Chuyên đề Thẩm định tài chính dự án trong cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tai Ngân hàng InComBank Thanh Xuân

ong quá khứ,hiện tại và tương lai cảu nghành thủy lợi,có thể thấy đây là một ngành quan trọng,cần được đầu từ phát triển, đặc biệt hơn đối với nước ta là nước có nền kinh tế nông nghiệp chưa phát triển cao,hơn nữa điều kiện tự nhiên lại khắc nghiệt,luôn phải đối mặt với bão lụt,hạn hán,thiên tai.Nắm bắt được nhu cầu thị trường, đồng thời phát huy thế mạnh vẫn có về uy tín thị trường,năng lực sản xuất và vị trí làm việc của mình…công ty vẫn luôn định hướng phát triển sản xuất kinh doanh trong nước,mở rộng tìm kiếm để tham gia thi công các công trình thuỷ lợi,thuỷ điện ở khắp các vùng trong nước,triển khai thực các công trình có nguồn vốn thanh toán tốt.Với xu hướng phát triển và ổn định,công ty đã tạo dựng được uy tín của mình trong ngành cơ khí thuỷ lợi TÀI SẢN ĐẢM BẢO NỢ VAY : Cho vay có bảo đảm bằng tài sản,tài sản bảo đảm là toàn bộ tài sản gắn liền với lô đát 22.616m2 theo giấy chứng nhận quyền sử dụng đát B328041,số vào số 01905QSDĐ/HT của UBND tỉnh Hà Tây cấp ngày 16/4/1994,giá trị quyền cho thuê tài sản trên đất,bao gồm cả tài sản hình thành từ vốn. Tổng giá trị tài sản bảo đảm : 31.046.500.000 đồng(Bằng chữ : Ba mươi mốt tỉ không trăm bốn mươi sáu triệu năm trăm ngàn đồng chẵn) Mọi chi tiết về tài sản bảo đảm và thoả thuận được quy định cụ thể tại hợp đồng thế chấp và hợp đồng thế chấp tài sản bảo đảm từ vốn vay ký giữa hai bên. KẾT QUẢ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG Điểm tín dụng năm 2005 : 62,05 Xếp loại doanh nghiệp : Loại BB KẾT LUẬN VÀ ĐÈ XUẤT CỦA CÁN BỘ TÍN DỤNG : Tại thời điểm trình,tình hình tài chính của khách hàng tương đối tốt,dự án có tính khả thi,có hiệu quả kinh tế với IRR=17,66%,NPV=1.135.076 nghìn đồng,tỷ lệ vốn tự có,tự huy động tham gia vào dự án là 46%,cho vay có tài sản bảo đảm(bao gồm cả tài sản hình thành từ vốn vay),tài sản bảo đảm tiền vay đáp ứng đủ điều kiện.Khách hàng đủ điều kiện vay vốn Ý kiến đề xuất : Phương thức cho vay : Cho vay theo dự án đầu tư Số tiền cho vay cao nhất : 2.500.000.000 đồng Đối tượng cho vay : Vay thanh toán một phần tiền khối lượng công trình hoàn thành theo Bảng thành toán phần thô,trát hoàn thiện, điện nước đi ngầm toàn nhà ngày30/12/2005-hợp đồng kinh tế số 37/HĐ-XD ngày 11/4/2006 ký giữa Công ty cổ phần thíêt bị thuỷ lợi và Công ty cổ phần Hà Đô-Bộ quốc phòng.Số tiền đề nghị duyệt vay: 2.500.000.000 đồng Đánh giá chất lượng thẩm định dự án cho vay tại InComBank. Những kết quả đã đạt được. Về quy trình và phương pháp thẩm định Hiện nay,về quy trình thẩm định tài chính dự án trong cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ đã được ngân hàng Nhà Nước hướng dẫn Ngân hàng Công Thương cũng như các ngân hàng thương mại khác.Quy trình và phương pháp thực hiện tương đối đầy đủ, đảm bảo tính chặt chẽ theo yêu cầu.Phương pháp thực hiện thẩm định khá chi tiết,thực hiện đầy đủ đảm bảo không có thiếu sót.Quy trình thực hiện dễ dàng,nhanh chóng và khoa học giúp cho cán bộ thẩm định tiến hành được thuận tiện. Về thíêt bị thông tin. Trang thíêt bị thông tin tại ngân hàng Công Thương hiện nay khá hiện đại.Với các máy móc,công nghệ hiện đại góp phần giúp cho công tác thẩm định được suôn sẻ và nhanh chóng. Hệ thống thông tin liên lạc khá hiện đại đảm bảo được yều cầu bảo mật đối với khách hàng,cung cấp các thông tin cần thíêt cho khách hàng cũng như giúp cho Ngân hàng dễ dang trong việc quản lý. Về đội ngũ cán bộ Hiện nay,ngân hàng Công thương có đội ngũ cán bộ thẩm định rất năng động.Họ đều là những người còn trẻ tuổi,có kinh nghiệm,tốt nghiệp các trường đại học hệ chính quy và hiểu bíêt khá rõ về công tác thẩm định. Ngân hàng thường xuyên tổ chức các buổi hội thảo,thảo luận các vấn đề liên quan đến công tác rèn luyện đạo đức nghề nghiệp,giúp cho các cán bộ thẩm định luôn yêu nghề và trung thực. Đội ngũ cán bộ trẻ tuổi nhưng rất kinh nghiệm tại ngân hàng Công Thương đã giúp cho việc giải quyết công việc trở nên năng động,nhanh nhẹn,tác phong công nghiệp,bầu không khí làm việc thoải mái khiến năng suất tối công việc tối ưu. Hạn chế và nguyên nhân. Thẩm định tài chính dự án là một công việc khó,bên cạnh những kết quả đạt được,Ngân hàng vẫn còn có những hạn chế cần được nhìn nhận một cách khách quan để hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án. Những hạn chế Về phương pháp thẩm định Về thẩm định tổng vốn đầu tư: Thường ngân hàng chỉ dựa vào kết hoạch do chủ đầu tư đưa ra, ít khi xem xét lại một cách kỹ lưỡng cả về lượng vốn đầu tư lẫn cơ cấu vốn đầu tư,sự hợp lý về chi phí đầu tư. Điều này dẫn đến tình trạng thừa hoặc thiếu vốn,bỏ vốn không đúng theo tiến độ của dự án,làm giảm hiệu quả của dự án cũng như hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Về Thẩm định doanh thu,chi phí,dòng tiền : Nhìn chung Ngân hàng vẫn thường chấp nhận những số liệu dự tính của doanh nghiệp.Nếu có phân tích cũng chỉ mới dùng ở mức sản phẩm cso được thị trường chấp nhận hay không,giá bán dự kiến là bao nhiêu,nêu có suy thoái là bao nhiêu;chưa phân tích được mức cung cầu của sản phẩm trên thị trường,tốc độ tăng trưởng theo thời gian, định hướng phát triển do Bộ,ngành công bố….Đặc biệt là về chi phí,ngân hàng cũng chỉ dựa vào những gì doanh nghiệp đưa ra là mức giá chung trên thị trường,chưa thẩm định lại chi phí hợp lý,chưa chủ động tìm kiếm thu thập thông tin từ khảo sát thực tế.Do vậy làm cho những chỉ tiêu tính toán như doanh thu,chi phí cũng như dòng tiền chưa đủ tính tin cậy. Về tỷ lệ chíêt khấu : Đây là một nhân tố quan trọng nhất trong thẩm định tài chính dự án.Tuy nhiên,trong khi thẩm định thì việc xác định tỷ lệ chíêt khấu còn chưa tính toán hết chi phí cơ hội của việc sử dụng vốn(ví dụ như làm phát chưa được tính trong tỷ lệ chiết khấu).Hơn nữa tỷ lệ này thường được áp dụng cho tất cả các năm tồn tại của dự án,mà dự án ở đây thường kéo dài hơn 3 năm,có dự án còn 10 năm,một thời gian khá lâu. Việc phân tích rủi ro của dự án còn chưa được chú ý.Mặc dù trong quy trình thẩm định có đề cập đến việc phân tích rủi ro của dự án trên việc phân tích độ nhạy.Song trên thực tế,ngân hàng lại ít khi tuân theo quy trình này.Một số dự án có tiến hành đánh giá độ nhạy một chiều,rất ít dự án được đánh giá hai chiều hay phân tích tình huống nhằm đánh giá toàn diện