Đề tài Công tác kế toán tại xí nghiệp may xuất khẩu Thanh Trì

l­¬ng ph¶i tr¶ cho CNV trong th¸ng lµ: CNTT s¶n xuÊt m· hµng 112PVH lµ 221.471.500 Nh©n viªn qu¶n lý ph©n x­ëng: 74.120.500 NVBH:20.941.670 NVQL DN: 38.235.800. Ngµy 25/1: TrÝch BHXH, BHYT, KPC§ theo tû lÖ qui ®Þnh. Ngµy 26/1: B¶ng trÝch khÊu hao TSC§ trong th¸ng:651.063.796 trong ®ã: Bé phËn s¶n xuÊt: 592.702.014 Bé phËn b¸n hµng: 30.042.710 Bé phËn qu¶n lý: 28.319.072 Ngµy 27/1: GiÊy b¸o nî 64. Nép BHXH(20%), BHYT(3%) vµ kinh phÝ c«ng ®oµn(1%) cho c¬ quan qu¶n lý b»ng chuyÓn kho¶n. Ngµy 27/1: PhiÕu chi 869. Chi 50.000.000® tiÒn mÆt ®Ó thu mua tr¸i phiÕu chÝnh phñ kú h¹n 5 n¨m. Ngµy 27/1: PhiÕu nhËp kho 207 nhËp kho tõ s¶n xuÊt 373162 s¶n phÈm cña m· hµng 112PVH theo ®¬n ®Æt hµng cña c«ng ty Grive. Ngµy 27/1: .PhiÕu xuÊt kho 515,ho¸ ®¬n GTGT sè 01. XuÊt kho thµnh phÈm hµng ASD m· 1A theo ®¬n ®Æt hµng cña h·ng Maxport. TiÒn gia c«ng thu ®­îc lµ 27.300®/bé.Kh¸ch hµng ch­a thanh to¸n. STT Tªn thµnh phÈm Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn ASD 1A 15050 27.300 410.865.000 Tæng céng 410.865.000 Ngµy 28/1: PhiÕu xuÊt kho 516,ho¸ ®¬n GTGT sè 02. XuÊt kho m· hµng HS 2545 theo ®¬n ®Æt hµng cña h·ng China.TiÒn gia c«ng thu ®­îc lµ 15700®/chiÕc.TiÒn hµng ®· thu ®­îc b»ng chuyÓn kho¶n giÊy b¸o cã sè 55. STT Tªn thµnh phÈm Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn HS2545 4710 15.700 72.947.000 Tæng céng 72.947.000 Ngµy 28/1: NhËn ®­îc giÊy b¸o cã sè 56. H·ng Maxport thanh to¸n tiÒn gia c«ng cho xÝ nghiÖp b»ng chuyÓn kho¶n theo phiÕu xuÊt kho 515. Ngµy 28/1: Phiªó xuÊt kho 517, ho¸ ®¬n GTGT sè 03. XuÊt kho m· hµng 112PVH theo ®¬n ®Æt hµng cña Cty Grive. TiÒn gia c«ng thu ®­îc lµ 15.200®/chiÕc. TiÒn hµng ch­a thanh to¸n. STT Tªn thµnh phÈm Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn 112PVH 373150 15.200 5.671.880.000 Tæng céng 5.671.880.000 Ngµy 29/1: PhiÕu xuÊt kho 518, ho¸ ®¬n GTGT sè 04. XuÊt kho 373150 thµnh phÈm cña m· hµng 1B6368 theo ®¬n ®Æt hµng cña Cty Grey. TiÒn gia c«ng thu ®­îc 19.400®/chiÕc. TiÒn hµng ch­a thanh to¸n. STT Tªn thµnh phÈm Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn 1B6368 4580 19.400 88.852.000 Tæng céng 88.852.000 Ngµy 30/1: PhiÕu chi 870. Thanh to¸n tiÒn ®iÖn tho¹i cho Cty b­u chÝnh viÔn th«ng ViÖt Nam theo ho¸ ®¬n ch­a thuÕ GTGT 10% lµ 17.454.14®. Ngµy 31/1: KÕt chuyÓn thuÕ GTGT ®­îc khÊu trõ. Ngµy 31/1: X¸c ®Þnh kÕt qu¶ kinh doanh trong kú. IV. lËp chøng tõ gèc XN may xuÊt khÈu Thanh Tr× PhiÕu chi Ngµy 01 th¸ng 01 n¨m 2004 Sè: 851 Nî:TK 141 Cã: TK 111 MÉu sè 02-TT Q§ sè: 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m 1995 cña Bé tµi chÝnh Hä tªn ng­êi nhËn tiÒn: H¶i Ch©u §Þa chØ: Phßng KH- VT Lý do chi: Thu mua vËt t­ Sè tiÒn: 6.000.000® KÌm theo Chøng tõ gèc §· nhËn ®ñ sè tiÒn: S¸u triÖu ®ång ch½n. Ngµy 01 th¸ng 01 n¨m 2004 Thñ tr­ëng ®¬n vÞ KÕ to¸n tr­ëng Thñ quü Ng­êi nhËn tiÒn NguyÔn M. TuÊn NguyÔn ThÞ ChiÕn NguyÖt Anh H¶i Ch©u XN may xuÊt khÈu Thanh Tr× PhiÕu chi Ngµy 02 th¸ng 01 n¨m 2004 Sè: 852 Nî:TK 112 Cã: TK 111 MÉu sè 02-TT Q§ sè: 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m 1995 cña Bé tµi chÝnh Hä tªn ng­êi nhËn tiÒn: Thu HiÒn §Þa chØ: Phßng kÕ to¸n Lý do chi: Göi vµo ng©n hµng Sè tiÒn: 150.000.000 KÌm theo Chøng tõ gèc §· nhËn ®ñ sè tiÒn: Ngµy 02 th¸ng 01 n¨m 2004 Thñ tr­ëng ®¬n vÞ KÕ to¸n tr­ëng Thñ quü Ng­êi nhËn tiÒn NguyÔn M. TuÊn NguyÔn ThÞ ChiÕn NguyÖt Anh Thu HiÒn XN may xuÊt khÈu Thanh Tr× PhiÕu chi Ngµy 03 th¸ng 01 n¨m 2004 Sè: 853 Nî:TK 141 Cã: TK 111 MÉu sè 02-TT Q§ sè: 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m 1995 cña Bé tµi chÝnh Hä tªn ng­êi nhËn tiÒn: TrÞnh Xu©n Toµn §Þa chØ: §éi xe Lý do chi: Mua x¨ng Sè tiÒn: 8.500.000® KÌm theo Chøng tõ gèc §· nhËn ®ñ sè tiÒn:. Ngµy 03 th¸ng 01 n¨m 2004 Thñ tr­ëng ®¬n vÞ KÕ to¸n tr­ëng Thñ quü Ng­êi nhËn tiÒn NguyÔn M. TuÊn NguyÔn ThÞ ChiÕn NguyÖt Anh Xu©n Toµn XN may xuÊt khÈu Thanh Tr× PhiÕu chi Ngµy 05 th¸ng 01 n¨m 2004 Sè: 854 Nî:TK 141 Cã: TK 111 MÉu sè 02-TT Q§ sè: 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m 1995 cña Bé tµi chÝnh Hä tªn ng­êi nhËn tiÒn: TrÇn ThÞ Chi §Þa chØ: Nhµ bÕp XN Lý do chi: Mua thùc phÈm Sè tiÒn: 50.000.000® KÌm theo Chøng tõ gèc §· nhËn ®ñ sè tiÒn Ngµy 05 th¸ng 01 n¨m 2004 Thñ tr­ëng ®¬n vÞ KÕ to¸n tr­ëng Thñ quü Ng­êi nhËn tiÒn NguyÔn M. TuÊn NguyÔn ThÞ ChiÕn NguyÖt Anh TrÇn ThÞ Chi XN may xuÊt khÈu Thanh Tr× PhiÕu chi Ngµy 06 th¸ng 01 n¨m 2004 Sè: 855 Nî:TK 211 Cã: TK 111 MÉu sè 02-TT Q§ sè: 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m 1995 cña Bé tµi chÝnh Hä tªn ng­êi nhËn tiÒn: H¶i Ch©u §Þa chØ: Phßng KH- VT Lý do chi: Mua m¸y may CN Sè tiÒn: 37.400.000 KÌm theo Chøng tõ gèc §· nhËn ®ñ sè tiÒn:. Ngµy 06 th¸ng 01 n¨m 2004 Thñ tr­ëng ®¬n vÞ KÕ to¸n tr­ëng Thñ quü Ng­êi nhËn tiÒn NguyÔn M. TuÊn NguyÔn ThÞ ChiÕn NguyÖt Anh H¶i Ch©u XN may xuÊt khÈu Thanh Tr× PhiÕu nhËp kho Ngµy 01 th¸ng 01 n¨m 2004 Sè: 196 Nî: TK152 Cã: TK 112 MÉu sè 02-TT Q§ sè: 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m 1995 cña Bé tµi chÝnh Hä, tªn ng­êi giao hµng: NguyÔn M¹nh Dòng Theo ho¸ ®¬n GTGT sè 21 ngµy 01 th¸ng 01 n¨m 2004 cña Cty FPT NhËp t¹i kho: STT Tªn, nh·n hiÖu quy c¸ch phÈm chÊt vËt t­ M· sè §¬n vÞ tÝnh Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn 1 PhÇn mÒm thiÕt kÕ mÉu 1 3.778.500 Céng 3.778.500 NhËp,ngµy 01/01/2004 KÕ to¸n tr­ëng Phô tr¸ch cung tiªu Ng­êi giao hµng Thñ kho NguyÔn ThÞ ChiÕn Hoµng M¹nh H¶i NguyÔn M¹nh Dòng Ph¹m ThÞ TuyÕt XN may xuÊt KhÈu Thanh Tr× PhiÕu nhËp kho Ngµy 04 th¸ng 01 n¨m 2004 Sè: 197 Nî: TK152 Cã: TK 112 MÉu sè 02-TT Q§ sè: 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m 1995 cña Bé tµi chÝnh Hä, tªn ng­êi giao hµng:H¶i Ch©u Theo ho¸ ®¬n GTGT sè 22 ngµy 04 th¸ng 01 n¨m 2004 NhËp t¹i kho: STT Tªn, nh·n hiÖu quy c¸ch phÈm chÊt vËt t­ M· sè §¬n vÞ tÝnh Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn 1 C«ng cô dôngcô 7.955.200 Céng 7.955.200 NhËp, ngµy 04/01/2004 KÕ to¸n tr­ëng Phô tr¸ch cung tiªu Ng­êi giao hµng Thñ kho NguyÔn ThÞ ChiÕn Hoµng M¹nh H¶i H¶i Ch©u Ph¹m ThÞ TuyÕt XN may xuÊt khÈu Thanh Tr× PhiÕu nhËp kho