Đề tài Nghiệp vụ kế toán huy động vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển nhà TP Hồ Chí Minh

ngaøy thöù i) laõi = X laõi suaát ngaøy toång soá ngaøy tính laõi ví duï: laõi suaát tieàn göûi khoâng kì haïn (laõi nhaäp voán) laø:0.23% thaùngcaên cöù vaøo soå phuï cuûa khaùch haøng Mai Hoa soá Tk 03123: Ngaøy Phaùt sinh nôï Phaùt sinh coù Soá dö (ñ) 01/01/05 250 000ñ 250 000 10/01/05 50 000ñ 200 000 30/01/05 100 000ñ 300 000 Laõi = (250 000 x 9 + 200 000 x 20 + 300 000 x 1) / 30 x 0.23/ 30 = 15065. Haïch toaùn : nôï TK 801 Coù 4231 00 00 03123 15065 ñ Ñoái vôùi tieàn tieát kieäm coù kì haïn baèng VND, ngoaïi teä traû laõi tröôùc: Trích laõi döï chi haøng thaùng: Nôï: TK 8010 Coù: TK 4913/4914 soá laõi döï chi Soá laõi döï chi = soá dö tieàn göûi X laõi suaát Thaùng naøy tieát kieäm (thaùng) Traû laõi tieát kieäm khi ñaùo haïn: Soá laõi phaûi traû = soá dö X laõi suaát X soá thaùng Khi ñaùo haïn tieát kieäm (thaùng) theo kì haïn Nôï :TK 4913/4914 soá laõi phaûi traû Coù : TK thích hôïp Traû laõi tieát kieäm khi taát toaùn tröôùc haïn. Soá laõi phaûi = laõi suaát khoâng X soá ngaøy X soá dö TG traû Kì haïn ( thöïc teá ) tieàn kieäm Soá laõi phaûi traû khi taát toaùn tröôùc haïn < soá laõi döï chi (soá laõi döï chi trích thöøa seõ ñöôïc ñieàu chænh vaøo cuoái naêm) Nôï : TK 4913/4914 Coù : TK thích hôïp soá laõi phaûi traû Ñoái chieáu cuoái naêm: Cuoái naêm , caên cöù vaøo soá dö tieát kieäm ñeå tính laõi döï chi phaûi trích phaùt sinh töø luùc göûi ñeán luùc cuoái naêm ( tính troøn thaùng) So saùnh soá laõi döï chi phaûi trích vôùi soá dö ñaõ trích (soá dö coù TK4913,TK4914): Neáu soá laõi döï chi phaûi trích< soá laõi ñaõ trích: Haïch toaùn hoaøn nhaäp vaøo chi phí soá laõi döï chi ñaõ trích thöøa: Nôï TK 4913/4914 Coù TK 8010 soá trích thöøa Neáu soá laõi döï chi phaûi trích> soá ñaõ trích: Haïch toaùn boå sung soá laõi döï chi trích thieáu: Nôï TK 8010 Coù TK 4913/4914 soá thieáu caàn boå sung Haïch toaùn traû laõi tieát kieäm coù kì haïn baèng VND, ngoaïi teä loaïi traû laõi haøng quí, haøng naêm: Trích laõi tieát kieäm döï chi haøng thaùng: Nôï :TK 8010 Coù : TK 4913/4914 soá laõi döï chi Trích laõi tieát kieäm chôø traû haøng quí haøng naêm: Nôï : TK 4913/4914 Coù : TK 4599 soá laõi chôø traû haøng thaùng Soá laõi = soá dö X laõi suaát X soá thaùng traû laõi phaûi traû TGTK (thaùng) ( 3 thaùng/ 12 thaùng) Traû tieát kieäm cho khaùch: Nôï : TK 4599 Coù : TK thích hôïp soá laõi phaûi traû Ví duï: khaùch haøng Ngoâ Nguyeân Höông coù taøi khoaûn tieàn göûi tieát kieäm 12 thaùng laõnh laõi haøng quí soá tieàn laø 250 000 000ñ , laõi suaát 0.66%/thaùng. keá toaùn haïch toaùn nhö sau: Trích laõi döï chi haøng thaùng: soá tieàn laõi = 250 000 000 x 0.66% x 1 = 1 350 000ñ Nôï 8010 00 42 42310: 1350 000ñ Coù : 4913 00 42 42310 : 1350 000ñ Trích laõi traû haøng quí : Nôï 4913 00 42 42310 : 4950 000ñ (= 1350 000 x 3 ) Coù 4599 00 42 42310 : 4950 000ñ Tra laõi tieát kieäm : Nôï 4599 00 42 42310 : 4950 000ñ Coù 1011 00 00 00000: 4950 000ñ Haïch toaùn theo phöông phaùp thöïc chi ñoái vôùi tieát kieäm coù kì haïn loaïi traû laõi haøng thaùng: Trích laõi tieát kieäm chôø traû haøng haùng: Nôï : TK 8010 Coù : TK 4599 soá laõi chôø traû Traû laõi tieát kieäm cho khaùch haøng: Nôï : TK 4599 Coù : TK thích hôïp laõi traû cho khaùch haøng Chuù yù : ñoái vôùi loaïi tieát kieäm coù kì haïn töø 1 thaùng trôû xuoáng, haïch toaùn theo phöông phaùp thöïc chi. Tính laõi phaûi traû vaø nhaäp vaøo voán goùc khi ñaùo haïn. Khi tieàn göûi tieát kieäm ñaùo haïn maø khaùch haøng khoâng deán nhaän hoaïc yeâu caàu môû theâm kì haïn môùi : Laõi ñöôïc nhaäp voán: Nôï: TK 8010 xx xx xxxx0 : traû laõi tieàn göûi tieát kieäm coù kì haïn. Coù: TK tieàn göûi tieát kieäm khaùch haøng. Ví duï: khaùch haøng Traàn Kim Lan yeâu caàu laõi nhaäp voán cho taøi khoaûn tieàn tieát kieäm ngoaïi teä USD kì haïn 3 thaùng traû laõi khi ñaùo haïn. Keá toaùn vieân tính ñöôïc soá laõi laø 25.32 USD. Haïch toaùn nhö sau: Nôï 8010 37 10 4221: 25.32 Coù 4221 37 10 04576 : 25.32 USD Ñoái vôùi tieàn göû tieát kieäm kì haïn baèng ngoaïi teä : ngaân haøng traû laõi baèng ngoaïi teä chaün, phaàn leû ñöôïc ñoåi ra VND. Phaàn chaún haïch toaùn nhö treân, phaàn leû ñoåi qua VND theo tæ giaù taïi thôøi ñieåm thanh toaùn: keá toaùn vieân laäp phieáu chi traû laõi: Nôï TK 8010 Coù TK tieát kieäm coù kì haïn baèng ngoaïi teä soá laõi baèng ngoaïi teä. Vaø laäp phieáu thu ngoaïi teâ ( tieàn maët ), chi VND ( tieàn maët) Nôï TK tieàn göûi tieát kieäm baèng ngoaïi teä Coù TK mua baùn kinh doanh ngoaïi teä (4711 xx 00 00000) soá ngoaïi teä Nôï TK thanh toaùn mua baùn ngoaò teä kinh doanh (4712 00 00 00000) soá tieàn Coù taøi khoaûn tieàn maët taïi quyõ ( 1011 00 00 00000) qui ñoåi 4711 1031 1011 4712 soá ngoaïi teâ thu vaøo tieàn VND chi ra ( 3.4 USD) ( 53652ñ) Ví duï: soá laõi tính ra laø 103.4 USD. Vaäy phaàn ñoåi ra VND laø 3.4 USD theo tæ giaù luùc doù laø 15 780. soá tieàn coù ñöôïc : 3.4 x 15780 = 53 652 ñ Haïch toaùn : Nôï TK tieát kieäm ngoaïi teä : Coù 4711 37 00 00000 : 3.4USD Nôï 4712 00 00 00000 : 53 652 ñ Coù 1011 00 00 00000 : 53652 ñ Haïch toaùn traû laõi chöùng chæ göûi vaøng: Trích laõi CCGV döï chi haøng thaùng: Nôï : TK 8030 Coù : TK 4922 soá laõi döï chi Soá laõi = soá dö CCGV X laõi suaát ( thaùng) X giaù haïch toaùn döï chi ( Cuoái thaùng tröôùc) 1 löôïng Trích laõi CCGV chôø traû haøng quyù: Soá laõi = soá dö X laõi suaát X 3 thaùng X giaù baùn 1 löôïng phaûi traû CCGV ( thaùng) vaøng Traû laõi CCGV: Nôï : TK 4599 Coù : TK thích hôïp laõi phaûi traû cho khaùch haøng Haïch toaùn boå sung laõi döï chi CCGV trích thieáu do cheânh leäch giaù vaøng: Neáu soá dö coù TK 4922 khoâng ñuû ñeå trích laõi haøng quí ?