp.Như vậy, vừa đáp ứng được đòi hỏi của nhà cung ứng vừa đáp ứng được nhu cầu vốn của công ty.Từ đó duy trì niềm tin của nhà cung ứng với công ty và việc huy động vốn từ nguồn này sẽ dễ dàng hơn. Ngoài ra, công ty sau khi nghiệm thu và được thanh toán mỗi công trình cần cố gắng hoàn trả đầy đủ vốn vay cho các nhà cung ứng. Trong quá trình thi công tưng giai đoạn cần thông báo rõ tiến độ rót vốn của chủ đầu tư cho công trình để nhà cung ứng yên tâm, tin tưởng cho công ty mua chịu.Và đIều quan trọng một lần nữa nhắc lại là chữ tín, công ty cần có hinh ảnh và uy tín tốt sẽ dễ dàng huy động được nguồn vốn vay từ các nhà cung ứng.Mà để có nó thì yêu cầu quan trọng là sản xuất kinh doanh phải có hiệu quả. Dự kiến kết quả đạt được: công ty sẽ huy động được lượng vốn cần thiết từ các khoản chiếm dụng từ nhà cung ứng.Một mặt huy động được lượng vốn cần thiết đáp ứng được nhu cầu về vốn, một mặt giảm chi phí về vốn do không phải trả lãi vay nêu trả nợ đúng thời hạn, đồng thời còn được nhận triết khấu.Một lợi ích khác là việc cung ứng kịp thời được lượng vật liệu đúng đủ chất lượng để đảm bảo tiến độ thi công và chất lượng công trình. - Đối với việc huy động vốn từ chủ đầu tư: Một công trình xây dựng thường kéo dàI và vốn lớn.Vì vậy nếu chủ đầu tư không tạo đIều kiện thanh toán tưng giai đoạn khối lượng công việc hoàn thành thì sẽ tạo gánh nặng về vốn cho công ty vì nhu cầu về vốn của công ty rất lớn. Để huy động được nguồn này thì trước mắt công ty phảI thương lượng với chủ đầu tư ngay từ khi ký kết hợp đồng xây dựng, có các đIều kiện thanh toán chặt chẽ. Về phía công ty phải đôn đốc thi công, nghiệm thu đúng tiến độ, hoàn thành đến đâu chắc chắn đến đó để được nghiệm thu và thanh toán đúng thời đIểm. Việc đảm bảo huy động kịp thời nguồn này sẽ tạo điêù kiện rất thuận lợi cho viêc huy động các nguồn vốn khác như: vay ngân hàng, nợ các nhà cung ứng…Vì vậy đây là căn cứ quan trọng để tạo niềm tin cho Ngân hàng và nhà cung ứng. Dự kiến kết quả đạt được: huy động được lượng vốn cần thiết để sản xuất kinh doanh.Đồng thời nó là cơ sở, điều kiện để huy động các nguồn khác được thuận lợi hơn, tránh ứ đọng về vốn, từ đó góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. * Ba là, Cải thiện cơ cấu vốn. Qua phân tích ở chương 2 ta thấy cơ cấu vốn của công ty là rất không cân đối, hệ số nợ quá lớn.Do đó ảnh hưởng đến quá trình hoạt động kinh doanh của công ty.Hệ số nợ lớn làm tăng rủi ro trong kinh doanh, công ty bị chi phối nhiều từ bên ngoàI, giảm mất quyền tự chủ trong sản xuất kinh doanh. Để khắc phục tình trạng này thì công ty cần tìm cách tăng vốn chủ sở hữu, giảm vốn nợ.Mà cách tăng vốn chủ sở hữu chỉ còn cách tăng nguồn vốn kinh doanh, tăng trích lợi nhuận hơn nữa, tăng vốn góp bằng việc phát hành thêm cổ phiếu của công ty.Từ đó tăng lượng vốn chủ, cải thiện được cơ cấu vốn, giảm rủi ro kinh doanh từ đó làm cho tỉ lệ nợ tối ưu tăng, áp lực cảI thiện cơ cấu vốn giảm.Để làm được điều này công ty cần nghiên cứu kỹ lưỡng thị trường tiêu thụ và thị trương cung ứng. Phải xem xét kỹ, chỉ nên tham gia đấu thầu những công trình có nguồn vốn rõ ràng, uy tín, có khả năng thanh toán đúng thời hạn cho công ty.Sự chắc chắn của các chủ đầu tư sẽ làm tăng sự tin tưởng của Ngân hàng và các nguồn cung ứng vốn khác.Vì thế, công ty công ty có thể có cơ cấu vốn nghiêng về phía nợ nhưng phải đảm bảo tính an toàn, chủ động trong sản xuất kinh doanh. Với thị trường cung ứng thì cần theo rõi sự thay đổi, phương hướng phát triển để có những đối sách kịp thời.Như việc tăng giá sắt thép ở những năm trước làm ảnh hưởng đến giá thành một số công trình.Nếu không xin được trợ cấp về giá thì các công ty xây dựng sẽ gặp rất nhiều khó khăn. Với thuế suet thuế thu nhập doanh nghiệp khá cao28 % thì việc cảI thiên cơ cấu vốn của công ty cũng giảm áp lực đI phần nào.Nhưng để đảm bảo phát triển ổn định lâu dàI thì công ty cần cảI thiện khả năng tàI chính của mình là phảI tăng được vốn chủ sở hữu.Phấn đấu đên năm 2010 tỷ lệ vốn chủ sở hữu xấp xỉ bằng vốn