Đề tài Hoàn thiện quy trình công tác kế hoạch ở Công ty cao su Sao vàng

y. Mặc dù hàng năm công ty luôn chú trọng đến việc đầu tư thay thế mới, bổ xung các máy móc thiết bị hiện đại phù hợp với sự phát triển của khoa học công nghệ nhưng do nguồn vốn còn hạn hẹp nên không ít khó khăn trong việc đầu tư mới dẫn đến việc đầu tư thiếu đồng bộ và còn lạc hậu so với trình độ của các nước phát triển trên thế giới. (một số máy móc thiết bị hiện nay của công ty (bảng dưới) Bảng 5: Một số máy móc thiết bị chủ yếu. Đơnvị: triệu đồng. Tên máy móc thiết bị Nơi sản xuât Năm sử dụng Nguyên giá Máyluyện các loại Trung quốc, Việt Nam 1960, 1975, 1962 887 Máy cán các loại Trung quốc, 1971, 1976, 1993 616 Máy hình thành lốp Trung quốc, Việt Nam 1975, 1994, 1996 1209 Máy lưu hoá Trung quốc, Việt Nam, Liên Xô 1965, 1987, 1993 2152 Máy dội đập tanh Việt Nam 1976, 1979, 1993 5 Nguồn: báo cáo của công ty. Mặc dù đã chiếm lĩnh được thị trường lớn nhưng gần đây, công ty phải cạnh tranh với cao su Mina, cao su Đà Nẵng và một số công ty cao su khác, bên cạnh đó có sự cạnh tranh gay gắt với hàng ngoại nhập, hàng nhập lậu, hàng giả, hàng nhái gây rối den trên thị trường. Hơn nữa giá thành sản phẩm của công ty còn tương đối cao vì vậy khó cạnh tranh trên thị trường. Công ty nằm ở trung tâm thủ đô Hà Nội, nơi tập trung sinh sống và làm việc của rất nhiều người dân và của nhiều cơ quan, doanh nghiệp, hơn nữa đặc thù sản xuất của công ty là rất độc hại, gây ô nhiễm rất nghiêm trọng ảnh hưởng đến sức khoẻ của mọi người, chính vì vậy việc đảm bảo sản xuất hạn chế ô nhiẽm môi trường không chỉ là trách nhiệm mà còn là những nổi cộm mà công ty cần phải giải quyết để khẳng định chỗ đứng của minh. Mặc dù công ty đã thực hiện việc di chuyển xưởng luyện lên Xuân Hoà nhằm hạn chế mức độ ô nhiễm tuy nhiên đây cũng là giải pháp trước mắt, trong tương lai công ty cần phải tiếp tục nghiên cứu, đổi mới quy trình công nghệ nhằm tiết kiệm nguyên vật liệu hạ giá thành sản phẩm và đặc biệt quan tâm bảo vệ môi trường. II. Công tác kế hoach ở công ty cao su sao vàng. 1. Vai trò, tầm quan trọng của công tác kế hoạch đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Cũng giống như doanh nghiệp hoạt động kinh doanh nói riêng và toàn bộ nền kinh tế nói chung hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty cao su Sao vàng nằm dưới sự quản lý chặt chẽ của bộ máy quản lý của công ty và theo một kế hoạch đã định trước nhằm thực hiện được mục tiêu phát triển chung của toàn công ty. Như vậy công tác kế hoạch là một công tác cấu thành của công tác quản lý. Trực tiếp quản lý các nguồn lực của công ty, từ nguồn lực về vật chất đến nguồn nhân lực từ đó đưa ra các chỉ tiêu sản xuất kinh doanh một cách chính xác, khoa học, tận dụng và phát huy được hết thế mạnh và nguồn lực của công ty trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Bên cạnh đó công tác kế hoạch đưa ra các quyết định xắp xếp, bố trí và phân bổ nguồn nhân lực một cách phù hợp đảm bảo đúng người, đúng việc tạo điều kiện cho người lao động phát huy tinh thần tự chủ, sáng tạo trong sản xuất tránh lãng phí tài năng. Tuy nhiên cùng với sự đổi mới, chuyển đổi có chế từ nền kinh tế tập trung bao cấp sang nền kinh tế thị trường công tác kế hoạch ở công ty cũng không cứng nhắc mang tính pháp lệnh như trước mà chỉ là một kế hoạch mang tính định hướng, mềm dẻo có chú trọng đến nhân tố thị trường. Công tác kế hoạch căn cứ vào những nguồn lực thực tế và nhu cầu của thị trường để đưa ra những chỉ tiêu mang tính định hướng cho sự phát triển của công ty trong tương lai. Bên cạnh đó, do nhu cầu của thị trường biến đổi thường xuyên do tác động của các nhân tố trong nền kinh tế cùng với các điều kiện đầu vào của sản xuất cũng thường xuyên biến đổi do đó hoạt động sản xuất của công ty cũng cần được điều chỉnh một cách thường xuyên cho phù hợp với sự biến đổi đó. Tạo điều kiện cho hoạt động của toàn công ty ổn định, phát triển theo định hướng. Tránh những biến động lớn không có lợi làm chệch hướng hoạt động sản xuất của toàn công ty. Như vậy đối với Công ty cao su Sao vàng nói riêng và toàn bộ doanh nghiệp nói chung thì công tác kế hoạch có một vai trò, vị trí vô cùng quan trọng trong quy trình quản lý của công ty, nó quyết định đến sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp trong cạnh tranh trên thị trường. Nếu doanh nghiêp không có công tác kế hoạch đúng đắn, khoa học phù hợp với điều kiện cụ thể của công ty thì sẽ tạo ra kế hoạch thiếu tính khả thi, tính hiệu quả, không tận dụng được lợi thế của bản thân doanh nghiệp và từ đó làm cho hoạt động sản xuất của công ty trì trệ thiếu đồng bộ không phù hợp với nhu cầu của thị trường, ảnh hưởng đến khả năng tiêu thu của công ty từ đố gây ra sự lãng phí nguồn lực một cách không cần thiết. Ngược lại nếu công tác kế hoạch dược thực hiện một cách toàn diện, khoa học thì không những giúp cho công ty có thể phát huy được nguồn lực của mình một cách hiệu quả mà còn có thể đảm bảo sự phát triển một cách ổn định lâu dài. 2. Chức năng của phòng kế hoạch. Một trong những chức năng chủ yếu và quan trọng nhất của công tác kế hoạch tại Công ty cao su Sao vàng là việc lập, trình duyệt các kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng tháng hàng năm cũng như trong dài hạn, mua sắm thiết bị cho sản xuất kinh doanh tiêu thụ sản phẩm và làm công tác tiếp thị quảng cáo. Tuy nhiên đối với các doanh nghiệp sản xuất các sản phẩm vật chất nói chung và Công ty cao su Sao vàng nói riêng thì việc lập kế hoạch dài hạn (5 năm) là vô cùng khó khăn do những biến động vể sản phẩm trên thị trường và những tác động mang tính khách quan sẽ làm cho kế hoạch sai lệch rất lớn so với thực tế, do vậy công ty ít sử dụng kế hoạch 5 năm trong công tác lập kế hoạch mà chủ yếu lập kế hoạch ngắn hạn (1 năm). Bên cạnh chức năng chủ yếu là lập và trình duyệt các kế hoạch thì công tác kế hoạch ở Công ty cao su Sao vàng còn có nhiệm vụ quản lý kho tàng, bốc xếp, vận chuyển hàng hoá nguyên vật liệu phục vụ sản xuất kinh doanh của toàn công ty. Bộ phận quản lý kho tàng có nhiệm vụ theo dõi, kiểm tra tình hình nhập, xuất và tồn kho đối với tất cả các sản phẩm hàng hoá mà công ty sản xuất kinh doanh, bảo đảm sự an toàn về hệ thống nhà kho bến bãi nơi cất giữ sản phẩm tránh gây ra hỏng hóc ảnh hưởng đến chất lượng