những rủi ro dự án có thể gặp phải. Phương pháp thẩm định còn có một số hạn chế : Phương pháp thẩm định ở đây cho thấy Ngân hàng chỉ mới phân tích, đánh gía dự án ở trạng thái tĩnh,biểu hiện qua các chỉ tiêu,con số gộp chung,tổng cộng mà chưa đặt nó vào trạng thái động,ví dụ như sự phát sinh của các dòng tiền theo diễn biến các giai đoạn của dự án. Hạn chế về thông tin Thông tin ngân hàng bíêt được về doanh nghiệp mới chỉ một chiều,chủ yếu do doanh nghiệp cung cấp.Các thông tin có thể chưa chính xác hoặc sai sự thực.Mặt khác,thông tin thị trường còn chưa được quan tâm đáng kể Ngân hàng chưa quan tâm đúng mức tới việc thông tin từ khách hàng của doanh nghiệp. Đó chính là nơi tiêu thụ cho doanh nghiệp,tạo lên lợi nhuận và khả năng trả nợ cho ngân hàng.Do đó,ngân hàng cũng phải tìm hiểu thông tin từ phía khách hàng,thông tin từ nhà cung cấp,thông tin từ các đối thủ cạnh tranh….còn có hạn chế Thủ tục và thời gian Mặc dù thủ tục và thời gian xét duỵệt đã được cố gắng nhưng vẫn còn cồng kềnh và lâu.Thủ tục còn quá nhiều khâu nhỏ gây khó khăn cho doanh nghiệp cũng như làm chậm tíên độ của công tác thẩm định Để đạt được những tiêu chuẩn của ngân hàng thì có thể có rất ít các doanh nghiệp vay vốn có thể đáp ứng được.Do đó,thủ tục và thời gian vay vốn là một vấn đề cũng hết sức quan trọng. Nguyên nhân gây ra những hạn chế trong công tác thẩm định tại Incombank Thanh Xuân. Nguyên nhân khách quan. Thứ nhất,nền kinh tế nước ta đang trong giai đoạn phát triển nền kinh tế thị trừơng,do vậy nhiều hoạt động gắn liền với nó còn chưa định hình rõ ràng,còn chứa đựng nhiều yếu tố bất ổn,rủi ro.Vì thế,việc dự báo là khó khăn và có thể thiếu chính xác hoàn toàn.Hơn nữa,thông tin trong nền kinh tế phục vụ cho công tác thẩm định tài chính dự án còn rất nghèo nàn,không cập nhật và thiếu chính xác.Ngân hàng thường chỉ dựa vào nguồn tin từ phía doanh nghiệp là chính,mà nguồn thông tin này mang nhìêu tính chủ quan của doanh nghiệp và chưa qua kiểm toán theo một chế độ bắt buộc. Điều này càng làm cho việc thẩm định càng khó khăn,dẫn tới xu hướng đơn giản hóa trong thẩm định Thứ hai, một số DNVVN lập dự án còn mang nặng tính chủ quan, áp đặt của lãnh đạo doanh nghiệp,hoặc dựa trên kinh nghiệm thuần tuý.Nội dung của dự án đầu tư đôi khi được thíêt lập sơ sài,chỉ tập trung vào một số nội dung chính,chỉ tiêu chính với một phương pháp chửng.Các DNVVN chưa có khả năng đưa ra được một dự án đầy đủ,hoàn chỉnh và có căn cứ khoa học. Điều này một phần là do sự thiếu hụt thông tin như đã nêu,một phần do trình độ hạn chế của cán bộ quản lý doanh nghiệp.Do vậy cũng ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính dự án của Ngân hàng. Thứ ba, thị trường nói chung cũng chưa ổn định và thị trường tài chính nói riêng chưa phát triển mạnh,tâm lý và thói quen đầu tư chưa hình thành rõ nét,giá cả của vốn vay chưa được quan tâm đúng mức,cưha thu hút được sự quan tâm của công chúng và các nhà đầu tư,các doanh nghiệp.Do vậy phương pháp thẩm định tài chính dự án trên cơ sở các dòng tiền được chiết khấu còn chưa được chú ý áp dụng Thư tư, môi trường pháp lý trong hoạt động tín dụng còn nhiều hạn chế và thiếu sót.Một số cơ chế,chính sách chưa được cán bộ,ngành liên quan xử lý kịp thời,các văn bản hướng dẫn triển khai nghiệp vụ còn nhiều bất cập.Mặc dù đã có hướng dẫn về nội dung,chỉ tiêu và phương pháp thẩm định nhưng chưa có những hướng dẫn cụ thể về cách đánh giá,kết luận dựa trên các chỉ tiêu đã phân tích. Thứ năm,công tác thẩm định tài chính dự án còn bị chi phối của chính quyền địa phương.Cơ chế vận hành của ta là UBND các cấp vừa thực hiện quản lý nhà nước về kinh tế và hoạt động sản xuất kinh doanh.Hầu hết các dự án khi đến tay ngân hàng đã được cơ quan có thẩm quyền phê duyệt.Nhiều nơi vì lợi ích địa phương đã yêu cầu các ngân hàng phải cho vay với mức độ vốn nhất định,mặc dù ngân hàng chưa hề thẩm định dự án. Điều này cũng gây không ít khó khăn cho công tác thẩm định Nguyên nhân chủ quan. Thứ nhất, trình đô,năng lực của đội ngũ cán bộ trẻ tuổi làm công tác thẩm định còn nhiều hạn chế.Hơn nữa,những kiến thức kinh tế cụ thể liên quan đến công tác thẩm định tài chính dự án còn khá mới mẻ đối với những cán bộ đã làm việc khá sớm ở ngân hàng chưa có điều kiện tiếp thu hoặc bổ sung nghiệp vụ.Mặc dù trong thời gian qua,chi nhánh đã thường xuyên cử cán bộ đi học các lớp tập huấn nâng cao trình độ chuyên môn những vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu ngày cang phức tạp trong công tác thẩm định tài chính dự án.Một điều đáng nói khác nữa là trình độ tin học của cán bộ nhìn chung còn hạn chế,chưa đáp ứng được yêu cầu. Thứ hai, việc tổ chức công tác thẩm định còn chưa tốt.Theo cách thức tổ chức hiện nay của ngân hàng thì chưa có sự chuyên môn hoá,chưa có phòng thẩm định riêng,hầu hết cán bộ tín dụng thường kiêm luôn nhiệm vụ cấn bộ thẩm định,tính chuyên nghiệp chưa cao. Điều này phần nào ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định,nhất là đối với dự án lớn,có nhiều đặc điểm kỹ thuật phức tạp,nhiều lúc dẫn đến sai lầm trong cho vay hoặc bỏ qua dự án hiệu quả. Thứ ba,Ngân hàng còn thiếu máy móc,thíêt bị phục vụ cho công tác thâẩ định,lượng máy vi tính có chất lượng cao còn thiếu gây khó khăn cho việc tra cứu thông tin và tính toán các chỉ tiêu. Thứ tư,nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định dự án,nhất lầ thẩm định tài chính dự án là chưa đầy đủ,thiếu tính chính xác và chưa được thẩm định kỹ càng Thứ năm,ngân hàng còn quá chú ý đến tài sản đảm bảo cho món vay mà đánh giá chưa đúng tình hình tài chính của doanh nghiệp và hiệu quả của dự án. CHƯƠNG3 : GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI INCOMBANK THANH XUÂN Định hướng phát triển cho vay theo dự án đối với DNVVN tại Incombank Trên cơ sở chiến lược phát triển chung của Ngân hàng Công Thương Việt Nam,mục tiêu hoạt động của chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân trong thời gian tới là phấn đấu trở thành một Ngân hàng thương mại chi nhánh hàng đầu Việt Nam,hoạt động đa năng kết hợp các dịch vụ bán buôn với bán lẻ,thực hiện đồng thời nhiệm vụ do ngân hàng trung ương giao và hoạt động kinh doanh độc lập.Ngân hàng thực hiện việc đa dạng hoá sản phẩm và mở rộng mạng lưới phục vụ khách hàng nhằm thúc đẩy sự phát triển kinh tế trong nước và trở thành một chi nhánh ngân hàng đạt tiêu chuẩn