vay. 3.2 Giải pháp thứ hai: Sử dụng hiệu quả vốn cố định và vốn lưu động. * Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cố định: Vốn cố định có một vai trò đặc biệt quan trọng, là một nhân tố có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả sử dụng tông vốn của công ty.Sức sản xuất của của tàI sản cố định, cũng như hiệu quả sử dụng của tàI sản cố định phụ thuộc vào nhiều yếu tố nh ư: mức độ hiện đại của máy móc, trang thiết bị, quy trình công nghệ, trình độ tay nghề của công nhân, trinh độ quan lý của ban lãnh đạo…Các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dung vốn cố định cũng là các biện pháp tác động vào các nhân tố trên. Thứ nhất: Tăng cường trang bị máy móc, thiết bị và hiện đại hoá máy móc thiết bị. Đối với ngành xây dựng, áp dụng các tiến bộ khoa học công nghệ vào trong thi công là tương đối khó khăn, nhiều công việc vẫn phảI cần đến bàn tay của thợ thủ công.Nhưng nhiều khâu, nhiều công việc vẫn cần được cơ khí ho á, tăng cường trang bị máy móc thiết bị để nâng cao chất lượng công trình, thực hiện đúng tiến độ và giảm chi phí … Công ty cần chú trọng đầu tư các máy moc thiết bị thi công hiện đại được sản xuất tại những nước có uy tín cao trong nghành sản xuất các thiết bị thi công xây dựng như: Nhật, Đức,Nga, Hàn Quốc…Với khả năng tàI chính của công ty thì chỉ có thể đầu tư trọng tâm vào các máy móc thiết bị mà công ty phảI sử dụng nhiều.Việc đầu tư này cần huy động thêm nguồn vốn từ ngân hàng, các tổ chức tàI chính khác và các chi nhánh của công ty.Tuy nhiên công ty cũng cần đầu tư vào các TSCĐ có tính đột phávề công nghệ xây dựng trong các thị trường mà công ty đang hoạt động.Việc đầu tư này có thể trước mắt chưa mang lại hiệu quả cụ thể, tức thì.Nhưng trong dàI hạn nó sẽ có những đóng góp tích cực. Đầu tư đổi mới trang bị kỹ thuật sẽ làm tăng năng lực sản xuất của công ty như: chất lượng, khối lượng công trình và hạ chi phí…Đó là các hiệu quả hữu hình.NgoàI ra nó còn mang lại những hiệu quả vô hình đáng kể nh ư: tăng uy tín, hình ảnh của công ty đối với các chủ đầu tư.Từ đó làm tăng khả năng thắng thầu, góp phần mở rộng thị trường, tăng thị phần của công ty.Từ đó cũng giúp nâng cao hiệu quả sử dụng các loại vốn của công ty. Thứ hai: Khai thác hiệu quả các trang thiết bị hiện có của công ty. Ngoài việc đầu tư vào các trang thiết bị máy móc thiết bị mới, công ty cần khai thác hiệu quả các máy móc thiết bị hiện có.Để khai thác hiệu quả các máy móc thiết bị hiện có công ty cần thực hiện tốt các vấn đề sau: Nâng cao tay nghề của công nhân vận hành, sử dụng máy móc trang thiết bị nh ư: mở các lớp đào tạo ngắn hạn cho các công nhân về việc sử dụng và bảo quản các máy móc trang thiết bị cho công ty.Nâng cao ý thức bảo vệ của công của cán bộ công nhân viên… Nâng cao trình độ quản lý, trước hết phải nâng cao tư duy quản lý về đầu tư và sử dụng máy móc, trang thiết bị. Đối với các TSCĐ thuê của các tổ chức tàI chính thì phảI xem xét lại nên thuê hay nên mua, giá cả của TSCĐ thuê như thế nào, nên thuê theo ca hay thuê theo cả đợt xây dựng sao cho chi phí là nhỏ nhất. Khai thác tốt các trang thiết bị hiện có của công ty sẽ nâng cao hiệu suet sử dụng máy móc thiết bị sẵn có, giảm chi phí, giá thành sản phẩm trong đIều kiện vẫn đảm bảo chất lượng công trình cũng như bảo đảm đáp ứng được nhu cầu về máy móc thiết bị cho thi công hiện tại. * Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động: Vốn lưu động chiếm hàm lượng lớn trong tổng vốn của công ty, việc nâng cao hiệu quả sử dụng VLĐ sẽ nâng cao đáng kể hiệu quả sử dụng tổng vốn của công ty.Đồng thời nó cũng là mục tiêu theo đuổi quan trọng của công ty.Lượng vốn lưu động chủ yếu của công ty l à: nguyên vật liệu, tiền các loại, các khoản phải thu … Nâng cao quản lý sử dụng hiệu quả nguyên vật liệu thì cần tiến hành thống nhất từ khâu mua nguyên vật liệu, dự tr ữ, đến khâu đưa vào sản xuất kinh doanh.Trong quá trình sử dụng phảI nâng cao ý thức tiết kiệm nguyên vật liệu của công nhân xây dựng.