cũng như bị thất thoát, đảm bảo việc cung ứng một cách đầy đủ kịp thời và hợp lý mọi nguyên vật liệu phục vụ cho việc thựa hiện các kế hoạch đề ra. đồng thời công tác kế hoạch trong công ty cũng có nhiệm vụ bốc xếp vận chuyển hàng hoá từ công ty đến hệ thống các đại lý, cơ sở để tiêu thụ sản phẩm nhằm đáp ứng một cách kịp thời hợp lý nhu cầu về sản phẩm ở mỗi khu vực tại mỗi thời kỳ nhất định. 3. Công tác kế hoạch hiện nay của công ty. Để chuẩn bị cho hoạt động sản xuất kinh doanh, hàng năm doanh nghiệp lập rất nhiều các kế hoạch sản xuất, kĩ thuật, tài chính, nhân lực, kế hoạch tiêu thụ sản phẩm. . . tuy nhiên trong phạm vi đề tài này không cho phép em có thể tập trung đi vào nghiên cứu và tìm hiểu tất cả các kế hoạch tác nghiệp của công ty, do đó em sẽ đi sâu nghiên cứu 2 kế hoạch được coi là nổi cộm nhất của công ty đó là kế hoạch sản xuất và kế hoạch tiêu thụ sản phẩm nhằm làm rõ hơn những điểm mạnh, điểm yếu và những tồn đọng cần giải quyết trong công tác kế hoạch hiện nay của công ty từ đó có thể đưa ra những giải pháp khắc phục kịp thời nhằm hoàn thiện hơn công tác kế hoạch tại công ty. 3.1. Kế hoạch sản xuất. Trong điều kiện nền kinh tế tập trung bao cấp, việc lập kế hoạch sản xuất của công ty là tương đối đơn giản. hàng năm công ty nhận các chỉ tiêu pháp lệnh của nhà nước để sản xuất ra bao nhiêu sản phẩm. Số lượng, chủng loại của mỗi sản phẩm đều do nhà nước quyết định, công ty chỉ cần căn cứ vào những chỉ tiêu này kết hợp những nguồn lực mà công ty sẵn có để có thể đưa ra kế hoạch sản xuất từng loại sản phẩm nhằm thực hiên các chỉ tiêu pháp lệnh được giao. Tuy nhiên trong điều kiện nền kinh tế thị trưòng có sự cạnh tranh rất quyết liệt không chỉ giữa các doanh nghiệp nhà nước với nhau mà còn là sự cạnh tranh với các doanh nghiệp tư nhân, các liên doanh, và các doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài. Doanh nghiệp phải tự hạch toán kinh doanh, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, việc sản xuất loại sản phẩm gì? với số lượng bao nhiêu? khi nào sản xuất ? không được quyết định bởi ý muốn chủ quan của ban lãnh đạo, của nhà nước hay của một vài cá nhân nào mà đựoc quyết định bởi thị trường để đảm bảo việc sản xuất là phù hợp với nhu cầu của thị trường và được thị trường chấp nhận. Chính vì vậy trong điều kiện mới công tác kế hoạch tại Công ty cao su sao vàng cũng đựoc thay đổi cho phù hợp, đảm bảo cho hoạt động sản xuất của công ty luôn ổn định, lành mạnh vừa phải đảm bảo cho hoạt động sản xuất của công ty theo định hướng chiến lược của nhà nước, của ban lãnh đạo công ty vừa phải đảm bảo tính hiệu quả tính kinh tế của hoạt động sản xuất kinh doanh. Để đảm bảo được các mục đích trên thì các kế hoạch chi tiết về sản xuất phải được lập ra trên các cơ sở: Chiến lược phát triển của công ty: Trong thời đại mới, xoá bỏ cơ chế cấp phát, giao nộp tuy nhiên là một doanh nghiệp nhà nước do đó việc đảm bảo các mục tiêu vĩ mô cho sự phát triển của nền kinh tế là một nhiệm vụ vô cùng quan trọng của công ty. Nhà nước không trực tiếp giao các chỉ tiêu cụ thể về sản xuất của công ty mà thông qua ban lãnh đạo định hướng cho hoạt động sản xuất của công ty, nên tập trung chủ yếu vào những loại sản phẩm nào đó để từ đó có những chính sách đầu tư cho hợp lý. Ngoài việc căn cứ vào chiên lược phát triển của công ty việc sản xuất sản phẩm nào? với số lượng bao nhiêu còn phụ thuộc rất lớn vào nguồn lực thực tế của công ty trong công tác lập kế hoạch phải đánh giá được trình độ tổ chức sản xuất của công ty, trình độ máy móc thiết bị, công suất thiết kế của dây truyền sản xuất, điều kiện về nguồn vật liệu, vật tư thiết bị phục vụ cho hoạt động sản xuất, về hệ thống kho tàng, bến bãi phục vụ cho việc bảo quản chuyên chở sản phẩm sản xuất ra. Và đặc biệt đó là lực lượng lao động của công ty có thể đáp ứng được đến đâu nhu cầu lao động phục vụ cho sản xuất để từ đó có thể cân đối khả năng của công ty có thể sản xuất ra những loại sản phẩm như thế nào với số lượng là bao nhiêu. Trong điều kiện nền kinh tế hiện nay, việc sản xuất ra doanh nghiệp phải tự tiêu thụ do đó một trong những cơ sở rất quan trọng của công tác kế hoạch là xác định nhu cầu của thị trường. Doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh rất khốc liệt của nền kinh tế mở thì sản phẩm của doanh nghiệp không chỉ dừng lại ở việc ban lãnh đạo muốn sản xuất cái gì, doanh nghiệp có khả năng sản xuất cái gì với số lượng bao nhiêu mà việc sản xuất của công ty phải do thị trường quyết định. Người làm công tác kế hoạch phải đánh giá được nhu cầu của thị trường về các sản phẩm cao su và khả năng tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp trên thị trường. Doanh nghiệp chú trọng, tập trung vào việc sản xuất cái mà thị trường đang cần, cái mà doanh nghiệp có thế mạnh và có khả năng cạnh tranh trên thị trường. Có thể thấy việc lập kế hoạch sản xuất hiện nay của công ty cao su Sao vàng là sự tổng hợp, đánh giá phân tích tình hình thực tế trên cơ sở cân đối giữa các khả năng của doanh nghiệp và nhu cầu của thị trường về sản phẩm cao su với quan điểm phát triển của Công ty cao su Sao vàng cùng với các điều kiện nguồn lực thực tế và đặc biệt nhu cầu về sản phẩm trên thị trường, kế hoạch sản xuất của công ty năm 2001 được cụ thể hoá thành các chỉ tiêu sau ( Bảng 6) Bảng 6: Chỉ tiêu hoạt động sản xuất của doanh nghiệp năm 2001. Chỉ tiêu Đơn vị Số lượng Giá trị TSL Triệu đồng 334. 505 Lốp xe đạp Chiếc 7. 000. 000 Săm xe đạp Chiếc 7. 500. 000 Lốp ôtô các loại Chiếc 130. 000 Lốp xe máy Chiếc 1. 100. 000 Săm xe máy Chiếc 2. 000. 000 Pịn các loại Chiếc 45. 000. 000 Nguồn: Kế hoạch sản xuất của công ty năm 2001. 