( do cheânh leäch giaù vaøng) , haïch toaùn boå sung soá laõi döï chi thieáu: Nôï : TK 8030 Coù : TK 4922 boå sung laõi döï chi thieáu Ví duï: khaùch haøng A göûi tieát kieäm 20 löôïng vaøng SJC 3 thaùng ñaùo haïn, laõi suaát: 0.65% thaùng, traû laõi khi ñaùo haïn: haïch toaùn döï chi laõi: Soá laõi döï chi = 20 x 0.65% x 8 220 000ñ = 106 860ñ Soá laõi phaûi traû = 106 860 x 3 =320 580 ñ Traû cho khaùch haøng: Nôï 4599 Coù 1011 320 580 ñ Haïch toaùn boå sung laõi döï chi do trích thieáu 20 000ñ Nôï :TK 8030 Coù TK 4922 20 000ñ Taát toaùn tröôùc haïn CCGV : Theo qui ñònh cuûa ngaân haøng PTN neáu khaùch haøng muoán taát toaùn tröôùc haïn CCGV khaùch haøng khoâng ñöôïc höôûng laïi. 6) Ñoái chieáu cuoái naêm: Cuoái naêm caên cöù vaøo soá dö TK 4340 deå tính soá laõi döï chi CCGV phaûi trích phaùt sinh trong quyù 4 tính troøn thaùng vaø tính theo giaù haïch toaùn vaøng cuûa thaùng 12. so saùnh soá laõi döï chi CCGV phaûi trích vôùi soá ñaõ trích ( soá dö TK 4922) Neáu soá laõi döï chi phaûi trích < soá dö coù TK 4922: Haïch toaùn hoaøn nhaäâp chi phí soá laõi dö chi thöøa trong naêm: Nôï : TK 4922 Coù : TK 8030 soá laõi döï chi thöøa Neáu soá laõi döï chi phaûi trích > soá dö coù TK 4922: Haïch toaùn boå sung chi phí soá laõi dö chi thöøa trong naêm: Nôï : TK 8030 Coù : TK 4922 laõi döï chi thöøa trong naêm Haïch toaùn thu phí dòch vuï: Khaùch haøng bò thu phí dòch vuï trong caùc tröôøng hôïp: Ruùt tieàn maët trong voøng 2 ngaøy laøm vieäc keå töø ngaøy göûi khaùch haøng phaûi traû phí kieåm ñeám laø :0.025%( toái thieåu laø 10000ñ, toái daê : 600 000ñ) Doái vôùi USD ruùt trong voøng 15 ngaøy: khaùch haøng phaûi traû phí kieåm ñeám laø 0.1% treân soá tieàn thöïc ruùt( toái thieåu laø 1 USD) Ñoái vôùi vaøng : ruùt trong voøng 30 ngaøy phaûi traû phí kieåm ñeám laø 2000ñ/löôïng Chuù yù : caùc loaïi phí treân chöa bao goàm 10% thueá GTGT Haïch toaùn: Nôï TK tieàn maët Coù TK thu khaùc Coù TK thueá GTGT phaûi noäp Ví duï : ngaøy 15/03/05 khaùch haøng deán ruùt 50 löôïng vaøng ñaõ göûi 20 ngaøy tröôùc, do ñoù phaûi chòu phí kieåm ñeám : 50 x 2 000ñ = 100 000ñ. Nôï 1011 00 00 00000 : 110 000ñ Coù 7130 00 00 00000: 100 000ñ Coù 4531 00 00 00000 : 10 000ñ (= 100 000 x 10%) Keá toaùn tieàn göûi khoâng kì haïn Tieàn göûi khoâng kì haïn: Nhöõng qui ñònh chung: Aùp duïng cho khaùch haøng coù giao dòch môû vaø söû duïng taøi khoaûn thanh toaùn ( coù kì haïn vaø khoâng coù kì haïn) qua heä thoáng ngaân haøng Phaùt Trieån nhaø TP. Hoà Chí Minh. Moãi khaùch haøng coù quyeàn môû moät hay nhieàu taøi khoaûn tieàn göûi ôû moät hay nhieàu nôi tuyø yù theo nhu caàu söû duïng tröø khi coù qui ñònh khaùc. Vieäc môû vaø söû duïng taøi khoaûn thanh toaùn khaùc khoâng phaûi laø taøi khoaûn tieàn göûi thanh toaùn ( nhu: taøi khoaûn tieàn göûi tieát kieäm, taøi khoaûn chuyeån tieàn, taøi khoaûn tieàn vay..) thöïc hieän theo caùc qui ñònh hieän haønh. Vieäc môû vaø söû duïng taøi khoaûn tieàn göûi ñoàng Vieät Nam vaø ngoaïi teä cuûa ngöôøi cö truù vaø khoâng cö truù phaûi tuaân theo qui ñònh naøy vaø caùc qui ñònh hieän haønh cuûa nhaø nöôùc veà quaûn lyù ngoaïi hoái. Nhöõng qui ñònh rieâng Ñoái töôïng môû taøi khoaûn tieàn göûi: Laø coâng daân Vieät nam , ngöôøi nöôùc ngoaøi coù naêng löïc phaùp luaät daân söï vaø naêng löïc haønh vi daân söï theo qui ñònh cuûa phaùp luaät nhaø nöôùc maø ngöôøi ñoù laø coâng daân. Ñoái vôùi ngöôøi chöa thaønh nieân hoaëc ngöôøi maát naêng löïc haønh vi daân söï , ngöôøi haïn cheá naêng löïc haønh vi daân söïtheo qui ñònh cuûa phaùp luaät: môïi thuû tuïc göûi vaø söû duïng taøi khoaûn phaûi ñöôïc thöïc hieän thoâng qua ngöôøi giaùm hoä hoaëc ñaïi dieän theo phaùp luaät. Caùc toå chöùc trong va øngoaøi nöôùc: Toà chöùc Vieät Nam ñöôïc thaønh laäp vaø hoaït ñoängtheo qui ñònh cuûa phaùp luaät Vieâït Nam nhö : doanh nghieäp nhaø nöôùc, cty coå phaàn, Cty traùch nhieäm höõu han, cty lieân doanh, hôïp taùc xaõ.. Toå chöùc nöôùc ngoaøi ñöôïc thaønh laäp vcaø hoaït ñoäng theo qui ñònh cuûa nöôùc maø toå chöùc ñoù thaønh laäp nhö: Cty nöôùc ngoaøi, chi nhaùnh coâng ty nöôùc ngoaøi, nhaø thaàu nöôùc ngoaøi, doanh nghieäp 100% voán nöôùc ngoaøi, toå chöùc phi chính phuû…. Caùc toå chöùc tin duïng: hoaït ñoäng theo qui ñònh cuûa phaùp luaät Vieät Nam. Caùc toå chöùc tieàn teä vaø caùc ngaân haøng nöôùc ngoaøi hoaït ñoäng taïi Vieät Nam. Keá toaùn tieàn göûi thanh toaùn Qui trình keá toaùn tieàn göûi thanh toaùn: Môû taøi khoaûn tieàn göûi taïi ngaân haøng phaùt trieån nhaø Khaùch haøng laø moät ñôn vò (doanh nghieäp, cô quan, ñoaøn theå toå chöùc…) muoán môû taøi khoaûn tieàn göûi caàn ghi vaøo nhöõng giaáy tôø sau: Giaáy ñeà nghò môû taøi khoaûn ( 3 baûn theo maåu cuûa ngaân haøng) do chuû taûi khoaûn kí teân ñoùng daáu( chuû taøi khoaûn phaûi laø toång giaùm ñoác, giaùm ñoác, chuû doanh nghieäp, thuû tröôûng ñôn vò) Caùc giaáy