quốc tế. Để thực hiện mục tiêu này,chi nhánh Incombank Thanh Xuân đã hoạch định phương hướng phát triển cho từng hoạt động cụ thể.Trong đó phát triển hoạt động tín dụng, đặc biệt là hoạt động cho vay theo dự án,gắn liền với việc nâng cao chất lượng tín dụng được coi là một định hướng quan trọng trong chiến lược phát triển của ngân hàng Công Thương. Định hướng phát triển hoạt động cho vay theo dự án tại chi nhánh ngân hàng Công Thương trong thời gian tới được xây dựng bao gồm những nội dung sau : Ngân hàng chủ trương đa dạng hoá các loại hình cho vay,tập trung chủ yếu vào lĩnh vực đầu tư phát triển nhưng cũng đồng thời mở rộng sang các lĩnh vực khác. Ngân hàng chủ động tìm kiếm các dự án có hiệu quả kinh tế cao và khả năng thu hồi vốn nhanh để đầu tư.Ngân hàng quan tâm hàng đầu đến chât lượng,lấy hiệu quả và an toàn là tiêu chuẩn quan trọng nhất khi xem xét khả năng sử dụng vốn. Khi tiến hành cho vay theo dự án phải đảm bảo việc thực hiện nghiêm túc luật các tổ chức tín dụng và quy trình tín dụng của ngành,nhằm nâng cao vai trò của công tác thẩm định trong quá trình xét duyệt cho vay. Đồng thời,tăng cường công tác kiểm tra,kiểm soát đối với khách hàng, đặc biệt là các doanh nghiệp nghiệp có dấu hiệu khó khăn để không phát sinh nợ quá hạn và rủi ro tín dụng.Bên cạnh đó,tăng cường kiểm tra,kiểm soát nội bộ ngân hàng, đảm bảo an toàn tín dụng,thực hiện việc bảo lãnh và hạch toán các chỉ tiêu tài chính đúng luật. Mở rộng hoạt động tín dụng sang các khách hàng thuộc nhiều thành phần kinh tế,thí điểm lựa chọn một số công ty cổ phần có uy tín trong giao dịch,có khả năng tài chính để tài trợ vốn trên cơ sở đảm bảo đúng chế độ quy định.Có kế hoạch tiếp thị và khai thác khách hàng trong các khu công nghiệp Mở rộng tín dụng ngoại tệ với các khách hàng có khả năng tái tạo ngoại tệ hoặc luôn đảm bảo được nguồn cung ngoại tệ.Cho vay kết hợp với áp dụng csac công cụ nhằm giảm thiểu rủi ro tỷ giá,xác định khả năng hỗ trợ ngoại tệ của ngân hàng đối với các khách hàng có doanh số giao dịch lớn để nâng cao mức tăng trưởng tín dụng một cách an toàn trên cơ sở chính sách cung ứng ngoại tệ phù hợp với cung-cầu thị trường. Mở rộng khả năng liên doanh,liên kết và đồng tài trợ các dự án khả thi và có hiệu quả kinh tế cáo. Đặc biệt trong thời gian tới,ngân hàng sẽ quan tâm nhiều hơn nữa tới các dự án của các doanh nghiệp vừa và nhỏ,bởi hiện nay,tỷ trọng tín dụng của ngân hàng đối với các DNVVN còn rất thấp, đồng thời với định hướng chia sẻ rủi ro trong hoạt động sử dụng vốn thì việc tài trợ cho cácv dự án của những doanh nghiệp này là một hướng đi đúng đắn. Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án. Hoàn thiện nội dung phân tích Tổng vố đầu tư của dự án: Ngân hàng cần có những quy định cụ thể về những nội dung trong tổng vốn đầu tư của dự án : vốn cố định,vốn lưu động,vốn đầu tư dự phòng và vốn đầu tư bù đắp các khoản chi phí khác.Theo đánh giá của các cán bộ thẩm định thì tổng mức vốn đầu tư của dự án khi được trình lên ngân hàng thường thấp hơn tổng mức vốn đầu tư thực tế khi thực hiện dự án.Lý do là khi dự án đi vào thực hiện có thể phát sinh thêm nhiều hạng mục chi phí mới,hoặc do chủ ý của chủ đầu tư cố ý làm giảm tổng vốn để có thể xin vay được dễ dàng hơn. Đối với các dự án mua sắm thíêt bị phụ tùng thì các cán bộ thẩm định phải nắm được các thông tin về giá cả,dịch vụ sau khi mua. Đối với các dự án xây dựng đặc biệt là các dự án xây dựng có nhiều hạng mục công trình,kéo dài trong nhiều năm,ngoài việc tính toán các chi phí liên quan thì còn phải tính tới các yếu tố lạm phát,tỷ giá(nếu dự án mua các thíêt bị máy móc nước ngoài).Không ít dự án gặp khó khăn về tiến độ thi công do giá vật liệu tăng mà trước đó không tinh toán đến.Và điều đó không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động của dự án mà còn ảnh hưởng tới hiệu quả tín dụng của ngân hàng.Chính vì vậy,khi ngân hàng tiến hành thẩm định dự án không chỉ dựa vào các thông tin mà chủ dự án cung cấp mà cần phải tích cực tìm hiểu thị trường,tham khảo những thông tin từ các dự án điển hình trong cả nước để làm cơ sở kiểm tra,tính toán các số liệu trong dự án khả thi. 3.2.1.2. Thẩm định các yếu tố chi phí đầu vào. Ngân hàng tham khảo các quy trình của bộ tài chính,các cơ quan chủ quản của doanh nghiệp và chi phí của sản phẩm cùng loại được sản xuất trên thị trường.Các chi phí quản lý doanh nghiệp,lãi vay vốn lưu động,chi phí thuê đất,thuê chuyên gia,không nên chấp nhận mặc nhiên cách tính toán của doanh nghiệp. Đối với các dự án mở rộng hay các dự án mới của doanh nghiệp đã hoạt động trong ngành đó,cán bộ thẩm định có thể lấy các chỉ tiêu cũ làm cơ sở.Nếu các dự án và doanh nghiệp mới hoàn toàn,việc thẩm định có thể thông qua các chỉ tiêu của các dự án làm cơ sở.Còn các chi phí như thuê đất,thuê chuyên gia cán bộ thẩm định có thể tham khảo thị trường. Đối với chi phí khấu hao : Ngân hàng cần thường xuyên kiểm tra đối chiếu với các văn bản quản lý tài chính mới nhất của nhà nước để đảm bảo tính hợp pháp,chính xác trong tính toán.Ngân hàng cần phải xem xét mức khấu hao sao cho phù hợp đối với từng loại hình của doanh nghiệp.Tránh tình trạng doanh nghiệp muốn khấu hao nhanh để giảm nghĩa vụ nộp thúê đối với nhà nước.Nếu doanh nghiệp tính toán sai so với các quy định nhà nước thì ngân hàng nên tíên hành tính toán lại và có ý kíên với doanh nghiệp. Đồng thời ngân hàng cần đặt khấu hao trong mối quan hệ với khả năng tiêu thụ sản phẩm bởi vì khấu hao không phải là nguồn trả nợ sản có mà khấu hao chỉ có ý nghĩa thực tế khi dự án đi vào hoạt động có hiệu quả. 3.2.1.3. Xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến ra của dự án. Đối với các yếu tố đầu vào thì quan trọng nhất cán bộ thẩm định phải xác định được xu hướng biến động về lợi nhuận,sự bảo đảm nguồn cung cấp,nguồn tiêu thụ.Những yếu tố này giúp việc tính toán doanh thu được chính xác hơn. Muốn vậy các cán bộ thẩm định cần phải nâng cao hơn nữa chất lượng nghiên cứu thị trường,cần so sánh giữa cung và cầu sản phẩm,các sản phẩm thay thế đặc biệt chú trọng về khả năng chất lượng,uy tín của sản phẩm. Để được điều này ngân hàng cần xây dựng một mô hình phân tích định lượng cung cầu cụ thể. Một yếu tố nữa ảnh hưởng không nhỏ đến doanh thu là công nghệ máy móc thiết bị.Hiện nay nhu cầu chuyển giao công nghệ của nước ta là rất lớn,tuy nhiên không phai doanh