3.2. Kế hoạch tiêu thụ: Thực chất của kế hoạch tiêu thu là việc dự đoán trước số lượng sản phẩm sẽ đựoc tiêu thụ ở kì kế hoạch theo đơn giá kế hoạch để chủ động sản xuất và tiêu thụ. Để quá trình tiêu thụ sản phẩm được diễn ra thuận lợi, doanh nghiệp cần phải lập kế hoạch một cách chính xác, cụ thể nếu công tác này không được thực hiện một cách hợp lý, khoa học thì không những sẽ làm quá trình tiêu thụ thụ động mà còn làm ảnh hưởng đến các kế hoạch khác của doanh nghiệp. Trong thời kì bao cấp doanh nghiệp không cần thiết phải quan tâm đến việc sản phẩm sản xuất ra có tiêu thụ được hay không, do nhà nước sẽ đảm nhận việc tiêu thụ sản phẩm thông qua cơ chế phân phôi cho cán bộ công nhân viên của công ty cũng như của các doanh nghiệp khác. Chính vì thế kế hoạch tiêu thụ sản phẩm không được quan tâm một cách đúng đắn, công ty không đánh giá hết tầm quan trọng và vai trò của kế hoạch tiêu thụ trong hoạt động quản lý doanh nghiệp. Trong điều kiện hiện nay, các đơn vị hạch toán độc lập, việc nhà nước đảm nhận tiêu thụ sản phẩm cho doanh nghiệp không còn thì thì kế hoạch tiêu thụ sản phẩm có vai trò cực kì quan trọng bởi doanh nghiệp muốn đứng vững trên thị trường thì sản phẩm sản xuất ra phải tiêu thụ được. Chính vì vậy công tác lập kế hoạch tiêu thụ sản phẩm đang rất được lãnh đạo công ty rất quan tâm. Để lập kế hoạch tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp, người lập kế hoạch căn cứ vào kế hoạch sản xuất kinh doanh để tiến hành đánh giá số lượng chủng loại sản phẩm cần tiêu thụ từ đó có thể xác định được đối tượng, loại hình thị trường tiêu thụ từng loại sản phẩm để đề ra những chính sách phục vụ tiêu thụ sản phẩm cho phù hợp. Bên cạnh việc tiêu thụ sản phẩm sản xuất theo kế hoạch trong năm, doanh nghịêp còn có nghĩ vụ tiêu thụ số lượng sản phẩm còn tồn đọng từ các năm trước chưa tiêu thụ được. Bên cạnh đó, vì khối lượng hàng hoá cần tiêu thụ đôi khi không đồng nhất với khả năng tiêu thụ trên thị trường chính vì vậy việc lập kế hoạch tiêu thụ cần phải đánh giá, dựa theo tình hình thị trường, cần xác định các mặt hàng chiến lược, xác định thị trường mục tiêu và khả năng mở rộng thị trường. Đối với Công ty cao su sao vàng, có một nền móng khá vững chắc trên thị trường nội địa, sản phẩm của công ty được thị trường trong nước chấp nhận và quen thuộc với cái tên “ Cao su sao vàng “ thị phần của công ty là tương đối ổn định, thì việc tiêu thụ sản phẩm là tương đối thuận lợi. Ngoài việc duy trì mức tiêu thụ thực tế công ty cần quan tâm đến công tác sau bán hàng nhắm thúc đẩy việc mở rộng khả năng tiêu thụ sản phẩm của công ty. Do ý thức rõ tầm quan trọng của công tác sau bán hàng, công ty tiến hành làm tốt việc đổi mới, quản lí áp dụng có hiệu quả các biện pháp đòn bẩy. công tác bán hàng của công ty luôn được hoàn thiện. Qua mỗi năm, dựa vầo thị trường và khả năng của mình, công ty đều tiến hành tăng mức chiết khấu, giảm giá, đặc biệt là đối với thị trường miền trong, vụng nông thôn và hỗ trợ cho các đại lý, chi nhánh. Hiệu quả của các biện pháp này tuy không thể lượng hoá bằng các con số cụ thể nhưng chúng có tác động rất lớn đến kết quả tiêu thụ sản phẩm của công ty. Cụ thể: +Chiết khấu hàng bán: Để đẩy nhanh tốc độ tiêu thụ, công ty đã tiến hành chiết khấu hàng bán để kích thích khách hàng rút ngắn thời gian thanh toán, nâng cao doanh thu trả tiền, hạn chế việc mua chịu hàng hoá. Theo phương thức này nếu khách hàng thanh toán ngay được hưởng tỷ lệ chiết khấu là 2,5%, thanh toán trong vòng một tháng hưởng tỷ lệ 1,75%, thanh toán chậm kể từ khi sản phẩm tiêu thụ từ 2 tháng trở đi sẽ không được hưởng tỷ lệ triết khấu hoạc phải chịu lãi suất vay vốn ngân hàng trên số tiền chậm thanh toán đó. +Giảm giá hàng bán: nếu một lần lấy số lượng hàng trị giá lớn hơn 30 triệu có thể giảm giá 3%-5% tuỳ theo khu vực đại lý. Khi mua thanh toán ngay lượng hàng trị giá 15-30 triệu được giảm giá 2%. +Vận chuyển miễn phí, giảm cước vận chuyển: Khi khách hàng mua sản phẩm trên 60 triệu công ty sẽ chịu trách nhiệm vận chuyển miễn phí, còn nếu mua với lượng hàng trị giá từ 25 triệu trở lên sẽ được giảm 50% giá cước vận chuyển. +Quảng cáo giới thiệu sản phẩm: với mục đích đưa thông tin về sản phẩm đến khách hàng, tiếp nhận thông tin từ khách hàng để hoàn thiện thêm quá trình sản xuất tiêu thụ, công ty tích cực tham gia vào các hội chợ triển lãm, đồng thời quảng cáo trên báo, pannô áp phích. +Bảo hành sản phẩm: tất cả mọi sản phẩm của công ty bán ra đều được bảo hành trong một thời gian nhất định nhằm khẳng định uy tín, chất lượng của sản phẩm với người tiêu dùng. Như vậy cùng với khối lượng sản phẩm hàng hoá cần tiêu thụ kết hợp với khả năng tiêu thụ của doanh nghiệp trên thị trường kết hợp với các chính sách, biện pháp sau bán hàng của công ty từ đó có thể đưa ra kế hoạch tiêu thụ một cách cụ thể, chi tiết. Kế hoạch tiêu thụ của công ty năm 2001 được cụ thể trong bảng 7 Bảng 7: Các chỉ tiêu tiêu thụ của công ty năm 2001. Chỉ tiêu Đơn vị Số lượng Doanh thu tiêu thụ Triệu đồng 340. 680 Lốp xe đạp Chiếc 7. 200. 000 Săm xe đạp Chiếc 7. 700. 000 Lốp ôtô các loại Chiếc 140. 000 Lốp xe máy Chiếc 1. 000. 000 Săm xe máy Chiếc 2. 100. 000 Pin các loại Chiếc 45. 000. 000 Nguồn: kế hoạch tiêu thụ của công ty năm 2001 III. Đánh giá công tác kế hoạch tại công ty. 1.Tình hình thực hiện kế hoạch tại công ty. Theo báo cáo tổng kết cuối năm, giá trị tổng sản lượng năm 2001 đạt 335. 325 triệu đồng, tăng so với kế hoạch đặt ra 820 triệu, đạt 100,25% so với kế hoạch. Hầu hết các loại sản phẩm đã đạt và vượt chỉ tiêu kế hoạch đề ra trong đó: +Lốp ôtô đạt 130. 485 chiếc, vượt kế hoạch 485 chiếc đạt 100,37% kế hoạch. +Lốp xe máy đạt 1. 201. 235 chiếc vượt kế hoạch 101. 235 chiếc, tăng 9. 2% so với kế hoạch. +Săm xe máy là 2. 066. 236 chiếc vượt kế hoạch 66. 236 chiếc ( tăng 3,31% so với kế hoạch ). +Pin các loại là 45. 985. 458 chiếc, vượt kế hoạch 985. 485 chiếc (tăng 2,19% ) Sở dĩ các mặt hàng trên sản xuất vượt kế hoạch là do có sự biến động về thị trường làm tăng nhu cầu về sản phẩm do vậy công ty đã có sự điều chỉnh kế hoạch sản xuất. Tuy nhiên có 2 mặt hàng không đạt được kế hoạch đề ra đó là lốp xe đạp chỉ đạt 6. 895. 589 chiếc, đạt 98,5% kế hoạch, săm xe đạp là 7. 348. 631 chiếc, đạt 97,98% kế hoạch. Việc giảm sut sản xuất so với kế hoạch đặt ra của 2 mặt hàng trên là do nhu cầu về 2 loại sản phẩm săm lốp xe đạp tăng chậm, doanh nghiệp cần tập trung nguồn lực để sản xuất các sản phẩm khác như săm lốp xe máy, ôtô. . . Kế hoạch tiêu thụ sản phẩm năm 2001 cũng đạt được nhiều thành công. Doanh thu tiêu thụ là 340. 878 triệu đồng, tăng 191 triệu đạt 100,1% kế hoạch đặt ra. Trong đó: +Săm xe máy: đây là mặt hàng có tốc độ tiêu thụ khá cao và cũng là mặt hàng chiến lược của công ty. Không những mặt hàng này có tốc độ tiêu thụ cao qua các năm mà còn tăng so với kế hoạch đề ra. Năm 2001, công ty tiêu thụ lốp xe máylà 1. 109. 625 chiếc, vượt 104. 625 chiếc so với kế hoạch ( tăng 10,5%), săm xe máy đạt 2. 