Ngµy 04 th¸ng 01 n¨m 2004 Sè: 198 Nî: TK152 Cã: TK 112 MÉu sè 02-TT Q§ sè: 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m 1995 cña Bé tµi chÝnh Hä, tªn ng­êi giao hµng: TrÞnh Xu©n Toµn Theo ho¸ ®¬n GTGT sè 23 ngµy 04 th¸ng 01 n¨m 2004 NhËp t¹i kho: STT Tªn, nh·n hiÖu quy c¸ch phÈm chÊt vËt t­ M· sè §¬n vÞ tÝnh Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn 1 X¨ng A92 lÝt 1082 5684,82 6.150.980 Céng 6.150.980 NhËp, ngµy 04/01/2004 KÕ to¸n tr­ëng Phô tr¸ch cung tiªu Ng­êi giao hµng Thñ kho NguyÔn ThÞ ChiÕn Hoµng M¹nh H¶i NguyÔn M¹nh Dòng Ph¹m ThÞ TuyÕt XN may xuÊt khÈu Thanh Tr× PhiÕu xuÊt kho Ngµy 07 th¸ng 01 n¨m 2004 Sè: 504 Nî: TK627 Cã: TK 152 MÉu sè 02-TT Q§ sè: 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m 1995 cña Bé tµi chÝnh Hä tªn ng­êi nhËn hµng: TrÇn Duy H­ng §Þa chØ: Ph©n x­ëng may 3 Lý do xuÊt: XuÊt ®Ó s¶n xuÊt m· hµng 112PVVH thuéc ®¬n ®Æt hµng cña Cty Grive XuÊt t¹i kho: Kho chÝnh STT Tªn nh·n hiÖu qui c¸ch phÈm chÊt vËt t­ M· sè §¬n vÞ tÝnh Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn 1 PhÊn bay h¬i 16000 Hép 51 53.902,37 2.749.021 Céng 2.749.021 XuÊt, ngµy 07/01/2004 KÕ to¸n tr­ëng Phô tr¸ch cung tiªu Ng­êi giao hµng Thñ kho NguyÔn ThÞ ChiÕn Hoµng M¹nh H¶i NguyÔn M¹nh Dòng Ph¹m ThÞ TuyÕt XN may xuÊt khÈu Thanh Tr× PhiÕu xuÊt kho Ngµy 10 th¸ng 01 n¨m 2004 Sè: 505 Nî: TK642 Cã: TK 153 MÉu sè 02-TT Q§ sè: 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m 1995 cña Bé tµi chÝnh Hä tªn ng­êi nhËn hµng: NguyÔn Kim Hoµn §Þa chØ: Phßng hµnh chÝnh Lý do xuÊt: XuÊt ®Ó in giÊy khen cho CBCNV Gi¸ trÞ : 1.792.500® XuÊt t¹i kho: Kho chÝnh XuÊt,ngµy10/01/2004 KÕ to¸n tr­ëng Phô tr¸ch cung tiªu Ng­êi giao hµng Thñ kho NguyÔn ThÞ ChiÕn Hoµng M¹nh H¶i NguyÔn M¹nh Dòng Ph¹m ThÞ TuyÕt XN may xuÊt khÈu Thanh Tr× PhiÕu thu Ngµy 03 th¸ng 01 n¨m 2004 QuyÓn sè Sè: 208 Nî:111 Cã: 141 MÉu sè 01-TT Q§ sè: 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 1 th¸ng 11 n¨m 1995 cña Bé tµi chÝnh Hä tªn ng­êi nép tiÒn: TrÇn ThÞ Chi §Þa chØ: Nhµ bÕp xÝ nghiÖp Lý do nép: Hoµn l¹i tiÒn t¹m øng thõa kú tr­íc. Sè tiÒn: 130.000.000®. KÌm theo Chøng tõ gèc §· nhËn ®ñ sè tiÒn( viÕt b»ng ch÷): mét tr¨m ba m­¬i triÖu ®ång ch½n. Ngµy 03 th¸ng 01 n¨m 2004 Thñ tr­ëng ®¬n vÞ (Ký,hä tªn,®ãng dÊu) KÕ to¸n tr­ëng (Ký,hä tªn) Ng­êi nép (Ký, hä tªn) Thñ quü (Ký, hä tªn) NguyÔn Minh TuÊn NguyÔn ThÞ ChiÕn TrÇn ThÞ Chi NguyÖt Anh Ng©n hµng VIETCOMBANK GiÊy b¸o cã Ngµy 02 th¸ng 01 n¨m 2004 Sè: 53 Sè tµi kho¶n Nî 0904178499 Sè tµi kho¶n Cã 0912646001 Sè tiÒn b»ng sè 1.496.358.005 §¬n vÞ tr¶ tiÒn: H·ng Maxport §¬n vÞ nhËn tiÒn: XN may xuÊt khÈu Thanh Tr× §Þa chØ: Km11- Quèc lé 1A- Thanh Tr×- Hµ Néi Néi dung: Tr¶ toµn bé sè nî kú tr­íc Sè tiÒn b»ng ch÷: Mét tû bèn tr¨m chÝn m­¬i s¸u triÖuba tr¨m n¨m m­¬i t¸m ngh×n kh«ng tr¨m linh l¨m ®ång. KÕ to¸n KÕ to¸n tr­ëng Gi¸m ®èc NguyÔn Thanh HuyÒn NguyÔn Ngäc Ch©m D­¬ng Quèc §¹t Ng©n hµng VIETCOMBANK GiÊy b¸o Nî Ngµy 02 th¸ng 01 n¨m 2004 Sè: 61 Sè tµi kho¶n Nî 0912646001 Sè tµi kho¶n Cã 0983444911 Sè tiÒn b»ng sè 1.000.000.000 Tªn tµi kho¶n Nî: TK311(Vay ng¾n h¹n) Tªn tµi kho¶n Cã: TK 112 §¬n vÞ nhËn tiÒn: Ng©n hµng c«ng th­¬ng ViÖt Nam Sè tiÒn b»ng ch÷: Mét tû ®ång ch½n. TrÝch yÕu: Tr¶ nî vay ng¾n h¹n kú tr­íc. KÕ to¸n KÕ to¸n tr­ëng Gi¸m ®èc NguyÔn Thanh HuyÒn NguyÔn Ngäc Ch©m D­¬ng Quèc §¹t XN may XK Thanh Tr× MÉu sè: 01-TSC§ Ban hµnh theo Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT ngµy 01/11/1995 cña Bé tµi chÝnh Biªn b¶n giao nhËn TSC§ Ngµy 06 th¸ng 01 n¨m 2004 Sè: 01 Nî TK 211 Cã TK 111 C¨n cø quyÕt ®Þnh sè1141- TC/Q§/C§KT ngµy 01/11/1995 cña Bé tµi chÝnh vÒ viÖc bµn giao TSC§. Ban giao nhËn TSC§: - Bµ NguyÔn ThÞ Liªn chøc vô: Tr­ëng phßng kinh doanh. §¹i diÖn bªn nhËn. - ¤ng Vò §øc L©n .Chøc vô: Chñ nhiÖm HTX §oµn KÕt. §¹i diÖn bªn giao. §Þa ®iÓm giao nhËn TSC§: XN may xuÊt khÈu Thanh Tr×. X¸c nhËn viÖc giao nhËn TSC§ nh­ sau: STT 1 Céng Tªn, ký m· hiÖu,quy c¸ch M¸y may c«ng nghiÖp Sè hiÖu TSC§ N­íc s¶n xuÊt( x©y dùng) N¨m s¶n xuÊt N¨m ®­a vµo sö dông 2004 C«ng suÊt( diÖn tÝch) thiÕt kÕ Gi¸ mua(gi¸ thµnh SX) 37.400.000 37.400.000 TÝnh nguyªn gi¸ TSC§ - C­íc phÝ vËn chuyÓn - Chi phÝ ch¹y thö - Nguyªn gi¸ TSC§ 34.000.000 34.000.000 34.000.000 34.000.000 Tû lÖ hao mßn% Tµi liÖu kü thuËt kÌm theo Thñ tr­ëng ®¬n vÞ KÕ to¸n tr­ëng Ng­êi nhËn Ng­êi giao NguyÔn Minh TuÊn NguyÔn ThÞ ChiÕn NguyÔn ThÞ Liªn Vò §øc L©n Ho¸ ®¬n Gi¸ TrÞ gia t¨ng Liªn 2: Giao kh¸ch hµng Ngµy 01 th¸ng 01 n¨m 2004 MÉu sè: 01 GTKT-3LL KH/2004B Sè: 01 §¬n vÞ b¸n hµng: Cty FPT §Þa chØ:Sè 1 YÕt Kiªu Hµ Néi Sè tµi kho¶n:0074535234 §iÖn tho¹i: Tªn kh¸ch hµng: XN may xuÊt khÈu Thanh Tr×. §Þa chØ: Km11- Quèc lé 1A- Thanh Tr×- Hµ Néi Sè tµi kho¶n: 0912646001 M· sè thuÕ KH: 0100101724003-1 STT Tªn hµng ho¸ dÞch vô §¬n vÞ tÝnh Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn PhÇn mÒm thiÕt kÕ mÉu 3.778.500 3.778.500 Céng tiÒn hµng 3.778.500 ThuÕ suÊt GTGT:10% TiÒn thuÕ GTGT 377.850 Tæng céng tiÒn thanh to¸n 4.156.350 V. §Þnh kho¶n vµ ph¶n ¸nh vµo s¬ ®å tµi kho¶n. A- §Þnh kho¶n. Nî TK 141: 6.000.000 Cã TK 111: 6.000.000 Nî TK 112: 928.750.600 Cã TK 131( Vcnhaapj): 928.750.600 Nî TK 153: 3.778.500 Nî TK 1331: 377.850 Cã TK 112: 4.156.350 Nî TK 112: 150.000.000 Cã TK 111: 150.000.000 Nî TK 112: 1.068.578.060 Cã TK 131( Deachang):1.068.578.060 Nî TK 111: 130.000.000 Cã TK 141: 130.000.000 Nî TK 141: 8.500.000 Cã TK 111: 8.500.000 Nî TK 153: 7.955.200 Nî TK 1331: 795.520 Cã TK 141: 8.750.720 Nî TK 627: 3.778.500 Cã TK 153: 3.778.500 10) Nî TK 1524( x¨ng A92): 6.150.980 Nî TK 1331: 615.098 Cã TK 141: 6.766.087 11) Nî TK 311: 1.000.000.000 Cã TK 112: 1.000.000.000 12) Nî TK 141:50.000.000 Cã TK 111: 50.000.000 13) Nî TK 627: 2.795.500 Nî TK 642: 5.159.700 Cã TK 153: 7.955.200 14) Nî TK 211: 34.000.000 Nî TK 1332: 3.400.000 Cã TK 111: 37.400.000 15) Nî TK 642: 1.550.000 Cã TK 1524( x¨ng A92): 1.550.000 16) Nî TK 111: 36.489.036 Cã TK 131( XN may ViÖt Hång): 36.489.036 17) Nî TK 111: 2.250.000 Cã TK 141:2.250.000 18)a. Nî TK 002( chØ may-112PVH): 32.250.870 b. Nî TK 621(112PVH): 2.358.630 Nî TK 1331: 234.863 Cã TK 111: 2.594.493 