tôø chöùng minh vieäc toå chöùc thaønh laäp theo qui ñònh cuûa phaùp luaät: Giaáy pheùp ( quyeát ñònh) thaønh laäp doanh nghieäp Giaáy chöùng ngaän ñaêng kí kinh doanh Ñoái vôùi ñôn vò vuõ trang söï nghieäp, ñoaøn theå..: Quyeát ñònh thaønh laäp ñôn vò Ñoái vôùi doanh nghieäp lieân doanh , 100% voán nöôùc ngoaøi hoaït ñoäng theo luaät ñaàu tö Vieät Nam: Giaáy pheùp ñaàu tö coøn thôøi haïn do caáp coù thaåm quyeàn cuûa Vieät Nam caáp Caùc giaáy tôø chöùng minh tö caùch ñaïi dieän hôïp phaùp cuûa chuû taøi khoaûn : Ñoái vôùi doanh nghieäp nhaø nöôùc, ñôn vò vuõ trang, ñoaøn theå..: Quyeát ñònh boå nhieäm giaùm ñoác, toång giaùm ñoác, thuû tröôûng ñôn vò. Quyeát ñònh boå nhieäm keá toaùn tröôûng, tröôûng phoøng keá toaùn cuûa ñôn vò. Ñoái vôùi caùc coâng ty TNHH, coâng ty coå phaàn Caùc quyeát ñònh boå nhieäm ngöôøi ñaïi dieän theo phaùp luaät, ñoái vôùi Cty hôïp danh phaûi coù ñaày ñuû chöõ kí vaø con daáu cuûa taát caû thaønh vieân hôïp danh.ngöôøi ñaïi dieän phaûi coù teân trong ñieàu leä Cty vaø coù teân trong giaáy chöùng nhaän ñaêng kí kinh doanh. Quyeát ñònh boå nhieäm keá toaùn tröôûng Ñoái vôùi Cty tö nhaân Giaáy chöùng minh laø chuû doanh nghieäp, tröôøng hôïp chuû doanh nghieäp ñi thueâ phaûi coù giaáy uyû quyeàn cho chuû doanh nghieäp laøm chuû taøi khoaûn heo qui ñònh cuûa phaùp luaät. Ñoái vôùi ñoàng chuû taøi khoaûn, ñieàn nhöõng thoâng tin vaøo giaáy ñeà nghò môû taøi khoaûn ñoàng sôû höõu. Ñoái vôùi caù nhaân: Giaáy ñeà nghò môû taøi khoaûn (3 baûn theo maåu cuûa ngaân haøng) Baûn photo CMND, giaáy chöùng minh quaân ñoäi, giaáy cöùng minh coâng an nhaân daân, hoä chieáu coøn thôøi gian hieäu löïc 15 naêm keå töø ngaøy caáp hoaëc giaáy chöùng nhaân tö caùch ngöôøi ñaïi dieän cho ngöoøi maát, khoâng ñuû naêng löïc haønh vi, ngöôøi chöa thaønh nieân.. Giaáy ñeà nghò môû taøi khoaûn: Hoï teân , ñòa chæ chuû taøi khoaûn hoaëc ñoàng chuû taûi khoaûn Ngaøy thaùng naêm sinh, soá CMND,soá hoä chieáu..cuûa chuû taøi khoaøn Teân ñaêng kí , ñòa chæ giao dòch neáu chuû tìa khoaûn laø toå chöùc Maåu chöõ kí cuûa chuû taøi khoaûn treân caùc chöùng töø giao dòch vaø chöû kí ngöoøi ñoöïoc uyû quyeàn, maåu chöû kí cuûa keá toaùn tröôûng neáu coù . Caùc thoâng tin khaùc ñöôïc ghi theo maåu in saún cuûa ngaân haøng. Söû duïng taøi khoaûn tieàn göûi Veà phía chuû taøi khoaûn: Chuû taøi khoaûn phaûi thöôøng xuyeân duy trì soá dö toài thieåu treân taøi khoaûn: Ñoái vôùi taøi khoaûn VND: Soá dö toái thieåu ñoái vôùi doanh nghieäp: 1 000 000ñ Soá dö toái thieåu ñoái vôùi caù nhaân: 100 000ñ Ñoái vôùi taøi khoaûn ngoaïi teä USD Soá dö toái thieåu ñoái vôùi doanh nghieäp: 100USD Soá dö toái thieåu ñoái vôùi caù nhaân: 50 USD Taøi khoaûn coù soá dö döôùi möùc toái thieåu khoâng ñöôïc höôûng laõi Chuû taøi khoaûn coù toaøn quyeân söû duïng soá tieàn treân taøi khoaûn tieàn göûi cuûa mình ñeå thöïc hieän caùc khoaûn thanh toaùn qua ngaân haøng hoaëc ruùt tieàn maët ra ñeå söû duïng trong pham vi soá dö tieàn göûi hieän coù. Chuû taøi khoaûn coù quyeàn uyû quyeàn söû duïng taøi khoaûn cho ngöôøi khaùc.. Chuû taøi khoaûn phaûi chòu traùch nhieäm veà chi traû vöôït quaù soá dö taøi khoaûn tieàn göûi vaø chòu phaït theo qui ñònh. Ñoàng thôøi chòu traùch nhieäm ñoái vôùi nhöõng sai soùt lôïi duïng treân cac giaáy tôø thanh toan qua ngaân haøngcuûa ngöôøi ñöôïc chuû taøi khoaûn uyû quyeàn kí thay. Veá phía ngaân haøng: Ngaân haøng trích soá dö taøi khoaûn tieàn göûi theo yeâu caàu cuûa chuû taøi khoaûn, tröø tröôøng hôïp chuû taøi khoaûn vi phaïm qui ñònh chi traû hoaëc theo quyùet ñònh cuûa cô quan coù thaåm quyeàn. Khi phaùt sinh nghieäp vuï giao dòch treân taøi khoaûn tieàn göûi, ngaân haøng phaûi ghi ñaày ñuû, kòp thôøi giaáy baùo nôï, baùo coù, vaø cuoái thaùng göûi giaáy tôù cho chuû taøi khoaûn. Taát toaùn taøi khoaûn tieàn göûi: Ngaân haøng taát toaùn tieàn göûi trong caùc tröôøng hôïp sau: Chuû taøi khoaûn coù vaên baûn yeâu caàu ñoùng taøi khoaûn. khi caù nhaân coù taøi khoaûn cheát, maát tích hoaëc maát naêng löïc haønh vi. Khi toå chöùc coù taøi khoaûn chaám döùt hoaït ñoäng theo qui ñònh cuûa phaùp luaät. Chuû taøi khoaûn vi phaïm trong thnah toaùn hoaëc vi phaïm trong thoaû thuaän vôùi ngaân haøng PTN. Taøi khoaûn khoâng coù giao dòch naøo trong voøng 12 thaùng lieân tuïc vaø soá dö döôùi möùc toái thieåu do NHPTN qui ñònh. Sau khi ñoáng taøi khoaûn, soá dö treân taøi khoaûn ñöôïc xöû lyù nhö sau: Chi traû theo yeâu caàu cuûa chuû taøi khoaûn hoaëc ngöôøi ñöôïc thöøa keá , ngöôøi ñaïi dieän thöøa keá trong tröôøng hôïp chuû taøi khoaûn maát naêng löïc haønh vi hoaëc cheát. Chi traû theo quyeát ñònh cuûa toaø aùn. Neáu chuø taøi khoaûn, ngöôøi thöøa keá, ngöôøi giaùm hoä khoâng nhaän laïi soá tieàn treân taøi khoaûn maø ngaân haøng thoâng baùo tröø tröôøng hôïp ngöng giao dòch trong voøng 12 thaùng lieân tuïc, NHPTN seõ töï ñoäng taát toaùn soá dö vaø haïch toaùn vaøo taøi khoaûn treo chôø xöû lí. Haïch toaùn keá toaùn tieàn göûi thanh toaùn 1. Taøi khoaûn söû duïng: Taøi khoaûn tieàn göûi khoâng kì haïn cuûa khaùch haøng goàm 13 soá: xxxx.xx.xx.xxxxx : xxxx : 4 soá taøi khoaûncaáp 3 theo qui ñònh cuûa ngaân haøng nhaø nöôùc xx : 2 soá maõ loaïi tieàn theo qui ñònh cuûa ngaân haøng nhaø nöôùc: 00: tieàn VND, 01 : vaøng, 37 ngoaïi teä USD, 14 : ngooaò