125. 482 chiếc, vượt kế hoạch 25. 482 chiếc ( tăng 1,2%). Nguyên nhân chủ yếu là do mức sống được cải thiện, số lượng xe máy được tiêu thụ nhiều. Trong khi đó, sản phẩm săm lốp xe máy của công ty có chất lượng, chủng loại không thua kém hàng nhập ngoại, giá rẻ hơn nên dễ thay đổi ý chuộng ngoại của người tiêu dùng. Không những ngày càng nhiều người mua hàng ở các cơ sở sản xuất trong nước mà một số khách Đài Loan còn sang Việt Nam còn sang Việt Nam kí kết hợp đồng. +Mặt hàng Pin các loại: đây là mặt hàng mới của công ty do chi nhánh tại Xuân Hoà sản xuất. Hàng năm, số lượng Pin tiêu thụ với khối lượng lớn, tỉ trọng trong tổng doanh thu tiêu thụ tăng lên. Năm 2001 công ty tiêu thụ được 45. 470. 191 chiếc, vượt so với kế hoạch đặt ra là 470. 191 chiếc (tăng 1% so với kế hoạch đặt ra) việc tăng sản lượng pin tiêu thụ năm 2001 chứng tỏ sản phẩm Pin của công ty đã được chấp nhận và ngày càng được ưu chuộng trên thị trường. +Mặt hàng lốp ôtô: vài năm gần đây khi công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đang diễn ra mạnh mẽ, cơ sở hạ tầng được cải thiện tạo điều kiện thuận lợi cho các phương tiện vận tải phát triển. Theo nhu cầu của thị trường, số lượng săm lốp ôtô của công ty tăng lên làm doanh thu tiêu thụ tăng nhưng sản phẩm này không đạt kế hoạch đề ra. Năm 2001 công ty chỉ tiêu thụ được136. 381 chiếc lốp ôtô các loại, đạt 97,4% kế hoạch, điều này là do nhu cầu về hàng nội chưa cao, chi phí để đầu tư sản xuất rất lón do đó doanh nghiệp đã không tập trung vào việc sản xuất và tiêu thu mặt hàng này. +Săm lốp xe đạp: do tính đặc thù của nền kinh tế, thu nhập đầu người chưa cao nên xe đạp vẫn là phương tiện giao thông có số lượng lớn nhất, chính vì vậy doanh thu tiêu thụ mặt hàng này có tăng lên nhưng vẫn không thực hiện được kế hoạch đặt ra. Năm 2001, công ty tiêu thụ được 7. 093. 052 chiếc lốp xe đạp, 7. 421. 060 chiếc săm xe đạp, đạt lần lượt là 98,5% và 96,4% so với kế hoạch đặt ra. Nguyên nhân là do săm lốp xe đạp của công ty phải cạnh tranh với hàng trong nước và sự nhập khẩu ồ ạt qua đường biên giới từ Thái Lan, Trung Quốc nhất là với hàngTrung Quốc, các sản phẩm nhập này rẻ hơn, nhiều mẫu mã chủng loại hơn hàng trong nước, đặc biệt thị trường Việt Nam lưu hành rất nhiều xe đạp Trung Quốc. Mặc dù có sự biến động giữa kế hoạch và thực tế sản xuất và tiêu thụ sản phẩm nhưng nhìn chung kết cấu sản phẩm của công ty năm 2001 là tương đối ổn định. Tuy nhiên sự biến động của đời sống kinh tế xã hội, sự thay đổi thị hiếu của người tiêu dùng trong và ngoài nước có tác dụng không nhỏ đến hoạt động của công ty, đòi hỏi công ty phải có những chuyển biến nhất định cho phù hợp trong điều kiện mới. 2. Đánh giá quy trình kế hoạch. 2.1. Điểm mạnh trong công tác kế hoạch tại công ty. Nhìn chung, qua việc lập và thực hiện các kế hoạch sản xuất và tiêu thụ của Công ty cao su Sao vàng năm 2001 vừa qua có thể thấy công tác kế hoạch ở công ty nổi lên một số điểm rất tích cực, phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế trong điều kiên mở. Công tác kế hoạch hiện nay khá phù hợp với đặc điểm tiêu thụ sản phẩm, doanh nghiệp tập trung vào việc sản xuất các sản phẩm có khả năng tiêu thụ, nghiên cứu, đầu tư sản xuất các sản phẩm có tiềm năng, triển vọng sẽ được tiêu thụ trên thị trường, việc làm này giúp cho hoạt động sản xuất của công ty được liên tục, cân đối. Tránh sự mất cần đối giữa kế hoạch sản xuất và kế hoạch tiêu thụ sản phẩm. Việc đưa nhu cầu thị trường vào làm căn cứ để xác định các chỉ tiêu kế hoạch là một quan điểm rất đúng đắn, nó ảnh hưởng rất lớn đến sự thành công hay thất bại của các kế hoạch ở doanh nghiệp cũng như sự tồn tại của công ty, nó thể hiện một ưu điểm rất lớn của công tác kế hoạch của Công ty cao Su sao vàng so với một số doanh nghiệp khác đặc biệt là một số doanh nghiệp nhà nước. Việc lập kế hoạch hiện nay ở công ty là khá đơn giản, đòi hỏi chi phí thấp. Với việc xác lập các căn cứ kế hoạch tương đối là đơn giản, công ty không cần phải có hoạt động thăm dò, đánh giá, tìm hiểu về thị trường gây mất tương đối nhiều thời gian và chi phí mà chủ yếu dựa vào tình hình thực tế của công ty thông qua các báo cáo về tài chính, nhân lực, tài sản việc lập và thực hiện các kế hoạch sản xuất kinh doanh trong quá khứ làm căn cứ cho việc lập kế hoạch năm tới, công ty cũng không sử dụng các tính toán, sử lý các số liệu quá phức tạp do đó tiết kiệm được nhiều thời gian và chi phí. Một trong những ưu điểm nổi bật trong công tác kế hoạch của công ty đó là sự điều chỉnh các kế hoạch sản xuất kinh doanh một cách hợp lý, kịp thời. Trong điều kiện nền kinh tế thị trường cạnh tranh quyết liệt, nhu cầu thị trường thường xuyên biến đổi, cường độ tác động của các nhân tố kinh tế vĩ mô thường không đồng đều, chính vì vậy doanh nghiệp cần thường xuyên quan tâm, theo dõi để có thể phát hiện những sự cố bất lợi nhằm điều chỉnh kịp thời hoạt động sản xuất cho phù hợp với sự thay đổi của thị trường, đảm bảo cho hoạt động sản xuất của công ty được ổn định. 2.2. Hạn chế trong công tác kế hoạch của công ty. Tuy công tác kế hoạch của công ty trong những năm gần đây đã có nhiều sự đổi mới và hoàn thiện ngày càng hợp lý, góp phần không nhỏ vào sự thành công của Công ty cao su Sao vàng trên thị trường nhưng có thể thấy việc lập kế hoạch hiện nay còn đơn giản, chưa thực sự phát huy được thế mạnh do còn bó hẹp sản xuất theo đơn đặt hàng. Trong công tác dự báo kế hoạch sản xuất kinh doanh việc xác định nhu cầu thị trường được áp dụng phương pháp giản đơn. theo phương pháp này thì nhu cầu của thị trường kì sau chính bằng khả năng tiêu thụ thực tế kì trước, lấy sản lượng tiêu thụ thực tế của năm trước làm cơ sở lập kế hoạch của năm sau, điều này có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, nó có thể làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty không phù hợp với sự biến động trên thị trường. Bởi khi áp dụng phương pháp này, nó có ưu điểm là đơn giản, dễ áp dụng tuy nhiên nó chỉ chính xác với các sản phẩm thiết yếu, ít biến động. Còn đối với sản phẩm cao su, phụ thuộc rất nhiều bởi điều kiện kinh tế, đời sống thu nhập của người dân, sử dụng phương pháp dự báo trên không phản ánh được sự tác động của các nhân tố khách quan và các chính sách vĩ mô của nhà nước nên nhu cầu tiêu thụ sản phẩm cao su trên thị trường. Chính