19) Nî TK 627: 2.749.021 Cã TK 1522( phÊn bay h¬i): 2.749.021 20)a. Nî TK 002( V¶i 190T- 112PVH): 123.961.150 b.Nî TK 621( 112PVH): 4.257.820 Nî TK 133: 425.782 Cã TK 111: 4.683.602 21) Nî TK 334: 4.000.000 Cã TK 111: 4.000.000 22) Nî TK 331( §iÖn lùc Hµ Néi): 174.315.630 Cã TK 112:174.315.630 23) Nî TK 153: 1.972.250 Nî TK 1331: 197.225 Cã TK 111: 2.169.475 24)a. Nî TK 211: 154.419.810 Nî TK 1332: 15.441.981 Cã TK 331( Cty Tung Khang): 169.861.791 b. Nî TK 211: 1.500.000 Nî TK 1332: 150.000 Cã TK 111: 1.650.000 c. Nî TK 414: 155.919.810 Cã TK 411: 155.919.810 25) Nî TK 642: 1.972.250 Cã TK 153: 1.972.250 26)a. Nî TK 002(B«ng- 112PVH): 105.625.000 b. Nî TK 621: 3.456.320 Nî TK 133: 345.632 Cã TK 111: 3.801.952 27) Nî TK 1522: 18.560.873 Nî TK 1331: 1.856.087 Cã TK 331(Cöa hµng x¨ng dÇu Thanh Tr×): 20.416.960 28) Nî TK 331( Cty Tung Khang): 169.861.790 Cã TK 112: 169.861.791 29)a. Nî TK 002( V¶i lãt-112PVH): 142.087.790 b. Nî TK 621(112PVH):6.785.260 Nî TK 133: 678.526 Cã TK 111: 7.463.786 30) Nî TK 331( CH x¨ng dÇu Thanh Tr×): 20.416.960 Cã TK 111: 20.416.960 31) Nî TK 642: 4.600.980 Cã TK 1524(x¨ng A92): 4.600.980 32) Nî TK 112: 797.105.960 Cã TK 131( Bwhite): 797.105.960 33) Nî TK 141:340.000.000 Cã TK 111: 340.000.000 34) Nî TK331( May 19/5): 153.684.170 Cã TK 111: 153.684.170 35) Cã TK 002( V¶i 190T-112PVH):123.961.150 36) Cã TK 002( V¶i lãt-112PVH):142.087.790 37)a. Nî TK 002( 112PVH): 71.282.270 - M¸c gi¸: 46.890.870 Cóc kim lo¹i: 24.873.400 b. Nî TK 621(112PVH): 3.251.450 Nî TK 133: 325.145 Cã TK 111: 3.567.595 38) Cã TK 002( chØ may-112PVH):32.250.870 39) Cã TK 002( B«ng – 112PVH): 105.625.000 40) Cã TK 002( M¸c gi¸, Cóc kim lo¹i- 112PVH): 71.282.270 41)a. Nî TK 1522( Kho¸): 65.057.460 Nî TK 1331: 6.505.740 Cã TK 331( Cty XNK t¹p phÈm): 71.563.206 b. Nî TK 1522( Kho¸): 1.525.930 Nî TK 1331: 152.593 Cã TK 111: 1.678.523 42) Nî TK 621(112PVH): 17.901.714 Cã TK 1522( chun): 17.901.714 43) NîTK 621( 112PVH): 100.358.796 Cã TK 1522( Kho¸): 100.358.796 44) Nî TK 627: 12.874.630 Cã TK 1524: 12.874.630 - x¨ng CN: 9.560.790 -DÇu nhít: 3.313.840 45) Nî TK 641: 5.680.243 Cã TK 1524(DÇu Dizel): 5.680.243 Nî TK 6427: 29.051.797 Nî TK 6277: 42.798.903 Nî TK 6417: 12.000.000 Nî TK 1331: 8.385.070 Cã TK 111: 92.235.770 47) Nî TK 622: 521. 471.700 Nî TK 6271: 74.120.500 Nî TK 6411: 20.941.300 Nî TK 6421: 38.235.800 Cã TK 334: 654.769.300 48) Nî TK 622: 99.079.623 Nî TK 6271: 14.082.895 Nî TK 6411: 3.978.847 Nî TK 6421: 7.264.802 Nî TK 334: 39.286.158 Cã TK 338: 163.692.325 49)a. Nî TK 6274: 392.702.014 Nî TK 6414: 30.042.710 Nî TK 6424: 28.319.072 Cã TK 2141: 451.063.796 b. Nî Tk 009: 451.063.796 50) Nî TK 338: 157.144.632 Cã TK 112: 157. 144.632 51) Nî TK 221: 50.000.000 Cã TK 111: 50.000.000 52)a. Nî TK 154: 138.369.990 Cã TK 621: 138.369.990 b. NîTK 154: 620.551.323 Cã TK 622: 620.551.323 c. Nî TK 154: 545. 901.963 Cã TK 627: 545. 901.963 53)a. Nî TK 632: 349.196.120 Cã TK 155( ASD- 1A): 349.196.120 b. Nî TK 131( Maxport): 451.951.500 Cã TK 511: 73.947.000 Cã TK 3331: 7.394.700 54) Nî TK 112: 451.951.500 Cã TK 131( Maxport): 451.951.500 55) a. Nî TK 632: 4.735.086.925 Cã TK 155( 112PVH): 4.735.086.925 b. Nî TK 112: 6.239.068.000 Cã TK 511: 5.671.880.000 Cã TK 3331: 567.188.000 56) a. Nî TK 632: 76.735.610 Cã TK 155( 1B 6368): 76.735.610 b. Nî TK 131( Grey): 97.737.200 Cã TK 511: 88.852.000 Cã TK 3331: 8.885.200 57) Nî TK 642: 17.454.140 Nî TK 1331: 1.745.414 Cã TK 111: 19.199.554 58) Nî TK 333: 41.633.632 Cã TK 133: 41.633.632 59) a. Nî TK 911: 72.643.100 Cã TK 641: 72.643.100 b. Nî TK 911: 133.608.541 Cã TK 642: 133.608.541 c. Nî TK 911: 5.301.780.781 Cã TK 632: 5.301.780.781 d. Nî TK 511: 6.245.544.000 Cã TK 911: 6.245.544.000 e. Nî TK 911: 737.412.539 Cã TK 421: 737.412.539 B- S¬ ®å tµi kho¶n. TK 111 TK 112 1.387.944.952 130.000.000 36.849.036 17) 2.250.000 6.000.000 (1 150.000.000 (4 8.500.000 (7 50.000.000 (12 37.400.000 (14 2.594.493 (18 4.683.602 (20 4.000.000 (21 2.169.475 (23 1.650.000 (24b 3.801.952 (26 7.463.786 (29 20.416.960 (30 340.000.000 (33 153.684.170 (34 3.576.595 (37 1.678.523 (40b 92.235.770 (45 50.000.000 (50 19.199.554 (57 3.226.292.146 2) 928.750.600 4) 150.000.000 1.067.578.060 32) 797.105.960 81.341.700 451.951.500 6.239.068.000 (3 1.000.000.000 (11 (22 169.861.791 (28 157.144.632 (49 168.739.036 959.054.488 9.915.795.820 1.505.478.403 597.629.500 11.436.609.563 TK 131 TK 131 7.919.111.470 451.951.500 56) 97.737.200 928.750.600 (2 1.067.578.060 (5 36.489.036 (16 797.105.960 (32 451.951.500 (54 4.277.418.486 549.688.700 3.281.875.156 0 0 5.186.925.014 4.277.418.486 TK 138 TK139 57.365.200 236.122.033 0 0 0 0 57.365.200 236.122.033 TK 133 TK142 0 377.850 795.520 615.098 3.400.000 18) 235.863 20) 425.782 23) 197.225 24a) 15.441.981 24b) 150.000 26) 345.632 27) 1.856.087 29) 678.626 37) 325.145 40a) 6.505.746 40b) 152.593 45) 8.385.070 57) 1.745.414 41.633.632 (58 333.125.354 6.000.000 7) 8.500.000 12) 50.000.000 33) 340.000.000 130.000.000 (6 8.750.720 (8 6.766.087 (10 2.250.000 (17 41.633.632 41.633.632 404.500.000 147.668.807 0 589.956.547 TK142 TK 152 1.415.000.856 847.314.658 6.150.980 18.560.873 65.057.460 1.525.930 1.550.000 2.749.021 4.600.980 17.901.714 100.358.796 12.874.630 5.680.243 0 0 91.295.243 145.715.384 1.415.000.856 792.894.517 TK 153 TK 154 0 3) 3.778.500 8) 7.955.200 23) 1.972.250 3.778.500 (9 7.955.200 (13 1.972.250 (25 3.517.820.733 51) 1.304.823.276 4.822.644.009 (51 13.705.950 13.705.950 4.822.644.009 4.822.644.009 0 0 TK155 679.237.498 51) 4.822.644.009 349.196.120 (52 53.367.369 (53 4.822.644.009 (55 76.735.610 (57 4.822.644.009 5.301.777.781 233.100.726 TK 211 TK 214 42.954.115.127 34.000.000 24a. 154.419.810 b. 1.500.000 24.118.334.602 451.063.796 (48 189.919.810 0 451.063.796 42.244.034.937 24.569.398.398 TK 221 TK 311 80.000.000 50) 50.000.000 11) 1.000.000.000 4.461.800.135 50.000.000 0 1.000.000.000 0 130.000.000 3.361.800.135 TK 331 TK331 174.315.630 169.861.791 30) 20.416.960 34) 153.684.170 2.733.348.173 (24 (27 71.563.206 ( 40 1.761.708.676 518.278.551 261.841.955 0 0 2.476.911.579 