Để làm được đIều này cần phảI giao dục họ và cán bộ giám sát công trình phảI thường xuyên sát sao theo dõi đôn đốc giám sát, nhắc nhở kịp thời … Đối với các khoản phải thu, Giải pháp trước mắt là tăng cường công tác đòi nợ, công ty cần cử hẳn một người chuyên làm công tác đòi nợ.Thứ hai, về lâu dàI công ty nên đấu thầu những công trình có thông báo vốn rõ ràng để có thể được thanh toán khi hoàn thành công trình.Như vậy tránh được ứ động vốn trong khâu lưu thông, giải quyết được nhiều khó khăn về vốn cho công ty. 3.3 Giải pháp thứ ba: thực hiện các hoạt động hỗ trợ nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của công ty. Đối với một tổ chức kinh tế, cũng như đối với một công ty là một thể thông nhất giữa các hoạt động, các hoạt động có liên quan tác động qua lại lẫn nhau.Vì vậy cần xem xét chúng trong một thể thông nhất, có quan hệ ràng buộc lẫn nhau.Hoạt động tài chính, cũng như hoạt động quản lý vốn chỉ là một trong 3 hoạt động chinh của công ty l à: Công tác quản trị, công tác Marketing và công tác tài chính kế toán.Để nâng cao hiệu quả quản lý tàI chính cũng như hiệu quả sử dụng vốn, công ty cần thực hiện tốt các công tác trên.Nâng cao hiệu quả hoạt động của công tác quản trị và công tác Marketing thì mới giúp cho công tác quản lý tàI chính hiệu quả hơn.Vì vậy, mục này sẽ đề cập đến các giải pháp không liên quan trực tiếp đến vấn đề quản lý vốn nhưng có tác động đến hiệu quả của việc sử dụng vốn một cấch gián tiếp. * Đối với công tác quản trị: Công tác quản trị có các chức năng cơ bản là: lập kế hoạch, chiến lươc; tổ chức thực hiện; phối hợp các hoạt động; chỉ huy; kiểm tra, kiểm soát. Để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, công tác quản trị cũng cần thực hiện tốt các chức năng của mình. Đối với việc xây dựng mục tiêu, chiến lược cần xác định các mục tiêu về tàI chính nh ư: cơ cấu vốn, nguồn huy động, các chỉ tiêu doanh thu, lợi nhuận....Từ đó giúp xác lập kế hoạch huy động vốn sử dụng vốn sao cho hiệu quả nhất, phù hợp với các mục tiêu chung khác của công ty, đó là cân đối các mục tiêu trong công ty.Khi các mục tiêu khác trong công ty đồng thuận với mục tiêu quản lý vốn thì sẽ góp phần nâng cao hiệu quả sử dung vốn. Đối với việc tôt chức thực hiện: cần xác định rõ ai làm việc gì và chiu trách nhiệm như thê nào. Đối với công tác kiểm tra, kiểm soát: công ty cần tăng cường kiểm soát tàI chính các khoản thu chi, sử dụng các laọi vốn như thế nào để kịp thời đIều chỉnh, giải quyết cho thích hợp. * Đối với công tác Marketing: Thị trường là nơi công ty hoạt động và tồn tại, là nơi nuôi sống công ty.Do đó công tác nghiên cứu tìm hiểu thị trường nhằm mở rộng thị trường và thị phần là một trong các nhiệm vụ sống còn của công ty.Có thị trường thì vốn của công ty mới được đưa vào sử dụng, thị trường hiệu quả thì đồng vốn của công ty mới có cơ hội được sử dụng một cách hiệu quả.Do đó việc tìm được thị trường, việc trúng thầu là đIều kiện tiên quyết, quyết định đến sự tồn tại và phát triển của công ty cũng như hiệu quả sử dụng vốn của công ty. Công ty cần tích cực tìm hiểu, khai thác các thị trường mới, theo dõi các thông tin đại chúng, các kế hoạch đầu tư của chính phủ cũng như của các địa phương để tham gia đấu thầu.Tận dụng kênh thông tin và các mối quan hệ trong công việc, trong xã hội để thu thập được các thông tin quý báu về thị trường.Đây là một hoạt động cực kỳ quan trọng, đôi khi nó quyết định đến sự tồn tại và phát triển của công ty cũng như hiệu quả của việc sử dung vốn trong hoạt độngsản xuất kinh doanh. KẾT LUẬN Sử dụng vốn sản xuất kinh doanh là một phần quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của công ty, chi phối mọi hoạt động và chiến lược của công ty trong mọi thời điểm, là mối quan tâm hàng đầu trong Ban lãnh đạo công ty.Trong quá trình nghiên cứu đề tài đã giúp cho em cho những hiểu biết sâu hơn về lĩnh vực sử dụng vốn tại công ty, nắm bắt được những nội dung cần thiết trong công tác quản lý và sử dụng vốn.