từ việc sử dụng phương pháp trên, hoạt động sản xuât thường dựa vào việc thoả thuận giữa công ty và khách hàng về đơn đặt hàng cho năm sau, và công ty thường tập trung sản xuất nhằm đáp ứng các đơn đặt hàng của năm trước. Do đó hoạt động sản xuất, tiêu thụ ít được mở rộng công ty chưa khai thác được thị trường trong nước. Mặc dù ở Việt Nam có 3 công ty cao su lớn là cao su Sao vàng, cao su Mina, cao su Đà nẵng và một số các công ty liên doanh, xí nghiệp cao su của địa phương nhưng có thể thấy thị trường cao su còn tương đối rộng nhu cầu sử dụng các sản phẩm săm lốp ngày càng tăng, việc các sản phẩm cao su nhập ngoại từ các nước Trung Quốc, Thái Lan. . . vào Việt Nam ngày càng nhiều điều đó chứng tỏ thị trường đang đòi hỏi rất nhiều các sản phẩm cao su và các doanh nghiệp trong nước vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu to lớn đó. Bên cạnh thị trường trong nước, thị trường nước ngoài cũng là một thị trường đầy tiềm năng mà công ty đang có bước đầu tìm đến, mặc dù còn rất hạn chế nhưng đã là một dấu hiệu đáng mừng. Đối với Công ty cao su Sao vàng là một công ty có bề dày truyền thống, kinh nghiệm cũng như trình độ thì việc mở rộng thị trường là một nhu cầu rất cần thiết đòi hỏi những người làm kế hoạch phải có những điều chỉnh, hoàn thiện quy trình kế hoạch một cách kịp thời. Việc đưa nhu cầu thị trường vào làm căn cứ, cơ sở của quá trình lập kế hoạch trong những năm gần đây là một quan điểm rất đúng đắn trong điều kiện mới. Mặc dù nhu cầu của thị trường ngày càng được quan tâm và đánh giá cao, tuy nhiên có thể thấy công tác này còn ảnh hưởng nhiều bởi cảm nhận từ ban lãnh đạo trong việc quyết định các chỉ tiêu sản xuất, số lượng, chủng loại sản phẩm hàng hoá. điều này đôi khi ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sản xuất của công ty làm cho hoạt động sản xuất của công ty có thể mâu thuẫn với sự biến động của thị trường. Phần III Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của công tác kế hoạch tại công ty cao su sao vàng. I. cơ sở hoàn thiện công tác kế hoạch. 1. Công ty cần khẳng định và phát huy truyền thống của mình trên thị trường cao su. Đã một thời, nhà máy cao su Sao vàng là niềm tự hào của ngành công nghiệp, bởi sản phẩm săm lốp mang nhãn hiệu’’Sao Vàng’’ là một trong những mặt hàng phân phối, quý hiếm cho cán bộ công nhân viên. Một nhà máy cao su Sao vàng không đáp ứng được nhu cầu của xã hội, một số cơ sở địa phương sản xuất săm lốp xe đạp được thành lập, nhưng do công nghệ lạc hậu, các sản phẩm săm lốp địa phương không thể sánh được với các sản phẩm cùng loại của nhà máy cao su Sao vàng. Vào những năm đầu thập kỉ 90, khi nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần được hình thành với phương châm ‘’Cạnh tranh là động lực, thị trường là mệnh lệnh’’, nhiều doanh nghiệp nhà nước đã tỏ ra lúng túng trước cơ chế mới, công ty cao su Sao vàng cũng không tránh khỏi cơn lốc của kinh tế thị trường. Đi đôi với việc đổi mới cơ chế quản lý, nhà nước còn chủ trương đa dạng hóa, đa phương hoá quan hệ kinh tế đối ngoại, điều này đặt các doanh nghiệp trong nước, trong đó có Công ty cao su Sao vàng trước những thời cơ và thách thức mới. Trải qua nhiều khó khăn vất vả, với đội ngũ lãnh đạo tận tâm, có trình độ, đoàn kết và đội ngũ cán bộ công nhân viên tâm huyết có tay nghề cao. đã đoàn kết một lòng đưa công ty trở thành một doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả. Sản phẩm lấy được niềm tin và sự mến mộ của người tiêu dùng. Trong 4 năm liền từ năm 1996 đến năm 1998 sản phẩm của công ty luôn đạt được danh hiệu TOPTEN. Năm 1999 được giải vàng chất lượng cao và được cấp chứng chỉ ISO 9002, công ty đã nghiên cứu và sản xuất thành công săm lốp máy bay quân sự, đã cung cấp cho bộ quốc phòng hơn 2000 chiếc săm lốp máy bay. Với một truyền thống đáng tự hào như vậy, trong những năm tới công ty cần phải cố gắng phấn đấu khẳng định và phát huy truyền thống “ Sao vàng luôn toả sáng” của mình trên thị trường các sản phẩm cao su. Tuy nhiên, trong năm 2001, hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty có nhiều dấu hiệu bất lợi, ảnh hưởng đến vị thế của công ty trên thị trường. Năm 2001 sản phẩm của công ty không nhận được danh hiệu hàng Việt Nam chất lượng cao mà công ty đã có trong suốt từ năm 1995 đến năm 2000. mặc dù các kế hoạch đề ra đều đạt và vượt mức kế hoạch nhưng có thể thấy một sự tăng trưởng rất chậm chạp và hầu như chững lại, các chỉ tiêu cơ bản đều không thuận lợi. dù giá trị tổng sản lượng và doanh thu tăng so với năm 2000 nhưng lãi dòng và thu nhập bình quân của người lao động đều giảm, nguồn vốn đầu tư cho tài sản cố dịnh bị hạn chế, thị phần của công ty trên thị trường trong nước có chiều hướng giảm, đây là một biểu hiện rất xấu trong hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty cao su Sao vàng. 2. Khai thác, phát huy triệt để mọi nguồn lực của công ty. Trong những năm qua mặc dù sản lượng sản xuất của công ty năm sau cao hơn năm trước, việc sử dụng các nguồn lực vào sản xuất ngày càng hợp lý và khoa học. Tuy nhiên có thể thấy rằng, việc lập kế hoạc sản xuất còn quá chú trọng, tập trung vào các đơn đặc hàng mà ít chú trọng vào việc mở rông thị trường tiêu thụ, nhằm khai thác triệt để phát huy tối đa công suất thiết kế của máy móc thiết bị, điều kiện nguồn lực về nguyên vật liệu, về nhân lực, về bến bãi kho tàng. Theo đánh giá của những nhà chuyên môn có trình độ, kinh nghiệm thì trong những năm qua, công ty mới chỉ khai thác được trên 80% công suất thiết kế của máy móc thiết bị, phục vụ vào hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Nhiều sản phẩm công ty có khả năng và có ưu thế vẫn chưa được quan tâm đúng mức, trong khi các doanh nghiệp khác trong nước cũng như các doanh nghiệp nước ngoài đang rất tập trung vào công tác đầu tư cải tiến công nghệ, mở rộng thị trường đang ngày một tạo ra sức ép rất lớn đối với công ty, đây là điều mà nếu Công ty cao su Sao vàng không sớm quan tâm kịp thời và đưa ra các hướng giải quyết cụ thể sẽ gây ra tác động rất lớn đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Nó không những cản trở hoạt động sản xuất mà còn làm lung lay nền tảng vững trắc về sản phẩm của công ty trong mắt người tiêu dùng. Trong điều kiện mới, để duy trì và phát triển vị thế của mình trên thị trường thì Công