Chuyên đề Vận dụng một số phuơng pháp thống kê để phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty TNHH và thương mại Tân Phúc

lợi nhuận của doanh nghiệp bằng việc xác định một số các chỉ tiêu sau : +Lãi gộp (LG ) : Là chỉ tiêu lợi nhuận chưa trừ đi các khoản chi phí tiêu thụ (gồm chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp). + Lợi nhuận thuần trước thuế ( LT ) : Là chỉ tiêu lợi nhuận sau khi đã trừ tiếp đi các khoản chi phí tiêu thụ. + Tổng lợi nhuận thuần sau thuế ( LS) còn gọi là lợi nhuận , thực lãi thuần , lãi ròng là chỉ tiêu sau khi đã trừ tiếp đi thuế thu nhập của doanh nghiệp . -Phương pháp tính . + LG = DT - S giá vốn hàng bán Nếu ký hiệu Z là giá vốn hàng bán đơn vị sản phẩm . + LT = LG - S chi phí tiêu thụ sản phẩm LT : lợi nhuận thuần trước thuế tính trên một đơn vị sản phẩm + LN = LT - S thuế thu nhập doanh nghiệp nộp ngân sách nhà nước . Đối với hoạt động kinh doanh . Lợi nhuận (LN)= Doanh thu (DT) –Chi phí lưu thông toàn bộ (CF) -ý nghĩa : Lợi nhuận là chỉ tiêu quan trọng nhằm đánh giá tính hiệu quả của các chiến lược,mục tiêu để từ đó đưa ra quyết định,hướng đi phù hợp với tình hình hiện có của doanh nghiệp.nó là điều kiện để doanh nghiệp thực hiện tái sản xuất mở rộng ,lập ra các quỹ ( như quỹ khen thưởng , quỹ phúc lợi ) . 3.5. Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sản xuất kinh doanh . Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả kinh doanh theo yếu tố đầu vào Kết quả kinh doanh (đầu ra) Hiệu quả kinh doanh (đầu vào ) = ---------------------------------- Chi phí (đầu vào) Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả kinh doanh theo yếu tố đầu vào Chi phí (đầu vào) Hiệu quả kinh doanh (đầu ra ) = ---------------------------------- Kết quả kinh doanh (đầu ra) Các chỉ tiêu phản ánh kết quả kinh doanh đầu ra : Số lượng sản phẩm , doanh thu , giá trị sản xuất , giá trị gia tăng , lợi nhuận. Các chỉ tiêu chi phí kinh doanh đầu vào : Chi phí lao động, vốn , tài sản cố định , chi phí trung gian , chi phí toàn bộ , khấu hao tài tản cố định… II. Lựa chọn một số phương pháp thống kê phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp . 1.Phương pháp phân tổ Phân tổ thống kê là căn cứ vào một (hay một số) tiêu thức nào đó để phân chia tổng thể thống kê thành các tổ (tiểu tổ) có tính chất khác nhau. Ví dụ, phân chia nhân khẩu trong nước thành các tổ nam và nữ (căn cứ vào giới tính), thành các tổ có độ tuổi khác nhau (căn cứ vào độ tuổi), v.v... Một ví dụ khác: Phân chia chỉ tiêu giá trị tăng thêm của sản xuất công nghiệp thành các tổ là kinh tế nhà nước và kinh tế ngoài nhà nước (căn cứ vào hình thức sở hữu), thành các ngành công nghiệp riêng biệt (căn cứ vào hoạt động sản xuất công nghiệp), v.v... Phân tổ thống kê là phương pháp cơ bản của tổng hợp thống kê, là một trong những phương pháp quan trọng của phân tích thống kê, đồng thời là cơ sở để vận dụng các phương pháp phân tích thống kê khác như phương pháp chỉ số, phương pháp tương quan, phương pháp cân đối,... Tiêu thức thống kê (đặc điểm của đơn vị tổng thể để nhận thức hiện tượng nghiên cứu) được chọn làm căn cứ để phõn tổ thống kờ gọi là tiờu thức phõn tổ. Tiêu thức phân tổ thống kê được chia thành 2 loại: Tiêu thức số lượng và tiêu thức thuộc tính. Tiêu thức số lượng là tiêu Phân tổ thống kê là căn cứ vào một (hay một số) tiêu thức nào đó để phân chia tổng thể thống kê thành các tổ (tiểu tổ) có tính chất khác nhau. Ví dụ, phân chia nhân khẩu trong nước thành các tổ nam và nữ (căn cứ vào giới tính), thành các tổ cú độ tuổi khỏc nhau (căn cứ vào độ tuổi), v.v... Một ví dụ khác: Phân chia chỉ tiêu giá trị tăng thêm của sản xuất công nghiệp thành các tổ là kinh tế nhà nước và kinh tế ngoài nhà nước (căn cứ vào hình thức sở hữu), thành các ngành công nghiệp riêng biệt (căn cứ vào hoạt động sản xuất công nghiệp), v.v... 2.Phương pháp dãy số thời gian : 2.1.Khái niệm và đặc điểm. Dãy số biến động theo thời gian (còn gọi là dãy số động thái) là dãy các trị số của một chỉ tiêu thống kê được sắp xếp theo thứ tự thời gian, dùng để phản nh  (Trong dãy số biến động theo thời gian có hai yếu tố: thời gian và chỉ tiêu phản ánh hiện tượng nghiên cứu. Thời gian trong dãy số có thể là ngày, tháng, năm,... tuỳ mục đích nghiên cứu; chỉ tiêu phản ánh hiện tượng nghiên cứu có thể biểu hiện bằng số tuyệt đối, số tương đối hay số bình quân. Căn cứ vào tính chất của thời gian trong dãy số có thể phân biệt hai loại: + Dãy số biến động theo thời kỳ (gọi tắt là dãy số thời kỳ): Dãy số trong đó các mức độ của chỉ tiêu biểu hiện mặt lượng của hiện tượng trong một khoảng thời gian nhất định. Ví dụ: Dãy số về sản lượng điện sản xuất ra hàng năm; GDP tính theo giá so sánh thời kỳ 1990 - 2002,... + Dãy số biến động theo thời điểm (gọi tắt là dãy số thời điểm): Dãy số trong đó các mức độ của chỉ tiêu biểu hiện mặt lượng của hiện tượng ở những thời điểm nhất định. Ví dụ: Dãy số về số học sinh phổ thông nhập học có đến ngày khai giảng hàng năm,... Căn cứ vào đặc điểm của dãy số biến động theo thời gian ta có thể vạch rõ xu hướng, tính quy luật phát triển của hiện tượng theo thời gian và từ đó có thể dự đoán khả năng hiện tượng có thể xảy ra trong tương lai. Các trị số của chỉ tiêu trong dãy số thời gian phải thống nhất về nội dung; phương pháp và đơn vị tính; thống nhất về khoảng cách thời gian và phạm vi không gian nghiên cứu của hiện tượng để bảo đảm tính so sánh được với nhau. 2.2.Các chỉ tiêu phân tích a.Mức độ trung bình qua thời gian Chỉ tiêu này nói lên mức độ đại diện của hiện tượng trong suốt thời gian nghiên cứu .