Chuyên đề Thực trạng và giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định các dự án ngành đồ gỗ tại ngân hàng thương mại cổ phần Dầu khí toàn cầu GP Bank-Hải phòng

nợ với các khách hàng tốt có uy tín sau khi đã tìm hiểu rõ về khách hàng -Đối với rủi ro về giảm giá hàng tồn kho: Toàn bộ nguyên liệu nhập về phục vụ cho hoạt động sản xuất của công ty có tính chất luân chuyển.Công ty luôn có kế hoạch hợp lí trong việc nhập nguyên liệu phục vụ cho hoạt động sản xuất 3.5.2.7.Thẩm định khả năng trả nợ của dự án Kế hoạch trả nợ:Tập hợp nghĩa vụ trả nợ của khách hàng như sau: -Trong thời gian ân hạn 12 tháng Tên tổ chức tín dụng Loại dư nợ Giá trị cao nhất Kế hoạch trả nợ Tổng (triệu) GP Bank Trung hạn 5900 Lãi trả hàng tháng 51,625 Ngân hàng BIDV Hải Phòng Hạn mức TD 4000 Lãi trả hàng tháng,gốc trả cuối kì từ doanh thu 35 Tổng 86.625 =>Nhận xét: Giả định hoạt động kinh doanh không đổi với lợi nhuận tích lũy hàng tháng trung bình vào khoảng 128,6 triệu=>Công ty hoàn toàn đảm bảo nghĩa vụ trả nợ đối với GP Bank và các tổ chức tín dụng khác -Sau thời gian ân hạn Tên tổ chức tín dụng Loại dư nợ Giá trị khoản vay Kế hoạch trả nợ Tổng (triệu) GP Bank Trung hạn 5900 Gốc trả hàng tháng 122 Lãi trả tháng cao nhất 51,625 CN ngân hàng BIDV Hải Phòng Hạn mức TD 4000 Lãi trả hàng tháng,gốc trả cuối kì từ doanh thu 35 Tổng 208,625 Tổng nghĩa vụ trả nợ tháng cao nhất của 2 ngân hàng:35+173,625=208,625 triệu =>Kết luận: Với lợi nhuận của hoạt động kinh doanh hiện tại khoảng 269,4 triệu (trong đó lợi nhuận của hoạt động hiện tại là 128,6 triệu/tháng cùng với lợi nhuận sau thuế và khấu hao của dự án khi đi vào hoạt động khoảng 140,8 triệu),công ty hoàn toàn đảm bảo nghĩa vụ trả nợ đối với các tổ chức tín dụng. 3.5.3.Thẩm định về bảo đảm tiền vay Phương thức bảo đảm của dự án là:Bảo đảm bằng bảo lãnh vay vốn của chi nhánh ngân hàng Phát triển Hải Phòng.Mức bảo lãnh là 5,9 tỷ tiền vay + toàn bộ lãi phát sinh thực tế với lãi suất thả nổi điều chỉnh 06 tháng một lần theo quy định của GP Bank-Hải Phòng tại thời điểm điều chỉnh. Chứng thư bảo lãnh phát hành theo quy chế bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn của ngân hàng thương mại ban hành kèm theo quyết định số 14/2009/QĐ-TTg ngày 21 tháng 1 năm 2009 của thủ tuớng chính phủ và văn bản số 264 /NHPT-BL-HTUT ngày 06/02/2009 của ngân hàng phát triển Việt Nam về hướng dẫn thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn của ngân hàng thương mại =>Kết luận: Ngân hàng Phát triển Hải Phòng hoàn toàn có đầy đủ tư cách,uy tín và năng lực tài chính để bảo lãnh vay vốn.Dự án đáp ứng đủ tiêu chuẩn về tài sản bảo đảm để vay vốn 3.5.4.Kết luận chung -Trên cơ sở hoạt động sản xuất kinh doanh hiện tại thì dự án đầu tư mở rộng sản xuất của công ty được đánh giá là có tính khả thi cao và có khả năng trả nợ -Hoạt động của công ty được tổ chức chặt chẽ và chuyên nghiệp,giám đốc công ty là người nhanh nhẹn và có nhiều mối quan hệ -Quy mô hoạt động,doanh thu,lợi nhuận của công ty có xu hướng tăng tích cực -Công ty đang có xu hướng phát triển tốt, định hướng ngành nghề kinh doanh phù hợp với xu thế phát triển chung của xã hội -Công ty là đối tượng tiếp thị của nhiều ngân hàng trên địa bàn thành phố Hải Phòng,công ty quan hệ tín dụng tại GP Bank sẽ tạo điều kiện bán chéo một số sản phẩm của ngân hàng như:Trả lương qua tài khoản thanh toán và các dịch vụ phi tín dụng khác.. -Rủi ro đối với GP Bank-Hải Phòng: Chấp thuận cấp vốn đầu tư cho công ty Hoa Phượng,GP Bank thu được số lãi theo dự kiến khoảng 1831 triệu.Rủi ro trong quá trình thu hồi vốn đối với GP Bank rất thấp (gần như không có) do toàn bộ giá trị khoản vay trên được bảo lãnh từ ngân hàng Phát triển Hải Phòng.Trong trường hợp rủi ro xảy ra trong việc trả nợ GP Bank,ngân hàng Phát triển Hải Phòng sẽ thực hiện nghĩa vụ đối với GP Bank -Khả năng kiểm soát: Sau khi GP Bank-Hải Phòng chấp thuận cấp tín dụng,công ty sẽ hoàn thành các thủ tục theo quy định của ngân hàng.Trước khi giải ngân,GP Bank sẽ tiến hành kiểm tra tiến độ thi công của khách hàng ,có biên bản làm việc xác nhận giữa 2 bên (GP Bank và khách hàng) hoặc 3 bên (GP Bank,khách hàng và đơn vị thi công),tuỳ theo từng hạng mục thi công GP Bank sẽ giải ngân tiền mặt hoặc chuyển khoản.Trên cơ sở đó,GP Bank sẽ tiến hành giải ngân theo tiến độ thi công của từng hạng mục.Sau khi giải ngân,trong vòng 15 ngày,khách hàng sẽ bổ sung các chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn hợp lí và theo đúng quy định 3.6. Đánh giá chất lượng công tác thẩm định các dự án ngành đồ gỗ 3.6.1.Những kết quả đạt được Thứ nhất,ngân hàng GP Bank-Hải Phòng đã xây dựng được một hệ thống văn bản hướng dẫn,quy định về trình tự,phương pháp và nội dung thẩm định dự án một cách khá đầy đủ và chi tiết,bao gồm:Quy chế cho vay,quy chế về bảo đảm tiền vay,hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư,hướng dẫn tính toán hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án…Nhờ vậy,cán bộ thẩm định có cơ sở thống nhất để thực hiện công tác thẩm định theo đúng các yêu cầu và quy định của ngân hàng.Điều đó đã tạo điều kiện thuận lợi cho việc thẩm định các dự án đầu tư nói chung và dự án ngành đồ gỗ nói riêng. Thứ hai,về nội dung thẩm định: Các nội dung thẩm định các dự án ngành đồ gỗ khá đầy đủ và chi tiết,trên cơ sở đó có thể đánh giá một cách đầy đủ và toàn diện về tính khả thi và khả năng trả nợ của dự án.Điều này được thể hiện rõ trong các báo cáo thẩm định dự án đầu tư trình cấp lãnh đạo phê duyệt.Trong các báo cáo thẩm định,cán bộ thẩm định đã trình bày đầy đủ theo các nội dung cần thẩm định theo quy định tại hướng dẫn thẩm định của ngân hàng:thẩm định về khách hàng vay vốn;thẩm định về dự án vay vốn bao gồm các khía cạnh về pháp lí,thị trường,kĩ thuật,tài chính và khả năng trả nợ;thẩm định về bảo đảm tiền vay. Thứ ba,về phương pháp thẩm định: Các phương pháp thẩm định đã được vận dụng khá hiệu quả và tương đối linh hoạt trong việc thẩm định các dự án ngành đồ gỗ,góp phần tăng độ chính xác của các kết luận rút ra từ quá trình thẩm định.Nhờ vậy đem lại hiệu quả cao trong công tác thẩm định,góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng khi thực hiện cho vay. -Phương pháp so sánh đối chiếu: Cán bộ thẩm định đã sử dụng khá tốt phương pháp này trong việc thẩm định các nội dung liên quan trực tiếp đến tính khả thi của dự án như khía cạnh thị trường,kĩ thuật và tài chính.Phương pháp so sánh đối chiếu được sử dụng phổ biến để thẩm định tính chính xác của tổng mức đầu tư,chi phí khấu hao,công suất dự án,giá bán sản phẩm…bằng cách so sánh các chỉ tiêu mà dự án đưa ra với các dự án tương tự,các văn bản quy định của nhà nước. -Phương pháp triệt tiêu rủi ro cũng đã được cán bộ thẩm định sử dụng để đánh giá về những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra,ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của dự án.Trên cơ sở đánh giá những rủi ro có khả năng xảy ra đối với dự án,từ đó giúp cho việc đánh giá hiệu quả của dự án được chính xác và toàn diện hơn.