nghiệp nào cũng lựa chọn được cho mình được một công nghệ phù hợp.Bởi công nghệ không chỉ là sự hiện đại của các máy móc kỹ thuật mà nó còn bao gồm các yếu tố về con người,về thông tin(các bí quyết),về mô hình cơ cấu tổ chức,quản lý cho nên việc lựa chọn công nghệ phù hợp là sự lựa chọn khó khăn của doanh nghiệp. Vận dụng một cách linh hoạt các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án không chỉ phản ánh quy mô,tốc độ tăng trưởng lợi nhuận của dự án mà nó còn bao hàm các giá trị thời gian của tiền vay.Do đó các ngân hàng phải coi đây là những chỉ tiêu bắt buộc trong việc thẩm định các dự án. Tuy nhiên để các chỉ tiêu này được phản ánh đầy đủ bản chất thì việc xác định lãi suất chiết khấu một cách hợp lý có ý nghĩa hết sức quan trọng.Một dự án đầu tư có thể huy động vốn từ nhiều nguồn,nhiều thời điểm với các mức lãi suất khác nhau. Do đó,việc áp dụng mức lãi suất hợp lý có thể đánh giá được tổng chi phí cơ hội của nguồn vốn.Việc xác định tỷ suất chíêt khấu cần bảo đảm bù đắp được rủi ro,phản ánh được chi phí sử dụng vốn.Phản ánh được hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp. Ngân hàn nên coi dòng tiền của dự án là nguồn trả nợ duy nhất cho ngân hàng. Điều mà các ngân hàng thường quan tâm nhất là khi nào các doanh nghiệp có tiền để trả nợ,vì vậy quan đỉêm dòng tiền là nguồn trả nợ duy nhất là quan điểm cần được tiêu chuẩn hoá trong toàn ngân hàng.Do đó số liệu mà ngân hàng quan tâm là tình hình ngân quỹ của doanh nghiệp và căn cứ để lập lịch trình trả nợ phải căn cứ vào chu kỳ tiền mặt của doanh nghiệp. Đặc biệt trong các phân tích tài chính ngân hàng cần quan tâm tới các chỉ tiêu về khả năng thanh toán,và hệ số nợ.Kết hợp với phân tích điểm mạnh, đỉêm yếu của doanh nghiệp,thị trường mà doanh nghiệp đang hoạt động để đánh giá xếp loại doanh nghiệp từ đó xác định mức rủi ro cao hay thấp khi đầu tư vào doanh nghiệp để xác định mức lãi suất phù hợp với mức độ rủi ro. Ngân hàng chú trọng đến việc thẩm định mức độ rủi ro của dự án. Đối với phương pháp phân tích độ nhạy,ngân hàng cần đánh giá sự thay đổi của các chỉ tiêu hiệu quả tài chính công suất,giá bán sản phẩm,chi phí thay đổi.Quá trình phân tích độ nhạy của dự án cần được tiến hành qua các bước : Chọn biến số không an toàn Cho các biến số thay đổi từ 5%-20%. Tính lại các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án. Điều quan trọng trong phân tích độ nhạy được xu thế và mức độ thay đổi của các yếu tố ảnh hưởng.Nếu dự đoán chính xác ngân hàng có thể xác định được độ an toàn của dự án đối với những rủi ro có thể xảy ra và điều chỉnh rủi ro trong suốt quá trình thực hiện và vận hành của dự án. Đối với việc phân tích tình huống : Ngân hàng và chủ đầu tư đưa ra các phương án khác nhau : tối ưu nhất,bình thường và xấu nhất để dự đóan khả năng có thể xảy ra của từng phương án sau đó tính toán lại các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của từng phương án sau đó so sánh các phương án đã dự tính để đánh giá mức độ rủi ro lớn nhất hoặc thấp nhất của dự án. Nâng cao chất lượng nguồn thông tin Thông tin được cung cấp đầy đủ chính xác kịp thời sẽ nâng cao hiệu quả của công tác thẩm định tài chính dự án,hạn chết rủi ro cho ngân hàng.Thực tế cho thấy nguồn thông tin có được chủ yếu là do các chủ doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng,mà các nguồn thông tin này thường dựa vào ý chí chủ quan của các chủ doanh nghiệp do các doanh nghiệp(trừ các công ty cổ phần) chưa bắt buộc phải thực hiện các hoạt động kiểm toán độc lập về các thông tin tài chính của mình. Để có nguồn thông tin chất lượng tốt nhất thì ngân hàng cần phải thực hiện các biện pháp : Thu thập đầy đủ các thông tin về khách hàng : Ngoài các thông tin mà doanh nghiệp đưa cho ngân hàng,ngân hàng phải đến tân doanh nghiệp để tìm hiểu thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp,thông qua các nguồn thông khác nhau như : các ngân hàng mà doanh nghiệp vay vốn,các chi cục thuế mà doanh nghiệp có trụ sở để tìm hiểu kỹ càng các thông tin về doanh nghiệp. Thiết lập một hệ thống lưu trữ thông tin : Mở rộng hơn nữa bộ phận tin học của chi nhánh để đảm nhiệm những nhiệm vụ đơn giản như vào máy các kết quả kinh doanh của ngân hàng trong ngày và liên lạc kết nối với bộ phận tin học của ngân hàng Công Thương Việt Nam. Đảm bảo thông tin an toàn cho khách hàng, đồng thời cung cấp đầy đủ các thông tin,số liệu của doanh nghiệp nhanh chóng và kịp thời. Ngoài ra cần phải quan tâm tới một số thông tin như : Số lượng doanh nghiệp sản xuất sản phẩm cùng loại,các doanh nghiệp sắp thành lập Nhu cầu về sản phẩm trong những năm qua Mức cung hiện tại trên thị trường Giá cả của sản phẩm cũng như nguyên vật liệu đầu vào Các chính sách liên quan tới tỷ giá hối đoái,hoạt động xuất nhập khẩu Quy hoạch,kế hoạch đầu tư, định hướng phát triển do các Bộ,ngành xây dựng Tình hình dư nợ,số dư tiền gửi,quan hệ tín dụng,tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Thuê các công ty kế toán,kiểm toán tư vấn,các công ty chuyên môn về các lĩnh vực như xây dựng cơ bản, đánh giá máy móc thiết bị…thẩm định tính chính xác của dự án. 3.2.3. Giải pháp về nhân sự. 3.2.3.1. Nâng cao trình độ cho cán bộ thẩm định. Trong các nhân tố có ảnh hưởng tới kết quả của công tác thẩm định tài chính dự án thì yếu tố con người là yếu tố quan trong nhất,chi phối hầu hết kết quả thẩm đinh bởi vì cán bộ thẩm đinh là người trực tiếp tham gia vào thực hiện thẩm định tài chính dự án.Vì vậy,cán bộ thẩm định phải là người có chuyên môn,trình độ và am hiểu công việc.Người thẩm định phải là ngừơi có năng lực,trình độ thích hợp,phải được trang bị những kiến thức căn bản liên quan tới thẩm định dự án. Đặc bịêt cán bộ thẩm định phải nắm được kỹ năng thẩm định về phương diện tài chính của dự án.Không những thế,cán bộ thẩm định còn cần có một kiến thức rất tổng hợp, đa dạng về nhiều ngành nghề lĩnh vực để đáp ứng được với yêu cầu công việc.Vì lý do đó nên từng cán bộ phải không ngừng học tập nâng cao trình độ,kiến thức cho bản thân.Bên cạnh đó,chi nhánh cũng cần quan tâm đào tạo,bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ của mình,cần khuyến khích và tạo điều kiện để các cán bộ có điều kiện tham gai các chương trình đào tạo trong và ngoài nước,giúp họ tích luỹ và nâng cao kiến thức.Ngoài ra,chi nhánh có thể tổ chức các buổi nói chuyện bàn về hoạt