Đối với dãy số thời kỳ và dãy số thời điểm thì chỉ tiêu nay tính toán khác nhau . -Đối với dãy số thời kỳ : Trong đó yi (i=) là các mức độ của dãy số thời kỳ - Đối với dãy số thời điểm + Khoảng cách thời gian bằng nhau +Khoảng cách thời gian không bằng nhau b.Lượng tăng hoặc (giảm) tuyệt đối : - Lượng tăng ( hoặc giảm ) tuyệt đối liên hoàn phản ánh sự thay đổi quy mô của hiện tượng giữa hai thời gian liền nhau Công thức tính như sau :di=yi –yi-1 (i=) Trong đó : di là lượng tăng hoặc giảm tuyệt đối liên hoàn . - Lượng tăng ( hoặc giảm ) tuyệt đối định gốc phản ánh sự thay đổi quy mô của hiện tượng trong thời gian dài Di = y1- y0 (i=) Lượng tăng (hoặc giảm ) tuyệt đối trung bình đó là mức độ đại diện của các lượng tăng (hoặc giảm )tuyệt đối từng kỳ . == c. Tốc độ phát triển - Tốc độ phát triển liên hoàn phản ánh sự biến động của hiện tượng hai thời gian liền nhau .Công thức tính như sau : ti = (i= ) - Tốc độ phát triển định gốc phản ánh sự biến động của hiện tượng trong những khoảng thời gian dài .Công thức tính như sau. Ti = (i = ) -Tốc độ phát triển trung bình là trị số đại biểu của các tốc độ phát triển liên hoàn . d. Tốc độ tăng ( hoặc giảm) Phản ánh biến động của hiện tượng qua thời gian là tăng (hoặc giảm)bao nhiêu lần hoặc (%) - Tốc độ tăng( hoặc giảm) liên hoàn ai = ai==ti –1 Nếu tính ti bằng % thì : ai (%) = ti(%) –100 -Tốc độ tăng ( hoặc giảm ) định Ai= (i= ) Hay Ai = =Ti-1 Hoặc Ai(%) =Ti(%) –100 -Tốc độ tăng (hoặc giảm ) trung bình Hoặc (%) = (%) –100 -Giá trị tuyệt đối của 1% tăng ( hoặc giảm ) Chỉ tiêu này phản ánh cứ 1% tăng (hoặc giảm ) của tốc độ tăng ( hoặc giảm ) liên hoàn thì tương ứng với một trị số tuyệt đối là bao nhiêu .Nếu kí hiệu g i (i=) là giá trị tuyệt đối của 1% tăng ( hoặc giảm) thì : g= 2.3.Một số phương pháp biểu hiện xu hướng biến động cơ bản của hiện tượng . Dãy số thời gian có ưu điểm là phản ánh mức độ cụ thể , thực tế của hiện tượng trong suốt quá trình biến động .Tuy nhiên , nó lại bị tác động của các yếu tố ngẫu nhiên khách quan ,nên thông thường dãy số không vạch rõ được xu hướng , tính quy luật của bản thân hiện tượng .Người ta phải điều chỉnh dãy sô sao cho có thể xoá bỏ đến mức cao nhất ảnh hưởng của các yếu tố ngẫu nhiên nói trên , để cho xu hướng quy luật được bộc lộ một cách rõ ràng ta có thể sử dụng một số phương pháp điều chỉnh sau đây. a. Phương pháp mở rộng khoảng cách thời gian Phương pháp này Được áp dụng đối với dãy số thời kỳ có khoảng cách thời gian tương đối ngắnvà có nhiều mức độ mà qua đó chưa phản ánh xu hướng phát triển của hiện tượng. b. Phương pháp tính trung bình trượt Đó là trung bình cộng của một nhóm nhất định các mức độ của dãy số thời gian tính được bằng cách loại dần các mức độ đầu ,đồng thời thêm vào các mức độ tiếp theo ,sao cho số lượng các mức độ tính số bình quân không thay đổi. c. Phương pháp hồi quy theo thời gian Trên cơ sở dãy số thời gian , người ta tìm một hàm số ( gọi là phương trình hồi quy) phản ánh sự biến động của hiện tượng qua thời gian có dạng tổng quát như sau: Trong đó : : Mức độ lý thuyết ao , a1, an : Các tham số t : thứ tự thời gian Các tham số a i (i=) thường được xác định bằng phương pháp bình phương nhỏ nhất . Tức là : 2 =min Một số dạng phương trình hồi quy đơn giản thường được sử dụng : Phương trình tuyến tính các tham số được xác định như sau Phương trình parabol bậc 2 Phương trình parabol bậc 2 được sử dụng khi các sai phân bậc 2 ( tức sai phân của bậc 1) xấp xỉ bằng nhau Các tham số ao , a1, a2 được xác định bởi hệ phương trình sau đây : -Phương trình hàm mũ : Phương trình hàm mũ được sử dụng khi các tốc độ phát triển liên hoàn xấp xỉ bằng nhau Các tham số ao và a1được xác định bởi hệ thống phương trình sau đây: Phương pháp biểu hiện biến động thời vụ Đó là phương pháp nghiên cứu và xác định sự biến động một cách có quy luật vào những thời kỳ nhất định trong vòng một năm của một hiện tượng kinh tế - xã hội. Biến động thời vụ có thể do những nguyên nhân như điều kiện địa lý, thời tiết, tập quán sinh hoạt của con người,... Ví dụ: Trong công nghiệp, tình hình chế biến chè, mía, hoa quả hộp,... phụ thuộc vào vụ thu hoạch; trong xây dựng cơ bản khối lượng xây lắp bị ảnh hưởng bởi thời tiết trong năm; trong thương nghiệp nhiều mặt hàng có lượng tiêu thụ nhiều hay ít tuỳ theo mùa. Biến động thời vụ ảnh hưởng nhiều đến tình hình sản xuất và sinh hoạt, nhiệm vụ của thống kê khi phân tích biến động thời vụ là: Dựa trên số liệu thống kê nhiều năm (ít nhất là 3 năm) tính các chỉ số thời vụ. +Trường hợp biến động thời vụ qua những thời gian nhất định của các năm tương đối ổn định , không có hiện tượng tăng ( hoặc giảm ) rõ rệt thì chỉ số thời vụ được tính theo công thức sau đây. Ii= Trong đó : Ii : chỉ số thời vụ của thời gian i : Số trung bình các mức độ của các thời gian cùng tên i : Số trung bình của tất cả các mức độ trong dãy số +Trường hợp biến động thời vụ qua những thời gian nhất định của các năm có sự tăng ( hoặc giảm ) rõ rệt thì chỉ số thời vụ được tính theo công thức sau đây : Ii = Trong đó : : Mức độ thực tế ở thời gian i của năm j : Mức độ tính toán ( có thể là số trung bình trượt hoặc dựa vào phương trình hồi quy ở thời gian i của năm j ) 3. Phương pháp chỉ số 3.1. Khái niêm: .chỉ số thống kê là chỉ tiêu tương đối biểu hiện quan hệ so sánh giữa các mức độ của hiện tựơng kinh tế xã hội .chỉ số tính được bằng cách so sánh hai mức độ của hiện tượng ở hai thời gian hoặc không gian khác nhau nhằm nêu lên sự biến động của hiện tượng qua thời gian và không gian. 3.2.Ý nghĩa của phương pháp chỉ số. - Nghiên cứu sự biến động về mức độ của hiện tượng qua thời gian (biến động của giá cả, giá thành, năng suất lao động, khối lượng sản phẩm, diện tích gieo trồng,...). Các chỉ số tính theo mục đích này thường gọi là chỉ số phát triển. - So sánh chênh lệch về mức độ của hiện tượng qua không gian (chênh lệch giá cả, lượng hàng hoá tiêu thụ giữa hai thị trường, giữa hai địa phương, hai khu vực,...). Các chỉ số tính theo mục đích này thường gọi là chỉ số không gian. - Xác định nhiệm vụ kế hoạch hoặc đánh giá kết quả thực hiện kế hoạch về các chỉ tiêu kinh tế - xã hội. Các chỉ số này thường gọi là chỉ số kế hoạch. - Phân tích mức độ ảnh hưởng và xác định vai trò đóng góp của các nhân tố khác nhau đối với sự biến động chung của hiện tượng phức tạp (ví dụ: Xác định xem sự biến động của các nhân tố năng suất lao động và số lượng công nhân đã ảnh hưởng đến mức độ nào đối với sự tăng giảm của kết quả sản xuất do công nhân tạo ra). Thực chất đây cũng là phân tích mối liên hệ của các yếu tố nguyên nhân với nhau cũng như tính toán ảnh hưởng của mỗi yếu tố nguyên nhân đến chỉ tiêu kết quả. Gọi t là ký hiệu cho từng kỳ 1 đến n và 0 là kỳ gốc , có thể lập công thức phân tích như sau : a.Mức tăng giảm tương đối Trong từng kỳ : I b.Mức tăng giảm tuyệt đối . Trong từng kỳ : 4.Phương pháp dự đoán . 