Đối với các dự án đầu tư ngành đồ gỗ,các rủi ro có thể xảy ra như:rủi ro về môi trường do đặc thù hoạt động sản xuất kinh doanh ngành này là có tạo ra chất thải trong quá trình sản xuất,rủi ro về giảm giá hàng tồn kho,rủi ro trong thanh toán của các khách hàng.Đồng thời cũng đã đưa ra các biện pháp khắc phục:đối với rủi ro môi trường,công ty thường xuyên kiểm tra mức độ chất thải và khí thải phù hợp với quy định về bảo vệ môi trường;đối với rủi ro thanh toán,công ty thực hiện duy trì công nợ cho các khách hàng truyền thống có mối quan hệ ổn định và lâu dài;đối với rủi ro về giảm giá hàng tồn kho,công ty áp dụng chính sách nhập trước xuất trước trong quản lí kế toán nên khả năng ứng phó nhanh với tình trạng biến động giá trên thị trường. -Khi sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy,cán bộ thẩm định không chỉ dừng lại ở việc đánh giá tác động của các biến số đến các chỉ tiêu hiệu quả mà còn phân tích,đánh giá để đưa ra các giả định về các phương án lạc quan và phương án xấu có thể xảy ra đối với dự án. Thứ tư,do số lượng dự án ngành đồ gỗ xin vay vốn tại GP Bank chiếm một tỷ trọng khá lớn trong tổng số các dự án xin vay vốn,nên các cán bộ thẩm định đã tiến hành thẩm định khá nhiều các dự án trong lĩnh vực này.Qua quá trình thẩm định,các cán bộ thẩm định đã rút ra nhiều kinh nghiệm khi thẩm định các dự án ngành đồ gỗ Với những kết quả đạt được như trên,chất lượng công tác thẩm định các dự án ngành đồ gỗ tại ngân hàng GP Bank-Hải Phòng đã được nâng cao rõ rệt,thể hiện cụ thể như sau: Thứ nhất,số lượng các dự án ngành đồ gỗ được thẩm định và cho vay ngày càng nhiều.Quy mô vốn của các dự án được cho vay ngày càng tăng,phù hợp với xu thế mở rộng và phát triển mạnh mẽ của ngành này. Bảng 31.Số lượng dự án ngành đồ gỗ được thẩm định và cho vay Năm 2006 2007 2008 Số dự án được thẩm định và cho vay 10 11 13 Tổng số tiền xin vay (tỷ đồng) 51 60 80,6 Giá trị vay trung bình/1 dự án (tỷ đồng) 5.1 5.45 6.2 (Nguồn:Báo cáo thẩm định GP Bank-Hải Phòng) Thứ hai,chất lượng của các dự án ngành đồ gỗ được cho vay vốn cũng ngày càng được nâng cao.Điều này thể hiện rõ ở tình trạng nợ xấu đối với các dự án ngành đồ gỗ giảm đi rõ rệt.Có thể thấy rõ điều đó qua bảng số liệu sau đây: Bảng 32.Tỷ lệ nợ xấu các dự án ngành đồ gỗ Năm 2006 2008 2009 Tỷ lệ nợ xấu (%) 2 1.8 1.5 (Nguồn:Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh GP Bank-Hải Phòng) 3.6.2.Hạn chế và nguyên nhân Bên cạnh những kết quả đạt được,công tác thẩm định các dự án ngành đồ gỗ còn tồn tại một số hạn chế sau: Thứ nhất,về công tác tổ chức thẩm định : Tại GP Bank-Hải Phòng,công tác thẩm định dự án do các cán bộ tại phòng khách hàng doanh ngiệp đảm nhận mà chưa được tổ chức thành một bộ phận riêng biệt. Thứ hai,về nội dung thẩm định: Mặc dù trong quá trình thẩm định,cán bộ thẩm định đã tiến hành xem xét và đánh giá trên đầy đủ tất cả các nội dung có liên quan đến tính khả thi và khả năng trả nợ của dự án,tuy nhiên trong việc phân tích cụ thể từng nội dung vẫn còn tồn tại một số những hạn chế sau đây: -Khi thẩm định khía cạnh thị trường của dự án,cán bộ thẩm định chưa đánh giá về thị phần của dự án mà mới chỉ dừng lại ở việc đánh giá về khả năng tiêu thụ sản phẩm là lớn hay nhỏ.Ngoài ra,việc phân tích thị trường tiêu thụ mới chỉ chung chung mà chưa đi vào phân tích đặc điểm và tiềm năng tiêu thụ sản phẩm ở các thị trường tiêu thụ chủ yếu của dự án.Bên cạnh đó,cán bộ thẩm định cũng chưa chú ý tới việc đánh giá tính hợp lí và hiệu quả của chiến lược cạnh tranh mà dự án đưa ra cũng như các biện pháp tiếp thị sản phẩm cho dự án.Trong khi đó,đặc điểm của các dự án ngành đồ gỗ là có mức độ cạnh tranh khá cao,các nhà sản xuất trong nước không những chỉ cạnh tranh với nhau mà còn phải cạnh tranh với các nhà sản xuất nước ngoài. -Khi tính toán giá bán sản phẩm để tính toán doanh thu của dự án,cán bộ thẩm định thường quy chung một mức giá cho các sản phẩm.Trong khi đó,do chủng loại sản phẩm đồ gỗ khá đa dạng,mỗi sản phẩm có các đặc tính,chất lượng và giá cả khác nhau.Bên cạnh đó,đối tượng tiêu dùng các sản phẩm đồ gỗ cũng rất khác nhau.Bởi vậy,việc quy chung mức giá cho các sản phẩm mặc dù thuận lợi cho việc tính toán nhưng sẽ không phản ánh chính xác hiệu quả của dự án khi có sự biến động về thị trường và giá cả.Nếu các sản phẩm của dự án phục vụ cho các nhu cầu khác nhau như nhu cầu sinh hoạt,sản xuất công nghiệp trong nước hay xuất khẩu,nếu có sự biến động về tỷ giá dẫn tới ảnh hưởng đến giá cả của các sản phẩm xuất khẩu,nhưng các sản phẩm tiêu thụ trong nước sẽ không chịu ảnh hưởng bởi biến động đó.Có lúc mặt hàng này tăng giá thì mặt hàng kia lại giảm giá,như vậy sẽ ảnh hưởng đến việc dự tính về doanh thu của dự án.Nhất là khi tiến hành phân tích độ nhạy sẽ không đánh giá hết ảnh hưởng của sự biến động giá đến các chỉ tiêu hiệu quả. -Chất lượng và giá cả nguyên liệu gỗ quyết định phần lớn (từ 60 % đến 70%) tới chất lượng và khả năng cạnh tranh của các sản phẩm đồ gỗ.Tuy nhiên,việc thẩm định về nguồn nguyên vật liệu của dự án mới chỉ tập trung chủ yếu vào nguồn cung cấp,uy tín của các nhà cung cấp và tính ổn định của nguồn nguyên vật liệu mà chưa chú ý đến chất lượng và sự biến động giá cả của nguồn nguyên vật liệu đó. -Khi thẩm định về máy móc thiết bị của dự án,cán bộ thẩm định chủ yếu dựa vào các thông tin do khách hàng cung cấp.Công tác thẩm định chưa chú ý tới việc xem xét sự phù hợp của loại máy móc thiết bị đó trong việc sản xuất ra các sản phẩm của dự án mà mới chỉ dừng lại ở việc thẩm định về nguồn cung cấp và giá cả của máy móc thiết bị. -Việc thẩm định khía cạnh tổ chức quản lí dự án mới chỉ dừng lại ở việc xem xét về quy mô lao động mà chưa chú ý đến chất lượng lao động,trình độ,tay nghề của công nhân. -Trong việc thẩm định khía