teä : EUR xx : maõ soá soá phaân loaïi khaùch haøng 10: doanh nghieäp nhaø nöôùc 20: doanh nghieäp khaùc, toå chöùc chính trò- xaõ hoäi, ñoaøn theå 90: doanh nghieäp tö nhaân, caù nhaân xxxx : 5 soá maõ khaùch haøng, hoaëc maõ soá thöù töï tieåu khoaûn. Cuï theå: 4211 XX 10 XXXXX : taøi khoaûn tieàn göûi thanh toaùn cuûa doanh nghieäp nhaø nöôùc 4211 XX 20 XXXXX: taøi khoaûn tieàn göûi thanh toaùn cuûa doanh nghieäp khaùc 4211 XX 90 XXXXX: taøi khoaûn tieàn göûi cuûa caù nhaân vaø doanh nghòeäp tö nhaân Taøi khoaûn tieàn göûi coù kì haïn cuûa khaùch haøng, xxxx.xx.xx.xxxxx.xx : xxxx xx xx xxxxx : gioáng tieàn göûi tieát kieäm xx :maõ soá laàn göûi( môõ töø 01 ñeán 99) ví duï: 4211 00 1W 00375 02 : taøi khoaûn tieàn göûi khaùch haøng thöù 375 laàn 2 kì haïn 1 tuaàn. Caùch môû maõ soá khaùch haøng: Maõ soá khaùch haøng coù 5 kí töï xxxxx. Khi soá löôïng khaùch vöôït soá 99.999 thì chuyeån sang duøng 1 chöõ vaø 4 soá. Luy yù khoâng söû duïng caùc chöõ B,I,J,O,Q,Z. Khaùch haøng thöù 100.000 maõ khaùch haøng laù A0000 100.001 A0001 109.999 A9999 110.000 C0000 Taøi khoaûn 1011 00 00 0000: tieàn maët taïi quó cuûa ngaân haøng. Taøi khoaûn 7110 xx 01 00000: tieàn thu phí dòch vuï thanh toaùn trong nöôùc . Taøi khoaûn 7110 xx 02 00000: tieàn thu phí dòch vuï thanh toaùn quoác teá. Taøi khoaûn 801 xx xx xxxx0 : traû laõi tieàn göûi xxxx0: soá taøi khoaûn tieàn göûi ñoái öùng (4211, 4221, 4251…) TK 4911 00 xx 42120: laõi phaûi traû cho tieàn göûi coù kì haïn baèng VND 4912 xx xx 42220: laõi phaûi traû cho tieàn göûi coù kì haïn baèng ngoaïi teâ vaø vaøng. Caùc taøi khoaûn khaùc trong heä thoáng taøi khoaûn keá toaùn ñöôïc söû duïng phuø hôïp khi coù phaùt sinh: tieàn göûi ngaân haøng nhaø nöôùc , taøi khoaûn thanh toaùn buø tröø…) Haïch toaùn keá toaùn tieàn göûi khoâng kì haïn: Khaùch haøng noäp tieân vaøo khi khaùch haøng noäp tieàn vaøo taøi khoaûn cuûa mình hoaëc cuûa ngöôøi khaùc, khaùch haøng ñoäc soá taøi khoaûn, keá toaùn vieân vaøo muïc göûi tieàn vaøo trong chöông trình tin hoïc nhaäp soá taøi khoaûn vaø soá tieàn göûi vaøo vôùi noäi dung :” noäp tieàn maët”. Sau ñoù in phieá noäp tieàn, keá toaùn vieân kí teân vaø giao cho khaùch kí teân. Ñöa cho khaùch haøng giöû 1 lieân. Ghi nôï : taøi khoaûn tieàn maët taïi quó Ghi coù taøi khoaûn tieàn göûi khaùch haøng 1011 xx 4211 xx soá tieàn göûi vaøo (50 000 000ñ) Ví duï: vaøo ngaøy 15/03/05 khaùch haøng thöù 456: Nguyeãn Vaên A göûi vaøo taøi khoaûn tieàn göûi khoâng kì haïn cuûa mình soá tieàn 50 000 000ñ keá toaùn vieân haïch toaùn nhö sau: Nôï 1010 00 00 00000 : 50 000 000ñ Coù 4211 00 90 00456 : 50 000 000ñ Keá toaùn ruùt tieàn töø taøi khoaûn tieàn göûi thanh toaùn: Khi khaùch haøng ruùt tieàn töø taøi khoaûn tieàn göûi, keá toaùn vieân yeâu caàu laäp 2 lieân chöùng töø ñoái vôùi giaáy lónh tieàn maët. Keá toaùn vieân kieåm tra tính hôïp leä, hôïp phaùp cuûa maåu chöùng töø, kieåm tra maåu daáu vaø chöõ kí treân chöùng töø ñöùng theo maåu ñaõ ñaêng kí taïi ngaân haøng, neáu ñuùng thì haïch toaùn : Nô:ï taøi khoaûn tieàn göûi khaùch haøng Coù: taøi khoaûn tieàn maët taïi quó 4211 xx 1011 xx soá tieàn ruùt ra (10 000 000ñ) Keá toaùn nhaäp vaøo maùy nhöõng thoâng tin caàn thieát vaø phaûi ñaûm baûo ñuû soá dö trong taøi khoaûn, ghi soá buùt toaùn vaø kí hieäu thoáng keâ leân giaáy lónh tieàn, keá toaùn vieân kí tröôùc khi chuyeân cho kieåm soaùt. Ví duï: ngaøy 30/03/05 khaùch haøng Leâ Huy ñeán ruùt töø taøi khoaûn cuûa mình soá tieàn laø 10 000 000ñ. Nôï 4211 00 90 00123 : 10 000 000ñ Coù 1011 00 000 00000 : 10 000 000ñ Keá toaùn thanh toaùn qua ngaân haøng chuyeån tieàn ñi ( baùo nôï) : Khaùch haøng laäp uyû nhieäm chi ( UNC), keá toaùn vieân kieåm tra tính hôïp leä, hôïp phaùp cuûa uyû nhieäm chi, kieåm tra soá taøi khoaûn vaø soá dö tr6n taøi khoaûn tieàn göûi , kieåm tra maåu daáu, chöõ kí maåu ñaõ ñaêng kí taïi ngaân haøng, neáu ñuùng thì tieán haønh haïch toaùn, laäp giaáy baùo nôï, keá toan vieân kí vaø chuyeån cho kieåm soaùt vieân: Nôï taøi khoaûn tieàn göûi cuûa khaùch haøng Coù taøi khoaûn thích hôïp 4211,1113,5012 4211 soá tieàn chuyeån khoaûn ( 50 000 000ñ ) ví duï: ngaøy 12/04/05 coâng ty TNHH Nam Long laäp UNC yeâu caàu ngaân haøng ruùt töø taøi khoaûn Cty traû cho ñoái taùc coù taøi khoaûn taïi sôû giao dòch II ngaân haøng coâng thöông TP. Hoà Chí Minh soá tieàn 50 000 000ñ. Haïch toaùn: nôï 4211 00 20 07899 : 50 000 000ñ Coù 5012 00 02 00000 ( 1113) : 50 000 000ñ Keá toaùn chuyeån tieàn ñeán (baùo coù) : Nhaän ñöôïc giaùy baùo coù töø ngaân haøng khaùc chuyeån ñeán töø thanh toaùn buø tröø giaáy, hoaëc töø thanh toaùn buø tröø ñieän töû lieân ngaân haøng. Keá toaùn kieåm tra soá taøi khoaûn, teân khaùch haøng. Neáu ñuùng thì haïch toaùn vaøo thu khaùc ( moät nôï nhieàu coù hoaëc moät coù nhieàu nôï). In phieáu thu, keá toaùn vieân kí vaø chuyeån cho kieåm soaùt vieân vaø tröôûng phoøng. Sau ñoù traû giaáy baùo coù khi khaùch haøng yeâu caàu.. keá toaùn haïch toaùn: Nô : taøi khoaûn tieàn göûi ngaân haøng nhaø nöôùc hay taøi khoaûn thanh toaùn buø truø ( buø tröø giaáy hay buø tröø ñieän töû ) Coù : taøi khoaûn tieàn göûi cuûa khaùch haøng. 