Đăc biệt em đã được tiếp cận một cách nghiên cứu mới mà giáo viên hướng dẫn Thạc Sỹ Vũ Hoàng Nam đã chỉ bảo và hướng dẫn em rất tận tình trong suốt thời gian thực hiện đề tài nghiên cứu.Sự hướng dẫn của thầy sẽ giúp cho em rất nhiều trong công việc sau này tại công ty nơi em làm việc. Một lần n ÷a em xin ch©n thµnh c¶m ¬n gi¸o viªn h­íng dÉn Th¹c sü Vò Hoµng Nam, c« tr­ëng phßng Kinh tÕ-KÕ ho¹ch §ç Thanh V©n vµ toµn thÓ c¸c anh chÞ c¸n bé trong phßng Kinh tÕ-KÕ ho¹ch cña c«ng ty cæ phÇn §Çu t­ vµ X©y dùng HUD1 gióp ®ì em rÊt nhiÒu trong suèt qu¸ tr×nh thùc tËp vµ thùc hiªn tèt b¸o c¸o chuyªn ®Ò nµy.Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n. Hµ Néi,ngµy 24-04-2006. Sinh viªn Lª Anh TuÊn Phôc lôc Phôc lôc 1: Th«ng tin chung vÒ c«ng ty. 1. Tªn c«ng ty Tªn giao dÞch Tªn viÕt t¾t C«ng ty cæ phÇn ®Çu t ­ vµ x©y dùng HUD1 hud1 investment and construction joint - stock company HUD1.,JSC 2. §Þa chØ 168 ®­êng Gi¶i Phãng, ph­êng Ph­¬ng LiÖt, quËn Thanh Xu©n, Hµ Néi 3. Chi nh¸nh T¹i B¾c K¹n §Þa chØ: Tæ 8 ph­êng §øc Xu©n - ThÞ x· B¾c K¹n Tel: 0281.871828 4. Ng­êi liªn hÖ ¤ng L­¬ng C«ng Tó §iÖn tho¹i: 8687557 Chøc vô: Tr­ëng phßng Tæ chøc - Hµnh ChÝnh 5. §iÖn tho¹i §T: 04.8687557 - 8686539 Fax: 048.686557 Email: qldahud1@vnn.vn 6. Tµi kho¶n 4311 0100 0172: T¹i ng©n hµng n«ng nghiÖp vµ ph¸t triÓn n«ng th«n nam Hµ Néi 2111 00000 13421: T¹i ng©n hµng ®Çu t­ vµ ph¸t triÓn Hµ Néi 7. §¨ng kÝ kinh doanh Sè 0103003442 cÊp ngµy 02 th¸ng 01 n¨m 2004 §¨ng kÝ thay ®æi lÇn 1: 14/7/2005 8. Ph¹m vi kinh doanh §Çu t­ kinh doanh ph¸t triÓn nhµ, khu ®« thÞ vµ khu c«ng nghiÖp Thi c«ng x©y l¾p c¸c lo¹i c«ng tr×nh d©n dông, c«ng nghiÖp, giao th«ng, thuû lîi, b­u chÝnh viÔn th«ng, ®­êng d©y vµ tr¹m biÕn thÕ, c«ng tr×nh kÜ thuËt h¹ tÇng trong c¸c khu ®« thÞ, khu c«ng nghiÖp, thi c«ng l¾p ®Æt thiÕt bÞ c«ng tr×nh, hÖ thèng cøu ho¶, trang trÝ néi ngo¹i thÊt c¸c c«ng tr×nh d©n dông. T­ vÊn, thiÕt kÕ c¸c c«ng tr×nh x©y dùng d©n dông, c«ng nghiÖp, giao th«ng thuû lîi S¶n xuÊt kinh doanh nhËp khÈu vËt t­, thiÕt bi, vËt liÖu x©y dùng, c«ng nghÖ x©y dùng 9. C¸c ban qu¶n lý dù ¸n Ban qu¶n lý dù ¸n Nhµ m¸y xi m¨ng s«ng Thao Tr­ëng ban: Ng« Ngäc S¬n Ban qu¶n lý nhµ ë sè 1 - Dù ¸n khu nhµ ë Thanh L©m - §¹i ThÞnh, huyÖn Mª Linh, tØnh VÜnh Phóc Tr­ëng ban: TrÇn Quang TuyÕn 10. C¸c ®éi trùc thuéc *§éi x©y dùng 101 §éi tr­ëng: Chu Minh HuÊn *§éi x©y dùng 102 §éi tr­ëng: NguyÔn V¨n Ngù *§éi x©y dùng 103 §éi tr­ëng: TrÇn Anh Ngäc *§éi x©y dùng 104 §éi tr­ëng: NguyÔn Ngäc Th¾ng *§éi x©y dùng 105 §éi tr­ëng: Ng« Quang §¹o *§éi x©y dùng 106 §éi tr­ëng: §ç Quang Hoa *§éi x©y dùng 107 §éi tr­ëng: NguyÔn H¶i Th¾ng *§éi x©y dùng 108 §éi tr­ëng: TrÇn V¨n Héi *§éi x©y dùng 109 §éi tr­ëng: Lª Quang Huy *§éi x©y dùng 110 §éi tr­ëng: Hµ V¨n NhuËn *§éi x©y dùng 111 §éi tr­ëng: Vò TuÊn Anh *§éi qu¶n lý thiÕt bÞ vµ thi c«ng c¬ giíi §éi tr­ëng: NguyÔn §øc Kh¬ng *X­ëng méc vµ trang trÝ néi thÊt §éi tr­ëng: Ph¹m C«ng Khang *§éi x©y dùng 112 §éi tr­ëng: Phôc lôc 2: KÕt qu¶ thùc hiÖn kÕ ho¹ch n¨m 2004 STT C¸c chØ tiªu chñ yÕu §V tÝnh KÕ ho¹ch n¨m 2004 Thùc hiÖn n¨m 2004 % thùc hiÖn I. GT s¶n xuÊt vµ kinh doanh tr® 220000 235100 106.9% 1 GT x©y l¾p (kÓ c¶ khèi lîng do A cÊp vËt t­) tr® 214000 231800 108.3% 2 GT s¶n xuÊt c«ng nghiÖp vµ VLXD (gi¸ C§ 1994) tr® GT s¶n xuÊt c«ng nghiÖp vµ VLXD (gi¸ hiÖn hµnh) tr® 3 GT kh¶o s¸t - thiÕt kÕ – QHXD tr® 4 GT s¶n xuÊt vµ kinh doanh kh¸c tr® 6000 3300 55.0% *GT kinh doanh gia c«ng, chÕ t¹o m¸y mãc, c¬ khÝ tr® 6000 3300 55.0% II. Tæng gi¸ trÞ kim ng¹ch XNK (ngo¹i tÖ) 1000USD III. Tæng doanh thu (kh«ng kÓ thuÕ GTGT) tr® 140000 154000 110.0% 1 Doanh thu thuÇn x©y l¾p tr® 135500 152650 112.7% 2 Doanh thu s¶n xuÊt c«ng nghiÖp, VLXD tr® 4500 1350 30.0% 3 Doanh thu kinh doanh nhµ h¹ tÇng tr® 4 Doanh thu t­ vÊn tr® IV. Tæng sè nép ng©n s¸ch tr® 7400 10234 138.3% Trong ®ã: tr® *ThuÕ GTGT tr® 6428 8780 136.6% *ThuÕ TNDN tr® 952 1400 147.1% *ThuÕ XNK tr® 20 54 270.0% *ThuÕ kh¸c tr® V. Tæng lîi nhuËn tr­íc thuÕ tr® 3400 5001 147.1% Chia ra: *Lîi nhuËn SXKD tr® 3530 3953 112.0% *Lîi nhuËn ho¹t ®éng tµi chÝnh tr® -150 1023 -682.0% *Lîi