cạnh tài chính của các dự án ngành đồ gỗ:Khi tính toán chi phí điện nước của dự án,cán bộ thẩm định giả định là chi phí điện nước của dự án hàng năm không thay đổi mà chưa chú ý đến mối quan hệ giữa chi phí điện nước với công suất hàng năm của dự án.Tuy nhiên,trên thực tế khối lượng điện nước sử dụng có thể thay đổi do công suất thực tế thực hiện của dự án thay đổi qua các năm hoặc do sự thay đổi của đơn giá điện,nước dẫn tới thay đổi chi phí điện nước đã dự tính,điều này làm ảnh hưởng đến tính chính xác của các chỉ tiêu hiệu quả -Khi thẩm định về rủi ro của dự án,chưa đánh giá về rủi ro tỷ giá mặc dù dự án có sản xuất sản phẩm đồ gỗ xuất khẩu. =>Nguyên nhân:Sở dĩ còn tồn tại những hạn chế trên là do: -Thứ nhất,ngân hàng chưa xây dựng được một hệ thống quy trình,phương pháp và nội dung thẩm định riêng cho các dự án ngành đồ gỗ.Do vậy,những đặc điểm đặc thù của ngành gỗ chưa được các cán bộ thẩm định chú ý đúng mức khi thẩm định các dự án ngành này. -Thứ hai,các cán bộ thẩm định thực hiện công việc thẩm định đối với tất cả các dự án thuộc mọi lĩnh vực mà không chuyên sâu vào bất kì một lĩnh vực nào.Do đó,họ không có đủ kiến thức chuyên sâu về ngành đồ gỗ.Điều này có thể dẫn tới các thiếu sót khi đánh giá về các dự án ngành này.Ngoài ra,mặc dù có tham khảo thông tin từ các nguồn khác nhau nhưng các cán bộ thẩm định vẫn còn phụ thuộc nhiều vào nguồn thông tin do khách hàng cung cấp khi thẩm định dự án nên nhiều nội dung không được thẩm định đầy đủ.Hơn nữa,các cán bộ thẩm định hầu như đều tốt nghiệp tại các trường kinh tế,do vậy,kiến thức về kĩ thuật là rất hạn chế.Điều đó đã gây khó khăn không nhỏ cho các cán bộ thẩm định khi tiến hành xem xét đánh giá về phương diện kĩ thuật của dự án. Thứ ba,về phương pháp thẩm định: Việc vận dụng các phương pháp trong thẩm định các dự án ngành đồ gỗ còn tồn tại một số hạn chế sau đây: -Khi sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy trong thẩm định các dự án ngành đồ gỗ:Việc thẩm định độ nhạy của dự án mới chỉ dừng lại ở việc lập bảng tính toán độ nhạy theo trường hợp một biến thay đổi và các biến số khác giữ nguyên giá trị mà chưa phân tích sự thay đổi đồng thời của nhiều biến số ảnh hưởng đến các chỉ tiêu hiệu quả như thế nào.Trên thực tế,không chỉ có một biến số thay đổi mà còn có thể có nhiều biến số liên quan đến chỉ tiêu hiệu quả cùng thay đổi đồng thời theo các chiều hướng khác nhau,do đó nếu chỉ giả định một biến số thay đổi còn các biến số khác giữ nguyên giá trị thì chưa phản ánh hết tính hiệu quả vững chắc của dự án -Phương pháp dự báo là một phương pháp khá quan trọng.Tuy nhiên,việc vận dụng phương pháp này khi thẩm định các dự án đầu tư ngành đồ gỗ tại ngân hàng GP Bank-Hải Phòng còn hạn chế.Phương pháp này mới chỉ chủ yếu được sử dụng để dự báo về sự thay đổi của các yếu tố có liên quan đến các chỉ tiêu hiệu quả khi phân tích độ nhạy của dự án,và dự báo định tính về những rủi ro tiềm ẩn có khả năng xảy ra khi thực hiện dự án.Việc sử dụng phương pháp dự báo để dự báo về xu hướng thay đổi của giá cả sản phẩm đầu ra,giá cả nguyên vật liệu đầu vào chưa được cán bộ thẩm định đề cập tới trong báo cáo thẩm định. =>Nguyên nhân: -Thứ nhất,trong hướng dẫn thẩm định hiệu quả tài chính và tính toán khả năng trả nợ của dự án do ngân hàng GP Bank-Hải Phòng ban hành mặc dù có đề cập tới việc sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy nhưng mới chỉ dừng lại ở hướng dẫn phân tích độ nhạy một chiều mà chưa đề cập tới phân tích độ nhạy nhiều chiều.Do đó,trong quá trình thẩm định dự án,các cán bộ thẩm định mới chỉ dừng lại ở việc phân tích độ nhạy khi một biến ảnh hưởng đến chỉ tiêu hiệu quả thay đổi. -Thứ hai,phương pháp dự báo là một phương pháp không dễ vận dụng,việc vận dụng phương pháp này đòi hỏi phải thu thập được đầy đủ các thông tin về đối tượng dự báo và có sự tham khảo ý kiến của các chuyên gia.Tuy nhiên,việc thu thập thông tin phục vụ thẩm định chủ yếu do cán bộ thẩm định tự thực hiện nên sẽ rất khó để thu thập được đầy đủ thông tin.Hơn nữa,việc tham khảo ý kiến của các chuyên gia đòi hỏi chi phí khá tốn kém. Thứ tư,về quy trình thẩm định: Mặc dù các dự án ngành đồ gỗ chiếm một tỷ lệ khá cao trong các dự án được thẩm định và cho vay tại GP Bank-Hải Phòng nhưng ngân hàng chưa có một quy trình thẩm định riêng cho các dự án ngành này.Việc thẩm định các dự án ngành đồ gỗ trên thực tế vẫn được thực hiện theo quy trình thẩm định chung. =>Nguyên nhân:Hiện nay,quy trình thẩm định tại ngân hàng đang được áp dụng chung cho tất cả các dự án thuộc mọi lĩnh vực,mọi ngành nghề. Thứ năm,về thông tin: Việc thu thập và xử lí thông tin phục vụ cho công tác thẩm định các dự án ngành đồ gỗ hầu như do các cán bộ thẩm định tự thực hiện trên cơ sở tham khảo từ nhiều nguồn khác nhau mà chưa có sự hỗ trợ của hệ thống cung cấp và xử lí thông tin chuyên nghiệp tại ngân hàng.Do đó,các thông tin thu thập được nhiều khi không đầy đủ hoặc phải mất rất nhiều thời gian để có được những thông tin cần thiết phục vụ cho việc thẩm định Điều này là một trong những nguyên nhân làm kéo dài thời gian thẩm định các dự án. =>Nguyên nhân:Ngân hàng chưa xây dựng được một bộ phận chuyên cung cấp và xử lí thông tin phục vụ cho công tác thẩm định các dự án đầu tư. Thứ sáu,về cán bộ thẩm định: Các cán bộ thẩm định tại ngân hàng hầu hết đều tốt nghiệp từ các trường khối kinh tế nên hiểu biết về kĩ thuật còn rất hạn chế.Họ là những người rất năng động,nhiệt tình với công việc nhưng do còn trẻ nên chưa tích lũy được nhiều kinh nghiệm trong thẩm định dự án nói chung và các dự án ngành đồ gỗ nói riêng.Bởi vậy,việc thẩm định các dự án nhiều khi vẫn còn mắc phải một số sai sót Chương 2.Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định các dự án ngành đồ gỗ tại ngân hàng GP Bank-Hải Phòng 1.