1.761.708.676 TK 333 TK 334 58) 41.633.632 150.604.907 (52 (53 (55 8.885.200 (56 4.000.000 47) 39.286.158 7.488.486.415 (46 41.633.632 624.554.400 43.286158 654.796.300 733.525.675 8.099.996.557 TK338 TK 341 49) 157.144.632 463.235.598 163.692.325 (47 5.104.649.295 157.144.632 163.692.325 0 0 469.783.282 5.104.649.295 TK 414 TK 411 24c) 155.919.810 876.516.028 12.319.003.040 155.919.810 (24c 155.919.810 0 0 155.919.810 720.596.218 12.474.922.850 TK 415 TK 421 274.258.419 489.492.156 737.514.578 0 0 0 737.514.578 274.258.419 1.227.006.734 TK 431 TK511 285.776.392 59d) 6.245.544.000 410.865.000 (52 73.947.000(53 5.671.880.000(55 88.852.000(56 0 0 6.245.544.000 6.245.544.000 285.776.392 TK 621 TK 622 18) 2.358.630 20) 4.257.820 26) 3.456.320 6.785.260 37) 3.251.450 17.901.714 100.358.796 138.369.990 (51 46) 521.471.700 47) 99.079.623 620.551.323 (51 138.369.990 138.369.990 620.551.323 620.551.323 TK 627 TK 641 3.778.500 2.795.500 19) 2.749.021 12.874.630 45) 42.798.903 74.120.500 14.082.895 392.702.014 545.901.963 (51 44) 5.680.243 12.000.000 20.941.300 3.978.847 30.042.710 72.643.100 (59a 545.901.963 545.901.963 72.643.100 72.643.100 TK 642 TK 632 5.159.700 1.550.000 1.972.250 4.600.000 29.051.797 7.264.802 28.319.072 17.454.140 133.608.541 (59b 52) 349.196.120 53.367.396 4.822.478.655 76.735.610 5.301.787.781 (59c) 133.608.541 133.608.541 5.301.787.781 5.301.787.781 TK 911 59a) 72.643.100 59b) 133.608.541 59c) 5.301.777.781 59e) 737.514.578 6.245.544.000 (59d 6.245.544.000 6.245.544.000 Sæ kÕ to¸n chi tiÕt. Sæ quü tiÒn mÆt Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/1/2004 Ngµy th¸ng Sè phiÕu DiÔn gi¶i TK ®èi øng Sè tiÒn thu Chi Thu Chi Tån 0/01 02/01 03/01 03/01 05/01 06/01 07/01 08/01 08/01 08/01 09/01 09/01 10/01 11/01 13/01 13/01 15/01 15/01 18/01 19/01 24/01 27/01 30/01 208 209 210 851 852 853 854 855 856 857 858 859 860 861 862 863 864 865 866 867 868 869 870 T¹m øng cho H¶i Ch©u Rót tiÒn mÆt vµo NH TrÇn T. Chi hoµn t¹m øng T¹m øng cho Xu©n Toµn T¹m øng ®Ó mua thùc phÈm Mua m¸y may CN ThuÕ VAT 10% XN may ViÖt Hång tr¶ nî NhËp NL cña Cty Grive ThuÕ VAT 10% ViÖt Hïng hoµn t¹m øng NhËp NL cña Cty Grive ThuÕ VAT 10% Båi d­ìng CNV lµm thªm Thu mua giÊy in ThuÕ VAT 10% Chi phÝ mua xe « t« ThuÕ VAT NhËp NL cña Ccty Grive ThuÕ NhËp NL cña Cty Grive ThuÕ VAT 10% Tr¶ tiÒn mua nhiªn liÖu T.¦ l­¬ng T.1 cho CBCNV Tr¶ nî Cty 19/5 NhËp NL cña Cty Grive ThuÕ VAT 10% Chi phÝ thu mua kho¸ ThuÕ VAT 10% Chi tiÒn ®iÖn cho BP QLDN Chi tiÒn ®iÖn cho PXSXChi tiÒn cho qu¶ng c¸o ThuÕ VAT 10% Mua tr¸i phiÕu chÝnh phñ Tr¶ tiÒn ®iÖn tho¹i ThuÕ VAT 10% 141 112 141 141 114 211 1332 131 621 1331 141 621 1331 334 153 1331 211 1332 621 1331 621 1331 331 334 331 621 133 152 1331 642 627 641 1331 221 642 1331 130.000.000 36.489.036 2.250.000 6.000.000 150.000.000 8.500.000 50.000.000 34.000.000 3.400.000 2.358.630 235.863 4.257.820 425.782 4.000.000 1.972.250 197.225 1.500.000 150.000 3.456.320 345.632 6.785.260 678.526 20.416.960 340.000.000 153.684.170 3.251.450 325.145 1.525.930 125.593 29.051.797 42.798.903 12.000.000 8.385.070 50.000.000 17.454.140 1.745.414 31/01 Céng 168.739.036 959.054.488 1.387.944.952 D­ ®Çu kú 31/01 D­ cuèi kú 597.629.500 sæ tiÒn göi Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 Chøng Tõ DiÔn gi¶i TK ®èi øng Sè tiÒn Sè hiÖu Ngµy th¸ng Göi vµo Rót ra Cßn l¹i 01/01 D­ ®Çu kú 3.226.292.146 52 21 852 53 61 62 63 54 64 55 56 57 01/01 02/01 02/01 02/01 05/01 09/01 12/01 14/01 24/01 28/01 28/01 29/01 H·ng Vcnhaapj tr¶ nî Mua phÇn mÒm thiÕt kÕ ThuÕ VAT 10% Rót TM göi vµo NH H·ng Maxport tr¶ nî Tr¶ nî vay ng¾n h¹n Tr¶ tiÒn ®iÖn kú tr­íc Tr¶ tiÒn mua xe H·ng Bwhte tr¶ nî Nép BHXH, BHYT DT xuÊt m· HS2545 ThuÕ VAT 10% H·ng Maxport TT DT xuÊt m· 112PVH ThuÕ VAT 10% 131 153 133 111 131 311 331 331 131 338 511 333 131 511 333 928.750.600 150.000.000 1.067.578.060 797.105.960 73.947.000 7.394.470 451.951.500 5.671.880.000 567.188.000 3.778.500 377.850 1.000.000.000 174.315.630 169.861.791 157.144.632 31/01 Céng ph¸t sinh 9.715.795.820 1.505.478.403 31/01 D­ cuèi kú 11.436.609.563 Sæ chi tiÕt TK 621 M· hµng 112PVH Chøng tõ DiÔn gi¶i TK ®èi øng Ghi nî TK 621 SH NT 199 08/01 NhËp NL m· hµng 112PVH 111 2.385.630 200 08.01 NhËp NL m· hµng 112PVH 111 4.257.820 202 11/01 NhËp NL m· hµng 112PVH 111 3.456.320 204 13/01 NhËp NL m· hµng 112PVH 111 6.785.260 205 18/01 NhËp NL m· hµng 112PVH 111 3.251.450 511 20/01 XuÊt chun SX m· 112PVH 1522 17.901.714 512 21/01 XuÊt kho¸ cho m· 112PVH 1522 100.358.796 Céng ph¸t sinh 138.369.990 KC 27/01 Ghi cã TK 621 154 138.369.990 Sæ chi tiÕt TK 622 M· hµng 112PVH Chøng tõ DiÔn gi¶i TK ®èi øng Ghi nî TK 622 SH NT Q1 25/01 TiÒn l­¬ng ph¶i tr¶ CNTTSX 334 521.471.500 Q1 25.01 TrÝch BHXH,BHYT, KPC§ 338 99.079.623 Céng PS 620.551.323 KC 27/01 Ghi cã TK 622 154 620.551.323 sæ chi tiÕt TK 627 M· hµng 112PVH Chøng tõ DiÔn gi¶i TK ®èi øng Ghi nî TK 627 SH NT 501 04/01 XuÊt phÇn mÒm thiÕt kÕ mÉu 153 3.778.500 502 06/.06 XuÊt c«ng cô dông cô 153 2.795.500 504 08/01 XuÊt phÊn bay h¬i 1522 2.749.021 513 21/01 XuÊt nhiªn liÖu cho PXSX 1524 12.874.630 868 24/01 Chi tiÒn ®iÖn cho PXSX 111 42.798.903 25/01 TiÒn l­¬ng NVQLPX 334 74.120.500 25/01 TrÝch BHXH,BHYT,KPC§ 338 14.082.895 BKH 26/01 TrÝch KHTSC§ 214 592.702.014 Céng PS 545.901.963 KC 27/01 Ghi nî TK 627 154 545.901.963 sæ chi tiÕt TK 154 M· hµng 112PVH DiÔn gi¶i TK ®èi øng Ghi nî TK 627 SH NT Sè d­ ®Çu kú 3.517.820.733 KC 27/01 KC chi phÝ NVLTT 621 138.369.990 KC 27/01 KC chi phÝ NCTT 622 620.551.323 KC 27/01 KC chi phÝ SXC 627 545.901.963 Céng PS 1.304.823.276 207 27/01 Ghi cã TK 154 155 4.822.644.009 D­ cuèi kú 0 ThÎ tÝnh gi¸ thµnh M· hµng 112PVH ChØ tiªu Tæng sè Chia ra c¸c kho¶n môc TK 621 TK 622 Tk 627 DD®k 3.517.820.733 418.488.000 1.780.615.333 1.318.725.400 CPPS 1.304.823.276 138.639.996 620.551.323 545.901.963 DDCK 0 0 0 0 Tæng GTSX 4.822.644.009 556.857.996 2.401.166.656 1.864.627.363 S¶n l­îng SX 373.162 GT ®¬n vÞ 12.923,7 1492,3 6611,8 4819,6 sæ chi tiÕt TK 155 M· hµng 112PVH Chøng tõ DiÔn Gi¶i Tk ®èi øng Sè Ph¸t Sinh Sè NT Nî Cã D­ ®Çu kú 3.517.820.733 207 27/01 NhËp kho TP tõ s¶n xuÊt 154 1.304.823.276 517 28/01 XuÊt TP cho Cty Grive 632 4.822.478.610 Céng PS 4.822.644.009 D­ cuèi kú 165.399 VII. Sæ kÕ to¸n tæng hîp Sæ nhËt ký chung Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 Chøng tõ DiÔn gi¶i §· ghi sæ c¸i Sè hiÖu TK Sè ph¸t sinh Sè NT Nî Cã 851 01/01 T¹m øng cho H¶i Ch©u 141 111 6.000.000 6.000.000 52 01/01 H·ng Vcnhaapj tr¶ nî kú tr­íc 112 131 928.750.600 928.750.600 196 01/01 Thu mua phÇn mÒm thiÕt kÕ mÉu 153 133 112 3.778.500 377.850 4.156.320 852 02/01 Rót TM t¹i quÜ göi vµo NH 112 111 150.000.000 150.000.000 53 02/01 H·ng Maxport tr¶ nî kú tr­íc 112 131 1.067.578.060 1.067.578.060 208 03/01 TrrÇn ThÞ Chi hoµn t¹m øng kú tr­íc 111 141 130.000.000 130.000.000 .... ..... 