4211 1113, 5012 soá tieàn treân baùo coù (250 000 000ñ) Ví duï: ngaøy 24/04/05 nhaän ñöôïc giaáy baùo co ù( ñi giaù trò cao) vôùi noäi dung : ngöôøi traû tieàn Cty B coù taøi khoaûn taïi VIETCOMBANK Bình Taây traû cho Cty Hoaøng Lan soá taøi khoaûn 4211 00 20 00568 soá tieàn 250 000 000ñ. Haïch toaùn nhö sau: Nôï 1113 00 01 00000 : 250 000 000ñ Coù 4211 00 20 00568 : 250 000 000ñ Haïch toaùn traû laõi tieàn göûi coù kì haïn baèng VND, ngoaïi teä traû laõi ñaùo haïn: Trích laõi tieàn göûi döï chi haøng thaùng: Nôï TK 8010 Coù TK 4911/4912 soá laõi döï chi. Soá laõi döï chi = soá dö tieàn göûi x laõi suaát Thaùng naøy cuoái thaùng tröôùc (thaùng) Traû laõi tieàn göûi khi ñaùo haïn: Soá laõi phaûi traû = soá dö x laõi suaát x soá thaùng Khi ñaùo haïn tieàn göûi (thaùng) theo kì haïn Nôï TK 4911/4912 Coù TK thích hôïp soá laõi phaûi traû = soá laõi döï chi. Traû laõi tieàn göûi khi taát toaùn tröôùc haïn: Khi khaùch haøng coù nhu caàu taát toaùn tröôùc haïn laõi ñöôïc tính theo laõi suaát khoâng kì haïn. Nôï TK 4911/4912 Coù TK thích hôïp soá laõi phaûi traû. Ñoàng thôøi ghi giaûm laõi döï chi: Nôï TK 4911/4912 Coù TK 8010 soá cheânh leäch laõi phaûi traû < laõi ñaõ döï chi. Haïch toaùn keá toaùn tieàn göûi thanh toaùn khoâng kì: Doái vôùi tieàn göûi thanh toaøn khoâng kì haïn, laõi ñöôïc tính töông töï nhö laõi tính cho tieàn göûi tieát kieäm khoâng kì haïn vaø laõi ñöôïc nhaäp voán vaøo ngaøy coá ñònh trong thaùng: Soá tieàn laõi = toång tích soá X laõi suaát thaùng hoaëc laõi suaát naêm Phaûi traû ñöôïc tính laõi 30 ngaøy 360 ngaøy Nôï TK 801 Coù TK 4211 soá tieàn laõi phaûi traû Keá toaùn thu phí qua ngaân haøng: Bieåu phí : Giao dòch taøi khoaûn VND: Ruùt tieàn töø taøi khoaûn, chuyeån khoaûn thanh toaùn trong voøng 2 ngaøy laøm vieäc keà töø ngaøy göûi tieàn vaøo taøi khoaûn : 0.025% (toái thieåu 10 000ñ , toái ña : 600 000ñ) Chuyeån khoaûn ngoaøi heä thoáng NHPTN: Trong ñòa baøn TP.HCM: 5000ñ / moùn Ngoaøi ñòa baøn TP. HCM: 0.07%( toái thieåu 30.000ñ, toái ña : 1 000.000ñ Giao dòch tieàn göûi ngoaïi teä USD: Göûi tieàn maët loaïi 20 USD trôû xuoáng: 0.25% toái thieåu 2 USD Loaïi 50 USD trôû leân: 0.15% toái thieåu 2USD Ruùt tieàn maêt.2% toái thieåu 2 USD Chuyeån khoaûn trong ñòa baøn TP 2 USD/ moùn Ngoaøi ñòa baøn TP: 0.05% ( toái thieåu 2USD, toái ña 50 USD) ñoùng taøi khoaûn: 3USD caùc taøi khoaûn söû duïng: 7110 XX 01 00000: thu dòch vuï trong nöôùc 7110 XX 02 00000: thu dòch vuï quoác teá. 7110 XX 03 00000: thu dòch vuï kieàu hoái XX : loaïi tieàn thu. Haïch toaùn: khi caàn phí thu dòch vuï, keá toaùn vieân vaøo muïc thu khaùc trong maùy vi tính vaø tieán haønh haïch toaùn: Nôï TK thích hôïp ( tieàn maët: 1010, taøi khoaûn tieàn göûi: 4211…….) Coù TK 7110 Coù TK 4531: thueá VAT Ví duï: ngaøy 28/04/2005 khaùch haøng laø Cty TNHH Hoaøng Thoâng chuyeån traû cho ñoái taùc 25 000 000ñ coù taøi khoaûn taïi VCB Nha Trang, phí chuyeån tieàn tröø vaøo taøi khoaûn cuûa Cty, haïch toaùn nhö sau: Nôï 4211 00 20 02594: 19250 (=25 000 000 x 0.07%+ 10%x 25 000 000x0.07%) Coù 7110 00 01 00000: 17500 Coù 4531 00 00 00000: 1750 CHÖÔNG III: NHÖÕNG GIAÛI PHAÙP KIEÁN NGHÒ NHAÈM NAÊNG CAO HIEÄU QUAÛ COÂNG TAÙC KEÁ TOAÙN HUY ÑOÄNG VOÁN TAÏI NGAÂN HAØNG THÖÔNG MAÏI COÅ PHAÀN PHAÙT TRIEÅN NHAØ THAØNH PHOÁ HOÀ CHÍ MINH. MUÏC TIEÂU: Hieän nay ngaân haøng phaùt trieån nhaø TP HCM ñang treân ñaø phaùt trieån tuy nhieân so vôùi caùc ngaân haøng khaùc thì vaån coøn nhieàu maët chöa baèng vaø chöa vuoät troäi hôn. Toâi muoán ñöa ra moät soá ñaùnh giaù veà tình hình ngaân haøng ñoàng thôøi kieán nghò moät soá giaûi phaùp vaø hi voïng seõ giuùp ngaân haøng phaùt trieån nhaø TP HCM hoaøn thieän hôn heä thoáng cuûa mình. DEÀ XUAÁT CUÏ THEÅ: Nhöõng bieän phaùp thuaän lôïi cho coâng taùc haïch toaùn keá toaùn huy ñoäng voán: Naêm 2005 ngaân haøng nhaø nöôùc Vieät Nam ñaõ aùp duïng heä thoáng taøi khoaûn môùi thay theá heä thoáng taøi khoaûn cuû cho heä thoáng ngaân haøng thöông maïi. Heä thoáng taøi khoaûn môùi coù nhieàu öu ñieåm thuaän lôïi hôn cho coâng taùc haïch toaùn keá toaùn huy ñoäng voán: Tröôùc ñaây caùc taøi khoaûn tieát kieäm öùng vôùi moãi kì haïn coù soá hieäu taøi khoaûn khaùc nhau ví duï nhö TGTK baèng VND kì haïn 9 thaùng coù taøi khoaûn rieâng, 3 thaùng coù taøi khoaûn rieâng. Vôùi heä thoáng môùi, taøi khoaûn tieát kieäm qui ñònh goïn nheï, deå nhôù ví duï: tieàn göûi tieát kieäm baèng VND qui ñònh chung laø TK4231 00 XX XXXXX. Trong ñoù XX laø kì haïn göûi tieàn. Tieàn göûi tieát kieäm baèng ngoaïi teä: 4242 XX xx XXXXX. Trong ñoù XX laø loaïi ngoaïi teä. Tieàn göûi tieát kieäm baèng vaøng: 4340 01 XX XXXXX. Ngaân haøng phaùt trieån nhaø TP HCM tieán haønh haïch toaùn thu laõi, chi laõi, döï thu, döï chi laõi raát chaët cheû, do ñoù ngaân haøng kieåm soaùt ñöôïc caùc khoaûn thu chi cuûng nhö lôïi nhuaän cuûa ngaân haøng ôû caùc giai ñoaïn khaùc nhau. Ví duï: haøng thaùng keá toaùn vieân tieán haønh döï thu laõi tieát kieäm vaøo taøi khoaûn laõi chôø tra tieát kieäm coù kì haïn baèng VND: 4599 00 XX 42320, laõi chôø traû tieát kieäm coù kì haïn baèng ngoaïi teä: 4599 XX XX 42420, laõi chôø traû tieát kieäm baèng vaøng: 4599 000 XX 43400 hoaëc caùc laõi tieàn göûi thanh toaùn….. Trích laõi tieát kieäm döï chi haøng thaùng: Nôï : TK 8010 soá laõi döï chi Coù : TK 4913/4914 Trích laõi tieát kieäm chôø traû haøng quí haøng naêm: Nôï : TK 4914/4913 soá laõi phaûi traû Coù TK 4599 Qui moâ ngaân haøng