nhuËn ho¹t ®éng kh¸c tr® 20 25 125.0% VI. Tæng sè vèn ®Çu tu ph¸t triÓn tr® 8470 1513 17.9% Chia ra: tr® 1 §Çu t­ x©y dùng c¬ b¶n tr® 1170 1513 129.3% Tæng sè (bao gåm c¸c nguån vèn) tr® 2 §Çu t­ mua s¾m TSC§ dïng cho s¶n xuÊt kh«ng qua XDCB tr® 7300 Trong ®ã: mua míi: tr® 3 §Çu t­ söa ch÷a lín TSC§ tr® 4 §Çu t­ vèn l­u ®éng bæ sung tr® 5 Vèn ®Çu t­ ph¸t triÓn kh¸c tr® VII. Lao ®éng vµ thu nhËp 1 Lao ®éng b×nh qu©n n¨m (kÓ c¶ hîp ®ång) ng­êi 1028 1317 128.1% 2 Thu nhËp b×nh qu©n 1 ng­êi/ th¸ng 1000® 1600 1700 106.3% 3 §¬n gi¸ tiÒn l­¬ng ®/1000DT 17.8 17.8 100.0% VIII. §µo t¹o, y tÕ, nghiªn cøu khoa häc 33 33 100.0% 1 §µo t¹o ng­êi 32 32 100.0% 2 Y tÕ nguêi 1 1 100.0% Nguån: b¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh n¨m 2004 Phôc lôc 3 : KÕt qu¶ thùc hiÖn kÕ ho¹ch n¨m 2005 c¸c chØ tiªu chñ yÕu §¬n vÞ KÕ ho¹ch thùc. hiÖn % Thùc hiÖn tÝnh N¨m 2005 n¨m 2005 TH05/KH05 I. Gi¸ trÞ s¶n xuÊt vµ kinh doanh Tr® 265,000 270,000 102 II. GTSX X©y l¾p (kÓ c¶ KL do A cÊp vËt t­) Tr® 261,500 266,500 102 1 Chia ra: * GTrÞ c«ng tr×nh nhµ ë Tr® 2 * GTrÞ c«ng tr×nh nhµ kho, nhµ x­ëng SX Tr® 3 *GTrÞ c«ng tr×nh nhµ x­ëng kh¸c Tr® 4 * GTrÞ c«ng tr×nh, c¬ së h¹ tÇng Tr® 5 *GTrÞ s¶n xuÊt x©y l¾p kh¸c Tr® III. Gi¸ trÞ SXCN & VLXD (Gi¸ C§ 1994) Tr® Gi¸ trÞ SXCN & VLXD (Gi¸ hiÖn hµnh ) Tr® IV. Gi¸ trÞ kh¶o s¸t - ThiÕt kÕ – QHXD Tr® Chia ra: 1 * GTrÞ KSTK-QHXD c«ng tr×nh nhµ ë 2 * GTrÞ KSTK-QHXD c«ng tr×nh nhµ kho, x­ëng SX 3 * GTrÞ KSTK-QHXD c«ng tr×nh nhµ cöa kh¸c 4 * GTrÞ KSTK-QHXD c«ng tr×nh c¬ së h¹ tÇng 5 * GTrÞ KSTK-QHXD kh¸c V. Gi¸ trÞ s¶n xuÊt vµ kinh doanh kh¸c Tr® 3,500 3,500 100 Trong ®ã: 1 * GTKD VLXD Tr® 2 * GTKD h¹ tÇng Tr® 3 * GTKD nhµ Tr® 4 * GTKD gia c«ng chÕ t¹o m«c, c¬ khÝ, cèng bª t«ng Tr® 3,500 3,500 VI. Tæng gi¸ trÞ kim ngh¹ch XNK 1000USD *Kim ngh¹ch xuÊt khÈu 1000USD *Kim ngh¹ch nhËp khÈu 1000USD Trong ®ã: XuÊt khÈu lao ®éng 1000USD VII. Tæng doanh thu ( Kh«ng kÓ thuÕ GTGT ) Tr® 172,000 172,000 100 1 Doanh thu thuÇn x©y l¾p Tr® 169,500 169,500 2 Doanh thu SX CN – VLXD Tr® 2,500 2,500 3 Doanh thu KDN H¹ TÇng 4 Doanh thu t vÊn IX. Tæng sè nép ng©n s¸ch Tr® 13,352 13,352 100 Trong ®ã : * ThuÕ GTGT Tr® 12,000 12,000 * ThuÕ TNDN Tr® 1,344 1,344 * ThuÕ XNK Tr® 8 8 * ThuÕ kh¸c Tr® X. Tæng lîi nhuËn tr­íc thuÕ Tr® 4,800 5,000 104 Chia ra: * Lîi nhuËn SXKD Tr® 5,000 5,200 * Lîi nhuËn ho¹t ®éng tµi chÝnh Tr® -200 -200 *Lîi nhuËn ho¹t ®éng kh¸c Tr® Tû suÊt lîi nhuËn trªn doanh thu % Tû suÊt lîi nhuËn tr­íc thuÕ trªn doanh thu % 2.9 Tû suÊt lîi nhuËn sau thuÕ trªn doanh thu % 2.1 Tû suÊt lîi nhuËn trªn tæng tµi s¶n % Tû suÊt lîi nhuËn tr­íc thuÕ trªn tæng tµi s¶n % 3.3 Tû suÊt lîi nhuËn sau thuÕ trªn tæng tµi s¶n % 2.4 Tû suÊt LN sau thuÕ trªn nguån vèn chñ së h÷u % XI. Tæng sè vèn ®Çu t­ ph¸t triÓn Tr® 10,400 1,400 13 Chia ra: §Çu t­ x©y dùng c¬ b¶n 2,000 200 Tæng sè ( Bao gåm c¸c nguån vèn ) Tr® Trong ®ã: * Vèn NSNN Tr® * Vèn TDNN Tr® * Vèn vay n­íc ngoµi Tr® * Vèn vay th­¬ng m¹i trong níc Tr® * Vèn KHCB * C¸c nguån vèn kh¸c Tr® §Çu t­ mua s¾m TSC§ dïng cho SX kh«ng qua XDCB Tr® 8,400 1,200 Trong ®ã: Mua míi Tr® 8,400 1,200 §Çu t­ söa ch÷a lín TSC§ Tr® §Çu t­ vèn l­u ®éng bæ xung Tr® Vèn ®Çu t­ ph¸t triÓn kh¸c Tr® XII. Lao ®éng vµ thu nhËp L§ B×nh qu©n n¨m ( KÓ c¶ hîp ®ång ) Ng­êi 2,550 2,600 102 Thu nhËp b/q 1 ng­êi / th¸ng 1000® 1,720 1,750 102 Sè l­îng DN cæ phÇn ho¸ DN Sè l­îng bé phËn DN cæ phÇn ho¸ Bé phËn XIII. §µo t¹o , y tÕ , nghiªn cøu khoa häc 33 36 109 §¹o t¹o Ng­êi 32 35 Y tÕ Gi­êng bÖnh 1 1 Nghiªn cø khoa häc §Ò tµi Nguån: b¸o c¸o kÕt qu¶ kinh doanh n¨m 2005 Phôc lôc 4 : C¸c c«ng tr×nh c«ng ty ®· thùc hiÖn trong thêi gian qua C¸c c«ng tr×nh d©n dông TT Tªn c«ng tr×nh Gi¸ trÞ (tû.