4.1. phương pháp ngoại suy giản đơn. a.Dự đoán dựa vào lượng tăng giảm tuỵệt đối trung bình Lượng tăng ( hoặc giảm ) tuyệt đối bình quân : Mô hình dự đoán. b.Dự đoán dựa vào tốc độ phát triển trung bình . Tốc độ phát triển trung bình : Mô hình dự đoán. : 4.2.Dự báo bằng phương pháp ngoại suy hàm xu thế ta dùng phương trình: y= a0+ a1t để tìm a0 và a1 ta giải hệ phương trình 4.3..Dự đoán dựa vào hàm xu thế kết hợp với biến động thời vụ Các thành phần của dãy số thời gian có thể được giả thiết gồm ba thành phần Xu thế phản ánh xu thế phát triển của hiện tượng Biến động thời vụ có tính chất lặp đi lặp lại trong thời gian nhất định của năm Ngẫu nhiên xuất hiện ở những thời gian khác nhau với những mức độ khác nhau để sự vật hiện tượng lệch khỏi xu hướng của nó. Xét mô hình tuyến tính Hàm dự đoán tổng quát Yt=F.T + SJ, hay Yt=B0 + B1T +SJ Và thành phần biểu diễn tuyến tính là (a+bt) thành phần biểu diễn thời vụ là (Cj) .Các tham số a,b,Cj được tính thông qua các công thức sau: B0= B1= SJ= Trong đó n là số năm nghiên cứu m là số tháng hoặc quý trong năm Tj , Ti được ghi trong bảng số liệu J biểu hiện cho quý , i biểu hiện cho năm(i= CHƯƠNGIII. VẬN DỤNG MỘT SỐ PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ TÂN PHÚC I . Khái quát chung về công ty tân phúc. 1 . Quá trình hình thành và phát triển của công ty. Năm 2001 trung tâm tin học viết tắt MSTC đẵ phát triển thành công ty tnhh thương mại tân phúc.với đội ngũ chỉ có 20 người ,số vốn điều lệ là 1 tỷ đồng Mã số thuế 0101569603 do cục thuế thành phố hànội cấp.hiện nay công ty đã có những bước tiến vượt bậc,công ty đang dần trở thành trung tâm tin học lớn của Hà Nội cũng như cả nước. 2.Chức năng,nhiệm vụ,cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý công ty tân phúc 2.1 chức năng, nhiệm vụ của công ty. Công ty phát triển và thương mại Tân Phúc là một trong những công ty hàng đầu tại việt nam trong lĩnh vực phân phối các sản phẩm các công nghệ thông tin tới các bạn hàng ,các đại lý ,các nhà tích hợp hệ thống cũng như tới người sử dụng trực tiếp. Với mục đích đưa ra một thương hiệu máy tính uy tín trên thị trường ,chiếm được lòng tin của khách hàng cạnh tranh được sản phẩm ngoại nhập công ty đã đầu tư xây dựng một dây chuyền lắp ráp và sản xuất riêng mang thương hiệu MSTC.cùng với sự phát triển không ngừng của công ty máy tính thương hiệu MSTC ngày càng khẳng định trên thị trường với những vượt trội về thông số kỹ thuật ,giá cả hợp lý, sự ổn định ,và dịch vụ sau bán hàng 2.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy . a.Về mặt nhân sự của công ty . Cho đến nay công ty có tổng số 32 nhân viên .các nhân viên của công ty phần lớn là các kỹ sư tốt nghiệp đại học chuyên ngành điện tử tin học ,còn lại là các cử nhân kinh tế tốt nghiệp chuyên nghành kế toán,tài chính,thương mại..trong đó có 2 chuyên viên kĩ thuật công ty đã tham dự các khoá tu nghiệp tiên tiến của các nhà sản xuất hàng đầu trên thế giới đặc biệt là các công nghệ ứng dụng trong việc phát triển mạng .nhưng quan trọng hơn cả là các chuyên viên kĩ thuật của công ty đã thu được những kinh nghiệm trong quá trình thiết kế và triển khai các dự án cũng như trong quá trình phục vụ các nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng. b. Về tổ chức bộ máy : +Giám đốc công ty :ông Đặng Trần Quỳnh . +trưởng phòng kinh doanhvà phát triển thị trường:ông nguyễn quý đức .bao gồm các bộ phận sau: _kinh doanh phân phối _kinh doanh bán lẻ. _dự án +trưởng phòng kỹ thuật :ông Lê Phúc Hưng gồm các bộ phận sau: _giải pháp. _dây chuyền lắp ráp. _bảo hành . _triển khai thi công +phòng tài chính kế toán : _văn phòng. _kế toán +phòng hành chính tổng hợp _kho _hành chính tổng hợp. giám đốc P. Kinh doanh và phát triển thị trường P. Kỹ thuật P. Tài chính kế toán P. Hàn chính tổng hợp Kinh doanh phân phối Kinh doanh bán lẻ Dự án Giải pháp Dây chuyền lắp ráp Bảo hành Triển khai thi công Văn phòng Kế toán Kho Hành chính tổng hợp Sơ đồ tổ chức Một số định hướng phát triển trong thời gian tới Thời gian tới công ty sẽ chú trọng đến Phát triển các dịch vụ lắp đặt thiết bị máy tính , thiết bị văn phòng đào tạo tuyển dụng các chuyên viên kinh doanh để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng . Hợp tác chặt chẽ với các bộ , ban, ngành và các doanh nghiệp trong việc đổi mới và hiện đại hoá các hệ thống thông tin Hợp tác với các khách hàng trong quá trình phát triển các công nghệ tin học cho các tổ chức tài chính, tín dụng , Ngân hàng… II. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của công ty tân phúc Phân tích quy mô , cơ cấu . 1.1.Phân tích quy mô số lượng sản phẩm . Phân tích quy mô là phân tích chỉ tiêu biểu hiện quy mô hàng hoá mua vào bán ra trên thị trường .Quy mô số lượng sản phẩm là chỉ tiêu tuyệt đối thời kỳ có thể tính theo đơn vị giá trị hoặc đơn vị hiện vật. Bảng 1: Lượng sản phẩm mua vào ,bán ra của công ty thời kỳ 2002_2006 Chỉ tiêu Năm Sản phẩm muavào (chiếc) Sản phẩm bán ra (chiếc) Sản phẩm thừa(+) thiếu(-) % Sản phẩm bán ra so mua vào 2002 3051 2973 +78 97.4 2003 4115 3778 +337 91.8 2004 4568 4591 -23 100.5 2005 4203 4581 -378 109 2006 6142 6039 +103 98.32 Nhìn vào bảng ta nhận thấy :Trong thời kỳ 2002-2006 % sản phẩm bán ra thấp nhất so với mua vào là 91.8%(năm2003)và % sản phẩm bán ra cao nhất so với mua vào là 109%(năm 2005). đó cũng chính là năm công ty có những thay đổi chiến lươợc quan trọng như giảm giá thành sản phẩm,liên kết với nhiều công ty.. 1.2.Phân tích cơ cấu số lượng sản phẩm Phân tích cơ cấu là phân tích một chỉ tiêu mà Chỉ tiêu này được tạo bởi một số các chỉ tiêu nhỏ khác .Phân tích cơ cấu là phân tích xem các chỉ tiêu nhỏ chiếm bao nhiêu % trăm hay bao nhiêu lẩn trong đó. +.Cơ cấu sản phẩm mua vào Đây là chỉ tiêu phân tích lượng sản phẩm mua vào từ các hãng chiếm bao nhiêu % hay bao nhiêu lần trong tổng số sản phẩm mua vào từ các hãng khác nhau . Bảng 2: Cơ cấu lượng sản phẩm mua vào của công ty từ các hãng thời kỳ 2002-2006. Hãng Năm Compaq hp benq Các hãng khác Tổng (chiếc) SL chiếc % SL chiếc % SL chiếc % SL chiếc % 2002 1433 46,97 769 25,2 174 5,7 675 22,13 3051 2003 1843 44,79 624 15,17 286 6,95 1362 33,1 4115 2004 2423 53,04 724 15,85 363 7,95 1058 23,16 4568 2005 2468 58,72 872 20,75 231 5,5 632 15,04 4203 2006 3512 57,18 1634 26,6 104 1,693 892 14,53 6142 Nhìn vào bảng trên ta có thể thấy cơ cấu lượng sản phẩm mua vào của công ty từ hãng COMPAQ là lớn nhất ,hầu như năm nào hãng cũng chiếm đến một nửa tổng sản phẩm mua vào.