ty cao su Sao vàng không những phải nâng cao chất lượng của sản phẩm, đa dạng hoá mẫu mã, chủng loại mà còn phải tập trung vào việc nghiên cứu hạ giá thành của sản phẩm, bởi giá là một trong những yếu tố cạnh tranh, nếu trong điều kiện tương đương về mẫu mã, chất lượng thì khối lượng tiêu thụ của doanh nghiệp có giá hạ hơn sẽ lớn hơn. tuy nhiên cũng cần nhận thấy rằng việc hạ giá thành của sản phẩm không phải là việc doanh nghiệp tự quyết định giá bán mà cần phải có biện pháp nhầm giảm chi phí sản xuất, chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp. Điều đó chỉ có thể thực hiện khi doanh nghiệp có hệ thống thiết bị hiện đại phù hợp với điều kiện của công ty, sự tiết kiệm trong hoạt động sản xuất kinh doanh, tránh lãng phí, việc tinh giảm bộ máy quản lý, giảm lực lượng lao động gián tiếp của công ty. Đây là một nhiệm vụ rất quan trọng và là xu thế tất yếu trong thời kì nền kinh tế thị trường tự do cạnh tranh của mỗi doanh nghiệp nói chung và của Công ty cao su Sao vàng nói riêng, đòi hỏi những người làm công tác kế hoạch không ngừng đổi mới và hoàn thiện quy trình công tác kế hoạch để công ty có thể đạt được các mục tiêu và nhiệm vụ trong thời kì mới. 3. Nâng cao chất lượng của công tác kế hoạch. Để khẳng định và phát huy truyền thống của mình, khai thác và tận dụng triệt để mọi nguồn lực nhằm tạo ra sự tăng trưởng nhanh, ổn định và bền vững ở Công ty cao su Sao vàng, đây không chỉ là nhiệm vụ riêng của những người làm công tác kế hoạch, nó là nhiệm vụ chung của tất cả các phong ban, các cán bộ công nhân viên toàn công ty. Cũng giống như moi hoạt động khác trong công ty, việc hoàn thịên quy trình công tác kế hoạch tại công ty nhằm đạt được mục đích cuối cùng là góp phần đưa Công ty cao su Sao vàng đạt được các mục tiêu phát triển xứng đáng với tiềm năng cũng như vị thế của công ty. Tuy nhiên, nhiệm vụ trước mắt của việc điều chỉnh, hoàn thiện quy trình kế hoạch tại công ty chính là nâng cao chất lượng của công tác lập kế hoạch làm cho kế hoạch ở công ty chính xác hơn, khoa học hơn phù hợp với điều kiện về nguồn lực của công ty cũng như yêu cầu thực tế của thị trường về sản phẩm mà công ty sản xuất kinh doanh. Mặc dù hoạt động kế hoạch ở Công ty cao su Sao vàng trong những năm qua không ngừng được cải tiến, chuyển đổi và hoàn thiện cho phù hợp với điều kiện cơ chế thị trường, làm cho hiệu quả của công tác kế hoạch ngày càng được nâng cao, phát huy được thế mạnh của công ty cũng như hạn chế được các khiếm khuyết, yếu kém để đưa hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty ngày một đi lên. Nhưng cũng cần phải nhìn nhận một cách khách quan rằng công tác kế hoạch hiện nay vẫn còn một số điểm hạn chế như việc sử dụng phương pháp dự báo còn đơn giản chưa phản ánh khách quan nhu cầu của thị trường, việc lập kế hoạch còn mang tính chủ quan do ảnh hưởng còn lại của thời kì bao cấp. Những điều này gây ảnh hưởng không ít đến việc đưa ra các chỉ tiêu kế hoạch, làm cản trở hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty, gây ra sự mất cân đối trong cơ cấu sản xuất các sản phẩm trong doanh nghiệp, mất cân đối giữa việc sản xuất và nhu cầu của thị trường về các sản phẩm cao su mà công ty sản xuất. Chính vì vậy việc cải tiến, hoàn thiện quy trình kế hoạch nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động kế hoạch ở Công ty cao su Sao vàng, làm cho kế hoạch lập ra tận dụng triệt để mọi nguồn lực, phát huy tối đa thế mạnh của công ty là một yêu cầu rất quan trọng, nó ảnh hưởng không chỉ đối với sự tồn tại của công ty trên thị trường mà còn có ý nghĩa quyết định đối với vị thế của Công ty cao su Sao vàng trong tương lai, đòi hỏi sự quan tâm không chỉ riêng đối với những người làm công tác kế hoạch mà cần phải có sự phối hợp, điều chỉnh một các đồng bộ nhịp nhàng của tất cả các phòng ban, xí nghiệp trong công ty. II. một số đề xuất nhằm nâng cao hiệu quả của công tác kế hoạch. 1. Về công tác kế hoạch. Một hạn chế rất cơ bản trong công tác lập kế hoạch hiện nay của Công ty cao su Sao vàng chính là việc dự báo nhu cầu của thị trường về các sản phẩm cao su. Công ty đang sử dụng phương pháp giản đơn trong việc xác định nhu cầu, chính vì thế, việc xác định nhu cầu thị trường kì kế hoạch thường không chính xác, không phản ánh được những biến động của thị trường do sự tác động của các nhân tố khách quan cũng như các chính sách của nhà nước. 1.1 Về công tác nghiên cứu thị trường. Do đó để nâng cao hiệu quả của công tác kế hoạch hiện nay, cần phải có sự cải tiến trong việc dự báo nhu cầu của thị trường, sử dụng kết hợp các phương pháp định tính và các phương pháp mang tính định lượng để xác định các xu hướng biến động của dòng cầu sản phẩm cao su, đồng thời lượng hoá được nhu cầu cụ thể của sản phẩm cao su trên thị trường trong từng thời kì cụ thể. Trong việc dự báo nhu cầu của thị trường, người làm công tác kế hoạch cần cố gắng đưa những nhân tố tác động cơ bản của nền kinh tế vào công thức dự báo, để có thể đánh giá tác động của từng nhân tố đến sự biến động về nhu cầu sử dụng các sản phẩm cao su, để có thể dự báo được xu hướng biến động một cách kịp thời khi các nhân tố này thay đổi nhằm điều chỉnh các chỉ tiêu kế hoạch cho phù hợp với thực tế. Do đặc thù của công tác kế hoạch, phụ thuộc rất nhiều vào sự phân tích đánh giá và sử lý vấn đề của người làm công tác kế hoạch. Đối với mỗi sự biến động trên thị trường, người làm công tác lập kế hoạch cần phải có trình độ chuyên môn cao, có kinh nghiệm trong việc phân tích va sử lý vấn đề. Nếu người làm công tác lập kế hoạch không có trình độ chuyên môn và thiếu kinh nghiệm sẽ dẫn đến tình trạng đánh giá chủ quan và không chính xác trước mỗi thay đổi của nền kinh tế, điều đó sẽ dẫn đến việc lập ra các kế hoạch với hệ thống chỉ tiêu định mức không phù hợp với điều kiện thực tế. Chính vì vậy việc đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn cho đội ngũ làm công tác kế hoạch là một yêu cầu rất bức thiết, cần thường xuyên tổ chức các hội thảo, hội nghị để phân tích đánh giá việc lập và thực hiện kế hoạch tại công ty nhằm khắc phục và sửa chữa kịp thời những thiếu sót, sai lầm trong công tác kế hoạch. Cũng qua các hội thảo, hội nghị này những người làm công tác kế hoạch có điều kiện trao đổi, trau rồi và tích luỹ kinh nghiệm cho bản thân từ đó họ có thể sử lý