vaø maïng löôùi hoaït ñoäng trong naêm 2004 ngaân haøng ñaõ taêng voán ñieàu leä leân 150 tyû , tuy nhieân ngaân haøng caàn phaûi naâng cao naêng löïc taøi chính: trôû thaønh moät trong nhöõng ngaân haøng coù voán ñieàu leä cao trong heä thoáng ngaân haøng TMCP. Ngaân haøng phaùt trieån nhaø TP HCM hieän nay coù hoäi sôû vaø 2 chi nhaùnh caáp 1 vaø 3 chi nhaùnh caáp 2, theo keá hoaïch cuûa naân haøng trong naêm 2005 naøy ngaân haøng seõ môõ theâm chi nhaùnh ôû Caàn Thô vaø ôû Quaän 9. Tuy nhieân so vôùi caùc ngaân haøng khaùc thì qui moâ hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng vaån coøn raát nhoû vaø chöa thaâm nhaäp ñöôïc thò tröôøng ôû caùc tænh thaønh trong caû nöôùc neân nhieàu ngöôøi vaån chöa bieát ñeán ngaân haøng vaø ngöôøi ta thöôøng laån loän vôùi ngaân haøng phaùt trieån nhaø DBSCL. Do ñoù ngaân haøng caàn phaûi coá gaéng môû theâm chi nhaùnh ôû caùc tænh khaùc trong caû nöôùc, quaûng baù hôn nöûa veà ngaân haøng ñeå ngöôøi daân vaø caùc doanh nghieäp tìm ñeán giao dòch vôùi ngaân haøng. Ngaân haøng caàn phaùt trieån nhöõng neùt ñaëc tröng, rieâng bieät trong vieäc môû chi nhaùnh, ví duï: sacombank khai tröông chi nhaùnh 8-3 chuyeân daønh cho khaùch haøng laø nöõ giôùi… nhaèm taïo aán töôïng khoù queân trong loøng khaùch haøng vaø töø ñoù khaùch haøng seõ bieát ñeán toaøn heä thoáng ngaân haøng mình. Coâng taùc ñieàu haønh quaûn trò vaø hoaïch ñònh chieán löôïc : Phaûi xem coâng taùc ñieàu haønh quaûn trò laø moät yeáu toá quyeát ñònh ñeán vieäc thöïc thi caùc chieán löôïc, chính saùch kinh doanh cuûa chieán löôïc huy ñoäng voán. Ví vaäy ban laõnh ñaïo phaûi luoân baùm saùt dieån bieán cung caàu treân thò tröôøng chính saùch tieàn teä cuûa ngaân haøng nhaø nöôùc vaø söï bieán ñoäng laõi suaát huy ñoäng töø ñoái thuû caïnh tranh ñeå ñeà ra giaûi phaùp kòp thôøi nhaèm duy trì huy ñoäng voán hieän taïi vaø taêng tröôûng nguoàn voán môùi. Coâng taùc hoaïch ñònh chieán löôïc: xaùc ñònh huy ñoäng voán laø muïc tieâu haøng ñaàu, troïng taâm, xaây döïng vaø phaùt trieån khaùch haøng laø neàn taûng cho vieäc thöïc thi muïc tieâu. cho vay laø moät trong nhöõng giaûi phaùp kích hoaït huy ñoäng voán vaø phaùt trieån dòch vuï. Vì vaäy ngaân haøng phaûi naâng cao naêng löïc quaûn lyù, chieâu moä nhaân taøi… Nhaân söï Ñoäi nguõ nhaân vieân keá toaùn ngaân haøng laø moät boä phaän giao dòch, tieáp xuùc tröïc tieáp vôùi khaùch haøng neân naém baét ñöôïc nhöõng nhu caàu hoaït ñoäng cuûa khaùch haøng vaø taïo loøng tin cho khaùch haøng. Vì theá, ñoäi nguõ nhaân vieân keá toaùn giao dòch goùp phaàn quan troïng trong coâng taùc thu huùt khaùch haøng. Do ñoù nhaân vieân keá toaùn giao dòch phaûi hoäi ñuû nhöõng yeâu caàu cho nhieäm vuï cuûa mình: Thaùi ñoä phuïc vuï khaùch haøng cuûa nhaân vieân phaûi tieáp ñaõi aân caàn, chuù yù töø gioïng noùi, veû maët, phaûi luoân coù thaùi doä nieàm nôû vui töôi , khoâng gaây phieàn haø cho khaùch nhöng phaûi thuyeát phuïc, nhieät tình höôùng daãn taïo cho khaùch haøng coù taâm lyù thoaûi maùi khi tieáp xuùc vaø ít toán thôøi gian khi giao tieáp vôùi ngaân haøng. Ñoäi nguõ nhaân vieân phaûi thaønh thaïo nghieäp vuï, am hieåu moïi theå leä, quy ñònh cuûa ngaân haøng ñeå giaûi ñaùp moïi thaéc maéc cuûa khaùch haøng . neáu trong tröôøng hôïp nhaân vieân khoâng töï mình giaûi quyeát ñöôïc nghieäp vuï, caàn xin yù kieán cuûa caáp laõnh ñaïo thì ñoù laø coâng vieäc noäi boä, khoâng caàn phaûi noái cho khaùch haøng. Neáu khoâng khaùch haøng seõ ñaùnh giaù chuyeân moân cuûa nhaân vieân . Taïo moâi tröôøng laøm vieäc toát ñeå phaùt huy cao ñoä tinh thaàn laøm chuû taäp theå, tính töï quyeát cuûa moåi caùn boä, nhaân vieân. Toå chöùc caùc cuoäc thi naêng cao tay ngheà nghieäp vuï. Khuyeán khích vaø taïo ñieàu kieän cho nhaân vieân naêng cao trình ñoä ngoaïi ngöõ, vi tính vaø tham gia caùc lôùp boài döôõng nhaèm cuõng coá naêng cao trình ñoä chuyeân moân, veà maët naøy ngaân haøng ñaõ thöïc hieän nhöng caàn phaûi môû roäng hôn nöûa. Ngoaøi ra, ngaân haøng neân môû caùc lôùp ñaøo taïo, reøn luyeän kó naêng giao tieáp, phong caùch phuïc vuï khaùch haøng cuûa caùn boä, nhaân vieân. Ngaân haøng ñaõ phaân caáp caùn boä kieåm soaùt chöùng töø (2 caùn boä kieåm soaùt) ñeå taïo löïc löôïng, caùn boä caän keà, ñaåy nhanh qui trình xöû lyù nghieäp vuï vaø hoaøn thieän chöùng töø thanh toaùn. Ñeå taïo thuaän lôïi cho khaùch haøng khi giao dòch vôùi ngaân haøng, tröôùc baøn giao dòch cuûa moãi thanh toaùn vieân neân ñeå baûn teân ngoaøi theû ñaõ ñeo. Nhö theá khaùch haøng seõ deå tieáp xuùc vôùi thanh toaùn vieân maø mình muoán giao dòch, taïo cho nhaân vieân vaø khaùch haøng thaân thieän hôn..taêng theâm loøng tin vaø thieän caûm cuûa khaùch haøng ñoái vôùi ngaân haøng. Thôøi gian vöøa qua ngaân haøng ñaõ coù nhöõng quan taâm toát ñeánh caùn boä coâng nhaân vieân, ngaân haøng ñaõ coù nhöõng hình thöùc khuyeán khích cuï theå nhö: taêng löông, taêng khen thöôûng ( thöôûng quí, thöôûng cuoái naêm, trong caùc dòp leã….) . do ñoù caàn phaùt huy hôn nöûa nhaèm khuyeán khích söï coáng hieán söùc löïc vaø trí tueä cuûa CBCNV ñoái vôùi ngaân haøng ñöa ngaân haøng ngaøy caøng phaùt tireån hieäu quaû cao. Ngaân haøng caàn phaûi xaây duïng taäp theå ñoaøn keát, vöõng maïnh, thoåi tinh thaàn laøm vieäc haêng say saùng taïo vaøo hoàn