Định hướng phát triển của GP Bank-Hải Phòng trong thời gian tới 1.1. Định hướng phát triển chung Với tầm nhìn chung của GP Bank là :Không phải ngân hàng đầu tiên nhưng sẽ trở thành ngân hàng tốt nhất,GP Bank-Hải Phòng quyết tâm trở thành một trong những NHTMCP hàng đầu tại Hải Phòng, đóng góp vào sự phát triển chung của toàn hệ thống. Để đạt được mục tiêu đó,GP Bank-Hải Phòng đã đề ra định hướng chiến lược cho hoạt động của ngân hàng như sau: * Duy trì tình trạng tài chính ở mức độ an toàn cao, tối ưu hóa việc sử dụng vốn cổ đông đảm bảo quyền lợi của khách hàng, ngân hàng và cổ đông; *      Tăng trưởng cao bằng cách tạo nên sự khác biệt trên cơ sở hiểu biết nhu cầu khách hàng và hướng tới khách hàng; *      Xây dựng hệ thống quản lý rủi ro đồng bộ, hiệu quả và chuyên nghiệp để đảm bảo cho sự tăng trưởng được bền vững; *      Có chiến lược chuẩn bị nguồn nhân lực và đào tạo lực lượng nhân viên chuyên nghiệp *      Xây dựng “Văn hóa GP.Bank” trở thành yếu tố tinh thần gắn kết toàn hệ thống 1.2.Phương hướng và mục tiêu kinh doanh năm 2009 Trên cơ sở đạt được các kết quả hoạt động kinh doanh tích cực từ năm 2006 đến 2008,cùng với việc nhận thức được những dấu hiệu lạc quan về sự phục hồi và triển vọng tăng trưởng của nền kinh tế cũng như hệ thống ngân hàng,GP Bank-Hải Phòng đặt mục tiêu trong năm 2009 phải đạt được kết quả kinh doanh cao hơn so với các năm trước đó.Từ đó,tiếp tục khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng hoạt động hiệu quả,góp phần củng cố uy tín với các doanh nghiệp và cá nhân trên địa bàn thành phố Hải Phòng.Cụ thể,kế hoạch hoạt động kinh doanh được đặt ra cho năm 2009 với các mục tiêu dự kiến như sau: -Huy động vốn cuối kì đạt 2000 tỷ đồng -Tổng dư nợ cho vay đạt 1600 tỷ đồng -Tổng thu dịch vụ đạt 52 tỷ đồng -Lợi nhuận trước thuế đạt 44 tỷ đồng 1.3. Định hướng của ngân hàng trong công tác thẩm định dự án đầu tư Công tác thẩm định có vai trò vô cùng quan trọng,quyết định đến tính hiệu quả của hoạt động cho vay.Trên cơ sở thẩm định và cho vay hiệu quả,ngân hàng có thể giảm thiểu tối đa rủi ro có thể xảy ra.Chính vì vậy,công tác thẩm định cho vay nói chung và thẩm định dự án đầu tư nói riêng luôn được GP Bank-Hải Phòng đặc biệt quan tâm.Ngân hàng thường xuyên đề ra và thực hiện các giải pháp nhằm hoàn thiện hơn nữa công tác thẩm định,nâng cao hiệu quả của hoạt động thẩm định. Định hướng của GP Bank-Hải Phòng về công tác thẩm định trong thời gian tới như sau: -Hoàn thiện hệ thống văn bản quy định,hướng dẫn về quy trình thẩm định,phương pháp thẩm định,nội dung thẩm định.Đây sẽ là nguồn tài liệu tham khảo vô cùng quan trọng cho các cán bộ thẩm định tại ngân hàng,là căn cứ so sánh đối chiếu cụ thể khi họ tiến hành thẩm định dự án đầu tư.Đồng thời sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho lãnh đạo ngân hàng khi đánh giá về việc thực hiện nghiệp vụ thẩm định của nhân viên cũng như xem xét để phê duyệt phương án cho vay vốn. -Đào tạo và bồi dưỡng kiến thức,kĩ năng cho các cán bộ thẩm định để xây dựng nên một đội ngũ thẩm định viên chuyên nghiệp,giàu kinh nghiệm. -Nâng cao chất lượng công tác thẩm định để thực hiện cho vay có hiệu quả,cho vay được nhiều dự án có tính khả thi cao. 2. Đề xuất giải pháp 2.1.Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án nói chung 2.1.1.Giải pháp về nội dung thẩm định Việc thẩm định dự án có đầy đủ và chính xác hay không phụ thuộc rất lớn vào các nội dung được xem xét và đánh giá trong quá trình thẩm định.Bởi vậy,việc đưa ra các giải pháp về nội dung thẩm định là vô cùng cần thiết để hoàn thiện hơn nữa công tác thẩm định dự án đầu tư: -Trong việc thẩm định dự án xin vay vốn cần thẩm định một cách đầy đủ và chi tiết tất cả các nội dung có liên quan đến tính khả thi của dự án.Tránh tình trạng chỉ tập trung vào việc thẩm định khía cạnh tài chính và khả năng trả nợ của dự án mặc dù đây cũng là một nội dung vô cùng quan trọng.Vì giữa các nội dung của dự án có mối liên hệ mật thiết với nhau,chỉ cần một nội dung không khả thi sẽ ảnh hưởng đến tính khả thi của các nội dung khác và cả dự án.Nếu trong quá trình thẩm định mà cán bộ thẩm định không nghiên cứu kĩ lưỡng khía cạnh thị trường,không may khi dự án đi vào hoạt động,nhu cầu thị trường thay đổi dẫn tới sản phẩm khó tiêu thụ,ảnh hưởng đến doanh thu và lợi nhuận của dự án,tất yếu sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng,mặc dù khía cạnh tài chính của dự án đó được đánh giá là rất khả thi (khả thi chỉ trong điều kiện thị trường thuận lợi). -Trong việc thẩm định về nguồn nguyên vật liệu đầu vào của các dự án,cần chú trọng thẩm định về mọi phương diện :nguồn cung cấp,uy tín của đối tác cung cấp,sự ổn định về nguồn cung cấp,số lượng và cả chất lượng của nguồn nguyên vật liệu. -Xây dựng các văn bản quy định hướng dẫn nội dung thẩm định cho dự án thuộc các ngành,lĩnh vực khác nhau để nâng cao hiệu quả công tác thẩm định,đặc biệt là đối với các dự án mới.Sở dĩ cần làm như vậy vì mỗi ngành,mỗi lĩnh vực có đặc điểm và yêu cầu khác nhau.Việc quy định cụ thể như vậy cũng sẽ giúp cho cán bộ thẩm định thuận lợi hơn khi thẩm định các dự án,nhất là các dự án mới.Đồng thời,đây cũng là một cách thức để chuyên nghiệp hóa nghiệp vụ thẩm định. 2.1.2.Giải pháp về phương pháp thẩm định Một trong những yếu tố ảnh hưởng đến độ chính xác của các kết luận rút ra từ quá trình thẩm định,từ đó quyết định đến chất lượng công tác thẩm định là phương pháp thẩm định.Việc vận dụng các phương pháp thẩm định chỉ đạt hiệu quả cao khi các phương pháp đó được vận dụng phù hợp với nội dung thẩm định,với số lượng và chất lượng của các thông tin thu thập được về từng nội dung.Sau đây là một số giải pháp về phương pháp thẩm định nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại GP Bank-Hải Phòng: -Xây dựng phương pháp thẩm định riêng đối với các dự án mới.Điều này là vô cùng cần thiết vì nó sẽ giúp các cán bộ thẩm định có cơ sở thống nhất để tiến hành công tác thẩm định các dự án mới được hiệu quả.Trong bối cảnh nền kinh tế ngày càng phát triển,hoạt động kinh doanh ngày càng đa dạng,hình thức kinh doanh liên tục thay đổi,sự xuất hiện thêm các ngành nghề kinh doanh mới là điều tất yếu.Khi xuất hiện nhu cầu kinh doanh,tất yếu sẽ phát sinh nhu cầu xin vay vốn tại ngân hàng. -Tăng cường hơn nữa việc sử dụng phương pháp dự báo trong công tác thẩm định dự án đầu tư.Việc làm này là vô cùng quan trọng vì các dự án đầu tư xin vay vốn hầu hết đều là các dự án trung và dài hạn.Với thời gian hoạt động lâu dài tất nhiên sẽ chịu tác động của nhiều yếu tố không ổn định,ảnh hưởng đến hiệu quả của dự án.Nhất là trong bối cảnh Việt Nam đang hội nhập ngày càng sâu rộng với khu vực và thế giới,nền kinh tế Việt Nam nói chung và hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nói riêng sẽ chịu ảnh hưởng không nhỏ từ sự biến động của thị trường khu vực và thế giới.Bởi vậy,cần thiết phải dự báo những thay đổi có thể xảy ra,ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả của dự án.Dự báo về xu hướng thay đổi của giá cả sản phẩm,giá cả nguyên vật liệu đầu vào cho sản xuất,kinh doanh;xu hướng thay đổi của lãi suất,thị trường tiêu thụ;sự xuất hiện của các đối thủ cạnh tranh hay các sản phẩm mới có khả năng cạnh tranh trực tiếp với sản phẩm của dự án.Các phương pháp dự báo cũng cần được vận dụng linh hoạt,tùy thuộc vào đặc điểm của dự án và nguồn thông tin,số liệu thu thập được.