động cho vay theo dự án, đây là nơi những cán bộ có kinh nghiệm trong công tác thẩm định dự án có thể truyền đạt,hướng dẫn những vấn đề khó khăn,khúc mắc cho những người mới. Cán bộ thẩm định dự án phải nhận thức được tầm quan trọng và ý nghĩa to lớn của việc thẩm định tài chính dự án. Đồng thời phải có một tư duy mới đó là trong thẩm định tài chính dự án thì tình hình tài chính doanh nghiệp phải đóng vai trò nền tảng còn hiệu quả tài chính dự án phải là yếu tố quyết định đến việc ngân hàng có đồng ý tài trợ cho dự án hay không. Điều này mang lại cho doanh nghiệp cơ hội thực hiện các dự án khả thi đồng thời đảm bảo an toàn vốn cho vay của ngân hàng. Cán bộ thẩm định phải có trình độ đại học trở lên, được đào tạo một cách chính quy đồng thời phải có kiến thức cơ bản về nên kinh tế thị trường,về hoạt động ngân hàn tài chính, đặc biệt phải có kiến thức chuyên sâu về tài chính doanh nghiệp,thẩm định dự án,khả năng phân tích tính toán các chỉ tiêu,chỉ số tài chính,nắm bắt được vai trò ý nghĩa của từng chỉ tiêu,và có những kiến thức,phương pháp thẩm định tài chính hiện đại để ứng dụng vào thực tế của từng dự án.Bên cạnh đó,phải có kỹ năng phân tích đánh giá một cách tổng hợp,nhạy bén,các cán bộ thẩm định phải có kỹ năng sử dụng mày tính,các phần mềm hỗ trợ hiện đại vào phục vụ cho công tác thẩm định tài chính dự án. Cán bộ thẩm định của ngân hàng cần phải được thâm nhập thực tế,trực tiếp tham gia giám sát,theo dõi và quản lý tài chính một dự án của ngân hàng và phải có kinh nghiệm chuyên sâu về một số ngành,lĩnh vực mà mình phụ trách. Cán bộ thẩm định ngoài cần có trình độ chuyên môn còn cần phải có phẩm chất trung thực,có tinh thần trách nhiệm,tính kỷ luật cao,lòng nhiệt tình trong công việc, đạo đức nghề nghiệp,không được vì lợi ích cá nhân mà làm ảnh hưởng đến lợi ích chung. Chi nhánh cũng cần phải rà soát lại đội ngũ cán bộ thẩm định, đối với những cán bộ không đủ năng lực trình độ thì cần được đào tạo lại hoặc thay đổi công tác cho phù hợp với khả năng chuyên môn. Các giải pháp nâng cao trình độ thẩm định của cán bộ Nâng cao trình độ cán bộ thẩm định: Về khâu tuyển dụng : Tuyển dụng các sinh viên tốt nghiệp đại học,cao đẳng hệ chính quy ở các trường đại học,cao đẳng cơ chuyên ngành phù hợp Tổ chức tuyển dụng công khai dân chủ, đảm bảo lựa chọn những người có năng lực và phẩm chất đạo đức tốt Những người thi tuyển vào phải có thời gian thử việc để kiểm tra khả năng ứng dụng các kiến thức vào trong thực tế Về việc tổ chức đào tạo : Tăng cường tổ chức các khoá đào tạo ngắn hạn nhằm nâng cao trình độ thẩm định.Các khoá học phổ biến các chủ trương chính sách,mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước,ngành, địa phương,những quy định mới nhất liên quan đến nghiệp vụ thẩm định dự án đầu tư như: quy trình thẩm định,nghiệp vụ đảm bảo tiền vay…cuối khoá học cần kiểm tra đánh giá kết quả thu được để rút kinh nghiệm cho lần sau,buộc các cán bộ thẩm định có ý thức hơn trong học tập.Hằng năm ngân hàng nên tổ chức những lớp tập huấn đào tạo ngắn hạn cho cán bộ thẩm định,có thể mời các chuyên gia về giảng dạy trực tiếp hoặc các cán bộ thẩm định có trình độ,có kinh nghiệm của ngân hàng giảng dạy. Tạo điều kiện cho các cán bộ thẩm định nâng cao nghiệp vụ chuyên môn và các kiến thức tổng hợp.Khuyến khích các phong trào tự học,tự nghiên cứu của các cán bộ thẩm định bằng việc hỗ trợ vật chất cho các cán bộ theo học lớp đại học và sau đại học,có khen thưởng xứng đáng đối với các đề tài nghiên cứu khoa học có ứng dụng cao trong thực tế. Tổ chức kiểm tra,sát hạch định kỳ về trình độ chuyên môn cũng như ý thức trách nhiệm của cán bộ trong công việc nhằm phát hiện các khả năng thích hợp của từng người trong công việc, đặt họ vào đúng vị trí của mình nhằm tận dụng tối đa nguồn chất xám sẵn có của ngân hàng,thúc đẩy phong trào học tập nghiên cứu cập nhật thông tin của các cán bộ thẩm định.Rà soát lại đội ngũ thẩm định hiện nay của mình,xem xét thuyên chuyển một số cán bộ không đạt yêu cầu sang làm nhiệm vụ khác.Bố trí các cán bộ có trình độ tốt,có tinh thần trách nhiệm cao vào công việc thẩm định tài chính dự án. Có chính sách thu hút các chuyên gia giỏi về làm việc,với những cán bộ của ngân hàng chuyên môn cao,có các thành tích trong việc tìm tòi nghiên cứu thì ngân hàng phải có các chính sách khen thưởng động viên kịp thời,sắp xếp các công việc chức vụ hợp lý để họ cống hiến hết mình cho công việc.Và cũng nên có các hình thức kỷ luật thích đáng đối với cán bộ công nhân viên có sai phạm nhằm nâng cao tinh thần kỷ luật trong công tác cũng như thái độ trách nhiệm cao trong công việc. Số lượng cán bộ thẩm định Số lượng cán bộ thẩm định có ảnh hưởng gián tiếp đến chất lượng cũng như hiệu quả của công việc.Chính vì thế mà ngân hàng cần có một số lượng cán bộ thẩm định hợp lý,vừa đảm bảo hoàn thành tốt công việc,vừa đảm bảo chính sách tiền lương của ngân hàng.Do đó,việc xác định số lượng cán bộ thẩm định là rất quan trọng. Hiện nay,tại chi nhánh ngân hàng có 3 cán bộ thẩm định dự án và khoảng 5 cán bộ tín dụng có khả năng thẩm định dự án.Số lượng như vậy là hơi ít so với nhu cầu của công việc,tính chất quan trọng của công việc đòi hỏi phải có một đội ngũ cán bộ,tổ chứ đông đảo để có thể giúp đỡ,chia sẻ hoàn thành công việc, đồng thời làm giảm bớt rủi ro trong công việc. Chi nhánh nên tăng số lượng cán bộ thẩm định lên khoảng 6 người có đầy đủ kiến thức và yêu thích công việc.Số lượng cán bộ cũng phải vừa đủ, đảm bảo chế độ tiền công trong ngân hàng. Ngân hàng hiện chưa có một đội ngũ cán bộ lành nghề chuyên sâu vào công việc.Do chưa quan tâm đúng mực đến công tác thẩm định nên số lượng cán bộ thẩm định còn tương đối ít.Cán bộ thẩm định phải làm hầu hết các món vay cần thẩm định.Do các doanh nghiệp kinh doanh là không giống nhau,nên tình hình tài chính,hàng hoá,tổ chức cũng như tài sản đảm bảo… là không giống nhau.Chính vì thế mà không phải lúc nào cán bộ thẩm định cũng có thể am hiểu hết tất cả các vấn đề xã hội.Do đó,ngân hàng phải tăng cường số lượng cũng như chất lượng cán bộ thẩm định.Phân chia công tác thẩm định chi tíêt và rõ ràng theo từng ngành.Ngân hàng nên có một phòng riêng về công tác thẩm đinh.Có như thế,công việc mới chuyên sâu,chính xác, đảm bảo chất lượng công việc và yêu cầu của khách hàng. Tóm lại,ngân hàng Công thương cần nghiên cứu,tìm hiểu và học hỏi các ngân