đứng thứ 2 là hãng BENQ với lượng mua vào hàng năm chiếm khoảng 20% tổng lượng mua vào.đIều đó cũng hoàn toàn dễ hiểu ,trong những năm gần đây khách hàng đã biết chọn những sản phẩm có chất lượng cao,giá thành hợp lý ,đặc biệt là máy xách tay của hãng BENQ rất được nhiều doanh nghiệp sử dụng bới tính năng tiện dụng của nó. Ngoài những hãng trên công ty còn làm đại lý và bạn hàng với nhiều hãng khác như : SamSung, LG, , ,Intel,Cisco… +.Cơ cấu sản phẩm bán ra Đây là chỉ tiêu phân tích lượng sản phẩm bán ra từ các hãng chiếm bao nhiêu % so với tổng sản phẩm bán ra .nó cũng cho biết lượng sản phẩm bán ra giữa các hãng Bảng3: Cơ cấu sản phẩm bán ra theo theo các hãng thời kỳ 2004-2006. Hãng Năm compaq ibm benq Các sp khác Tổng số sl % sl % sl % sl % 2004 2200 41,01 545 18,63 158 5,4 1023 34,96 4591 2005 1321 48,05 597 21,72 268 9,75 563 20,48 4581 2006 3353 56.71 1692 28,62 288 4,87 579 9,8 6039 Nhìn vào bảng ta có thể thấy lượng sản phấm bán ra của các hãng như compaq,ibm,benq .đặc biệt là hãng compaq,trung bình mỗi năm hãng đều tăng gần 50%. đó là do công ty đã có những hướng đi đúng đắn .biết trước đựơc nhu cầu sử dụng máy tính ngày tăng đặc biệt là những máy tính của những hãng lớn với độ bền cao,giá thành vừa phải phục vụ cho công việc ,học tập,giảng dạy. 2. Phân tích dãy số thời gian 2.1. Phân tích biến động các chỉ tiêu phản ánh kết quả kinh doanh Để Phân tích biến động tăng (giảm ) của dãy số thời gian được chính xác thì yêu cầu cơ bản khi xây dựng dãy số thời gian là phải đảm bảo tính chất có thể so sánh được giữa các mức độ trong dãy số. a.Phân tích biến động lượng sản phẩm bán ra của công ty Bảng 4: Bảng dãy số thời gian phân tích lượng sản phẩm bán ra của công ty tân phúc thời kỳ 2002-2006 . Chỉ tiêu Năm Số lượng (Chiếc) Biến động liên hoàn Biến động định gốc. Lượng tăng ,giảm tuyệt đối (chiếc) Tốc độ phát triển ti(lần) Tốc độ tăng, giảm ai(lần) Lượng tăng giảm, tuyệt đối (chiếc) Tốc độ phát triển Ti(lần) Tốc độ tăng gi(lần) 2002 2973 - - - - - - 2003 3778 805 1,27 0,27 805 1,27 0,27 2004 4591 813 1,215 0,215 1618 1,544 0,544 2005 4581 -10 0.99 -0,01 1608 1,54 0,54 2006 6039 1458 1,318 0,318 3066 2,03 1,03 Trung bình 4392 767 1,2 0,2 1774 1,6 0,6 Qua phân tích ta thấy lượng sản phẩm bán ra trung bình trong 5 năm là 1774 chiếc,tốc độ phát triển định gốc trung bình là 1,6 lần ,tốc độ tăng trung bình là 60%.nhìn chung lượng sản phẩm bán ra trong 5 năm đều tăng chỉ có duy nhất năm 2005 là giảm 10% hay 10 chiếc so với năm 2004.năm 2006 là năm công ty có những bước đột phá với lượng sản phẩm bán là 6039 chiếc tăng 31,8% hay 1458 chiếc so với năm2005. b. Phân tích biến động doanh thu, giá trị sản xuất , giá trị gia tăng , lợi nhuận của công ty tân phúc Phân tích tổng hợp các chỉ tiêu phản ánh kết quả kinh doanh của công ty. GO=Doanh thu – Giá vốn. VA=GO-IC2. * Phân tích biến động doanh thu Bảng5: Bảng dãy số thời gian phân tích doanh thu của công ty TÂN PHÚC. Chỉ tiêu Năm Doanh thu (triệu đồng) Biến động định gốc Biến động liên hoàn Lượng tăng tuyệt đối (triệu đồng) Tốcđộ phát triển Ti(lần) Tốc độ tăng gi(lần) Lượng tăng tuyệt đối (triệu đồng) Tốc độ phát triển ti(lần) Tốc độ tăng ai(lần) 2002 5336 - - - - - - 2003 6003 667 1,125 0,125 667 1,125 0,125 2004 6603 1267 1,237 0,237 600 1,1 0,1 2005 7527 2191 1,41 0,41 924 1,14 0,14 2006 9785 4449 1,834 0,834 2258 1,3 0,3 Trung bình 7051 2144 1,4 0,4 1112 1,17 0,17 Từ bảng phân tích ta thấy tốc độ phát triển trung bình của tổng doanh thu trong 5 năm là 117% .tăng 17% mỗi năm tương ứng với mức tăng trung bình hàng năm là 1112(triệu đồng)đó là tín hiệu rất đáng mừng cho công ty,trong giai đoạn 2002-2006 đặc biệt là trong năm 2006 tốc độ phát triển liên hoàn đạt con số 130% hay 1,3 lần so với năm 2005, tương ứng tăng 2258(triệu đồng) ,tốc độ phát triển định gốc là 183,4% hay 1,834 tương ứng tăng 4449(triệu đồng).được những thành quả đó là do công ty đã có những bước đi đúng đắn như thu hút thêm nhân viên có trình độ kỹ thuật cao,đặc biệt là những nhân viên có kinh nghiệm trong quản trị mạng,lập trình đồng thời công ty đã tiếp cận thêm nhiều hãng máy tính lớn như acer,sam sung..để đa dạng hóa loại hình sản phẩm phục vụ cho nhu cầu sử dụng máy tính ngày càng cao của người tiêu dùng. *Phân tích biến động giá trị sản xuất của tân phúc. Bảng 6: Bảng dãy số thời gian phân tích giá trị sản xuất (GO) của công ty TÂN PHÚC thời kỳ 2002-2006 . Chỉ tiêu Năm Giá trị sản xuất GO (triệu đồng) Biến động định gốc Biến động liên hoàn Lượng tăng tuyệt đối (triệu đồng) Tốcđộ phát triển Ti(lần) Tốc độ tăng gi(lần) Lượng tăng tuyệt đối (triệu đồng) Tốc độ phát triển ti(lần) Tốc độ tăng ai(lần) 2002 3055 - - - - - 2003 3452 397 1,13 0,13 397 1,13 0,13 2004 3901 846 1,27 0,27 449 1,13 0,13 2005 4681 1626 1,532 0,532 780 1,2 0,2 2006 6085 3030 1,99 0,99 1404 1,3 0,3 Trung bình 4235 1475 1,48 0,48 7576 1,19 0,19 Giá trị sản xuất của công ty được hiểu là lợi nhuận.Nhìn vào bảng phân tích biến động giá trị sản xuất ta thấy :Tốc độ phát triển trung bình của công ty trong 5 năm là 119% hay 1,19 lần , tăng 19% mỗi năm và tương ứng với mức tăng là giá trị tăng trung bình mỗi năm là 7576(triệu đồng). Nhìn chung lợi nhuận của công ty có xu hướng tăng lên qua các năm .