Đặc biệt,khi sử dụng phương pháp này,cán bộ thẩm định nên chú ý đến diễn biến,chiều hướng của đối tượng cần dự báo trong quá khứ.Bên cạnh đó,việc tham khảo thông tin từ các chuyên gia phân tích thị trường,phân tích chính sách cũng giúp ích rất nhiều cho cán bộ thẩm định khi sử dụng phương pháp dự báo. -Cần vận dụng linh hoạt hơn nữa các phương pháp và có sự kết hợp hợp lí các phương pháp đó trong việc thẩm định dự án đầu tư để có thể đánh giá một cách toàn diện và đầy đủ nhất về tính khả thi và khả năng trả nợ của dự án xin vay vốn.Việc vận dụng phương pháp nào phải phù hợp với nội dung cần thẩm định,số lượng và chất lượng thông tin có được về nội dung đó.Ví dụ,không thể vận dụng phương pháp ngoại suy thống kê để dự báo về sự biến động của giá cả thị trường của sản phẩm khi không có đầy đủ thông tin về giá sản phẩm đó trong quá khứ.Ngoài ra,đối với những nội dung phức tạp,đòi hỏi độ chính xác cao của các kết luận rút ra thì có thể kết hợp nhiều phương pháp để thẩm định. 2.1.3.Giải pháp về cán bộ thẩm định Xét cho đến cùng,yếu tố quyết định lớn nhất đến chất lượng công tác thẩm định chính là yếu tố con người.Sở dĩ như vậy vì các cán bộ thẩm định là những người trực tiếp làm công việc thẩm định.Các phương pháp thẩm định,nội dung thẩm định có giúp ích hiệu quả cho công tác thẩm định hay không là hoàn toàn phụ thuộc vào khả năng vận dụng linh hoạt,hợp lí và sáng tạo của các cán bộ thẩm định.Do đó,nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ thẩm định cũng là một trong những giải pháp không thể thiếu để góp phần hoàn thiện hơn nữa công tác thẩm định tại GP Bank-Hải Phòng -Khi tuyển dụng các cán bộ cho bộ phận thẩm định,cần tuyển dụng các ứng viên có trình độ chuyên môn sâu về lĩnh vực thẩm định dự án,lập dự án,có hiểu biết rộng về môi trường kinh tế vĩ mô và kiến thức thực tế.Đây là điều kiện tất yếu cần có cho bất kì cán bộ thẩm định nào.Chuyên môn vững vàng và hiểu biết rộng sẽ giúp cho việc đánh giá dự án được chính xác và dễ dàng,hạn chế tới mức thấp nhất việc đưa ra các quyết định sai lầm. -Thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ ngắn ngày tại chi nhánh về nghiệp vụ thẩm định cho các cán bộ thẩm định,nhất là cho những nhân viên mới hoặc những cán bộ không qua đào tạo chuyên sâu về công tác thẩm định. -Tổ chức các buổi họp chuyên môn định kì để tổng kết về việc thực hiện công tác thẩm định,rút kinh nghiệm và kịp thời phát hiện những sai sót mà các cán bộ thẩm định có thể mắc phải khi tiến hành công việc.Đây sẽ là dịp tốt để những nhân viên làm công tác thẩm định tại chi nhánh có cơ hội chia sẻ và học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau,đồng thời kịp thời cập nhật những cách làm mới,từ đó góp phần giúp họ trau dồi thêm kiến thức chuyên môn nghiệp vụ và tích lũy được các kinh nghiệm quý báu để thực hiện nhiệm vụ tốt hơn. -Tổ chức tuyển dụng các nhân viên được đào tạo chuyên ngành kĩ thuật vào làm tại bộ phận thẩm định của ngân hàng nhằm khắc phục hạn chế trong việc thẩm định khía cạnh kĩ thuật của dự án.Họ là những người hiểu biết chuyên sâu về lĩnh vực kĩ thuật chuyên ngành,do đó có thể phát hiện chính xác những sai sót trong khâu thiết kế kĩ thuật của dự án.Ngoài ra,đối với những dự án có giải pháp thiết kế kĩ thuật phức tạp,khi tiến hành thẩm định,cán bộ thẩm định có thể tham khảo ý kiến của các chuyên gia trong các lĩnh vực đó. 2.1.4.Giải pháp về công tác tổ chức thẩm định -Phân công trách nhiệm,nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận tham gia vào công tác thẩm định,đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận chuyên môn. -Thời gian thẩm định:Xây dựng hệ thống văn bản quy định và hướng dẫn cụ thể về thời gian thẩm định cho từng loại dự án,căn cứ vào đặc điểm của từng nhóm ngành nghề cụ thể,quy mô vốn của các dự án,tính chất phức tạp về kĩ thuật,lượng thông tin có được về chủ đầu tư cũng như dự án…Đối với các dự án quy mô vốn lớn,tính chất kĩ thuật phức tạp,hoặc các dự án đầu tư vào các lĩnh vực ngành nghề mới,các ngành nghề mang tính nhạy cảm đòi hỏi phải được thẩm định hết sức kĩ lưỡng,do đó thời gian thẩm định có thể kéo dài.Còn đối với các dự án quy mô nhỏ,giải pháp kĩ thuật đơn giản,các dự án đầu tư vào các lĩnh vực ngành nghề phổ biến,chủ đầu tư cung cấp thông tin khá đầy đủ về dự án xin vay vốn,hoặc các dự án tương tự với các dự án cùng ngành nghề đã được thẩm định nhiều lần trước đó tại ngân hàng thì thời gian thẩm định có thể rút ngắn nhưng vẫn đảm bảo hiệu quả công tác thẩm định 2.2.Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định các dự án ngành đồ gỗ nói riêng 2.2.1.Giải pháp về quy trình thẩm định Do các dự án ngành đồ gỗ chiếm một tỷ lệ khá lớn trong số các dự án vay vốn tại GP Bank-Hải Phòng nên ngân hàng cần xây dựng một quy trình thẩm định riêng cho các dự án ngành này.Có một quy trình thẩm định riêng sẽ giúp công tác thẩm định các dự án ngành đồ gỗ đạt hiệu quả cao hơn nhờ tiết kiệm thời gian,đảm bảo quá trình thẩm định xem xét được hết các nội dung mang tính chất đặc thù của ngành.Để có thể xây dựng được một quy trình thẩm định riêng cho các dự án ngành đồ gỗ,đảm bảo tính hợp lí và khoa học của quy trình thẩm định đó,cần chú ý tới các vấn đề sau đây: -Thứ nhất,cần thiết phải tham khảo ý kiến của các chuyên gia trong lĩnh vực đồ gỗ để có được những nhận định khoa học và chính xác -Thứ hai,cần tìm hiểu rõ những đặc trưng cơ bản của ngành đồ gỗ để từ đó có thể rút ra các nội dung quan trọng,chủ yếu cần phải được xem xét đánh giá khi thẩm định các dự án ngành này.Trên cơ sở đó,có sự vận dụng phương pháp thẩm định cho phù hợp để có thể đánh giá một cách đầy đủ,chính xác nhất về mọi phương diện của dự án. 2.2.2.Giải pháp về nội dung thẩm định Hoàn thiện nội dung thẩm định có liên quan trực tiếp tới tính khả thi và khả năng trả nợ của các dự án ngành đồ gỗ.Cụ thể như sau: Thứ nhất,khi thẩm định khía cạnh thị trường: -Cần phân tích kĩ lưỡng về nhu cầu,khả năng tiêu thụ,ưu điểm,nhược điểm của từng thị trường,nhất là đối với các thị trường