các diễn biến bất ngờ của nền kinh tế một cách chủ động hơn và cũng có thể đưa ra những điều chỉnh một cách chính xác, kịp thời trong quá trình thực hiện các kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty. Trong những năm gần đây, công tác kế hoạch của công ty đã rất quan tâm đến công tác nghiên cứu thị trường, lập kế hoạch đã ngày một phù hợp hơn với đặc điểm tiêu thụ sản phẩm. Tuy nhiên do còn quá tập trung vào việc sản xuất theo đơn đặt hàng, do đó công ty vẫn chưa đánh giá đúng vai trò của công tác nghiên cứu thị trường và vẫn rất coi trọng quan điểm phát triển của ban lãnh đạo công ty, vì vậy trong những năm tới, để khẳng định vị trí của mình, đưa công ty đi lên xứng với truyền thống và tiềm năng vốn có của nó, thì công tác kế hoạch phải coi nhu cầu của thị trường là cơ sở quan trọng nhất trong việc đưa ra các quyết định sản xuất kinh doanh, các nhân tố khác đều phục vụ cho mục tiêu đáp ứng tốt nhất nhu cầu của thị trường. Nếu làm được việc này cũng có nghĩa làm cho kế hoạch trong công ty có sự phù hợp giữa kế hoạch sản xuất và kế hoạch tiêu thụ và đều nhằm huy động một cách tốt nhất nguồn lực thực tế của công ty. 1.2. Về công tác dự báo. Trong thời gian sắp tới việc dự báo nhu cầu của thị trường ở công ty nên sử dụng phương pháp phân tích xu hướng biến đổi dòng cầu, bởi mặt hàng cao su có xu hướng biến đổi tương đối ổn định, các số liệu thống kê về tình hình sản xuất kinh doanh ở công ty là tương đối dễ thu thập, hơn nữa phương pháp này có thể đưa ra được xu hướng biến đổi cầu thị trường trong tương lai, nó chỉ cho ta mức thay đổi cơ sỏ của dòng cầu qua các số liệu quá khứ theo thời gian, ở đây là mức cơ sở trung bình của dòng cầu. Ta cần xác định phương trình đường thẳng chỉ ra xu hướng của dòng cầu. Ta có Y= a X +b (1) Trong đó Y: cầu thị trường về sản phẩm hàng hoá X: thời gian a,b: là các hằng số với a = COV( X,Y) / Vx b = E( X,Y) – E(X) x E(Y) với COV(X,Y) = E(X,Y) – E(X) x E(Y) E(X) = E(Y) = Vx = E( X2) - E (X)2 E( X,Y) = 1.3. áp dụng vào dự báo nhu cầu sử dụng lốp xe đạp. Để dự báo nhu cầu sử dụng lốp xe đạp của công ty trên thị trường năm 2002, làm cở sở cho kế hoạch sản xuất. Ta căn cứ vào số liệu thống kê về tình hình tiêu thụ sản phẩm lốp xe đạp mang nhãn hiệu Sao vàng kể từ năm 1996 đến năm 2001 làm cơ sở để xây dựng phương trình đường cầu. Với Y là số lượng lốp xe đạp của công ty đã tiêu thụ trên thị trường X là thời gian qua các năm. Năm X Y X2 X x Y 1996 1 3460203 1 3460203 1997 2 5071726 4 10143452 1998 3 6645014 9 19935042 1999 4 7597327 16 30389308 2000 5 8013264 25 40066320 2001 6 7093052 36 42558312 21 37880586 91 146552637 Ta có E(X,Y) = = =24425440 E(X) = = =3,5 E(Y) = = =6313431 COV(X,Y) = 24425440 – 6313431x3. 5 = 2328421. 5 E(X2) = = =15. 17 E( X)2 =3. 5x3. 5 = 12. 25 V(X) = E(X2) – E(X)2 = 15. 17- 12. 25 = 2. 92 áp dụng công thức ta có a = = =797408 b = E(Y) – a E(X) = 6313431 –797408 x 3. 5 =3522503 thay a và b vào công thức ta có phương trình đường thẳng Y = 797408 X + 3522503 Theo phương trình xuthế dòng cầu đã xácđịnh ta tiến hành dự báo nhu cầu cho kế hoạch sản xuất năm 2002, với X =7 thay vào phương trình (2) ta có: Nhu cầu về sản phẩm lốp xe đạp mang nhãn hiệu Sao vàng trên thị trường là Y = 797408 x 7 + 3522503 =9104359 ( chiếc) Như vậy theo phương pháp dự báo này nhu cầu về sản phẩm lốp xe đạp Sao vàng trên thị trường là 9104359 chiếc. Trong khi đó, theo phương pháp dự báo giản đơn hiện nay của công ty chỉ xác định con số này là 7500000 chiếc, như vậy với kế hoạch sản xuất đặc ra không đắp ứng được nhu cầu thị trường đối với các sản phẩm lốp xe đạp mang nhã hiệu Sao vàng, do đó hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty không đạt được những kế quả như mong muốn, không đạt được sự mở rộng quy mô và thị phần của doanh nghiệp trên thị trường một cách cần thiết, đây là một điều mà công ty cầng phải có sự điều chỉnh một cách kịp thời. Ngoài việc sử dụng phương pháp phân tích cấu trúc dòng cầu, trong dự báo Công ty cao su Sao vàng cần phải sử dụng kết hợp các phương pháp định tính, với việc thông qua các đánh giá của người bán hàng cũng như của khách hàng để xác định được sự chuyển dịch về cầu sản phẩm hàng hoá trong tương lai để công ty có sự điều chỉnh về kế hoạch sản xuất cho phù hợp, điều chỉnh hoạt động sản xuất theo hướng tập trung sản xuất các sản phẩm mà công ty có thế mạnh và thị trường có nhu cầu tiêu dùng cao. Chẳng hạn thông qua hoạt động bán hàng, nhu cầu của khách hàng cũng như sự phân tích đánh giá của những người có chuyên môn, kinh nghiệm thì cần phải thấy rằng ở Việt Nam hiện nay nhu cẩu sử dụng săm lốp xe đạp là rất lớn vì xe đạp vẵn là phương tiện đi lại chủ yếu của người dân do đó công tycần phải tập trung chiếm lĩnh thị phần về sản phẩm này trên thị trường, bên cạnh đó do đời sống ngày càng được nâng cao, hệ thống giao thông được cải thiện rất nhiều, do đó số lượng xe máy lưu hành trong nước là rất lớn và ngày càng tăng nhanh ( năm 2001 cả nước có gần 8 triệu xe máy các loại đang lưu hành ) đây là một nguồn tiêu thụ rất lớn sản phẩm săm lốp, bởi vậy công ty cần tập trung vào việc nghiên cứu, sản xuất các loại sản phẩm săm lốp để thoả mãn nhu cầu này. 1.4. Về công tác thống kê lưu trữ số liệu. Bên cạnh đó, để nâng cao hiệu quả của kế hoạch sản xuất người làm công tác kế hoạch phải thống kê đánh giá một cách chính xác, khách quan nguồn lực của công ty, theo dõi một cách thường xuyên và có sự điều chỉnh kịp thời để đáp ứng mục tiêu phát triển dài hạn của công ty. Nừu điều kiện nguồn lực lớn hơn kế hoạch đặt ra thì công ty cần phải có kế hoạch mở rộng quy mô sản xuất nhằm tận dụng nguồn lực dư thừa, ngược lại nếu kế hoạch đặt ra lớn hơn nguồn lực cho phép thì người làm công tác lập kế hoạch phải tiến hành điều chỉnh lại các chỉ tiêu kế hoạch cho phù hợp hơn. Tuy nhiên biện pháp này chỉ nên thực hiện trong ngắn hạn bởi việc bổ xung nguồn lực một cách tức thời là rất khó khăn, trong dài hạn công tư cần không ngừngmở rộng sản xuất nhằm đáp ứng một cách tốt nhất như cầu củ thị trường do đó cần có sự đầu tư đổ mới từ từ nhằm nâng cao năng lực thực tế của công ty. Đối với Công ty cao su Sao vàng hiện nay, năng lực thực tế lớn hơn kế hoạch đặt ra, công ty mới chỉ khai thác, đưa vào sử dụng được khoảng 80% nguồn lực của mình, do đó công ty cần phải có những