hàng hoạt động có hiệu quả khác nhằm tìm ra số lượng cán bộ thực hiện công tác thẩm đinh nhằm đạt được hiệu quả tối ưu trong công việc. Đổi mới cơ chế quản lý Ngoài việc nâng cao chất lượng cũng như số lượng cán bộ thẩm định,ngân hàng cũng phải đi đôi với công tác tổ chức, điều hành hoạt động thẩm định.Tổ chức điều hành hoạt động thẩm đinh cũng là yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định.Nếu tổ chức điều hành tốt sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định,kết hợp được năng lực của đội ngũ cán bộ thẩm đinh trong ngân hàng. Tổ chức đội ngũ cán bộ thẩm định phải bố trí sao cho hợp lý,tránh sự chồng chéo, đảm bảo sắp xếp các cán bộ có đủ trình độ,năng lực,chuyên môn,trách nhiệm làm công tác này.Trong phân công cán bộ thẩm định cũng phải căn cứ vào trình độ,kinh nghiệm,thế mạnh của từng ngừơi để công tác thẩm định đạt kết quả cao nhất.Khi phân công công việc cho cán bộ thẩm định,chi nhánh cũng cần gắn quyền hàn và trách nhiệm trực tiếp của cán bộ đối với kết quả thẩm định dự án.Chi nhánh cũng cần có những biệ pháp kiểm tra,kiểm soát thường xuyên đối với công tác thẩm định nhằm tránh những sai sót và nhât là ngăn ngừa những hành vi cố tình làm sai của các cán bộ thẩm định,tránh rủi ro đạo đức nghề nghiệp. Cần thương xuyên học hỏi cơ chế quản lý của các ngân hàng hiện đại,hàng đầu trên thế giới sao cho có thể áp dụng vào điều kiện ở nước ta nhằm đổi mới thay đổi các cơ chế quản lý, điều hành cũ bằng cơ chế mới hợp lý hơn nhằm đạt hiệu quả cao trong công việc. Ngân hàng cần cử các cán bộ ưu tú,có chất lượng đi đào tạo ở những nước phát triển nhằm học hỏi những chính sách,cơ chế quản lý khoa học và hiệu quả.Từ đó có thể phát triển ngân hàng ngày càng lớn mạnh hơn, đạt hiệu quả kinh doanh cao hơn. Ngân hàng cần phải tổ chức các buổi hội thảo,bàn luận các vấn đề có liên quan tới công tác thẩm đinh,trưng cầu ý kiến của các cán bộ khác nhằm tìm ra các giải pháp tối ưu, đạt hiệu quả cao nhất trong công việc. Đồng thời ,các cán bộ có thể giúp đỡ nhau trong chuyên môn,tạo điều kiện để hoàn thành tốt công việc. Do đó,có một cơ chế quản lý hợp lý tối ưu là điều mà bất kỳ một ngân hàng nào cũng đều mong muốn và cố gắng để có được. Như vậy,việc nâng cao chất lượng cán bộ thẩm đinh,giải pháp nhằm hoàn thiện về nhân sự là một vấn đề cần được ngân hàng Công thương quan tâm đúng mức nhằm đạt hiệu quả cao trong công việc. Nâng cao vai trò quản lý lãnh đạo của Ngân hàng. Vai trò của lãnh đạo quản lý trong ngân hàng là vô cùng quan trọng. Đối với bất kỳ một tổ chức nào thì việc phải có người đứng đầu,dẫn dắt đường lối là không thể thiếu được.Với ngân hàng Công thương Thanh Xuân cũng vậy.Việc cán bộ lãnh đạo,giám đốc,trưởng phòng…có trình độ,chuyên môn sẽ giúp cho Ngân hàng Công thương có được những bước đi đúng đắn trong công việc,khi đó sẽ làm giảm bớt các chi phí cũng như về thời gian công việc.Cán bộ quản lý lãnh nên có các chủ trương,phương hướng hoạt động đúng đắn, đáp ứng yêu cầu của xã hội và nhu cầu của các doanh nghiệp. Công tác thẩm định cần phải sắp xếp theo hướng tính giảm,gọn nhẹ nhưng phải bảo đảm về số lượng chất lượng của công việc.Sắp xếo cán bộ căn cứ vào khả năng,năng lực của mỗi người, để phát huy được trình độ,kinh nghiệm của mỗi cán bộ trong việc thẩm định tài chính dự án,phải quy gần trách nhiệm cụ thể của cán bộ thẩm định với công việc và hiệu quả của dự án được thẩm định. Nhằm giảm thiểu rủi ro đạo đức và khả năng chuyên môn,việc tiến hành thẩm định nên tiến hành dưới hình thức tập thể,nhiều người cùng tham gia.Một mặt có thể hỗ trợ lẫn nhau,mặt khác có thể làm giảm thiểu rủi ro đạo đức,rủi ro do chuyên môn.Khi đó sẽ làm tăng tính chính xác cao trong công việc. Ngân hàng nên tăng cường khâu kiểm tra kiểm soát nội bộ nhàm ngăn ngừa những sai sót trong việc tính toán các chỉ tiêu hiệu quả dự án,trong ghi chép các báo cáo tài chính và việc tuân thủ các quy chế,thủ tục trong quá trình thẩm định.Việc tăng cường kiểm tra kiểm soát sẽ làm minh bạch hơn trong công tác thẩm định,bảo đảm tính khách quan trong công việc.Làm cho các tổ chức cũng như các doanh nghiệp tin tưởng tuyệt đối với ngân hàng. Hằng năm trên cơ sở kế hoạch chung ngân hàng cần phải lên một kế hoạch cụ thể,chi tiết cho công tác thẩm định.Hằng quý,hàng tháng chi nhánh nên có các báo cáo tổng hợp tình hình thẩm định,cuối năm ngân hàng tổ chức hội nghị báo cáo tổng kết rút kinh nghiệm và các kết hoạch cho năm tiếp theo. Như vậy,ta có thể thấy rằng vai trò của quản lý lãnh đạo là vô cũng quan trong và cần phải được quan tâm đúng mực. Rút ngắn thời gian xét duyệt. Hiện nay, ở ngân hàng công thương, để giải quyết xong một bộ hồ sơ thẩm định là còn tương đối dài.Như vậy sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến tiến độ thi công của các doanh nghiệp.Thời gian xét duyệt lâu sẽ làm cho chủ đầu tư mất thêm nhiều chi phí,và làm giảm lợi nhuận cho chủ đầu tư. Đồng thời có thể làm phát sinh thêm nhiều vấn đề. Đối với một ngân hàng thương mại hàng đầu như ngân hàng Công thương Thanh Xuân thì thời gian giải quyết một món vay phải được giải quyết nhanh chóng và chính xác.Cần giảm bớt các khâu trung gian rườm rà không cần thíêt làm chậm tiến độ công việc. Ngân hàng nên tăng cường công tác thẩm định để có thể rút ngắn thời gian xét duyệt.Thời gian xét duyệt càng lâu thì càng ảnh hưởng đến dự án.Khi đó chủ doanh nghiệp sẽ mất đi cơ hội đầu tư cũng như ngân hàng mất thêm nhiều chi phí.Do đó, để tạo thuận lợi cho doanh nghiệp,ngân hàng nên rút ngắn thời gian xét duyện dự án. Đồng thời ngân hàng cũng phải đảm bảo đúng thời gian mà hồ sơ mà doanh nghiệp đã yêu cầu. Đối với các doanh nghiệp cần vốn gấp,thì việc có vốn sớm ngày nào là doanh nghiệp sẽ giảm được chi phí và tăng thêm lợi nhuận.Vì thế,công tác thẩm định phải được thực hiện thuần thục và chính xác nhằmg giảm thiểu thời gian thẩm định.Việc ngân hàng giải ngân sớm là điều mà bất cứ doanh nghiệp nào cũng mong muốn để doanh nghiệp có thế sớm tiếp tục được dự án. Hiện nay, để thực hiện xong một món vay,cán bộ thẩm định nên cố gắng hoàn thành công việc trong thời gian sớm nhất trong thời gian có thể.Cán bộ có liên quan nên tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ thẩm đinh như phê duyệt,trình ký… nhằm rút ngắn thời gian xét duyệt. Đồng thời,nội dung thẩm định cần được rút bớt những khâu không cần thíêt nhằm tạo