xuất khẩu.Trên cơ sở đó,có thể đánh giá về khả năng thâm nhập thị trường và khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường đó -Cần phân tích,đánh giá kĩ lưỡng về các đối thủ cạnh tranh đối với dự án,bao gồm cả các đối thủ trong nước và các doanh nghiệp nước ngoài.Cán bộ thẩm định phải đưa ra những nhận xét về ưu,nhược điểm của các đối thủ cạnh tranh với dự án,trên cơ sở đó,đánh giá về khả năng cạnh tranh của dự án,xem chiến lược cạnh tranh mà dự án đưa ra có hợp lí hay không,có hiệu quả hay không. -Việc đánh giá về các giải pháp tiếp thị,quảng cáo cho sản phẩm của dự án là vô cùng quan trọng.Sở dĩ như vậy vì sản phẩm có bán được hay không phụ thuộc rất lớn vào các chính sách quảng bá,giới thiệu sản phẩm của doanh nghiệp.Nếu dự án sản xuất ra những sản phẩm tốt nhưng không có biện pháp tiếp thị hợp lí thì sản phẩm cũng rất khó đến được với người tiêu dùng.Nhất là đối với các dự án ngành đồ gỗ,chủng loại sản phẩm rất phong phú,đa dạng,thị trường tiêu thụ rộng lớn với nhiều yêu cầu ,thị hiếu khác nhau,trong khi đó,áp lực cạnh tranh cũng rất lớn,nếu không có biện pháp tiếp thị,quảng cáo sản phẩm có hiệu quả thì sẽ rất khó để đưa sản phẩm dự án đến với người tiêu dùng.Do vậy,trong quá trình thẩm định,cán bộ thẩm định cần xem xét xem các biện pháp tiếp thị,giới thiệu sản phẩm của dự án đã hợp lí và hiệu quả hay chưa. -Cán bộ thẩm định nên đưa ra kết luận về thị phần của dự án vì ngành đồ gỗ là ngành có rất nhiều tiềm năng phát triển,tuy nhiên mức độ cạnh tranh cũng rất gay gắt,không chỉ đối với các sản phẩm tiêu thụ nội địa mà cả đối với các sản phẩm đồ gỗ xuất khẩu.Trên cơ sở tính toán thị phần của dự án,đưa ra kết luận về tính khả thi của dự án vì nếu thị phần mà dự án có thể chiếm lĩnh được quá nhỏ sẽ không đảm bảo tính hiệu quả và khả năng trả nợ cho ngân hàng Thứ hai,khi thẩm định về nguồn nguyên vật liệu Cần xem xét đánh giá về chất lượng của nguồn nguyên vật liệu,xem xét tính hợp pháp của nguồn nguyên vật liệu.Cụ thể như sau: -Nguyên liệu gỗ là nguồn nguyên liệu chính trong sản xuất đồ gỗ,chất lượng nguyên liệu gỗ ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng sản phẩm của dự án,từ đó,ảnh hưởng đến khả năng tiêu thụ sản phẩm.Do đó,khi thẩm định về nguyên liệu gỗ ,cần đánh giá về quy cách,phẩm chất của nguyên liệu đó xem có phù hợp để sản xuất các sản phẩm của dự án không,hay với loại nguyên liệu gỗ như vậy,có thể sản xuất ra các sản phẩm đáp ứng tiêu chuẩn xuất khẩu hay không. -Xem xét tính hợp pháp của nguồn nguyên vật liệu thông qua các chứng từ mua bán để đảm bảo rằng dự án không sử dụng gỗ khai thác trái phép,gỗ lậu,gỗ không có nguồn gốc rõ ràng. Thứ ba,khi thẩm định khía cạnh kĩ thuật Trong việc đánh giá về máy móc thiết bị,cán bộ thẩm định cần xem xét sự phù hợp của các loại máy móc thiết bị đó có phù hợp để sản xuất ra các sản phẩm của dự án hay không. Thứ tư,khi thẩm định khía cạnh tổ chức quản lí Không chỉ dừng lại ở việc đánh giá về tính hợp lí của quy mô lao động mà cần phải xem xét đến trình độ chuyên môn,tay nghề của đội ngũ công nhân vận hành thiết bị và sản xuất sản phẩm.Sở dĩ như vậy vì chất lượng của các sản phẩm đồ gỗ phụ thuộc khá nhiều vào tay nghề của người lao động,nhất là các sản phẩm đồ gỗ mỹ nghệ xuất khẩu,các sản phẩm đồ mộc là những sản phẩm đòi hỏi độ tinh xảo và khéo léo rất cao Thứ năm,khi thẩm định về khía cạnh tài chính -Trong việc tính toán giá cả sản phẩm đồ gỗ phục vụ cho việc tính toán hiệu quả tài chính của dự án,đối với các dự án có nhiều loại sản phẩm,tính riêng giá cả cho từng loại sản phẩm thay vì tính mức giá bình quân chung cho tất cả các sản phẩm của dự án -Việc tính toán chi phí điện nước phải phù hợp với công suất vận hành thực tế trong từng năm của dự án thay vì giả định chi phí điện nước không thay đổi trong suốt các năm -Không chỉ tập trung vào việc thẩm định tính chính xác của các chỉ tiêu hiệu quả cơ bản như NPV,IRR mà cần phải có sự kết hợp với các chỉ tiêu khác như thời gian hoàn vốn,tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tư…để có thể đánh giá chính xác về hiệu quả tài chính của dự án 2.2.3.Giải pháp về phương pháp thẩm định Cũng như công tác thẩm định dự án đầu tư nói chung,công tác thẩm định các dự án ngành đồ gỗ nói riêng có đạt hiệu quả cao hay không một phần phụ thuộc vào phương pháp thẩm định được vận dụng khi thẩm định các dự án ngành này.Sau đây là một số giải pháp về phương pháp thẩm định để có thể hoàn thiện hơn nữa công tác thẩm định các dự án ngành đồ gỗ tại ngân hàng GP Bank-Hải Phòng: -Xây dựng một hệ thống phương pháp thẩm định riêng cho các dự án ngành đồ gỗ căn cứ vào đặc điểm của các dự án ngành đồ gỗ và yêu cầu đặt ra khi thẩm định các dự án trong ngành này. -Xây dựng danh mục các tài liệu liên quan đến ngành đồ gỗ làm cơ sở so sánh,đối chiếu cho việc thẩm định các dự án ngành đồ gỗ -Các sản phẩm đồ gỗ phần lớn để xuất khẩu,trong khi đó mỗi thị trường nhập khẩu đồ gỗ đều có những quy định hết sức chặt chẽ về chất lượng,quy cách,phẩm chất của sản phẩm.Muốn xuất khẩu được,các sản phẩm đồ gỗ xuất khẩu phải đáp ứng được các tiêu chuẩn của từng thị trường định xuất khẩu sản phẩm.Do đó,trong quá trình thẩm định về khía cạnh thị trường,cán bộ thẩm định cần sử dụng phương pháp so sánh đối chiếu để so sánh đối chiếu với chất lượng sản phẩm của dự án với các tiêu chuẩn của thị trường nước nhập khẩu xem liệu sản phẩm của dự án có thể xuất khẩu được hay không. -Tăng cường việc sử dụng phương pháp dự báo trong thẩm định các dự án ngành đồ gỗ,đặc biệt là trong việc thẩm định khía cạnh thị trường:dự báo về nhu cầu sản phẩm đồ gỗ trong tương lai,dự báo về tổng cung,tốc độ tăng trưởng của tổng cung,dự báo về sự thay đổi chính sách xuất nhập khẩu ở các thị trường xuất khẩu sản phẩm đồ gỗ và nhập khẩu nguyên vật liệu ngành đồ gỗ…Khi sử dụng phương pháp dự báo,có thể tham khảo ý kiến các chuyên gia chuyên ngành đồ gỗ để đưa ra những dự báo có mức độ chính xác cao -Trong việc thẩm định độ nhạy của dự án,không chỉ dừng lại ở việc lập bảng tính toán độ nhạy theo trường hợp một biến thay đổi mà cần phân tích độ nhạy nhiều chiều,tức là xem xét sự thay đổi đồng thời của nhiều yếu tố tới hiệu quả của dự án.