điều đó cũng hoàn toàn dễ hiểu bởi lẽ do nhu cầu sử dụng máy tính ngày càng cao của người tiêu dùng ,những thử nghiệm các chiến lược kinh doanh mới bước đầu đã thành công, cộng với sự gia tăng các bạn hàng đã làm cho công ty đã có những thành công nhất định *Phân tích biến động giá trị gia tăng của công ty Bảng 7: Bảng dãy số thời gian phân tích giá trị gia tăng (VA) của công ty thời kỳ 2002-2006 . Chỉ tiêu Năm Giá trị gia tăng VA (triệu đồng) Biến động định gốc Biến động liên hoàn Lượng tăng tuyệt đối (triệu đồng) Tốcđộ phát triển Ti(lần) Tốc độ tăng gi(lần) Lượng tăng tuyệt đối (triệu đồng) Tốc độ phát triển ti(lần) Tốc độ tăng ai(lần) 2002 2134 - - - - - - 2003 2369 235 1,11 0,11 235 1,11 0,11 2004 2653 284 1,243 0,243 284 1,12 0,12 2005 3449 1315 1,616 0,616 796 1,3 0,3 2006 4829 2695 2,262 1,262 1380 1,4 0,4 Trung bình 3087 1132 1,557 0.557 674 1,233 0,233 Qua kết qủa tính toán cho thấy tốc độ tăng giá trị gia tăng trung bình hàng năm trong 5 năm là 23,3% tương ứng với giá trị tuyệt đối là 674(triệu đồng). Nhìn chung giá trị VA của công ty trong 5 năm có xu hướng tăng lên qua từng năm ,nhất là trong năm 2006 với những thay đổi mạnh mẽ trong quản lý,công ty đã có những thành công nhất định .năm 2006 với giá trị va đạt 4829(triệu đồng) tăng 40% so với năm 2005,tăng mạnh nhất trong tất cả các năm.đây là kết quả rất đáng khích lệ là tiền đề cho những thành công tiếp theo trong những năm tới. *Phân tích biến động lợi nhuận. Bảng 8. Bảng dãy số thời gian phân tích lợi nhuận của công ty Giai đoạn 2002-2006. Chỉ tiêu Năm Lợi nhuận (triệu đồng) Biến động định gốc Biến động liên hoàn Lượng tăng tuyệt đối (triệu đồng) Tốcđộ phát triển Ti(lần) Tốc độ tăng gi(lần) Lượng tăng tuyệt đối (triệu đồng) Tốc độ phát triển ti(lần) Tốc độ tăng ai(lần) 2002 1500 - - - - - - 2003 1650 150 1,1 0,1 150 1,1 0,1 2004 1848 348 1,232 0,232 198 1,12 0,12 2005 2088 1588 1,392 0,392 240 1,13 0,13 2006 3132 1632 2,088 1,088 1044 1,5 0,5 Trung bình 2044. 930 1,453 0,453 408 1,213 0,213 Qua bảng phân tích ta thấy tốc độ phát triển trung bình hàng năm của tổng lợi nhuận trong vòng 5 năm là 121,3% hay 1,213lần ,tốc độ tăng trung bình hàng năm là21,3% tương ứng 408(triệu đồng). Cũng như các chỉ tiêu khác ,chỉ tiêu lợi nhuận trong năm 2006 vẫn là năm có tốc độ tăng cao nhất(tăng 108,8%)so với năm 2002.ta cũng dể dàng nhận thấy tốc độ tăng lợi nhuận trung bình hàng năm là lớn hơn tốc độ tăng doanh thu ,điều này chứng tỏ tốc độ tăng của doanh thu trung bình hàng năm tăng nhanh hơn so với tốc độ tăng chi phí sản xuất hàng năm.. năm 2008 2.3.Phân tích thời vụ hoạt động kinh doanh của công ty TÂN PHÚC Biến động thời vụ là sự biến động của hiện tượng có tính chất lặp đi lặp lại trong từng thời gian nhất định của năm .biến động thời vụ làm cho hiện tượng lúc thì mở rộng ,khi thì thu hẹp nhàn rỗi.phương pháp thường được sử dụng để biểu hiện biến động thời vụ là tính các chỉ số thời vụ. Phân tích biến động thời vụ của doanh thu của công ty. Bảng 9.biến động thời vụ của doanh thu công ty. quý Năm I II III IV 2002 1328 1330 1335 1343 2003 1425 1450 1512 1616 2004 1520 1587 1700 1796 2005 1800 1813 1943 1971 2006 2237 2440 2500 2608 Doanh thu bình quân từng quý Quý I: Quý II: Quý III: Quý IV: Doanh thu bình quân tính chung cho 5 năm Từ đó chỉ số thời vụ của từng quý ký hiệu Ij được tính bằng công thức: hay 94,29% hay 97,8% hay 102%. hay 105,9% Như vậy, doanh thu giảm mạnh vào quý I và quý II và tăng lên vào quý III, và quý IV: Bảng 10.Phân tích biến động thời vụ lượng sản phẩm bán ra của công ty TÂN PHÚC Giai đoạn 2002-2006. Năm j Tháng i Mức tiêu thụ (Chiếc) Ii=*100 2002 2003 2004 2005 2006 1 298 312 328 367 425 346 97,46 2 300 348 327 355 450 356 100,28 3 295 270 355 420 440 356 100,28 4 260 295 320 380 414 334 94,08 5 280 300 330 343 389 328 92,39 6 258 317 334 350 407 333 93,8 7 245 325 321 400 435 345 97,18 8 315 368 370 450 512 403 113,52 9 350 390 410 420 490 412 116,05 10 320 345 360 374 468 373 105,07 11 278 310 336 379 460 353 99,44 12 215 280 310 337 475 323 90,98 Tổng cả năm 3414 3860 4101 4575 5365 355 100 Chỉ số thời vụ tính theo công thức . Ii=*100 Nhìn dãy kết quả trên ta thấy ( từ các chỉ số thời vụ ) cho thấy sản phẩm được tiêu thụ nhiều vào các tháng 2,3, 8, 9 ,10.Lượng sản phẩm tiêu thụ nhiều nhất là vào tháng 9 sau đó đến tháng 8 ,tháng 10 và tháng 2,3 các tháng còn lại ,lượng tiêu thụ đều có xu hướng giảm . 3. Phân tích ảnh hưởng của các nhân tố tới lợi nhuận từ việc bán hàng của công ty TÂN PHÚC. Bảng 11.phân tích các nhânn tố ảnh hưởng tới lợi nhuận của công ty. Sản phẩm Số lượng mặt hàng bán ra (cái) Giá bán đơn vị sản phẩm(tr/sp) Giá thành đơn vị sản phẩm(tr/sp) 2005 2006 2005 2006 2005 2006 Main Intel 380 500 1,3 1,4 1 1 Main Giga. 715 900 1,2 1,5 0,8 0,8 Main Asus 600 724 1,1 1,2 0,7 0,6 Ta có lợi nhuận trước thuế của công ty trong 2006 là :M1=S(P1-Z1)Q1= (1,4-1)500+(1,5-0,8)900+(1,2-0,6)724=1264,4(triệu đồng) Lợi nhuận của công ty trong năm 2005 là:M0=S(P0-Z0)Q0= (1,3-1)380+(1,2-0,8)715+(1,1-0,7)600=640(triệu đồng) đặt a=S(p0-z1)q1=(1,3-1)500+(1,2-0,8)900+(1,1-0,6)724=872(triệu đồng) đặt b=S(p0-z0)q1=(1,3-1)500+(1,2-0,8)900+(1,1-0,7)724=799,6(triệu đồng) Ta dùng hệ thống chỉ số để phân tích lợi nhuận của công ty.ta có phương trình sau: +Về số tương đối. IM = IM(P) ´ IM(Z) ´ IM(Q). Hay Hay: + về số tuyệt đối : DM= DMP+ DMZ+ DMP HAY (M1-M0)=(M1-A)+(A-B)+(B-M0) 624,4=392,4 + 72,4 +159,6. Nhận xét: Kết quả tính toán cho thấy lợi nhuận của doanh nghiệp trong năm 2006 tăng so với năm 2005 97,56% tương ứng 624,4 (triệu đồng) là do: - Do giá bán sản phẩm tăng cả ba sản phẩm làm lợi nhuận tăng 45% tương ứng tăng 392,4 ( triệu đồng) - Do giá thành sản phẩm giảm (sản phẩm ASUS) làm cho lợi nhuận tăng 9% tương ứng 72,4 (triệu đồng). - Do số lượng hàng bán ra tăng (cả ba sản phẩm) làm lợi nhuận tăng 24,94% tương ứng 159,6 (triệu đồng). 4.Phân tích hoàn thành kế hoạch lợi nhuận của công ty từ năm 2002-2006. Bảng 12.Lợi nhuận của công ty năm 2002-2006. Chỉ tiêu Năm Kế hoạch (triệu đồng) Thực hiện (triệu đồng) Lượng tăng tuyệt đối (triệu đồng) % Thực hiện so với kế hoạch 2002 1400 1500 100 107,14 2003 1450 1650 200 113,79 2004 1600 1848 248 115,5 2005 2000 2088 88 104,4 2006 2600 3132 532 120,46 Qua bảng phân tích ta thấy năm nào công ty cũng hoàn thành vượt mức kế hoạch .Năm 2002 lợi nhuận đạt 1500(triệu đồng) tăng 100(triệu đồng) hay 7,14% so với kế hoạch .Năm 2003 lợi nhuận đạt 1650(triệu đồng) tăng 200(triệu đồng) hay 13,79% so với kế hoạch đặt ra ,đó là những kết quả rất đáng khích lệ tạo tiền đề cho những năm tiếp theo .trong năm 2004 lợi nhuận đạt 1848(triệu đồng) tăng 248 (triệu đồng) hay 15,5% so với kế hoạch. năm 2005 lợi nhuận công ty đạt 2088(triệu đồng) tăng 88(triệu đồng) hay 4,4% so với kế hoạch đề ra,đây là năm lợi nhuận của công ty có mức tăng trưởng thấp nhất trong tất cả các năm, nguyên nhân là do công ty đã không còn nhập hàng một số hãng do một số lỗi kĩ thuật ,trục trặc đã làm giảm uy tín cũng như doanh số bán ra của công ty.năm 2006 lợi nhuận của công ty đạt 3132(triệu đồng) tăng 532 (triệu đồng) hay tăng 20,46% so với kế hoạch đề ra.