®) Thêi gian x©y dùng Chñ ®Çu t­ B¾t ®Çu Hoµn thµnh Khèi héi tr­êng thÓ chÊt vµ bÓ b¬i Trung t©m Phô n÷ vµ ph¸t triÓn 18,8 2005 2006 Trung t©m phô n÷ vµ ph¸t triÓn S©n Golf Tam §¶o – VÜnh Phóc Nhµ c©u l¹c bé + Phô trî 45,0 2005 2006 C«ng ty cæ phÇn Tam §¶o Nhµ ë thÊp tÇng TT8 V¨n Qu¸n – Yªn Phóc – Hµ §«ng – Hµ T©y 18,7 2005 2005 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ Nhµ ë biÖt thù BT7 V¨n Qu¸n – Yªn Phóc – Hµ §«ng – Hµ T©y 9,3 2005 2005 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ Nhµ CT16 - Khu ®« thÞ Míi ViÖt H­ng 2 tÇng, mãng cäc BTCT 20,6 2004 2006 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ Tu bæ t«n t¹o nhµ Phñ Chñ TÞch C¶i t¹o hÖ thèng ®iÖn chiÕu s¸ng trong nhµ, s¬n t­êng nhµ 3,1 2004 2005 V¨n phßng Chñ TÞch n­íc Trô së Ban QLDA khu vùc 2 5,4 2004 2005 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ Nhµ ë 5 tÇng H3, H4, H5 l« CT14 ViÖt H­ng 3 nhµ 5 tÇng, mãng cäc BTCT 28,5 2004 2005 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ Tr­êng tiÓu häc d©n lËp §oµn ThÞ §iÓm – Mü §×nh – Tõ Liªm – Hµ Néi 9,1 2004 2005 Tr­êng tiÓu häc d©n lËp §oµn ThÞ §iÓm Nhµ ë thÊp tÇng BT5– X2 Linh §µm (Hoµng Mai, Hµ Néi ) 5,2 2004 2005 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ Nhµ cao tÇng CT5, khu X2 Khu ®« thÞ Linh §µm (Hoµng Mai, Hµ Néi) 15 tÇng, mãng cäc nhåi BTCT 35,0 2003 2005 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ Nhµ cao tÇng CT3A, khu X2 Khu ®« thÞ Linh §µm (Hoµng Mai, Hµ Néi) 12 tÇng, mãng cäc ®ãng BTCT 25,5 2003 2005 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ Nhµ ë cao tÇng N¥3 Khu ®« thÞ Ph¸p V©n (Tø HiÖp, Hoµng Mai, Hµ Néi) 12 tÇng, mãng cäc ®ãng BTCT 20,4 2003 2004 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ Trung t©m ®µo t¹o vµ DV phÇn mÒm Ngäc Kh¸nh – Ba §×nh – Hµ Néi 11,5 2003 2004 C«ng ty m¸y tÝnh ViÖt Nam Nhµ ë cao tÇng CT7A, B Khu ®« thÞ míi V¨n Qu¸n (Yªn Phóc, Hµ §«ng) 12 tÇng, mãng cäc ®ãng BTCT 59,8 2003 2004 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ Nhµ ë thÊp tÇng l« OBT1, OBT2, OBT3 – X1 Linh §µm (Hoµng Mai, Hµ Néi) 7,6 2003 2004 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ BiÖt thù Ph¸p V©n l« III.1.2.1 (Ph¸p V©n – Tø HiÖp – Hoµng Mai – Hµ Néi) 13,7 2003 2004 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ Nhµ ë cao tÇng cña C¸n bé vµ CNV Ban Tµi chÝnh Qu¶n trÞ TW-Cæ NhuÕ, Tõ Liªm,HN 12 tÇng, cäc Ðp BTCT 20,3 2002 2004 Ban Tµi chÝnh Qu¶n trÞ Trung ­¬ng Nhµ ë CBCNV HuyÖn Thanh Tr× (Tø HiÖp, Hoµng Mai, Hµ Néi) 4, 5 tÇng, cäc Ðp BTCT 16,5 2002 2004 UBND HuyÖn ThanhTr× Nhµ ë cao tÇng CT2 (A,B,C) phÇn th©n vµ mãng Khu ®« thÞ Mü §×nh (Tõ Liªm, Hµ Néi) CT2A – 15 tÇng, mãng cäc nhåi CT2B– 12tÇng, mãng cäc ®ãng BTCT 47,2 2002 2004 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ Chung c­ cao tÇng B7-B10 Kim Liªn §èng §a, Hµ Néi. 12 tÇng, mãng cäc khoan nhåi BTCT 65,0 2002 2003 BQL nguån vèn ng©n s¸ch cÊp - Së §C nhµ ®Êt Nhµ OCT2- §¬n nguyªn 1 – X1 Linh §µm 12 tÇng, mãng cäc ®ãng BTCT 12,5 2002 2003 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ Nhµ ë BiÖt thù BT1A, BT3 – Mü §×nh – Tõ Liªm – Hµ Néi 8,5 2003 2003 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ C¸c c«ng tr×nh h¹ tÇng TT Tªn c«ng tr×nh Gi¸ trÞ (tû.®) Thêi gian x©y dùng Chñ ®Çu t­ B¾t ®Çu Hoµn thµnh C¶i t¹o ®­êng èng tho¸t n­íc ë trung t©m néi thµnh H¶i Phßng 202,0 2005 2007 C«ng ty tho¸t n­íc H¶i Phßng H¹ tÇng kü thuËt khu §TM §«ng T¨ng Long Sau nÒn b­íc 1 7,3 2005 2005 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ H¹ tÇng kü thuËt khu §TM Ph¸p V©n (Gãi thÇu sè 1 – G§2) San nÒn « sè 4, hÖ thèng tho¸t n­íc m­a, ®­êng hÌ 11,5 2004 2005 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ H¹ tÇng kü thuËt khu B¸n ®¶o Linh §µm (PhÇn bæ sung) San nÒn, ®­êng hÌ, tho¸t n­íc m­a 1,9 2004 2004 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ H¹ tÇng kü thuËt khu §TM TrÇn H­ng §¹o – ThÞ x· Th¸i B×nh San nÒn, ®­êng hÌ, tho¸t n­íc m­a 4,8 2004 2004 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ H¹ tÇng kü thuËt cöa « phÝa Nam Hµ Néi San nÒn vµ tho¸t n­íc m­a 5,5 2004 2004 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ H¹ tÇng kü thuËt khu §TM Ph¸p V©n Thi c«ng Asphalt h¹t th« vµ l¸t hÌ 1,4 2003 2005 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ H¹ tÇng dù ¸n khu §TM ViÖt H­ng (giai ®o¹n 1 + 2) San