cuûa moåi caùn boä coâng nhaân vieân. Do ñoù phaûi coù theâm nhieàu keá hoaïch thi ñua khen thöôûng, ñaøo taïo nhaân vieân… Ña daïng hoaù caøc dòch vuï ngaân haøng nhaèm gia taêng nguoàn voán huy ñoäng. Ngaân haøng phaùt trieån nhaø trong nghieäp vuï keá toaùn cuûa mình ñaõ cung caáp caùc dòch vuï nhö: Dòch vuï thu tieàn maët, chi luông nhaân vieân cuûa mình vaøo taøi khoaûn caù nhaân vaø chi hoä löông cho caùc doanh nghieäp khaùc qua taøi khoaûn tieàn göûi cuûa caùc nhaân vieân qua ngaân haøng (dòch vuï uyû thaùc traû löông cho CBCNV) : ví duï caùc coâng ty chöùng khoaùn, caùc coâng ty TNHH, coâng ty tö nhaân… Thôøi gian gaàn ñaây ngaân haøng phaùt trieån nhaø ñaõ coù nhieàu giaûi phaùp ñieàu haønh laõi suaát linh hoaït vaø kòp thôøi nhaèm duy trì oån ñònh nguoàn voán phuø hôïp vôùi moâi tröôøng caïnh tranh. Thöïc hieän caùc phöông thöùc thanh toaùn khoâng duøng tieàn maët qua ngaân haøng: uyû nhieäm chi , uyû nhieäm thu, suûu duïng seùc thanh toaùn… ñaây laø caùc hình thöùc thu huùt khaùch haøng laø caùc toå chöùc, coâng ty lôùn.. môû taøi khoaûn tieàn göûi. Dòch vuï chuyeån tieàn töø nöôùc ngoaøi vaøo Vieät Nam: chuyeån tieàn nhanh ( dòch vuï WESTEN UNION), dòch vuï kieàu hoái…taïo doøng chaûy ngoaïi teä thöôøng xuyeân trong ngaân haøng. Toå chöùc caùc toå thu löu ñoäng, taïo thuaän lôïi cho khaùch haøng göûi tieàn vaøo, nhaân vieân ngaân haøng coù theå tôùi taän nhaø hoaëc cô quan ñeå nhaän tieàn, tuy nhieân khaùch haøng phaûi maát khoaûn phí tuyø theo soá tieàn vaø quaûng ñöôøng xa hay gaàn. Do ñoù ít khaùch haøng söû döïng dòch vuï naøy vaø ngaân haøng cuûng khuyeán khích khaùch haøng neân ñi ñeán giao dòch ñeå giaûm chi phí . Ñoái vôùi tieàn göûi tieát kieäm: thôøi gian gaàn ñaây ngaân haøng ñöa ra caùc hình thöùc nhö: Göûi tieát kieäm coù khuyeán maõi: ngaân haøng ñöa ra chính saùch tieát kieäm coù quaø taëng- tieát kieäm caøng nhieàu, tha hoà mua saém! Vôùi soá tieàn töø 25 000 000ñ,quyù khaùch seõ haøi loøng hôn vôùi laõi suaùt tieát kieäm hieän haønh + phieáu mua haøng coù meänh giaù toái thieåu laø 50 000ñ trong heä thoáng sieâu thò Co.op Mark . Tieát kieäm baäc thang: laõi suaát haáp daãn theo thôìi gian thöïc göûi, ngoaøi ra ngaân haøng huy ñoäng tieát kieäm coù thöôûng xoå soá, cöù moãi khaùch haøng göûi ieàn vaøo thì seõ coù moät soá döï thuôûng cho moät soå göûi vôùi nhieàu giaûi thöôûng haáp daån: giaûi thöôûng baèng vaøng …. Beân caïnh caùc dòch vuï ñaõ cung caáp ngaân haøng caàn nghieân cöùu vaø taïo ra ngaøy caøng nhieâu hôn caùc tieän ích ngaân haøng nhaèm gia taêng nguoàn voán huy ñoäng: Göûi theo muïc ñích: ñeå giuùp cho ngöôøi daân lao ñoäng, nhöõng thaønh phaàn kinh teá coù thu nhaäp thaáp coù ñieàu kieän mua saém caùc vaät duïng trong gia ñình : ti vi , xe maùy, maùy giaët , tuû laïnh.. ngaân haøng huy ñoäng theo hình thöùc naøy baèng caùch môû soå tieát kieäm coù theå göûi vaøo baát kì luùc naøo nhöng ngöôøi söû duïng cam keát khoâng ñuôïc ruùtra trong thôøi haïn naøo ñoù ñeå coù ñuû tieàn mua saém caùc vaät duïng caàn mua. Hình thöùc naøy keát hôïp tieát kieäm khoân kì haïn vôùi ruùt ra theo ñònh kì, laõi nhaäp voán haøng haùng. Hình thöùc tieát kieäm FASTSAVING (ngaân haøng techcombank ñaõ aùp duïng): khaùch haøng môû taøi khoaûn tieát kieäm ñoång thôøi môû theâm taøi khoaûn tieàn göûi hoaëc ñaõ coù, tieàn laõi ñöôïc chueån khoaûn haøng thaùng qua taøi khoaûn tieàn göûi, khaùch haøng söû duïng thoaïn tieän hôn… Môû caùc dòch vuï coâng ngheä cao nhö internet- banking, home-banking: chaúng haïn ACB ñöa ra hình thöùc Homebanking : Khaùch haøng coù theà kieåm tra soá dö taøi khoaûn, thanh toaùn tieàn ñieän thoaïi … baèng caùch nhaán tin qua toång ñaøi cuûa ngaân haøng theo höôùng daån nhö ñaõ cung caáp. Ñaùp öùng nhö caàu tieän ích, tieát kieäm thôøi gian … Söû duïng caùc dòch vuï ñaõ ñöôïc caùc ngaân haøng lôùn söû duïng phoå bieán hieän nay: aùp duïng hình thöùc theû thanh toaùn, ruùt, göûi tieàn vaøo taøi khoaûn qua maùy ATM, caùc loaïi theû Master, theû Visa.. ñaây laø caùc coâng cuï hieän ñaïi maø ñem laïi nhieàu tieän ich cho khaùch haøng, xaõ hoäi hieän ñaïi ñang coù xu höôùng chuyeån qua söû duïng thay tieàn maët trong nhieàu tröôøng hôïp vaø laø hình thöùc maø ñem laïi cho ngaân haøng nguoàn huy ñoäng raát lôùn töø taøi khoaûn tieàn göûi vaø coù theû caïnh tranh vôùi nhieàu ngaân haøng khaùc. Phaùt trieån dòch vuï göûi tieàn tieát kieäm VND baûo ñaûm baèng USD, baèng vaøng. Ñaây laø hình thöùc khaùch haøng ngoaøi höôûng laõi suaát coøn traùnh ñöôïc ruûi ro tyû giaù vaø bieán ñoäng giaù vaøng. Ngoaøi tieát kieäm coù khuyeán maõi baèng VND, coøn söû duïng cho tieát kieäm baèng ngoaïi teä vaø vaøng. Ngaân haøng neân caáp theû tín duïng cho khaùch haøng, tuy theo ñieàu kieän khaùch nhau maø caáp haïn möùc tín duïng khac nhau…. Coâng ngheä thoâng tin ngaân haøng. Coù theå nôùi coâng ngheä thoâng tin laø boä phaän coù taàm quan troïng chieán löôïc trong hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng, heä thoáng thoâng tin hoaøn thieän seõ laøm cho moïi hoaït ñoäng trôû neân nhanh choùng vaø deå daøng.. Naêm 2004, HDB ñaõ thaønh laäp phoøng tin hoïc( treân cô sôû ban tin hoïc) nhaèm thöïc hieän caùc chöông trình hieän ñaïi hoaù ngaân haøng, ñaëc bieät laø öùng duïng coâng ngheä thoâng tin trong phaùt