đây là năm lợi nhuận công ty đạt mức cao nhất trong các năm gần đây,đó là do công ty đã có những thay đổi đúng đắn ,phù hợp trong chiến lược kinh doanh những mặt hàng thiết yếu nhằm đáp ứng nhu cầu sử dụng ngày càng cao của người tiêu dùng. 5.Phân tích hiệu quả kinh doanh . Hiệu quả sản xuất kinh doanh phản ánh trình độ khai thác các nguồn lực trong quá trình tái sản xuất ,nhằm thực hiện các mục tiêu kinh doanh của doanh nghiệp.nó là chỉ tiêu tương đối được thực hiện bằng kết quả sản xuất so với chi phí sản xuất (chỉ tiêu hiệu quả thuận)hoặc ngược lại (chỉ tiêu hiệu quả nghịch). Để phân tích hiệu quả kinh doanh theo yếu tố đầu vào hay yếu tố đầu ra ta có một số chỉ tiêu sau : Các chỉ tiêu phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh: Doanh thu , Giá trị sản xuất , Giá trị gia tăng , Lợi nhuận. Các chỉ tiêu phản ánh chi phí :Giá vốn hàng bán, chi phí kinh doanh , chi phí trung gian.. Bảng 13: Bảng phân tích hiệu quả kinh doanh thuận của công ty TÂN PHÚC trong giai đoạn 2002-2006. Đơn vị (triệu đồng) Năm Chỉ tiêu 2002 2003 2004 2005 2006 Doanh thu (G) 5336 6003 6603 7527 9785 Giá trị sản xuất (GO) 3055 3452 3901 4681 6085 Giá trị gia tăng (VA) 2134 2369 2653 3449 4829 Lợi nhuận (LN) 1500 1650 1 1848 2088 3132 Chi phí (F) 3836 4353 4755 5439 6653 Hvf = 1,391 1,379 1,388 1,384 1,47 Hvf = 0,796 0,793 0,82 0,86 0,915 Hvf = 0,556 0,544 0,558 0,634 0,726 Hvf = 0,391 0,389 0,389 0,384 0,47 Hiệu quả kinh doanh thuận cho ta biết cứ một đơn vị chi phí toàn bộ chi ra trong kỳ thì tạo ra được mấy đơn vị kết quả ( doanh thu , giá trị sản xuất , giá trị gia tăng , lợi nhuận) Hiệu quả kinh doanh nghịch cho ta biết để tạo ra một đơn vị kết quả(doanh thu , giá trị sản xuất , giá trị gia tăng , lợi nhuận..) thì phải cần bao nhiêu đơn vị chi phí đầu vào. Nhìn vào bảng phân tích ta thấy trong năm 2002 cứ 1 triệu đồng chi phí bỏ ra trong kỳ thì thu được doanh thu là 1,391(triệu đồng),giá trị sản là 0,796(triệu đồng),giá trị gia tăng là 0,556(triệu đồng) và lợi nhuận là 0,391(triệu đồng). Tương tự ta có thể dễ dàng tìm được kết quả doanh thu, giá trị sản xuất,giá trị gia tăng, lợi nhuận trong các năm tiếp theo. III . Dự đoán số lượng và doanh thu tiêu thụ sản phẩm tin học của công ty TÂN PHÚC 1.dự đoán bằng phương pháp ngoại suy giản đơn. _Dựa vào lượng tăng (hoặc giảm ) tuyệt đối bình quân Trong đó :Yn mức độ cuối cùng của dãy số . -Dựa vào tốc độ phát triển trung bình . Ta dự báo các giá trị DT, GO, VA, LN trong các năm 2007 và 2008 Bảng 14.dự báo kết quả sản xuất kinh doanh của công ty. Năm chỉ tiêu 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Doanh thu 5336 6003 6603 7527 9785 10897,25 12009,5 Go 3055 3452 3901 4681 6085 6842,5 7600 Va 2134 2369 2653 3449 4829 5502,75 6176,5 Lợi nhuận 1500 1650 1848 2088 3132 3540 3948 -Dự đoán dựa vào lượng tăng giảm tuyệt đối Doanh thu : ==1112,25 Lợi nhuận :==757,5 Va:==673,75 Lợi nhuận:==408 Từ các giá trị ta có thể dự báo được các năm 2007 và 2008 2. Dự đoán bằng phương pháp ngoại suy hàm xu thế. Sự biến động về mặt lượng của hiện tượng qua thời gian chịu sư tác động chủ yếu của hai yếu tố:yếu tố chủ yếu và yếu tố ngẫu nhiên .với sự tác động của yếu tố chủ yếu sẽ xác lập xu hướng phát triển cơ bản của hiên tượng .với sự tác động của các yếu tố ngẫu nhiên sẽ làm cho sự biến động về mặt lượng của hiện tượng lệch khỏi xu hướng cơ bản,bởi vậy cần sử dụng những phương pháp phù hợp nhằm loại bỏ sự tác động của các yếu tố ngẫu nhiên để phản ánh xu hướng phát triển cơ bản của hiện tượng.ở đây ta dùng phương pháp hàm xu thế tuyến tính để biểu hiện xu hướng phát triển cơ bản của hiện tượng. Dạng hàm tuyến tính: yt : số lượng, doanh thu , giá trị sản xuất , giá trị gia tăng , lợi nhuận lý thuyết năm thứ t t: thời gian a0,a1 :các hàm số tự do . Để áp dụng dạng hàm cụ thể ứng với số liệu trên ta cần tìm hàm số a0,a1 bằng việc giải hệ phương trình sau : a. dự báo lượng sản phẩm bán ra của công ty trong năm 2007 và 2008 Lượng sản phẩm bán ra là một chỉ tiêu kết quả phản ánh tổng sản phẩm đã bán cho khách hàng trong kỳ báo cáo. Bảng 15: Bảng tính lượng sản phẩm bán ra của công ty tân phúc trong năm 2002-2006 theo phương pháp hàm xu thế tuyến tính. Thời gian Năm t y Số lượng (chiếc) t.y t2 2002 -2 2973 -5946 4 3005 2003 -1 3778 -3778 1 3699 2003 0 4591 0 0 4392 2005 1 4581 4581 1 5086 2006 2 6039 12078 4 5779 Tổng 0 21962 6935 10 21961 Thay vào a ta có hệ : Giải hệ được a0= 4392 a1=694 Phương trình bậc nhất biểu hiện xu hướng biến động của lượng sản phẩm bán ra có dạng : =4392 + 694t Thay các giá trị của t vào hàm hồi quy vừa tìm được ta có giá trị dự đoán được lượng sản phẩm bán ra của năm 2007 và năm 2008 dự báo lượng sản phẩm bán ra trong năm 2007 là: (t=3)= 4392+694*3=6474(chiếc) trong 2008 là: (t=4)= 4392+694*4=7168(chiếc) các dự báo trên hoàn toàn có cơ sở bởi lẽ trong 5 tháng đầu năm 2007 công ty đã bán được gần 4000 sản phẩm vượt mức kế hoạch đề ra trong năm 2007. b.dự báo biến động của doanh thu . Bảng 16: Bảng biến động doanh thu của công ty tân phúc trong giai đoạn năm2002-2006 theo phương pháp hàm xu thế tuyến tính. Thời gian Năm t y Doanh thu (triệu đồng) t.y t2 2002 -2 5336 -10672 4 4967 2003 -1 6003 - 6003 1 6009 2004 0 6603 0 0 7051 2005 1 7527 7527 1 8093 2006 2 9785 19570 4 9135 Tổng 0 Sy=35254 10422 St2=10 Sŷ35255 Thay vào a ta có hệ : Giải hệ được a0= 7051 a1=1042 Phương trình bậc nhất biểu hiện xu hướng biến động doanh thu là =7051+1042*t Thay các giá trị của t vào hàm hồi quy vừa tìm được ta có giá trị Dự đoán doanh