Đặc biệt đối với các dự án ngành đồ gỗ,hiệu quả dự án phụ thuộc vào rất nhiều các yếu tố như:giá cả nguyên liệu gỗ đầu vào (chiếm tới khoảng 60-70 % giá thành sản phẩm),giá cả sản phẩm đầu ra,công suất của dự án,sự thay đổi của tỷ giá (đối với những dự án có sản phẩm xuất khẩu).Việc thẩm định độ nhạy nhiều chiều giúp cán bộ thẩm định có thể đánh giá toàn diện và chính xác hơn về hiệu quả của dự án,cho phép khẳng định tính vững chắc của dự án -Phương pháp triệt tiêu rủi ro cũng là phương pháp cần được vận dụng hiệu quả trong việc thẩm định các dự án ngành đồ gỗ.Khi vận dụng phương pháp này,cán bộ thẩm định cần đánh giá một cách chi tiết về những rủi ro có thể xảy ra đối với các dự án ngành đồ gỗ như:không đủ nguyên liệu gỗ cho sản xuất,chế biến;sản phẩm đồ gỗ không đáp ứng đủ các tiêu chuẩn về quy cách,phẩm chất,mẫu mã để xuất khẩu;tỷ giá tăng dẫn tới làm giảm doanh thu của dự án,sự cạnh tranh của các sản phẩm thay thế dẫn tới khó khăn trong việc tiêu thụ sản phẩm…Trên cơ sở đánh giá những rủi ro có thể xảy ra,đánh giá lại hiệu quả của dự án.Tuy nhiên,phương pháp này cần được vận dụng rất linh hoạt,tùy theo đặc điểm của từng dự án cũng như tình hình thị trường vào thời điểm dự án xin vay vốn.Không nên quá máy móc trong việc đánh giá rủi ro của dự án. -Kết hợp linh hoạt và hiệu quả các phương pháp khi thẩm định,đối với những nội dung đòi hỏi phải có độ chính xác cao,có thể đồng thời vận dụng nhiều phương pháp để có sự so sánh đối chiếu. 2.2.4.Giải pháp về cán bộ thẩm định -Các cán bộ thẩm định tại cần thường xuyên cập nhật các thông tin mới nhất liên quan đến ngành đồ gỗ để phục vụ cho việc thẩm định dự án:tiêu chuẩn đối với đồ gỗ nhập khẩu vào các thị trường nước ngoài,hạn ngạch áp dụng với từng thị trường,thuế suất khi xuất khẩu đồ gỗ vào các thị trường đó;sự thay đổi trong xu hướng tiêu dùng đồ gỗ trong nước và thế giới;đặc tính của người tiêu dùng từng nước.Đây là việc làm vô cùng quan trọng vì bất kì sự thay đổi nào trong cơ chế chính sách,xu hướng tiêu thụ …đều có ảnh hưởng đến tính khả thi của dự án. -Thường xuyên trao đổi kinh nghiệm,học hỏi lẫn nhau để nâng cao hiệu quả làm việc thông qua các buổi tổng kết định kì. Đây sẽ là cơ hội tốt để các cán bộ thẩm định kịp thời phát hiện những sai sót, đồng thời tích luỹ được thêm các kinh nghiệm quý báu khi tiến hành công việc thẩm định -Tổ chức các buổi trao đổi với các chuyên gia trong lĩnh vực đồ gỗ để nâng cao hiểu biết và cung cấp những kiến thức cần thiết cho cán bộ thẩm định khi thẩm định các dự án ngành này. 2.2.4.Một số giải pháp khác 2.2.4.1.Giải pháp về công nghệ: Vận dụng có hiệu quả các công nghệ mới,các phần mềm mới hỗ trợ cho công tác thẩm định dự án nói chung và các dự án ngành đồ gỗ nói riêng.Điều này rất quan trọng vì nó sẽ làm giảm bớt các công việc tính toán phức tạp cho cán bộ thẩm định,đồng thời làm tăng độ chính xác cho các kết quả tính toán,từ đó,cho phép đánh giá đúng về hiệu quả của dự án,nâng cao chất lượng thẩm định. 2.2.4.2.Giải pháp về thông tin: Thông tin là một yếu tố không thể thiếu đối với công tác thẩm định dự án nói chung và các dự án ngành đồ gỗ nói riêng.Sự đầy đủ,chính xác về thông tin liên quan đến dự án sẽ cho phép cán bộ thẩm định đánh giá đúng về dự án.Việc thu thập thông tin là vô cùng quan trọng. -Khi thẩm định dự án,cán bộ thẩm định nên thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau để đảm bảo tính khách quan và chính xác.Để phục vụ cho công tác thẩm định các dự án ngành đồ gỗ,cán bộ thẩm định có thể tham khảo thông tin từ các nguồn sau:Nguồn thông tin từ hiệp hội đồ gỗ Việt Nam cho phép cán bộ thẩm định cập nhật những thông tin cụ thể về xu hướng phát triển của ngành,những tiêu chuẩn đối với các sản phẩm đồ gỗ,những thông tin về các thị trường xuất khẩu…;thông tin từ trung tâm tín dụng của ngân hàng nhà nước;thông tin từ các ngân hàng thương mại khác;thông tin từ báo chí;tham khảo ý kiến của các chuyên gia đầu ngành…Bên cạnh đó,cán bộ thẩm định cũng có thể thu thập thông tin về khách hàng từ những bạn hàng,đối tác của khách hàng để có sự đánh giá chính xác hơn về uy tín,năng lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp xin vay vốn. -Xây dựng trung tâm và hệ thống phần mềm cung cấp và hỗ trợ xử lí thông tin chuyên nghiệp ngay tại ngân hàng,đẩy mạnh liên kết với các trung tâm thông tin chuyên ngành,trung tâm thông tin tín dụng của ngân hàng nhà nước.Việc làm này sẽ giảm bớt một phần công việc cho cán bộ thẩm định,góp phần chuyên nghiệp hóa công việc thu thập và xử lí thông tin,từ đó có thể rút ngắn thời gian thẩm định mà vẫn đảm bảo hiệu quả. 3.Một số kiến nghị 3.1.Kiến nghị tới ngân hàng nhà nước Với tư cách là cơ quan đầu mối trực tiếp quản lí hoạt động của các ngân hàng thương mại,ngân hàng nhà nước nên có những sự hỗ trợ nhất định để nâng cao hiệu quả hoạt động tại các ngân hàng thương mại nói chung và hoạt động thẩm định nói riêng.Cụ thể như sau: Thứ nhất,tăng cường hơn nữa vai trò của trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng nhà nước CIC trong việc cung cấp thông tin phục vụ hoạt động tín dụng cho các ngân hàng thương mại.Đây sẽ là nguồn thông tin quan trọng cho phép ngân hàng đánh giá về quan hệ tín dụng của các khách hàng xin vay vốn Thứ hai,ngân hàng nhà nước nên ban hành những văn bản quy định cụ thể về nghiệp vụ thẩm định tại các ngân hàng thương mại để góp phần nâng cao chất lượng công tác thẩm định.Sở dì điều này là cần thiết vì cho vay là nguồn thu chủ yếu của các ngân hàng thương mại.Để cho vay hiệu quả,hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro có thể xảy ra thì công tác thẩm định trước khi cho vay đóng vai trò vô cùng quan trọng. 3.2.Kiến nghị tới hội sở chính GP Bank Với tư cách là cơ quan đầu mối,trực tiếp quản lí các chi nhánh và các phòng giao dịch,hội sở chính nên có những sự hỗ trợ nhất định đối với các hoạt động tại chi nhánh nói chung và công tác thẩm định nói riêng. Thứ nhất,Hội sở chính nên cử các cán bộ thẩm định có thâm niên làm việc,giàu kinh nghiệm tại hội sở về chi nhánh để tham gia tập huấn,nâng cao trình độ chuyên môn cũng như huấn luyện những kĩ năng cần thiết cho các cán bộ thẩm định tại chi nhánh Thứ hai,hoàn thiện hệ thống văn bản quy định,hướng dẫn về nghiệp vụ thẩm định làm cơ sở thống nhất cho việc thực hiện công tác thẩm định trong toàn hệ thống,góp phần nâng cao hiệu quả công tác thẩm định Thứ ba,tổ chức các khóa huấn luyện,bồi dưỡng nghiệp vụ ngắn hạn tại hội sở chính cho các cán bộ thẩm định tại chi nhánh.