nÒn, ®­êng giao th«ng, tho¸t nøoc m­a 34,7 2003 2004 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ H¹ tÇng kü thuËt dù ¸n khu d©n c­ long Thä – Ph­íc An (giai ®o¹n 1) §­êng giao th«ng, tho¸t n­íc m­a, tho¸t n­íc bÈn 5,8 2003 2004 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ H¹ tÇng kü thuËt dù ¸n khu d©n c­ long Thä – Ph­íc An (giai ®o¹n 2) §­êng giao th«ng vµ tho¸t n­íc m­a 4,1 2003 2004 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ H¹ tÇng kü thuËt khu §TM V¨n Qu¸n San nÒn, ®­êng giao th«ng, tho¸t n­íc m­a, th¸ot n­íc bÈn, kÌ c¾t (gãi thÇu sè 6) 9,0 2003 2004 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ KÌ hè V¨n Qu¸n 3,6 2003 2004 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ C¶i t¹o n©ng cÊp ®­êng liªn x· §Þnh C«ng 3,3 2003 2004 UBND huyÖn Thanh Tr× TuyÕn B kÐo dµi – Khu b¸n ®¶o L§µm San nÒn - §­êng hÌ – tho¸t n­íc m­a 4,7 2003 2003 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ H¹ tÇng kü thuËt khu §TM Ph¸p V©n §­êng, hÌ,tho¸t n­íc m­a (gãi thÇu sè 2) 11,9 2002 2003 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ §­êng qui ho¹ch khu §TM §Þnh C«ng – Hµ Néi Bï vªnh – R¶i Asphalt vµ l¸t hÌ 2,2 2002 2002 Tæng C«ng ty §Çu t­ ph¸t triÓn nhµ vµ §« thÞ Nguån: Hå s¬ n¨ng lùc thÇu cña c«ng ty Phôc lôc 5 : B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n c¸c n¨m qua cña c«ng ty Tµi s¶n/Nguån vèn M· sè N¡M 2002 N¨m 2003 N¨m 2004 N¨m 2005 A. TSL§ vµ §t ng¾n h¹n 100 34,790,363,762 81539264610 125,992,623,495 186,187,611,875 I. TiÒn 110 2,899,247,366 15904410717 9,427,738,778 9,200,039,578 1. TiÒn mÆt t¹i quü 111 502,954,681 7662652988 430,642,205 822,200,463 2. TiÒn göi ng©n hµng 112 2,396,292,685 8241757729 8,997,096,573 8,377,839,115 3. TiÒn ®ang chuyÓn 113 0 0 0 0 II. C¸c kho¶n ®Çu t tµi chÝnh ng¾n h¹n 120 0 0 0 0 1. §Çu t chøng kho¸n ng¾n h¹n 121 0 0 0 0 2. §Çu t ng¾n h¹n kh¸c 128 0 0 0 0 3. Dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t ng¾n h¹n 129 0 0 0 0 III. C¸c kho¶n ph¶i thu 130 19,564,210,471 5449062027 8,697,683,668 16,034,511,846 1. Ph¶i thu cña kh¸ch hµng 131 4,326,337,372 1332011069 2,572,156,100 8,605,716,593 2. Tr¶ tríc cho ngêi b¸n 132 12,290,818 16000000 70,000,000 4,803,000,000 3. ThuÕ GTGT ®îc khÊu trõ 133 402,582,034 3883316685 5,812,933,545 2,529,133,253 4. Ph¶i thu néi bé 134 14,139,334,009 0 0 0 - Vèn KD ë c¸c §V trùc thuéc 135 0 0 0 0 - Ph¶i thu néi bé kh¸c 136 14,139,334,009 0 0 0 5. C¸c kho¶n ph¶I thu kh¸c 138 718,697,238 217734273 242,594,023 96,662,000 Tµi s¶n/Nguån vèn M· sè N¡M 2002 N¨m 2003 N¨m 2004 N¨m 2005 6. Dù phßng kho¶n thu khã ®ßi 139 -35,031,000 0 0 0 IV. Hµng tån kho 140 10,050,333,770 57401118693 104,616,708,214 153,497,672,278 1. Hµng mua ®ang ®i ®êng 141 0 0 0 0 2. Nguyªn liÖu, vËt liÖu tån kho 142 8,788,760 0 0 0 3. C«ng cô, dông cô trong kho 143 0 0 0 16,672,286 4. Chi phÝ SXKD dë dang 144 10,041,545,010 57401118693 104,616,708,214 153,480,999,992 5. Thµnh phÈm tån kho 145 0 0 0 0 6. Hµng hãa tån kho 146 0 0 0 0 7. Hµng göi b¸n 147 0 0 0 0 8. Dù phßng gi¶m gi¸ hµng tån 149 0 0 0 0 V. Tµi s¶n lu ®éng kh¸c 150 2,276,572,155 2784673173 3,250,492,835 7,455,388,173 1. T¹m øng 151 738,625,852 976920092 2,888,506,829 7,124,299,348 2. Chi phi tr¶ tríc 152 1,537,946,303 1807753081 359,212,707 331,088,825 3. Chi phÝ chê kÕt chuyÓn 153 0 0 2,773,299 0 4. Tµi s¶n thiÕu chê xö lý 154 0 0 0 0 5. C¸c kho¶n thÕ chÊp, ký quü n.h¹n 155 0 0 0 0 VI. Chi sù nghiÖp 160 0 0 0 0 1. Chi sù nghiÖp n¨m tríc 161 0 0 0 0 2. Chi sù nghiÖp n¨m nay 162 0 0 0 0 B. Tµi s¶n cè ®Þnh, ®Çu t dµi h¹n 200 5,376,258,747 7487733675 7,606,139,646 9,052,573,019 I. Tµi s¶n cè ®Þnh 210 5,302,690,016 7387733675 7,385,768,155 8,911,171,637 1. Tµi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh 211 5,302,690,016 6755733676 6,785,768,160 8,375,171,638 - Nguyªn gi¸ 212 6,873,102,338 8989283592 10,231,536,957 13,289,914,988 - Gi¸ trÞ hao mßn lòy kÕ 213 -1,570,412,322 -2233549916 -3,445,768,797 -4,914,743,350 2. Tµi s¶n cè ®Þnh thuª tµi chÝnh 214 