207 27/01 NhËp kho m· hµng 112PVH 155 154 4.822.644.009 4.822.644.009 515 27/01 XuÊt TP m· ASD-1A 632 155 150.604.907 150.604.907 ... .... KC 31/01 KC CPBH 911 641 72.643.100 72.643.100 KC 31/01 KC CPQLDN 911 642 133.608.541 133.608.541 KC 31/01 KC GVHB 911 632 5.301.770.781 5.301.770.781 KC 31/01 KC DTT 511 911 6.245.544.000 6.245.544.000 KC 31/01 KC LN thu ®­îc trong kú 911 421 737.514.578 737.514.578 Céng ph¸t sinh 64411552760 64411552760 Sæ nhËt ký thu tiÒn Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 CT DiÔn gi¶i Ghi nî TK 111 Ghi cã c¸c TK Sè NT 141 131 208 03/01 TrÇn ThÞ Chi hoµn t¹m øng 130.000.000 130.000.000 209 07/01 XN ViÖt Hång tr¶ nî 36.489.036 36.389.036 210 08/01 ViÖt Hïng hoµn t¹m øng 2.225.000 2.225.000 Céng 168.714.036 132.225.000 36.489.036 Sæ nh©t ký chi tiÒn Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 CT DiÔn gi¶i Ghi cã TK 111 Ghi nî c¸c TK SH NT TK141 TK112 TK211 TK133 TK621 851 1/1 T.¦ cho H¶i Ch©u 6.000.000 6.000.000 852 2/1 Rót TM göi NH 150.000.000 150.000.000 853 3/1 T.¦ cho X.Toµn 8.500.000 8.500.000 854 5/1 T.¦ mua TP 50.000.000 50.000.000 855 6/1 Mua m¸y may CN 37.400.000 34.000.000 3.400.000 856 8/1 NhËp NL m·112PVH 2.594.493 235.863 2.358.630 857 8/1 NhËp NL m· 112PVH 4.683.602 425.782 4.257.820 Céng chuyÓn sang trang sau 259.178.095 64.500.000 150.000.000 34.000.000 4.061.645 6.616.450 ...... Sæ nhËt ký mua hµng Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 CT DiÔn gi¶i Ph¶i tr¶ ng­êi b¸n(ghi cã TK 331) TK ghi Nî SH NT 152 211 133 28 10/1 Mua « t« chë hµng 169.861.791 154.419.810 15.441.981 29 11/1 Mua nhiªn liÖu 20.416.960 18.560.873 1.856.873 30 19/1 Mua kho¸ nhËp kho 71.563.206 66.583.390 6.658.339 Céng 261.841.957 85.144.263 154.419.810 23.957.193 Sæ nhËt ký b¸n hµng Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 CT DiÔn gi¶i Ph¶i thu cña KH (Nî TK 131) Ghi cã c¸c tk SH NT 511 333 515 27/1 XuÊt kho m· ASD1A 451.951.500 410.865.000 41.086.500 518 29/1 XuÊt kho m· 1B6368 97.737.200 88.852.000 8.885.200 Céng 549.688.700 499.717.000 49.971.700 Sæ c¸i tµi kho¶n Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 Tµi kho¶n 111: TiÒn mÆt Chøng tõ Tªn VÒ kho¶n TK ®èi øng Ph¸t sinh Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ ®Çu kú 1.387.944.952 851 01/01 H¶i Ch©u T¹m øng mua vËt t­ 141 6.000.000 852 02/01 Ngäc Quang Rót TM göi vµo NH 112 150.000.000 208 01/01 TrÇn ThÞ Chi Hoµn t¹m øng 141 130.000.000 853 03/01 Xu©n Toµn T¹m øng ®Ó mua x¨ng 141 8.500.000 854 05/01 TrÇn ThÞ Chi T.­ mua thùc phÈm 141 50.000.000 855 06/01 HTX §oµn KÕt Mua m¸y may CN ThuÕ VAT 10% 211 133 34.000.000 3.400.000 209 07/01 XN ViÖt Hång Tr¶ nî kú tr­íc 131 36.489.036 856 08/01 NguyÔn H¶i Ch©u NhËp NL m· 112PVH 621 133 2.358.630 235.863 210 08/01 ViÖt Hïng Hoµn t¹m øng thõa 141 2.250.000 857 08/01 NguyÔn H¶i Ch©u NhËp NL m· 112PVH 621 133 4.257.820 425.782 858 /09/01 Kim Hoµn Båi d­ìng CN lµm thªm giê 334 4.000.000 859 09/01 Kim Hoµn Thu mua giÊy in 153 133 1.972.250 197.225 860 10/01 P.Träng Vinh TT chi phÝ mua xe «t« 211 133 1.500.000 150.000 861 11/01 NguyÔn H¶i Ch©u TT chi phÝ nhËp NL 621 133 3.456.320 345.632 862 13/01 NguyÔn HÈi Ch©u TT chi phÝ nhËp NL 621 133 6.785.260 678.526 863 13/01 NguyÔn V¨n S¬n Tr¶ tiÒn mua nhiªn liÖu 331 20.416.960 ... .... 870 30/01 Tæng Cty BCVT TT tiÒn §T 642 133 17.454.140 1.745.414 Céng PS 168.739.036 959.054.488 D­ cèi kú 597.629.500 Sæ c¸i tµi kho¶n Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 Tµi kho¶n 112: TiÒn göi ng©n hµng Chøng tõ Tªn VÒ kho¶n TK ®èi øng Ph¸t sinh Sè Ngµy Nî Cã D­ ®Çu kú 3.226.292.446 52 01/01 H·ng Vcnhaapj Tr¶ nî kú tr­íc 131 928.750.600 21 02/01 Cty FPT Mua phÇn mÒm thiÕt kÕ mÉu 153 133 3.778.500 377.850 852 02/01 Vietcombank Rót TM göi vµo NH 111 150.000.000 53 02/01 H·ng Maxport Tr¶ nî kú tr­íc 131 1.067.578.060 61 05/01 BÝch Liªn Tr¶ nî vay NH 311 1.000.000.000 62 09/01 §iÖn lùc HN Tr¶ tiÒn ®iÖn T12 331 174.315.630 63 12/01 Cty TungKhang Tr¶ tiÒn mua xe «t« theo H§ 27 331 169.861.791 54 14/01 H·ng Bwhite Tr¶ nî kú tr­íc 131 797.105.960 64 27/01 Hång H¹nh Nép BHXH,YT,KPC§ 338 157.144.632 55 28/01 Thuý H¹nh DT m· hµng HS2545 ThuÕ 511 333 73.947.000 7.394.700 56 28/01 Thuý H¹nh TT tiÒn hµng 131 451.951.500 57 29/01 Thuý H¹nh DT m· hµng 112PVH ThuÕ 511 333 5.671.880.000 567.188.000 Céng PS 9.715.795.820 1.505.478.403 D­ cuèi kú 11.436.609.563 Sæ c¸i tµi kho¶n Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 Tµi kho¶n 131: Ph¶i thu cña kh¸ch hµng Chøng tõ Tªn VÒ kho¶n TK ®èi øng Ph¸t sinh Sè Ngµy Nî Cã D­ ®Çu kú 7.919.111.470 52 01/01 H·ngVCnhaapj TT nî kú tr­íc 112 928.750.600 53 02/01 H·ng Maxport TT nî kú tr­íc 112 1.067.578.060 209 07/01 XN ViÖt Hång Tr¶ nî kú tr­íc 111 36.489.036 54 14/01 H·ng Bwhite Tr¶ nî kú tr­íc 112 797.105.960 515 27/01 H·ng Maxport XuÊt TP m· ASD1A 511 333 410.865.000 41.086.500 56 28/01 H·ng Maxport TT tiÒn hµng theo PXK 515 131 451.951.500 518 29/01 Cty Grey XuÊt m· hµng1B6368 511 333 88.852.000 8.885.200 Céng PS 549.688.700 3.281.875.156 D­ cuèi kú 5.186.925.014 Sæ c¸i tµi kho¶n Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 Tµi kho¶n 133: ThuÕ GTGT ®Çu vµo Chøng tõ Tªn VÒ kho¶n TK ®èi øng Ph¸t sinh Sè Ngµy Nî Cã D­ ®Çu kú 0 21 01/01 Cty FPT Mua phÇn thiÕt kÕ 112 377.850 22 04/01 H¶i Ch©u Mua c«ng cô dông cô 141 795.520 23 04/01 Xu©n Toµn Mua x¨ng A92 141 