thu của năm 2007 (t=3)= 7051 + 1042* 3 = 10177(triệu đồng) (t=4)= 7051+1042 *4=11219(triệu đồng) Như vậy dự báo năm 2007 doanh thu đạt 10177 (triệu đồng )và dự báo năm 2008 doanh thu là 11219(triệu đồng) c.dự báo biến động giá trị sản xuất. Bảng 17: Bảng biến động giá trị sản xuất(GO) của công ty tân phúc theo phương pháp hàm xu thế tuyến tính trong giai đoạn 2002-2006. Thời gian Năm t y Giá trị sản xuất (triệu đồng) t.y t2 2002 -2 3055 -6110 4 2777 2003 -1 3452 -3452 1 3506 2004 0 3901 0 0 4235 2005 1 4681 4681 1 4964 2006 2 6085 12170 4 5693 Tổng 0 21174 7289 10 21175 Thay vào a ta có hệ : Giải hệ được a0= 4235(triệu đồng) a1=729(triệu đồng) Phương trình bậc nhất biểu hiện xu hướng biến động giá trị sản xuất là =4235 + 729*t Thay các giá trị của t vào hàm hồi quy vừa tìm được ta có giá trị Dự đoán doanh thu của năm 2007 và năm 2008 (t=3)= 4235 +729*3= 6422(triệu đồng) (t=4)= 4235 +729*4= 7151(triệu đồng) Như vậy dự báo năm 2007 giá trị sản xuất đạt 6422(triệu đồng) và dự báo năm 2008 giá trị sản xuất là 7151(triệu đồng). d.dự báo biến động giá trị gia tăng . Bảng 18: Bảng biến động giá trị gia tăng(VA) của công ty tân phúc theo hàm xu thế tuyến tính trong giai đoạn 2002-2006. Thời gian Năm t y Giá trị gia tăng (triệu đồng) t.y t2 2002 -2 2134 -4268 4 1793 2003 -1 2369 -2369 1 2440 2004 0 2653 0 0 3087 2005 1 3449 3449 1 3734 2006 2 4829 9658 4 4381 Tổng 0 15434 6470 10 15435 Thay vào a ta có hệ : Giải hệ được a0= 3087(triệu đồng) a1=647(triệu đồng) Phương trình bậc nhất biểu hiện xu hướng biến động VA là: =3087+647*t Thay các giá trị của t vào hàm hồi quy vừa tìm được ta có giá trị Dự đoán giá trị gia tăng của năm 2007 (t=3)= 3087 +647*3 =5028(triệu đồng) (t=4)= 3087 +647*4 =5675(triệu đồng) Như vậy dự báo năm 2007 giá trị gia tăng đạt 5028 (triệu đồng)và dự báo năm 2008 giá trị gia tăng là 5675(triệu đồng) e. dự báo biến động lợi nhuận. Bảng 19: Bảng biến động lợi nhuận của công ty tân phúc trong giai đoạn 2002-2006. . Thời gian Năm t y Lợi nhuận (Triệu đồng) t.y t2 2002 -2 1500 -3000 4 1304 2003 -1 1650 -1650 1 1674 2004 0 1848 0 0 2044 2005 1 2088 2088 1 2414 2006 2 3132 6264 4 2784 Tổng 0 10218 3702 10 10220 Thay vào a ta có hệ : Giải hệ được a0= 2044 (triệu đồng) a1=370(triệu đồng) Phương trình bậc nhất biểu hiện xu hướng biến động lợi nhuận: =2044 +370 *t Thay các giá trị của t vào hàm hồi quy vừa tìm được ta có giá trị Dự đoán lợi nhuận của năm 2007 và 2008. (t=3)= 2044 +370 *3=3154(triệu đồng) (t=4)=2044 +370 *4=3524(triệu đồng) Như vậy dự báo năm 2007 lợi nhuận 3154(triệu đồng) và dự báo năm 2008 lợi nhuận là 3524(triệu đồng). 3.dự báo dựa vào hàm xu thế kết hợp cộng với biến động thời vụ . Đơn vị (triệu đồng) Quí(j) Năm (i) I II III IV Ti iTi 1 2002 1328 1330 1335 1343 5336 5336 2 2003 1425 1450 1512 1616 6003 12006 3 2004 1520 1587 1700 1796 6603 19809 4 2005 1800 1813 1943 1971 7527 30188 5 2006 2237 2440 2500 2608 9785 48925 Tj 8310 8620 8990 9334 T=35254 S=116264 =Tj/ n 1662 1724 1798 1866,8 =1762,7 Qua số liệu ta tính được các tham số a,b,Cj đã trình bày ở trên ta có các tham số như sau. Hàm dự báo tổng quát khi áp dụng phương pháp dự báo là Yt=F.T + SJ, hay Yt=b0+ b1t+Sj Và thành phần biểu diễn tuyến tính là (a+bt) thành phần biểu diễn thời vụ là (Cj) .Các tham số a,b,Cj được tính thông qua các công thức sau: B0 = B1= Sj= Trong đó n là số năm nghiên cứu m là số tháng hoặc quý trong năm Tj , Ti được ghi trong bảng số liệu J biểu hiện cho quý , i biểu hiện cho năm(i=) Ta có = Syj/4=(1662+1724+1798+1866,8)/4=1762,7 B0=1073,48; B1=65,64. S1= -42,24; S2= -5,88 ; S3= 2,48; S4=5,64. . Dự báo cho năm 2007. +Dự báo cho quý I năm 2007 Yt = 1073,48 + 65,64*t - 42,24 Thay t=21vào ta tính được yt=2409,68.(triệu đồng) + Dự báo cho quý II năm 2007 Yt =1073,48 + 65,64*t -5,88 Thay t=22 vào tính được yt= 2511,68.(triệu đồng) +Dự báo cho quý IV năm 2007. Yt=1073,48 + 65,64*t +2,48 Thay t=23 . yt =2585,68(triệu đồng) + Dự báo cho quý V năm 2007. Yt =1073,48 + 65,64*t +5,64. Thay t=24 . yt=2654,48.(triệu đồng) Tương tự ta có thể dự báo được doanh thu các quý của công ty trong năm 2008. quýI: 2672,24(triệu đồng) quý II:2774,24(triệu đồng) quý III:2848,24(triệu đồng) quýIV:2917,04(triệu đồng) CHƯƠNGIV. MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ ĐỀ XUẤT CŨNG Ý KIẾN NHẰM ĐẨY MẠNH HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TÂN PHÚC VÀ NHẬN XÉT CỦA CƠ QUANTRONG THỜI GIAN THỰC TẬP. Việc phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh tại công ty tân phúc cho em hiểu rõ hơn được mô hình quản lý của công ty,chiến lược kinh doanh ,phát triển thị trường cũng như thấy được mặt thành công và hạn chế của công ty trong quá trình sản xuất kinh doanh.sau đây em có một số nhận xét,đánh giá như sau: 1.Những thành quả đã đạt được và những tồn tại ,hạn chế. . a.Thành quả . trong những năm gần đây công ty đã có những thành công nhất định ,các giá trị phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh như doanh thu, giá trị sản xuất , giá trị gia tăng ,lợi nhuận đều tăng mạnh , đặc biệt là lợi nhuận .trong năm 2006 lợi nhuận công ty đã đạt tới 3132 (triệu đồng) tăng 21,3% so với năm 2005 và đây là năm công ty có tốc độ tăng lợi nhuận cao nhất trong tất cả các năm (21,3%).