giải pháp cụ thể để có thể khai thác một cách hiệu quả nguồn lực này. 2. Về tổ chức thực hiện. 2.1. Thiết lập bộ phận phụ trách công tác nghiên cứu thị trường. Để góp phần hoàn thiện, nâng cao chất lượng của công tác kế hoạch, Công ty cao su sao vàng nên thành lập một phòng marketing với nhiệm vụ tìm hiểu, nghiên cứu nhu cầu của thị trường, cũng như đảm nhiệm công tác quảng cáo, giới thiệu sản phẩm nhằm mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm của công ty. Thời gian qua công tác tiếp cận thị trường ở công ty là chưa thực sự tốt bởi trong tổ chức quản lý không có phòng chuyên trách về vấn đề này, do đó cần phải có một phòng với nghiệp vụ chuyên môn để có thể nâng cao hiệu quả của công tác nghiên cứu thị trường, để có thể cung cấp những số liệu chính xác, kịp thời về nhu cầu của thị trường cho người làm công tác kế hoạch, đồng thời góp phần nâng cao khả năng tiêu thụ sản phẩm của công ty trên thị trường trong nước cũng như trên thị trường quốc tế. Công ty cần hạn chế sự can thiệp của ban lãnh đạo vào công tác lập kế hoạch, nâng cao quyền hạn và trách nhiệm cho những người lập kế hoạch, để họ có thể phát huy được trình độ và kinh nghiệm vào công việc, làm giảm bớt sự phụ thuộc của công tác lập kế hoạch vào cảm nhận của ban lãnh đạo làm cho kế hoạch khách quan hơn, phù hợp với xu thế kinh tế mới hơn. 2.2. Hiện đại hoá máy móc thiết bị. Công ty cũng cần có những chính sách đầu tư hợp lý, nhằm hiện đại hoá máy móc, thiết bị, tinh giảm bộ máy quản lý gián tiếp, nâng cao trình độ, đạo đức của người lao động, tạo ra điều kiện cho việc nâng cao chất lượng, hạ giá thành sản phẩm tăng khả năng cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường góp phần thực hiện tốt kế hoạch đề ra. Công ty cần đẩy mạnh công tác tiếp thị quảng cáo, đưa ra các chính sách hậu bán hàng, khuyến khích sử dụng các sản phẩm của công ty, nhằm đẩy mạnh việc tiêu thụ sản phẩm, mở rộng thị trường, công ty cũng cần phải đầu tư một khoản ngân sách hàng năm cho việc quảng cáo hình ảnh của mình trên các phương tiện thông tin đại chúng, coi đây là một việc quan trọng trong việc tồn tại và phát triển của công ty trên thị trưòng. 2.3. khai thác và mở rộng thị trường. Trong nền kinh tế thị trường với sự phát triển mạnh mẽ của khoa học kĩ thuật, nhất là sự phát triển của công nghệ thông tin làm cho các doanh nghiệp liên hệ với nhau một cách dễ dàng hơn cũng như doanh nghiệp tiếp cận với thị trường đơn giản hơn, chính vì vậy để thích ứng trong điều kiện mới Công ty cao su Sao vàng cần tiến hành đầu tư trang bị hệ thông máy tính hiện đại, khuyến khích việc sử dụng máy tính cũng như việc khai thác thông tin trên Internet trong công tác tiếp thị bán hàng, cũng như việc mở rộng thị trường mới ở trong và ngoài nước. Trong những năm qua tuy công ty đã chú trọng hơn vào việc đáp ứng nhu cầu của thị trường nông thôn nhưng chủ yếu sản phẩm của công ty vẵn chủ yếu tập trung ở các thành phố thị xã trong nước. Chính vì thế trong thời gian tới công ty cần đề ra những chính sách cụ thể nhằm đẩy mạnh việc khai thác thị trường nông thôn, chẳng hạn như việc tăng cường mạng lưới tiêu thụ ở các vùng nông thôn miền núi, nghiên cứu sản xuất ra các sản phẩm cao su phù hợp hơn với yêu cầu của người dân ( ví dụ: sản xuất các loại săm lốp xe thồ, xe bò, xe công nông, máy cày, máy kéo…. ) kết luận. Sự thành công của mỗi doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh không chịu ảnh hưởng mang tính quyết định của bất kì một hoạt động nào. Để đảm bảo sự phát triển ổn định và bền vững thì các hoạt động trong công ty phải đồng bộ, thống nhất có sự phối hợp nhịp nhàng. Chính vì vậy bên cạnh việc cải tiến, hoàn thiện quy trình lập kế hoạch của công ty, thì công ty cũng cần phải đổi mới lại toàn bộ cơ cấu tổ chức cho phù hợp với điều kiện kinh tế tự do cạnh tranh. Phải đảm bảo cho mỗi hoạt động trong công ty đều hiệu quả, phù hợp với các hoạt động khác và đều nhằm thực hiện tốt kế hoạch đề ra. Mặc dù công tác kế hoạch ngày nay của công ty ngày càng được đổi mới hoàn thiện, các kế hoạch lập ra đã phần nào phát huy được thế mạnh của công ty, sản phẩm sản xuất ra hầu như tiêu thụ hết, tuy nhiên việc đổi mới và hoàn thiện không ngừng công tác lập kế hoạch là một đòi hỏi rất cấp thiêt, cần ban lãnh đạo và những người làm công tác lập kế hoạch quan tâm. Mặc dù đã rất cố gắng trong việc vận dụng lý thuyết đã học và tiếp cận thực tế trong thời gian thực tập ở công ty nhưng do có nhiều hạn chế nên đề tài không thể tránh khỏi những thiếu sót chủ quan. Em rất mong được sự giúp đỡ, chỉ bảo và đóng góp ý kiến của các thầy cô, ban lãnh đạo công ty và các phòng ban trong công ty để em có thể hoàn thiện đề tài này. tài liệu tham khảo. Chiến lược và kế hoạch phát triển doanh nghiệp. NXB giáo dục 1996. KHH Và QUAN Hệ THị TRường. Nxb Sự Thật 1990. giáo trình dự báo và phát triển ktxh. Giáo trình marketing. Nxb Thống Kê 1999. Phát triển có kế hoạch nền kinh tế quốc dân. Tạp chí công nghiệp số 18/99. Nguyễn Duy Đang “ 40 năm Công ty cao su Sao vàng” Tạp chí công nghiệp số 21/2000 Nguyễn Duy Đang “ Quản lý chất lượng đạt tiêu chuẩn ISO 9002 để tồn tại và phát triển “ Tạp chí công nghiệp số 9/2000. Trần Ngọc Dĩnh “Công đoàn Công ty cao su Sao vàng với các phong trào “ tạp chí công nghiệp số 9/2000 Chu Phương “ Việt Nam đã có săm lốp máy bay Sao vàng “ Tạp chí công nghiệp số 9/2000. Thanh Vân “ Nhìn lại những tháng năm của một công ty “ Tạp chí công nghiệp số 9/2000. Nguyễn Xuân Thuý “ Cao su Sao vàng phát huy truyền thống 40 năm “ tạp chí công nghiệp số 9/2000. Bí thư đảng uỷ Phòng quân sự bảo vệ Phòng kế hoạch vật tư Phòng XDCB Phòng điều độ Phòng tiếp thị bán hàng Phòng tổ chức hành chính Phòng tài chính kế toán Phòng đối ngoại XNK Phòng đời sống Văn phòng công đoàn. Phòng kiểm tra chất lưọng (KCS) Phòng kĩ thuật cao su Phòng kĩ thuật cơ năng Văn phòng Đảng uỷ Giám đốc công ty chủ tịch công đoàn Pgđ kinh doanh Pgđ sản xuất Pgđ kĩ thuật Pgđ xnk Pgđ xdcb Các đơn vị sản xuất kinh doanh Phân xưởng thiết kế bao bì Chi nhánh cao su Thái Bình Nhà máy Pin cao su Xuân Hoà Xí nghiệp cơ điện Xưởng luyện Xuân Hoà Xí nghiệp năng lượng Nhà máy cao su Nghệ An Xí nghiệp cao su số 4 Xí nghiệp cao su số 3 Xí nghiệp cao su số 2 Xí nghiệp cao su số 1 Sơ đồ 5: bộ máy Tổ chức quản lý sxkd của công ty cao su sao vàng