615.098 24 06/01 HTX §oµn kÕt Mua m¸y may CN 111 3.400.000 199 06/01 NguyÔn H¶i Ch©u CP nhËp NL 111 235.863 200 08/01 NguyÔn H¶i Ch©u Cp nhËp NL 111 425.782 27 09/01 Cty in §¹i Tµi Thu mua giÊy in 111 197.225 28 10/01 Cty TungKhang Mua xe «t« CP l¾p ®Æt ch¹y thö 331 111 15.441.981 150.000 202 11/01 NguyÔn H¶i Ch©u CP nhËp NL 111 3345.632 203 11/01 CH x¨ng dÇu TT Mua nhiªn liÖu 331 1.856.087 204 13/01 NguyÔn H¶i CH©u Cp nhËp NL 111 678.526 205 18/01 NguyÔn H¶i Ch©u CP nhËp NL 111 325.145 206 19/1 Cty XNK t¹p phÈm Mua kho¸ CP vËn chuyÓn 331 111 6.505.746 152.593 868 24/01 M¹nh Hïng C¸c cp b»ng tiÒn kh¸c 111 8.385.070 870 30/01 Tæng Cty BC VN TT tiÒn §T 111 1.745.414 KC 31/01 N.ThÞ Thanh KC thuÕ GTGT 333 41.633.632 Céng PS 41.633.632 D­ cuèi kú 0 Sæ c¸i tµi kho¶n Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 Tµi kho¶n 141: T¹m øng Chøng tõ Tªn VÒ kho¶n TK ®èi øng Ph¸t sinh Sè Ngµy Nî Cã D­ ®Çu kú 333.125.354 851 01/01 H¶i Ch©u T¹m øng mua vËt t­ 111 6.000.000 208 03/01 TrÇn ThÞ Chi Hoµn t¹m øng 111 130.000.000 853 03/01 Xu©n Toµn T.­ ®Ó mua x¨ng 111 8.500.000 22 04/01 H¶i Ch©u Mua c«ng cô dông cô 153 133 7.955.200 795.520 23 04/01 Xu©n Toµn Mua x¨ng A92 152 133 6.150.980 615.098 854 05/01 TrÇn ThÞ Chi T.­ mua thùc phÈm 111 50.000.000 210 08/01 ViÖt Hïng Hoµn t¹m øng thõa 111 2.250.000 864 15/01 Kim Hoµn T.­ l­¬ng cho CNV 111 340.000.000 Céng PS 404.500.000 147.668.807 D­ cuèi kú 589.956,547 Sæ c¸i tµi kho¶n Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 Tµi kho¶n 155: Thµnh phÈm Chøng tõ Tªn VÒ kho¶n TK ®èi øng Ph¸t sinh Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ ®Çu kú 679.237.498 207 27/01 TuyÕt NhËp m· hµng 112PVH 154 4.822.644.009 515 27/01 H¹nh XuÊt m· hµng ASD 632 349.196.120 516 28/01 H¹nh XuÊt m· hµngHS2545 632 53.367.396 517 28/01 H¹nh XuÊt m· hµng 112PVH 632 4.822.478.655 518 29/01 H¹nh XuÊt m· hµng 1B6368 632 76.735.610 Céng PS 4.822.644.009 5.301.777.781 D­ cuèi kú 233.100.726 Sæ c¸i tµi kho¶n Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 Tµi kho¶n 211: TSC§HH Chøng tõ Tªn VÒ kho¶n TK ®èi øng Ph¸t sinh Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ ®Çu kú 42.054.115.127 24 06/01 NguyÔn ThÞ Liªn Mua m¸y may CN 111 34.000.000 28 10/01 NguyÔn H¶i Ch©u Mua xe «t« CONCEPT l¾p ®Æt ch¹y thö 331 133 154.419.810 1.500.000 Céng PS 189.919.810 0 D­ cuèi kú 42.244.034.937 ....... Sæ c¸i tµi kho¶n Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 Tµi kho¶n 331: ph¶i tr¶ ng­êi b¸n Chøng tõ Tªn VÒ kho¶n TK ®èi øng Ph¸t sinh Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ ®Çu kú 2.733.348.173 62 09/01 §iÖn lùc Hµ Néi Tr¶ nî kú tr­íc 174.315.630 28 10/01 Cty Tung Khang mua xe «t« 211 133 154.419.810 15.441.9981 29 11/1 CH x¨ng dÇu Thanh Tr× Mua nhiªn liÖu 1524 133 18.560.873 1.856.087 63 12/01 Tung Khang Tr¶ tiÒn mua xe 112 169.861.791 863 13/01 CH x¨ng dÇu Tr¶ tiÒn mua NL 111 20.416.960 865 15/01 Cty 19/5 Tr¶ tiÒn giÆt 111 153.684.170 30 19/01 Cty XNK T¹p phÈm mua kho¸ 1522 133 65.057.460 6.505.746 Céng PS 518.278.551 261.841.957 D­ cuèi kú 2.476.911.579 Sæ c¸i tµi kho¶n Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 Tµi kho¶n 421: LN ch­a ph©n phèi Chøng tõ Tªn VÒ kho¶n TK ®èi øng Ph¸t sinh Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ ®Çu kú 489.865.000 KC 31/01 N.T.Thanh KC LN thu ®­îc 911 737.514.578 Céng PS 0 737.514.578 D­ cuèi kú 1.227.006.739 sæ c¸i tµi kho¶n Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 Tµi kho¶n 431: Quü khen th­ëng phóc lîi Chøng tõ Tªn VÒ kho¶n TK ®èi øng Ph¸t sinh Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ ®Çu kú 285.776.392 Céng PS 0 0 D­ cuèi kú 285.776.392 Sæ c¸i tµi kho¶n Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 Tµi kho¶n 511: Doanh thu b¸n hµng Chøng tõ Tªn VÒ kho¶n TK ®èi øng Ph¸t sinh Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ ®Çu kú 0 515 27/01 CBCNV XN may DT b¸n TP t¹i XN 131 410.865.000 516 28/01 CBCNV XN may DT b¸n TP t¹i XN 112 73.947.000 517 28/01 CBCNV XN may DT b¸n TP t¹i XN 112 5.671.780.000 518 29/01 CBCNV XN may DT b¸n TP t¹i XN 131 88.852.000 KC 31/01 N.T Thanh KC DTT 911 6.245.544.000 Céng PS 6.245.544.000 6.245.544.000 D­ cuèi kú 0 Sæ c¸i tµi kho¶n Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 Tµi kho¶n 621: Chi phÝ NVLTT Chøng tõ Tªn VÒ kho¶n TK ®èi øng Ph¸t sinh Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ ®Çu kú 199 08/01 NguyÔn H¶i Ch©u TT cp nhËp NL 111 2.358.630 200 08/01 NguyÔn H¶i Ch©u TT cp nhËp NL 111 4.257.820 202 11/01 NguyÔn H¶i Ch©u TT cp nhËp NL 111 3.456.320 204 205 NguyÔn H¶i Ch©u TT cp nhËp NL 6.785.260 205 18/01 PX1 XuÊt chun ®Ó sxsp 1522 17.901.901 512 21/01 PX1 XuÊt kho¸ 1522 100.358.796 KC 27/01 DiÖu Hång KC CP NVLTT 154 138.369.990 Céng PS 138.369.990 138.369.990 D­ cuèi kú Sæ c¸i tµi kho¶n Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 Tµi kho¶n 622: Chi phÝ NCTT Chøng tõ Tªn VÒ kho¶n TK ®èi øng Ph¸t sinh Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ ®Çu kú Q1 25/01 lan TiÒn l­¬ng CNTTSX 334 521.471.5000 Q1 25/01 Lan TrÝch BHXH, BHYT,KPC§ 338 99.079.623 KC 27/01 DiÖu Hång KC CPNCTT 154 620.551.323 Céng PS 620.551.323 620.551.323 D­ cuèi kú Sæ c¸i tµi kho¶n Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 Tµi kho¶n 627: Chi phÝ SXC Chøng tõ Tªn VÒ kho¶n TK ®èi øng Ph¸t sinh Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ ®Çu kú 501 04/01 PXSX XuÊt phÇn mÒm thiÕt kÕ mÉu 153 3.778.500 502 06/01 XuÊt c«ng cô dông cô 153 2.795.500 504 08/01 XuÊt phÊn bay h¬i 1522 2.749.021 513 21/01 XuÊt nhiªn liÖu 1524 12.874.630 686 24/01 Chi phÝ b»ng tiÒn kh¸c 111 42.798.903 Q1 25/01 Lan TiÒn l­¬ng NVQLPX 334 74.120.500 Q1 25/01 Lan TrÝch BHXH, BHYT,KPC§ 338 14.082.895 Q2 26/01 lan trÝch KHTSC§ 214 592.702.014 KC 27/01 DiÖu Hång KC CP SXC 154 545.901.963 Céng PS 545.901.963 545.901.963 D­ cuèi kú Sæ c¸i tµi kho¶n Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 Tµi kho¶n 641: Chi PhÝ b¸n hµng Chøng tõ VÒ kho¶n TK ®èi øng Ph¸t sinh Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ ®Çu kú 514 21/1 XuÊt dÇu Dizel 152 5.680.243 868 24/1 Chi qu¶ng c¸o 111 