để có được những thành quả đó tất cả các nhân viên cũng như ban lãnh đạo đã cố gắng lỗ lực ,trước những khó khăn của cơ chế thị trường việc kinh doanh mặt hàng có uy tín và hiệu quả là rất khó khăn đặc biệt là kinh doanh về dịch vụ máy tính ,hiện nay máy tính trên thị trường không còn quá xa lạ với người sử dụng ,từ việc nhu cầu sử dụng máy tính này càng cao dẫn đến nhiều công ty ,trung tâm tin học tràn lan được mở ra nhằm đánh vào thị hiếu người tiêu dùng ,mở rộng mạng lưới ,cạnh tranh ,loại bỏ đối thủ nhằm chiếm lĩnh thị trường đứng trước những khó khăn như vậy công ty vẫn đứng vững và đã có những bước đi táo bạo, đúng đắn như mở rộng thị trường,liên kết kinh doanh , tìm kiếm khách hàng tiềm năng ,chú trọng đến chất lượng dịch vụ ,đào tạo ,tuyển dụng thêm nguồn nhân lực có trình độ cao.. chính những điều đó đã giúp cho công ty thoát khỏi khó khăn và dần từng bước khẳng định uy tín ,thương hiệu máy tính MSTC trên thị trường. b.Hạn chế, tồn tại. Bên cạnh những thành công đă đạt được ,công ty còn một số hạn chế ,tồn tại nhất định .công tác quản lý nhân viên vẫn chưa chặt chẽ, vẫn còn một số nhân viên đến muộn và chưa chấp hành đầy đủ các qui định chung của công ty,khen thưởng và kỷ luật vẫn chưa thực sự rõ ràng. trong chiến lược kinh doanh mặc dù mạng lưới phân phối sản phẩm đã bao phủ khắp hà nội và các tỉnh lân cận nhưng một số đại lý,chi nhánh làm việc vãn chưa đạt hiệu quả cao,sức cạnh tranh với các đối thủ vẫn còn yếu ,đó là do việc lập kế hoạch phân phối sản phẩm đặc biệt là các sản phẩm chủ đạo vẫn chưa thực sự bám sát thị trường ,giá cả vẫn chịu sự ảnh hưởng của chi phí quản lý, chi phí dịch vụ.. điều đó gây lên sự chênh lệch giá sản phẩm khá lớn giữa các vùng .từ những tồn tại đó ,trong thời gian tới công ty từng bước khắc phục các mặt hạn chế ,tổ chức lại bộ máy kinh doanh phân phối ,tổ chức nghiên cứu ,phân tích ,đánh giá thị trường để có những kế hoạch ,chiến lược kinh doanh phù hợp với tình hình hiện có của công ty và tạo động lực để thúc đẩy sản xuất .kinh doanh trong những năm tiếp theo. 2. Một số giải pháp và đề xuất nhằm đẩy mạnh hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty TÂN PHÚC Có chính sách khen thưởng tốt hơn đối với bộ phận trực tiếp kinh doanh theo hiệu quả . Tăng lương cho các cán bộ hoàn thành vượt mức kế hoạch.công ty cần chú trọng nhiều hơn đến việc tổ chức nghiên cứu thị trường để tìm ra những thành công và thất bại ,mặt mạnh,mặt yếu,mặt đã được ,mặt chưa được ..để có những kế hoạch kinh doanh phù hợp .trên thị trường máy tính hiện nay có rất nhiều sản phẩm do các công ty cung cấp ,vì vậy để có được uy tín ,sự tin cậy của khách hàng cũng như cạnh tranh chiếm lĩnh trên thị trường công ty cần năng cao hơn nữa chất lượng dịch vụ ,đổi mới sản phẩm đáp ứng nhu cầu khách hàng ,áp dụng một số chiến lược kinh doanh như hạ giá ,mua nhiều thưởng nhiều,khuyến mại dịch vụ sửa chữa lắp đặt ,bốc thăm trúng thưởng,quảng cáo..,đồng thời với các chiến lược kinh doanh trên công ty cần phải đào tạo ,tuyển dụng những người có trình độ nghiệp vụ chuyên môn cao,đáp ứng yêu cầu cần thiết của công ty.cùng với việc đó công ty cần chú trọng tới việc liên kết kinh doanh,mở rộng mạng lưới phân phối ,đặt mối liên hệ với cơ quan, đoàn thể ,xí nghiệp ,trường học Qua việc phân tích kết quả sản xuất kinh doanh của công ty tân phúc ta có thể thấy được tầm quan trọng của công tác thống kê ,nó theo dõi sự biến động của các yếu tố đầu vào (vốn,lao động, đất đai,chi phí..) ,các yếu tố đầu ra (lợi nhuận,go,va,doanh thu..) từ những quan sát, theo dõi đó thống kê sẽ đánh giá, phân tích để thấy được mặt thành công cũng như hạn chế trong quá trình sản xuất kinh doanh để có những chiến lược kinh doanh phù hợp đồng thời công cụ thống kê giúp thấy được các yếu tố ảnh hưởng xấu tới hoạt động sản xuất kinh doanh để có những biện pháp,kế hoạch điều chỉnh kịp thời.từ việc nhận thức được tầm quan trọng của thống kê ,các công ty cần đẩy mạnh hơn nũa công tác thống kê trong doanh nghiệp :thu thập các thông tin liên quan đến các yếu tố đầu vào và đầu ra của doanh nghiệp như :biến động lượng cung ,lượng cầu ,giá cả,doanh thu lợi nhuận..thu thập thông tin phản ánh tình hình sản xuất ,tiêu thụ sản phẩm ,phát hiện nhu cầu thị trường để có những kế hoạch điều chỉnh phủ hợp,thu thập thông tin liên quan đến chi phí sản xuất ,giá thành, mẩu mã chất lượng ..căn cứ vào các thông tin ,thống kê tiến hành dự báo nhu cầu và khả năng phát triển của doanh nghiệp để lập kế hoạch ngắn hạn và dài hạn. 3. Nhận xét của cơ quan thực tập. Qua thời gian thực tập tại công ty em Lâm đẵ có nhiều cố gắng ,chấp hành mọi kỷ luật, qui định của công ty ,đến công ty đầy đủ ,tích cực tham gia vào các hoạt động của công ty ,tìm hiểu đi sâu vào các lĩnh vực hoạt động của công ty giúp cho việc phân tích đánh giá của công tác thống kê có hiệu quả hơn. Chữ ký của giám đốc. Hà Nội, ngày 3 tháng 5 năm 2007 KẾT LUẬN. Quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong những năm qua cho thấy , công ty đã vượt qua những khó khăn, thách thức ,hoàn thành tốt các chỉ tiêu đặt ra .có được kết quả đó là nhờ sự nỗ lực không ngừng của các nhân viên trong công ty cộng với sự phân tích kịp thời chính xác của ban lãnh đạo công ty .Hiện nay ở hà nội có rất nhiều hãng, công ty máy tính được mở ra có uy tín,thương hiệu trên thị trường như công ty máy tính trần anh,tô hoàng,BENQ .. nhưng không vì thế mà thương hiệu MSTC mất đi sự tín nhiệm của khách hàng.trong năm 2006 vừa qua công ty đã kí kết được hơn 200 hợp đồng lớn nhỏ đặc biệt là những hợp đồng với các cơ quan ,xí nghiệp,trường học ..với giá trị hợp đồng lên tới hàng tỷ đồng điều đó cho thấy được sự tín nhiệm của khách hàng đối với thương hiệu máy tính MSTC.trong những năm tới công ty dần từng bước phấn đấu trở thành trung tâm phân phối sản phẩm tin học và dịch vụ hàng đầu hà nội và cả nước với phương châm chất lượng-giá cả- dịch vụ hợp lí để đáp ứng nhu cầu sử dụng của nhân dân và góp phần nhỏ của mình vào sự tăng trưởng chung của đất nước. Để có đựơc những phân tích, đánh giá phản ánh chính xác,kịp thời về tình hình hoạt động của công ty tân phúc, em đã thu thập thông tin về tình hình hoạt động của công ty ,luôn cập nhật những thông tin ,số liệu có liên quan do bộ phận kế toán và bộ phận kinh doanh cung cấp .trong thời gian hoàn thành chuyên đề này em đã gặp nhiều khó khăn nhưng với sự giúp đỡ nhiệt tình của bộ phận kế toán ,bộ phận kinh doanh và đặc biệt là thầy giáo trần quang ,thầy đã ân cần chỉ bảo ,hướng dẫn tỉ mỉ từng bước,từng phương pháp ,giúp em thu thập,xử lí thông tin để từ đó phản ánh chính xác khách quan đến kết quả sản xuất kinh doanh của công ty tân phúc trong hiện tại và trong tương lai. TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.Giáo trình lý thuyết thống kê . 2.Giáo trình thống kê doanh nghiệp . 3.Giáo trình thống kê thương mại . 4.Giaó trình thống kê kinh tế I . 5Các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TÂN PHÚC 6.Các trang web -tổng cục thống kê(www.gso.gov.vn) -(www.vnexpress.net)