0 0 0 0 - Nguyªn gi¸ 215 0 0 0 0 - Gi¸ trÞ hao mßn lòy kÕ 216 0 0 0 0 3. Tµi s¶n cè ®Þnh v« h×nh 217 0 631999999 599,999,995 535,999,999 - Nguyªn gi¸ 218 0 640000000 640,000,000 640,000,000 - Gi¸ trÞ hao mßn lòy kÕ 219 0 -8000001 -40,000,005 -104,000,001 II. C¸c kho¶n ®Çu t tµi chÝnh dµi h¹n 220 0 100000000 100,000,000 100,000,000 1. §Çu t chøng kho¸n DH 221 0 0 0 0 Tµi s¶n/Nguån vèn M· sè N¡M 2002 N¨m 2003 N¨m 2004 N¨m 2005 2. Gãp vèn liªn doanh 222 0 0 0 0 3. §Çu t dµi h¹n kh¸c 228 0 100000000 100,000,000 100,000,000 4. Dù phßng gi¶m gi¸ §.t TC dµi h¹n 229 0 0 0 0 III. Chi phÝ x©y dùng c¬ b¶n dë dang 230 73,568,731 0 120,371,491 41,401,382 IV. C¸c kho¶n ký quü, ký cîc dµi h¹n 240 0 0 0 0 V. Chi phÝ tr¶ tríc dµi h¹n 241 0 0 0 0 Tæng céng tµi s¶n 250 40,166,622,509 89026998285 133,598,763,141 195,240,184,894 A. Nî ph¶i tr¶ 300 28,842,808,304 72492481079 115,516,802,278 172,885,350,568 I. Nî ng¾n h¹n 310 28,837,546,304 72492481079 115,471,982,729 171,224,722,992 1. Vay ng¾n h¹n 311 0 1285000000 12,688,990,958 44,354,397,828 2. Nî dµi h¹n ®Õn h¹n tr¶ 312 0 0 0 0 3. Ph¶i tr¶ cho ngêi b¸n 313 13,088,212,694 11063531679 2,197,341,024 1,959,432,946 4. Ngêi mua tr¶ tiÒn tríc 314 288,873,526 3373015000 41,511,663,053 61,574,677,233 5. ThuÕ & c¸c kho¶n ph¶i nép NN 315 69,219,672 185927379 14,856,603 8,730,703 6. Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn 316 355,849,034 426429008 1,193,701,383 311,924,000 7. Ph¶i tr¶ cho c¸c ®¬n vÞ néi bé 317 14,934,688,920 54262522741 53,770,422,938 62,000,109,800 8. C¸c kho¶n ph¶i tr¶ & ph¶i nép kh¸c 318 100,702,458 1896055272 4,095,006,770 1,015,450,482 II. Nî dµi h¹n 320 0 0 0 1,605,999,920 1. Vay dµi h¹n 321 0 0 0 1,605,999,920 2. Nî dµi h¹n 322 0 0 0 0 III. Nî kh¸c 330 5,262,000 0 44,819,549 54,627,656 1. Chi phÝ ph¶i tr¶ 331 0 0 44,819,549 54,627,656 2. Tµi s¶n thõa chê xö lý 332 5,262,000 0 0 0 3. NhËn ký quü, ký cîc dµi h¹n 333 0 0 0 0 B. Nguån vèn chñ së h÷u 400 11,323,814,205 16534517206 18,081,960,863 22,354,834,326 I. Nguån vèn, quü 410 11,070,938,464 16162409301 17,607,064,262 22,122,689,514 1. Nguån vèn kinh doanh 411 9,657,226,342 15000000000 15,000,000,000 15,000,000,000 2. Chªnh lÖch ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n 412 0 0 0 0 3. Chªnh lÖch tû gi¸ 413 0 0 0 0 4. Quü ®Çu t ph¸t triÓn 414 1,056,759,268 671213705 0 3,799,404,815 5. Quü dù phßng tµi chÝnh 415 356,952,854 491195596 180,063,061 433,548,677 6. Lîi nhuËn cha ph©n phèi 417 0 0 2,427,001,201 2,889,736,022 Tµi s¶n/Nguån vèn M· sè N¡M 2002 N¨m 2003 N¨m 2004 N¨m 2005 II. Nguån kinh phÝ 420 252,875,741 372107905 474,896,601 232,144,812 1. Quü dù phßng vÒ trî cÊp mÊt viÖc 416 173,476,427 240597797 0 0 2. Quü khen thëng vµ phóc lîi 418 79,399,314 131510108 474,896,601 232,144,812 3. Quü qu¶n lý cña cÊp trªn 421 0 0 0 0 4. Nguån kinh phÝ sù nghiÖp 422 0 0 0 0 Tæng nguån vèn 430 40,166,622,509 89026998285 133,598,763,141 195,240,184,894 1. Tµi s¶n thuª ngoµi 0 0 0 0 2. VËt t hµng ho¸ gi÷ hé gia c«ng 0 0 0 0 3. Hµng ho¸ nhËn hé, ký göi 0 0 0 0 4. Nî khã ®ßi ®· xö lý 0 35031000 35,031,000 35,031,000 5. Ngo¹i tÖ c¸c lo¹i 0 0 0 0 6. H¹n møc kinh phÝ cßn l¹i 0 0 0 0 7. Nguån vèn khÊu hao c¬ b¶n hiÖn cã 1,042,730,695 981340333 2,705,017,720 4,346,563,698 Nguån: tæng hîp tõ b¶ng c©n ®èi kÕ to¸n c¸c n¨m 2002,2003,2004,2005 Danh môc tµi liÖu tham kh¶o 1. Phïng ThÞ §oan: B¶o toµn vµ ph¸t triÓn vèn trong s¶n xuÊt c«ng nghiÖp 2. LuËn v¨n tèt nghiÖp kho¸ 42-43 Tr­êng §HKTQD. 3. §æi míi chÝnh s¸ch vµ c¬ chÕ qu¶n lý TC-Bé TC-ViÖn khoa häc tµi chÝnh. 4. Vò Duy Tõ : Doanh nghiÖp trong c¬ chÕ thÞ tr­êng ë ViÖt Nam. 5. Gi¸o tr×nh Ph©n tÝch ho¹t ®éng kinh doanh cña doanh nghiÖp-Tr­êng §H KTQD-HN. 6. Gi¸o tr×nh Qu¶n trÞ tµi chÝnh doanh nghiÖp- Tr­êng §H KTQD-HN. NhËn xÐt cña gi¸o viªn h­íng dÉn ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… NhËn xÐt cña ®¬n vÞ thùc tËp ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

Các file đính kèm theo tài liệu này:

  • doc32259.doc
Tài liệu liên quan