12.000.000 BL 25/1 TiÒn l­ong NVBH 334 20.941.300 Q1 25/1 TrÝch BHXH, YT, PPC§ 338 3.987.847 Q2 26/1 TrÝch khÊu hao TSC§ 214 30.042.710 KC 226/1 KC chi phÝ BH 911 72.643.100 Céng PS 72.643.100 72.643.100 D­ cuèi kú 0 Sæ c¸i tµi kho¶n Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 Tµi kho¶n 642: chi phÝ QLDN Chøng tõ VÒ kho¶n TK ®èi øng Ph¸t sinh Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ ®Çu kú 0 502 6/1 XuÊt CCDC 153 2.795.500 503 7/1 XuÊt x¨ng A92 152 1.550.000 505 10./1 XuÊt giÊy in 153 1.972.250 ... ... KC CPQLDN 911 133.608.541 D­ cuèi kú 0 Sæ c¸i tµi kho¶n Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 Tµi kho¶n 632: Gi¸ vèn hµng b¸n Chøng tõ VÒ kho¶n TK ®èi øng Ph¸t sinh Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ ®Çu kú 0 515 27/1 XuÊt kho m· ASD 155 344.196.120 .... Kc KC GVHB 911 5.301.777.787 5.301.777.787 D­ cuèi kú 0 Sæ c¸i tµi kho¶n Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 31/01/2004 Tµi kho¶n 911: X¸c ®Þnh kÕt qu¶ KD Chøng tõ VÒ kho¶n TK ®èi øng Ph¸t sinh Sè Ngµy Nî Cã Sè d­ ®Çu kú 0 KC 31/1 KC CPBH 641 72.634.100 KC KC CPQLDN 642 133.608.541 KC GVHB 632 5.310.777.7781 KC KC DTT 511 6.245.441.000 b¶ng c©n ®èi kÕ to¸n Tõ ngµy 01/01/2004 ®Õn ngµy 21/01/2004 Tµi S¶n M· §Çu kú Cuèi kú A. Tµi s¶n l­u ®éng vµ §TNH 100 20908800588 21802071566 I. TiÒn 110 4614237098 12034239063 1.TiÒn mÆt t¹i quü( gåm c¶ NF) 111 1387944952 597629500 2. TiÒn göi ng©n hµng 112 3226292146 11436609563 3.TiÒn ®ang chuyÓn 113 II. C¸c kho¶n ®Çu t­ CKNH  120 1..§Çu t­ chøng kho¸n ng¾n h¹n 121 2. §Çu t­ ng¾n h¹n kh¸c 128 3. DP gi¶m gi¸ ®Çu t ng¾n h¹n 129 III. C¸c kho¶n ph¶i thu 130 9502064391 6769876857 1. Ph¶i thu cña kh¸ch hµng 131 7919111470 5186925014 2. Tr¶ tríc cho ngêi b¸n 132 1761708676 1761708676 3. ThuÕ GTGT ®îc khÊu trõ 133 4. Ph¶i thu néi bé 134 Vèn KD ë c¸c ®¬n vÞ trùc thuéc 135 Ph¶i thu néi bé kh¸c 136 5. C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c 138 57365200 57365200 6. Dù phßng ph¶i thu khã ®åi 139 -236122033 -236122033 IV. Hµng tån kho 140 5044372889 992998243 1. Hµng mua ®ang ®i trªn ®êng 141 2. Nguyªn liÖu vËt liÖu tån kho 142 847314658 792894517 3. C«nng cô, dông cô trong kho 143 4. Chi phÝ s¶n xuÊt KD dë dang 144 3517820733 5. Thµnh phÈm tån kho 145 679237498 200103726 6. Hµng ho¸ tån kho 146 7..Hµng göi b¸n 147 8. Dù phßng gi¶m gi¸ h µng tån kho 149 V. Tµi s¶n l­u ®éng kh¸c 150 1748126210 2004957403 1. T¹m øng 151 333125354 589956547 2. Chi phÝ tr¶ tríc 152 1415000856 1415000856 3. Chi phÝ chê kÕt chuyÓn 153 4. TS thiÕu chê sö lý 154 5. C¸c kho¶n thÕ chÊp ký quü 155 VI. CHI phÝ sù nghiÖp 160 1. Chi sù nghiÖp n¨m tríc 161 2. Chi sù nghiÑp n¨m nay 162 B.TSC§ vµ ®Çu t­ dµi h¹n 200 18015780525 17804636539 I. TSC§ 210 17935780525 17674636539 1. TSC§ h÷u h×nh 211 17935780525 17674636539 - Nguyªn gi¸ 212 42054115127 42244034937 - Gi¸ trÞ hao mßn 213 -24118334602 -24569398398 2. TSC§ thuª tµi chÝnh 214 - Nguyªn gi¸ 215 - Gi¸ trÞ hao mßn 216 3. TSC§ v« h×nh 217 - Nguyªn gi¸ 218 - Gi¸ trÞ hao mßn 219 II. C¸c kho¶n ®t TC dµi h¹n 220 80000000 130000000 1. §Çu t­ chøng kho¸n dµi h¹n 221 80000000 130000000 2. Gãp vèn liªn doanh 222 3. C¸c kho¶n ®Çu t dµi h¹n kh¸c 228 4. Dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t 229 III. CP x©y dùng c¬ b¶n dë dang 230 IV. C¸c kho¶n ký quü ký c­îc Dh 240 Tæng céng tµi s¶n 250 38924580035 39606708105 Nguån vèn M· §Çu kú Cuèi kú A. Nî ph¶i tr¶ 300 24679534000 24588049009 I. Nî ng¾n h¹n 310 19574893705 19483408714 1. Vay ng¾n h¹n 311 4461800135 3461800135 2. Nî DH ®Õn h¹n tr¶ 312 3. Ph¶i tr¶ngêi b¸n 313 2733348173 2476911579 4. Ngêi mua tr¶ tiÒn tríc 314 4277418486 4277418486 5. ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép 315 150604907 733525675 6. Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn 316 7488486415 8063969557 7. Ph¶i tr¶ néi bé 317 8. C¸c kho¶nph¶i tr¶ kh¸c 318 463235589 469783282 II. Nî dµi h¹n 320 5104640295 5104640295 1. Vay dµi h¹n 321 5104640295 5104640295 2. Nî dµi h¹n 322 III. Nî kh¸c 330 1. Chi phÝ ph¶i tr¶ 331 2. Tµi s¶n thõa chê sö lý 332 3. NhËn ký cîc ký quü dµi h¹n 333 B. Nguån vèn chñ së h÷u 400 14245046035 14982458394 I. Nguån vèn- Quü 410 14245046035 14982458394 1. Nguån vèn kinh doanh 411 12319003040 12474922850 2. Chªnh lÖch ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n 412 3. Chªnh lÖch tû gi¸ 413 4. Quü ph¸t triÓn kinh doanh 414 876516028 720596218 5. Quü dù tr÷ 415 274258419 274258419 6. L·i ch­a ph©n phèi 416 489492156 1226904515 7. Quü khen thëng phóc lîi 417 285776392 285776392 8. Nguån vèn ®Çu t XDCB 418 9. Quü dù tr÷ mÊt viÖc lµm 419 II. Nguån kinh phÝ 420 1. Quü qu¶n lý cña cÊp trªn 421 2. Nguån kinh phÝ sù nghiÖp 422 - Nguån kinh phÝ SN n¨m tríc 423 - Nguån kinh phÝ SN n¨m nay 424 Tæng céng nguån vèn 430 38924580035 39606708105 B¶ng kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh ChØ tiªu M· Kú tr­íc Kú nµy 1 2 3 4 Tæng doanh thu 01 63.629.485.577  6.245.441.781 69.874.927.358 C¸c kho¶n gi¶m trõ  03 - ChiÕt khÊu  04 - Gi¶m gi¸  05 - Hµng b¸n tr¶ l¹i  06 - ThuÕ doanh thu  07 1. Doanh thu thuÇn  10  63.629.544.000  6.245.544.000 69.874.927.358 2. Gi¸ vèn hµng b¸n  11  52.294.561.303  5.301.777.781 5.531.339.084 3. Lîi tøc gép(10-11)  20  11.334.924.274  943.664.000 12.278.588.274 4. Chi phÝ b¸n hµng  21  2.580.802.269  72.643.100 2.653.445.369 5. Chi phÝ qu¶n lý DN  22  7.107.944.940  133.608.541 7.241.553.481 6. Lîi tøc thuÇn tõ H§KD(20-21-22)  30  1.646.177.065  737.412.359 2.383.589.424 Thu ho¹t ®éng tµi chÝnh  31  9.436.727  9.436.727 Chi phÝ H§TC  32  386.764.447  386.764.447 7. Lîi tøc H§TC (31-32)  40  -377.327.720  -377.327.720 C¸c kho¶n thu nhËp bÊt th­êng  41 Chi phÝ bÊt thêng  42 8. Lîi tøc bÊt th­êng(41-42)  50 9. Tæng lîi tøc tr­íc thuÕ(30+40+50)  60  1.268.849.345  737.412.359 2.006.261.704 10. ThuÕ lîi tøc ph¶i nép  70  406.031.790  235.971.955 642.003.745 11. Lîi tøc sau thuÕ  80  862.817.555  501.440.404 1.364.257.959 PhÇn III: §¸nh gi¸ vÒ tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp may xuÊt khÈu thanh tr× Nh÷ng ­u ®iÓm ®¹t ®­îc trng c«ng t¸c tæ chøc kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp Tr¶i qua gÇn 10 n¨m h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn, xÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr× ®· v­ît qua kh«ng Ýt khã kh¨n ®Ó v­¬n lªn kh¼ng ®Þnh m×nh. Tõ chç lµ mét xÝ nghiÖp non trÎ, thiÕu thèn vÒ mäi mÆt nh­ng víi sù n¨ng ®éng s¸ng t¹o vµ sù ®ång lßng cña c¸n bé c«ng nh©n viªn, xÝ nghiÖp ®· tõng b­íc ®i lªn, lµm ¨n cã hiÖu qu¶, t¹o c«ng ¨n viÖc lµm cho hµng ngµn ng­êi lao ®éng vµ ®ãng gãp cho ng©n s¸ch nhµ n­íc hµng tr¨m triÖu ®ång/n¨m. §Ó qu¶n lý vµ tæ chøc s¶n xuÊt ®­îc thuËn tiÖn vµ cã hiÖu qu¶, c«ng t¸c kÕ to¸n ë xÝ nghiÖp rÊt ®­îc coi träng. VÒ c¬ b¶n, xÝ nghiÖp thùc hiÖn tèt viÖc tæ chøc hÖ thèng sæ s¸ch, chøng tõ h¹ch to¸n ban ®Çu theo quy ®Þnh cña chÕ ®é kÕ to¸n do Nhµ n­íc ban hµnh vµ b¶o ®¶m phï hîp víi ho¹t ®éng cña xÝ nghiÖp. ChÕ ®é b¸o c¸o tµi chÝnh vµ b¸o c¸o thèng kª ®­îc thùc hiÖn mét c¸ch kÞp thêi, ®¸p øng ®­îc mét phÇn yªu cÇu qu¶n lý cña Nhµ n­íc vµ l·nh ®¹o XÝ nghiÖp. XÝ nghiÖp ®· ®Çu t­, trang bÞ cho bé phËn kÕ to¸n nh÷ng trang thiÕt bÞ hiÖn ®¹i. XÝ nghiÖp ¸p dông chÕ ®é kÕ to¸n m¸y, lµm cho c«ng t¸c kÕ to¸n trë lªn, thuËn tiÖn, dÔ dµng mµ vÉn ®¶m b¶o ®é chÝnh x¸c cao. §éi ngò kÕ to¸n cña xÝ nghiÖp ®Òu cã tr×nh ®é nghiÖp vô kh¸ cao, tÊt c¶ ®Òu cã tr×nh ®é ®¹i häc trë lªn. §ã còng lµ mét ®iÒu ®¸ng mõng vµ lµ mét thuËn lîi lín cho c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp. Tuy nhiªn, bªn c¹nh nh÷ng ®iÓm thuËn lîi nh÷ng ®iÓm ®¹t ®­îc trong c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp vÉn cßn tån t¹i mét sè vÊn ®Ò cÇn ®­îc hoµn thiÖn. Nh÷ng tån t¹i trong c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp. MÆc dï ®éi ngò kÕ to¸n cña XN cã tr×nh ®é cao nh­ng sè l­îng cßn thiÕu, mét ng­êi ph¶i ®¶m nhËn rÊt nhiÒu phÇn hµnh. Trong khi qui m« s¶n xuÊt cña XN ngµy cµng më réng, sè l­îng nghiÖp vô ph¸t sinh ngµy cµng nhiÒu, nÕu phßng kÕ to¸n kh«ng ®­îc bæ sung ng­êi th× sÏ gÆp rÊt nhiÒu khã kh¨n trong c«ng t¸c kÕ to¸n vµ cã thÓ g©y ra nh÷ng sai sãt ®¸ng tiÕc. Tuy XN ®· ¸p dông chÕ ®é kÕ to¸n m¸y ®Ó thùc hiÖn c¸c nghiÖp vô kÕ to¸n, nh­ng phÇn mÒm kÕ to¸n ®ã ch­a gi¶i quyÕt ®­îc vÊn ®Ò tÝnh gi¸ thµnh s¶n phÈm mµ kÕ to¸n ph¶i tÝnh gi¸ thµnh trªn EXCEL råi míi coppy sang. VÒ h¹ch to¸n chi phÝ nh©n c«ng trùc tiÕp s¶n xuÊt: HiÖn nay, XN kh«ng thùc hiÖn trÝch tr­íc tiÒn l­¬ng nghØ phÐp cho c¸n bé, c«ng nh©n viªn xÝ nghiÖp, lµ mét doanh nghiÖp s¶n xuÊt nªn lùc l­îng lao ®éng trùc tiÕp rÊt lín. Do ®ã, nÕu ng­êi lao ®éng nghØ phÐp nhiÒu vµo mét th¸ng nµo ®ã trong n¨m sÏ g©y ra biÕn ®éng ®ét ngét cho chi phÝ s¶n xuÊt vµ gi¸ thµnh s¶n phÈm do viÖc tÝnh tiÒn l­¬ng nghØ phÐp kh«ng hîp lý. MÆt kh¸c doanh nghiÖp kh«ng lËp c¸c b¶ng ph©n bæ c«ng cô dông cô, b¶ng ph©n bæ tiÒn l­¬ng lµm cho viÖc tËp hîp chi phÝ kh«ng ®­îc thuËn vµ dÔ dµng. §ã lµ nh÷ng h¹n chÕ, nh÷ng tån t¹i trong c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp. Sau ®©y, em xin m¹nh d¹n ®­a ra nh÷ng tån t¹i trªn t¹i xÝ nghiÖp. Ph­¬ng h­íng hoµn thiÖn XÝ nghiÖp cÇn bæ sung thªm nh©n sù cho phßng kÕ to¸n ®Ó ®¸p øng yªu cÇu qu¶n lý trong ®iÒu kiÖn quy m« s¶n xuÊt ngµy cµng më réng, víi c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh ngµy cµng phøc t¹p vµ ®a d¹ng. XÝ nghiÖp nªn nghiªn cøu xem xÐt ®Ó t×m c¸ch c¶i thiÖn phÇn mÒm kÕ to¸n ®ang sö dông sao cho nã cã thÓ thùc hiÖn ®­îc tÊt c¶ c¸c phÇn hµnh kÕ to¸n mét c¸ch thuËn tiÖn , dÔ dµng. Chi phÝ tiÒn l­¬ng c«ng nh©n trùc tiÕp s¶n xuÊt cã thÓ ph¸t sinh ®ét biÕn vµo mét th¸ng nµo ®ã trong n¨m tµi chÝnh, nÐu xÝ nghiÖp kh«ng tÝnh vµ trÝch tr­íc tiÒn l­¬ng nghØ phÐp trong n¨m. HiÖn nay, lùc l­îng lao ®éng trùc tiÕp cña xÝ nghiÖp lµ rÊt lín(chiÕm 87% tæng sè CBCNV), v× vËy xÝ nghiÖp cÇn ph¶i tÝnh to¸n, lËp kÕ ho¹ch vÒ tiÒn l­¬ng nghØ phÐp ph¶i tr¶ trong n¨m ®Ó ph©n bæ ®ång ®Òu vµo c¸c th¸ng nh»m æn ®Þnh chi phÝ vµ gi¸ thµnh s¶n phÈm. §Ó ®¬n gi¶n c¸ch tÝnh to¸n tiÒn l­¬ng nghØ phÐp cña c«ng nh©n s¶n xuÊt, xÝ nghiÖp cã thÓ tÝnh to¸n theo tû lÖ(%) trªn tæng sè tiÒn l­¬ng ph¶i tr¶ dù to¸n hµng th¸ng c¨n cø vµo kÕ ho¹ch nghØ phÐp cho cong nh©n s¶n xuÊt vµ ph©n bæ ®Ò cho c¸c th¸ng ttrong n¨m. §Ó ph¶n ¸nh kho¶n trÝch tr­íc vµ thanh to¸n tiÒn l­¬ng nghØ phÐp cña c«ng nh©n trùc tiÕp s¶n xuÊt, kÕ to¸n sö dông TK 335- Chi phÝ ph¶i tr¶. KÕt luËn Trong qu¸ tr×nh chuyÓn ®æi nÒn kinh tÕ, c¬ chÕ qu¶n lý cña nhµ n­íc ®­îc ®æi míi víi chÝnh s¸ch më cöa ®· mang l¹i nh÷ng c¬ héi còng nh­ th¸ch thøc cho sù ph¸t triÓn ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña c¸c doanh nghiÖp, ®ßi hái c¸c doanh nghiÖp ph¶i nghiªn cøu c¸c biÖn ph¸p t¨ng c­êng c«ng t¸c qu¶n lý trªn c¸c ph­¬ng diÖn kinh tÕ. Víi chøc n¨ng qu¶n lý, ho¹t ®éng cña c«ng t¸c kÕ to¸n liªn quan trùc tiÕp ®Õn viÖc ho¹ch ®Þnh c¸c chiÕn l­îc ph¸t triÓn vµ hiÖu qu¶ kinh doanh cña doanh nghiÖp. Do vËy, viÖc hoµn thiÖn c«ng t¸c kÕ to¸n lµ mét trong nh÷ng néi dung rÊt quan träng g¾n liÒn víi viÖc ®¸nh gi¸ vµ n©ng cao hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh. Qua thêi gian thùc tËp t¹i XÝ nghiÖp may xuÊt khÈu Thanh Tr×, em ®· t×m tßi, häc hái vµ n¾m b¾t ®­îc nh÷ng kiÕn thøc thùc tÕ vÒ chuyªn ngµnh kÕ to¸n. Em còng ®i s©u t×m hiÓu , nghiªn cøu thùc tr¹ng tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n t¹i ®¬n vÞ ®ång thêi còng ®­a ra nh÷ng tån t¹i vµ c¸ch kh¾c phôc nh»m hoµn thiÖn c«ng t¸c tæ chøc kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp. Trªn ®©y lµ toµn bé b¸o c¸o thùc tËp cña em t¹i xÝ nghiÖp may xuÊt kh¶u Thanh Tr×. §Ó cã ®­îc kÕt qu¶ nµy, em xin ch©n thµnh c¶m ¬n c¸c thÇy c« gi¸o trong khoa kinh tÕ Tr­êng C§KT-KT CN I, ®Æc biÖt lµ sù h­íng dÉn tËn t×nh cña thÇy gi¸o NguyÔn Quang H­ng cïng sù gióp ®ì t¹o ®iÒu kiÖn cña c¸c c¸n bé , nh©n viªn phßng KÕ to¸n-Tµi vô xÝ nghiÖp may xuÊt Thanh Tr×. Nh­ng, do thêi gian cã h¹n , tr×nh ®é nhËn thøc cña b¶n th©n cßn h¹n chÕ nªn trong bµi b¸o c¸o nµy cña em cã thÓ sÏ cßn nh÷ng thiÕu sãt nhÊt ®Þnh. V× vËy , em rÊt mong ®­îc sù gãp ý, chØ b¶o cña c¸c thÇy c« gi¸o. Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n. Hµ Néi, ngµy 12 th¸ng 01 n¨m 2005 Sinh viªn : NguyÔn ThÞ Thuý