Đây sẽ là cơ hội tốt để cán bộ thẩm định tại các chi nhánh có dịp trao đổi,học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau. Thứ tư,xây dựng bộ phận hỗ trợ cung cấp thông tin cho các chi nhánh và các phòng giao dịch trong toàn hệ thống 3.3.Kiến nghị tới chủ đầu tư Chủ đầu tư là người trực tiếp xin vay vốn tại ngân hàng để thực hiện dự án đầu tư.Do đó,việc ngân hàng có cho vay dự án được hay không phụ thuộc vào tính khả thi của dự án vay vốn và năng lực thực hiện dự án của bản thân chủ đầu tư.Sau đây là một số kiến nghị tới chủ đầu tư: Thứ nhất,chủ đầu tư cần hoàn thiện hơn nữa công tác lập dự án đầu tư tại doanh nghiệp mình để đảm bảo tính đầy đủ,chính xác về nội dung của các dự án được lập.Một dự án đầu tư được soạn thảo kĩ càng và đầy đủ sẽ giúp cho việc thẩm định của ngân hàng trở nên dễ dàng hơn,nhanh chóng hơn do không cần phải bổ sung,sửa đổi dự án nhiều lần.Điều này cũng sẽ góp phần nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án tại ngân hàng Thứ hai,đối với các chủ đầu tư không đủ năng lực và kinh nghiệm trong việc lập dự án,có thể thuê các tổ chức tư vấn lập dự án chuyên nghiệp để lập dự án đầu tư cho doanh nghiệp mình,đảm bảo chất lượng của các dự án được lập KẾT LUẬN Có thể nói,công tác thẩm định dự án đầu tư nói chung và thẩm định các dự án ngành đồ gỗ nói riêng tại ngân hàng GP Bank-Hải Phòng trong thời gian qua đã đạt được nhiều kết quả tích cực và rất đáng ghi nhận.Với quy trình thẩm định chặt chẽ,các nội dung thẩm định được đánh giá khá đầy đủ và chi tiết,kết hợp với các phương pháp thẩm định được vận dụng tương đối hợp lí,ngân hàng đã tiến hành thẩm định và xét duyệt cho vay khá nhiều dự án ngành đồ gỗ với quy mô vốn của các dự án ngày càng tăng.Nhờ việc đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp,ngân hàng đã góp phần không nhỏ trong sự phát triển mạnh mẽ của ngành này trên địa bàn thành phố nói riêng và trên phạm vi cả nước nói chung.Bên cạnh những kết quả đạt được,công tác thẩm định các dự án ngành đồ gỗ tại GP Bank-Hải Phòng không phải là không có hạn chế.Sau thời gian thực tập tốt nghiệp tại ngân hàng GP Bank-Hải Phòng,qua tìm hiểu và quan sát thực tế về hoạt động thẩm định tại ngân hàng,em đã nhận thấy những mặt đạt được cũng như những điểm còn hạn chế trong công tác thẩm định dự án nói chung và các dự án ngành đồ gỗ nói riêng.Trên cơ sở đó,em đã đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định các dự án ngành đồ gỗ tại ngân hàng GP Bank-Hải Phòng.Toàn bộ thực trạng và giải pháp cho công tác thẩm định các dự án ngành đồ gỗ tại ngân hàng đã được em đề cập tới và trình bày trong chuyên đề tốt nghiệp của mình.Em xin chân thành cảm ơn thạc sĩ Trần Thị Mai Hoa đã hết sức tận tình hướng dẫn và chỉ bảo để em có thể hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp của mình. PHỤ LỤC 1.BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Đơn vị tính:VNĐ) Chỉ tiêu 31/12/2006 31/12/2007 31/12/2008 Tài sản 1.TSLĐ và đầu tư ngắn hạn 5,508,083,127 7,670,989,501 13,964,283,538 -Tiền mặt 249,814,807 1,428,900,985 584,359,122 -Các khoản phải thu 994,806,176 2,458,898,290 5,941,493,976 -Hàng tồn kho 2,379,473,715 2,323,025,171 6,108,132,179 -Thuế GTGT được khấu trừ 288,869,394 881,303,977 1,218,003,700 -Tài sản lưu động khác 60,651,360 181,050,402 40,294,561 2.TSCĐ và đầu tư dài hạn 676,590,729 7,385,357,757 8,161,648,996 -Tài sản cố định 176,568,505 5,279,991,728 6,974,362,954 +Nguyên giá 234,644,565 5,498,118,204 7,721,315,040 +Khấu hao (58,076,060) (218,126,476) (746,952,086) -Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 500,022,124 2,105,366,029 1,187,286,042 Tổng tài sản 6,184,673,756 15,056,347,258 22,125,932,534 Nguồn vốn 1.Nợ phải trả 1,179,848,520 4,988,155,509 8,811,318,672 -Nợ ngắn hạn 1,179,848,520 4,988,155,509 8,811,318,672 +Vay ngắn hạn 0 0 3,499,944,000 +Các khoản phải trả ngắn hạn 221,480,013 275,067,340 0 +Phải trả cho người bán 0 4,713,088,169 5,311,324,762 2.Nguồn vốn chủ sở hữu 5,004,825,236 10,068,191,749 13,314,613,772 -Nguồn vốn kinh doanh 5,000,000,000 10,000,000,000 12,400,000,000 +Vốn góp 5,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 +Vốn khác 0 0 2,400,000,000 -Lợi nhuận chưa phân phối 4,825,236 68,191,749 914,613,772 Tổng nguồn vốn 6,184,673,756 15,056,347,258 22,125,932,534 (Nguồn:Báo cáo tài chính công ty TNHH Hoa Phượng) PHỤ LỤC 2.BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Đơn vị tính: đồng) Chỉ tiêu Mã 31/12/2007 31/12/2008 A B 1 2 1.Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 12,398,071,746 14,300,582,933 2.Giá vốn hàng bán 11 10,538,984,820 11,440,731,358 3.Lợi nhuận thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 1,859,086,926 2,859,851,575 4.Doanh thu hoạt động tài chính 21 0 2,214,169 5.Chi phí tài chính 22 53,056,149 444,806,254 +chi phí lãi vay 23 53,056,149 444,806,254 6.Chi phí quản lí doanh nghiệp 24 1,001,841,843 952,487,818 7.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 804,188,934 1,464,717,672 8.Thu nhập khác 31 259,658,578 225,895,621 9.Chi phí khác 32 125,456,952 145,856,952 10.Lợi nhuận khác 40 134,210,526 80,038,669 11.Tổng lợi nhuận chịu thuế của doanh nghiệp 50 938,390,406 1,544,756,341 12.Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 51 13.Lợi nhuận sau thuế 60 938.390,406 1,544,756,341 (Nguồn:Báo cáo kết quả kinh doanh công ty TNHH Hoa Phượng) DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.Quy chế cho vay ngân hàng GP Bank-Hải Phòng 2.Quy chế bảo đảm tiền vay ngân hàng GP Bank-Hải Phòng 3.Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ngân hàng GP Bank-Hải Phòng 4.Báo cáo thẩm định ngân hàng GP Bank-Hải Phòng 5.Hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư ngân hàng GP Bank-Hải Phòng 6.Hướng dẫn tính toán hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án ngân hàng GP Bank-Hải Phòng 7.Báo cáo kết quả kinh doanh công ty TNHH Hoa Phượng 8.Báo cáo tài chính công ty TNHH Hoa Phượng 10.Website:Tổng công ty lâm nghiệp Việt Nam- 11.Website:Phòng thương mại và công nghiệp Việt nam- 12.Website:Thời báo kinh tế Việt Nam- LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan chuyên đề tốt nghiệp với đề tài “Thực trạng và giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định các dự án ngành đồ gỗ tại ngân hàng TMCP Dầu khí toàn cầu GP Bank-Hải Phòng” là sản phẩm của chính bản thân em,không có bất kì sự sao chép nào.Em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm về lời cam đoan của mình . MỤC LỤC Mục Trang