điều kiện nhanh chóng trong công tác thẩm định Tóm lại,ngân hàng nên tăng cương công tác thẩm định tài chính dự án song song với các công tác khác để có thể rút ngắn thời gian xét duyệt,thời gian thẩm định tài chính dự án nhằm sớm đem vốn đến với các doanh nghiệp. Nâng cao chất lượng công nghệ đối với các cơ quan tổ chức. Thực tế cho thấy rằng ngay cả khi ngân hàng xây dựng được một quy trình thẩm định với những nội dung thẩm định khoa học và hợp lý thì chất lượng công tác thẩm định cũng chưa được đảm bảo chắc chắn.Vì nó còn phụ thuộc vào công tác tổ chức thực hiện và cơ sở vật chất phục vụ thẩm định.Do đó,phải hoàn thiện vào nâng cao công tác tổ chức,cơ sở vật chất,công nghệ đối với công tác thẩm định là biện pháp cần thíêt nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án. Chất lượng công nghệ có ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động của ngân hàng.Với những Ngân hàng có công nghệ yếu kém thì rõ ràng độ chính xác,nhanh nhạy, uy tín của ngân hàng cũng sẽ bị ảnh hưởng.Từ đó sẽ làm giảm kết quả hoạt động kinh doanh trong ngân hàng.Với một cơ quan,tổ chức có trang thiết bị hiện đại thì công việc cũng sẽ được giải quyết nhanh chóng và chính xác hơn. . Chất lượng công nghệ đối với một ngân hàng là biểu hiện của sự hiện đại của ngân hàng đó.Nếu ngân hàng sử dụng trang thiết bị nghèo nàn lạc hậu thì nó sẽ ảnh hưởng rất lớn đến uy tín cũng như khả năng thực hiện công việc của ngân hàng.Chất lượng công nghệ tốt sẽ góp phần làm lên bộ mặt đẹp cho ngân hàng trước các khách hàng.Tổ chức máy móc trang thiết bị hiện đại sẽ góp phần nâng cao vị thế của ngân hàng Công thương.Hiện nay,Ngân hàng cũng đang sử dụng những công nghệ máy móc khá hiện đại,tạo ra niềm tin đối với khách hàng,góp phần nâng cao vị thế của Ngân hàng so với các ngân hàng thương mại khác. Do đó,việc cải tiến,nâng cao chất lượng công nghệ đối với các cơ quan tổ chức là điều hết sức quan trọng đối với ngân hàng Công Thương chi nhanh Thanh Xuân.Ngân hàng nên thanh lý một số máy móc đã sử dụng lâu năm và lạc hậu,và nên áp dụng một số công nghệ mới,tiên tiến hiện đại của nước ngoài vào các cơ quan tổ chức nhằm đạt hiệu quả cao. Ngân hàng cũng nên ứng dụng các công nghệ từ nước ngoài vào Việt Nam nhằm nâng cao hiệu quả.Chẳng hạn như hệ thống thanh toán tự động,máy rút tiền cần được sử dụng nhiều hơn nữa.Mạng lưới máy rút tiền cần được sử dụng rộng rãi, đặt ở nhiều nơi công cộng như siêu thị,cơ quan,trung tâm mua sắm,trường học,bệnh viện….Khi đó người dân sẽ quen dần hơn với việc sử dụng thẻ thanh toán,thẻ tiết kiệm.Với một trang thiết bị hiện đại,cộng với đội ngũ cán bộ tài năng cũng như sự quản lý đúng đắn thì Ngân hàng Công Thương chi nhánh Thanh Xuân sẽ trở thành một ngân hàng thương mại hàng đầu ở nước ta. Một vài kiến nghị với các cơ quan tổ chức năng có liên quan. Kiến nghị đối với Ngân hàng Công Thương Việt Nam. Nên có biện pháp đẩy mạnh chất lượng tín dụng trung và dài hạn. Về quy trình tín dụng,NHCT Việt Nam nên bám sát thực tiễn để hoàn thiện quy chế,quy trình nghiệp vụ cho vay,từ đó chỉ đạo nghiêm túc việc thực hiện quy trình,quy chế trước đó. Tổ chức thường xuyên các buổi hội thảo,các lớp tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ và lãnh đạo.Sở dĩ hoạt động này rất cần thiết vì cho vay trung và dài hạn chịu ảnh hưởng rất nhiều yếu tố như kinh tế,chính trị,xã hôi…Các yếu tố này cần đưa ra để tranh luận về nguyên nhân,hậu quả tác động của nó đến chính sách tiền tệ mỗi nước như thế nào,từ đó những người tham gia hội nghị đi đến một quan điểm thống nhất chung khi xem xét cho vay dự án.Như vậy thông qua các buổi hội thảo,kinh nghiệm của các cán bộ được nâng lên đáng kể giúp cho ngân hàng thành viên hạn chế thấp nhất rủi ro để vốn đầu tư được an toàn và hiệu quả. Nâng cao hiệu quả công tác phòng ngừa rủi ro thông tin. Nắm bắt được sự cần thiết của thông tin,NHCT Việt Nam là một trong những ngân hàng đi đầu về việc trang bị phòng thông tin để phòng ngừa rủi ro.Có thể nhìn nhận khách quan rằng đây là điểm mạnh của NHCT Việt Nam song cho đển nay vẫn chưa phát huy được hết tinh ưu việt.Tài Việt Nam hiện nay,các NHTM thường kiểm tra thông tin từ hai nguồn cơ bản là trung tâm CIC cảu NHNN và trung tâm phòng ngừa rủi ro của các NHTM.Thực chất nguồn thông tin này là do báo cáo từ các chi nhánh của các NHTM tập hợp lại nên thông tin mà các NHTM lấy để đối chiếu có thể khẳng định là chưa cập nhật,chưa khách quan và chưa có tính thuyết phục.NHCT Việt Nam cần trang bị mạng lưới thông tin hiện đại cho toàn hệ thống,từ cấp cơ sở lên trên.Nhờ đó mà thông tin của tưng khách hàng có quan hệ với Ngân hàng đều được kiểm tra thông qua mạng lưới máy tính.Nhưng đây mới chỉ giải quýêt được khâu tìm kiếm thông tin về khách hàng đã có quan hệ với ngân hàng.Muốn biết về khách hàng có quan hệ lần đầu thì trung tâm phòng ngừa rủi ro phải có quan hệ trao đổi thông tin với các ngân hàng thương mại khác đã có quan hệ với khách hàng hay các cơ quan từ pháp,các tổ chức phi ngân hàng khác…. NHCT Việt Nam phải tích cực phối hợp với các chi nhánh để thẩm định các dự án vay vốn vượt quyền phán quyết của chi nhánh.Giữa chi nhánh và NHCT Việt Nam cần tích cực trao đổi thông tin với nhau, đẩy nhanh thời gian thẩm định dự án,tránh tình trạng dự án đã được thông qua ở cấp chi nhánh nhưng khi trình lên NHCT Việt Nam lại bị chậm trễ trong khâu tái thẩm đinh… NHCT Việt Nam cần làm tốt công tác đào tạo cấn bộ NHCT Việt Nam cần không ngừng nâng cao trình độ cho cán bộ của toàn thể hệ thống để đáp ứng được yêu cầu của tiến trình hiện đại hoá ngân hàng.Cần thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo ngắn ngày để cán bộ ngân hàng có điều kiện nâng cao trình độ chuyên môn. Đi đôi với công tác đào tạo là công tác giáo dục đạo đức nghề nghiệp,tác phong,phương pháp làm việc nhằm tạo lập đội ngũ cán bộ toàn diện Đẩy mạnh nâng cao công tấc kiểm tra,kiểm soát Thực tế cho thấy rằng phòng kiểm tra,kiểm soát của NHCT Việt Nam chưa thực sự hoạt động hữu hiệu,kiểm soát hoạt động tín dụng của các chi nhánh trong hệ thống để các chi nhánh NHCT hoạt động hiệu quả. 3.2.2 Kiến nghị đối với ngân hàng Nhà Nước Ngân hàng Nhà Nước cần cụ thể hoá các luật ngân hàng.NHNN cần phối hợp với các cơ quan hưu quan xây dựng các văn bản,quy phạm dưới luật(như Nghị định,Thông tư,các văn bản hướng dẫn)trong đó hướng dẫn cụ thể hơn nữa về hai luật Ngân hàng,cần sửa đổi những nội dung bất hợp lý,không phù hợp với thực tế hiện nay. Ngân hàng Nhà nước cần có biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động của trung tâm phòng ngừa rủi ro,cần đưa ra mức độ rủi ro của từng ngành nghề,lĩnh vực hoạt động của các doanh nghiệp để làm căn cứ cho ngân hàng phân loại,xếp loại doanh nghiệp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án. Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng và ban hành quy trình và nội dung thẩm định dự án thống nhất trên cơ sở nội dung thẩm định dự án của các cơ quan khoa học,Bộ kế hoạch và đầu tư,của các NHTM cho phù hợp với thực tiễn của nước ta đồng thời hoà nhập với thông lệ quốc tế.Hiện nay,mỗi hệ thống NHTM đều thẩm định dự án theo một quy trình riêng,các tiêu chuẩn của các chỉ tiêu hiệu quả tài chính là rất khác nhau….dẫn đến khi thẩm định cùng một dự án sẽ có những kết quả khác nhau. Điều này gây khó khăn cho các NHTM khi tiến hành đồng tài trợ cho các dự án lớn.Vì vậy, để thuận tiện cho công tác thẩm định,NHNN cần nghiên cứu để đưa ra quy trình và nội dung thẩm định thống nhất cho hệ thống ngân hàng thương mại phù hợp với tình hình thực tế hiện nay. NHNN cũng cần tư vấn cho các NHTM những thông tin về phương hướng nhiệm vụ,mục tiêu phát triển kinh tế xã hội,những ngành kinh tế mũi nhọn,giúp có hướng đầu tư đúng đắn. NHNN hướng dẫn các NHTM trên toàn quốc nhằm tăng cường hợp tác trong công việc xử lý thông tin và đặc biệt trong công tác tín dụng đồng tài trợ cần có sự hướng dẫn chỉ đạo để hoạt động thẩm định được thống nhất. Kiến nghị đối với ngân hàng Công Thương Thanh Xuân. Ngân hàng cần chủ động hơn trong việc tíep cận với các doanh nghiệp để thẩm định các thông tin từ phía khách hàng,có như vậy mới thu thập được các thông tin chính xác của doanh nghiệp. Để chuyên môn hoá công tác thẩm định tài chính dự án,NHCT Thanh Xuân nên lập phòng “ Thẩm định dự án” để phụ trách riêng về công tác cho vay theo dự án.Phòng này cần lựa chọn những nhân viên có trình độ giỏi,có đạo đức nghề nghiệp,có kinh nghiệm về công tác thẩm định dự án.Nên phân thành những tổ thẩm định theo các loại dự án,ví dụ như tổ chuyên thẩm định về cho vay thương nghiệp,tổ chuyên thẩm định về cho vay xây dựng cơ bản,tổ về vay công nghiệp…. Cần mở rộng thị trường,tạo hình ảnh tốt về ngân hàng,gây dựng mối quan hệ bền vững giữa ngân hàng và khách hàng,giúp đỡ các doang nghiệp gặp khó khăn,thường xuyên theo dõi,kiểm tra tình hình thực hiện dự án,tình hình hoạt động của doanh nghiệp Nắm bắt kịp thời các chủ trương,kế hoạch của Nhà nước,của bộ ngành để xác định đúng đắn phương hướng hoạt động, đặc bịêt là đối với hoạt động cho vay các dự án mang tính chiến lược Tăng cường hoạt động Marketting,cải tiến phong cách làm việc,xây dựng các chính sách khách hàng hợp lý. KẾT LUẬN Thẩm định tài chính dự án trong cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ là một vấn đề hết sức quan trọng của Ngân hàng nói riêng và của nền kinh tế nói chung.Hơn nữa,trong giai đoạn đang phát triển kinh tế mạnh mẽ như nước ta hiện nay thì việc mở rộng quy mô sản xuất,vay vốn của các doanh nghiệp vừa và nhỏ là một vấn đề hết sức nóng bỏng, diễn ra hàng ngày hàng giờ.Chính vì lẽ đó mà vai trò của công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay càng được thế hiện rõ nét hơn,vì vậy đòi hỏi phải có sự nghiên cứu sâu sắc và nỗ lực thực hiện từ nhiều phía. Trong báo cáo thực tập này,các vấn đề chủ yếu đã được nhắc đến là : Hệ thống hoá những lý luận cơ bản về thẩm định tài chính dự án,nội dung công tác thẩm định,chất lượng và các yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính dự án. Đánh giá chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại chi nhánh ngân hàng Công Thương Thanh Xuân,kết quả đạt được, rút ra những hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế. Dựa trên định hướng hoạt động của chi nhánh trong thời gian tới, đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án trong hoạt động cho vay tại chi nhánh. Tuy nhiên,do hạn chế về thời gian,kiến thức cũng như kinh nghiệm thực tiễn lên bài báo cáo thực tập của em không tránh khỏi những khiếm khuyết.Do vậy,em rất mong nhận được ý kiến đóng góp của các thày,cô giáo và những người có kinh nghiệm,quan tâm tới vấn đề này để bài báo cáo của em được hoàn thiện hơn. Một lần nữa,em xin chân thành cảm ơn thày giáo PGS. Đàm Văn Huệ cùng toàn thể các cô chú,anh chị cán bộ phòng Khách hàng doanh nghiệp-Chi nhánh NHCT Thanh Xuân đã giúp đỡ em tận tình để em có thể hoàn thành bài viết này. MỤC LỤC Trang Danh mục các chữ viết tắt Danh mục bảng, biểu, sơ đồ hình vẽ Danh mục tài liệu tham khảo 1.PGS.TS. Lưu Thị Hương (2005) “Giáo trình Tài chính doanh nghiệp” Đánh giá dự tính NPV trang 105-113. 2.Giáo trình Ngân hàng thương mại trường KTQDtrang 6-9 3.Giáo trình Thẩm định dự án trường trang 62-70;92-98;130-139. 4.Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NHCT Thanh Xuân năm 2004 5.Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NHCT Thanh Xuân năm 2005 6.Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NHCT Thanh Xuân năm 2006 7.Báo cáo tài chính CTCP Thủy Lợi 8.Sổ tay tín dụng NHCT Thanh Xuân trang 356-360. 9.Quy trình Thẩm định dự án NHCT Thanh Xuân trang 98-101. Danh mục các từ viết tắt CBTD : Cán bộ tín dụng DNVVN : Doanh nghiệp vừa và nhỏ NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước TĐDA : Thẩm định dự án TSĐB : Tài sản đảm bảo TSCĐ : Tài sản cố định SXKD : Sản xuất kinh doanh NHCT : Ngân hàng Công Thương NHTMNN: Ngân hàng thương mại nhà nước ………………………………………………….. Danh mục các bảng,biểu,sơ đồ,hình vẽ. 1.Sơ đồ tổ chức ngân hàng công thương Thanh Xuân trang 30 2.Báo cáo các số liệu tài chính số liệu tài chính CTCP Thủy Lợi trang 45-46 3. Biểu1:Tổng nguồn vốn huy động trong giai đoạn 2004-2006 tại ICB Thanh Xuân trang 31 4. Biểu 2.Nguồn vốn huy động từ dân cư tại ICB Thanh Xuân trang 32 5. Biểu 3.Tổng dư nợ và cho vay trong giai đoạn từ 2004-2006 tại ICB Thanh Xuân trang33 6. Biểu 4.Cơ cấu cho vay trong giai đoạn 2004 – 2006 tại ICB trang 34 7. Biểu 5.Công tác tiền tệ kho quỹ năm tại ICB 2004-2006 trang 36 8. Biểu 6.Tình hình quan hệ tín dụng của CTCP Thủy Lợi trang 48 9. Biểu 7 : Tỷ trọng chi phí lắp đặt ở từng gói thầu tại CTCP Thủy Lợi trang 49 10. Biểu 8 : Kết quả trả nợ tại CTCP Thủy Lợi trang 49