trieån dòch vuï ngaân haøng , hoå trôï, cung caáp saún phaåm phuø hôïp vôùi tính naêng ñoäng cuûa thò tröôøng taøi chính vaø yeâu caàu ngaøy caøng cao cuûa khaùch haøng. Vôùi heä thoáng co sôø haï taàng ñoàng boä , phaàn meàm ñöôïc naêng caáp töø maïng moät leân maïng 3, do ñoäi nguõ chuyeân vieân tin hoïc cuûa HDB vieát. Naêng cao chaát löôïng phuïc vuï khaùch haøng , khaû naêng phoái hôïp giöõa caùc phoøng ban, chi nhaùnh, cuõng nhö coâng taùc ñieàu haønh vaø quaûn lí cuûa caùc caáp laõnh ñaïo. HDB ñaõ hoaøn taát vieäc xaây döïng website hdb.com.vn, ñaõ ñi vaøo hoaït ñoäng trong thaùng 3/05. Tuy ngaân haøng ñaõ coù nhöõng caûi caùch, ñaàu tö vaøo coâng ngheä tin hoïc nhöng chæ laø naêng caáp maïng neân vaãn coøn nhieàu loãi thuoäc veà heä thoáng chöa khaéc phuïc ñöôïc ví duï nhö: heä thoáng maùy töông ñoái cuû, do ñoù khaú naêng hoaït ñoäng khoâng nhanh, chöông trình chaïy chaäm… chöông trình coù loãi, thieáu caäp nhaät thoâng tin vaø saép xeáp caùc file cu: nôï quaù haïn, danh saùch khaùch haøng cuû, caùc hôïp ñoàng ñaõ thanh lí.. khoâng löu tröõ trong heä thoáng maïng môùi neáu muoán xem xeùt laïi, muoán in danh saùch khaùch haøng nhaân vieân phaûi luïc treân soå saùch …hoaëc coù theå tìm treân maùy nhöng phaûi do ngöôøi ñaõ tröïc tieáp thöïc hieän hôïp ñoàng tìm thì môùi bieát vò trí cuûa file treân maùy. Vieäc löu tröõ teân khaùch haøng coù goõ daáu tieáng vieät coøn nhieâu khoù khaên. Trong quaù trình khai thaùc vaø duy trì vöõng chaéc nguoàn voán tieàn göûi caù nhaân, moät vaán ñeà caàn quan taâm ñoù laø söï keát hôïp giöõa maïng löôùi chi nhaùnh baùn leû vôùi caùc keânh phaân phoái baèng ñieän töû nhö maùy ruùt tieàn töï ñoäng hoaë caùc ngaân haøng baèng ñieän thoaïi, thöïc hieän noái maïng vi tính vôùi khaùch haøng lôùn. Vì vaäy HDB neân coù keá hoaïch ñaàu tö phaùt trieån theâm coâng ngheä thoâng tin ngaân haøng nhö: mua phaàn meàm quaûn lí môùi, trang bò cô sôû haï taàng- kæ thuaät hieän ñaïi, thöïc hieän keát noái online treân toaøn heä thoáng , xaây döïng caùc chöông trình quaûn lyù môùi phuïc vuï cho dòch vuï thanh toaùn quoác teá, thanh toaùn theû, kinh doanh voán, heä thoáng baùo caùo, ñieàu haønh laõi suaát… Marketing ngaân haøng chính saùch chieâu thò khaùch haøng: nghieân cöùu khaùch haøng: ñeå phuïc vuï cho vieäc huy ñoäng cuõng nhö söû duïng voán ngaøy caøng coù hieäu quaû mang laïi nhieàu lôïi nhuaän, cuûng nhö phaùt trieån ngaân haøng ngaøy caøng vöõng maïnh vaø hoaøn thieän thì caàn coù nhöõng chính saùch tìm hieåu veà tieàm naêng nguoàn voán coù theå khai thaùc ñöôïc. Ñaùnh giaù tieàm löïc nguoàn voán vaø khai thaùc hôïp lyù coù hieäu quaû. Khaùch haøng chính laø nguoàn taøi nguyeân voâ giaù cuûa ngaân haøng, laø ñoäng löïc giuùp ngaân haøng phaùt trieån vaø söû duïng voán ñaõ huy ñoäng. Chính vì vaäy, ngaân haøng caàn phaûi toå chöùc nghieân cöùu tìm hieåu moät caùch khoa hoïc khaùch hieän coù cuûa mình, thu thaäp taát caû thoâng tin veà khaùch haøng ñeå töø ñoù söû duïng döõ lieäu naøy vaøo moái quan heä kihaùch haøng vôùi ngaân haøng trong töông lai: Ñoái vôùi khaùch haøng cuû caàn löu yù: nhöõng nghieäp vuï môùi cuûa ngaân haøng aûnh höôûng nhö theá naøo tôùi khaùch haøng? Soá khaùch haøng cuû coù giaûm khoâng?, neáu giaûm thì phaûi tìm hieåu lyù do. Xaùc ñònh muïc ngaén haïn cuûa ngaân haøng. Neáu coù theå ñöôïc so saùnh tieán trieån cuûa ngaân haøng mình vôùi caùc ngaân haøng baïn. Ñoái vôùi khaùch haøng môùi: thì ñeå thu huùt khaùch haøng môùi, moät phöông phaùp thöôøng duøng laø phaûi ñem laïi dòch vuï tôùi khaùch haøng. Caùc bieän phaùp cuï theå: Haøng naêm , nhaân nhöõng dòp leã lôùn, HDB thöôøng göûi nhöõng taëng phaåm cho khaùch haøng coù göûi soá tieàn lôùn vaø daøi haïn. Ngaøy teát nguyeân ñaùn hay teát döông lòch, ngaân haøng göûi taëng taát caû khaùch haøng cuûa mình lòch treo, vieát, lòch baøn coù in ñòa chæ cuûa ngaân haøng. Vieäc laøm naøy tuy khoâng toán keùm bao nhieâu nhung cho thaáy ngaân haøng ñaõ quan taâm ñeán khaùch haøng, göûi tôùi hoï nhöõng lôøi chuùc toát ñeïp. Ñieàu naøy gaây cho khaùch haøng nhieàu thieän caûm vaø maëc nhieân coù hieäu quaû. Nhöõng naêm gaàn ñaây HDB ñaåy maïnh caùc hoaït ñoäng xaõ hoäi: thaêm vaø taëng quaø cho treû em moà coâi , taøn taät, thaêm baø meï Vieät Nam anh huøng…tham gia caùc phong traøo van ngheä theå thao cuûa caùc quaän, cuûa thaønh phoá Thaêm gia sinh hoaït coäng ñoàng taïi ñòa phöông: Caùc caáp laõnh ñaïo neân thöôøng xuyeân tham gia sinh hoaït coäng ñoàng taïi ñòa phöông mình. vì ñaây laø phöông tieän höõu hieäu nhaát ñeå tranh thuû khaùch haøng môùi ví duï nhö: tham döï caùc hoäi töø thieän, caùc toå chöùc vaên hoaù xaõ hoäi, kinh teá… Hieän nay caùc phong traøo xaõ hoäi vaên hoùa giaùo duïc raâùt ñang ñöôïc chuù yù, ngaân haøng coù theå tham gia caáp hoïc boång hoaëc coù theå trao giaûi thöoûng cho caùc hoïc sinh, sinh vieân xuaát saéc ôû caùc tröôøng Ñaïi hoïc hoaëc cöû caùc laõnh ñaïo ngaân haøng tham döï caùc buoåi hoäi thaûo, baùo caùo chuyeân ñeà veà kinh teá taøi chính, ngaân haøng. Ñaây cuõng laø moät phöông phaùp thu huùt khaùch haøng raát hieäu nghieäm, ñieàu khieån caùc buoåi hoïp cuûa caùc ñôn vò laõnh ñaïo ngaân haøng. Tieáp xuùc vôùi baùo chí: Cho duø moái quan heä vôùi baùo chí laø con dao hai löoõi: vöøa coù lôïi maø cuõng vöøa coù haïi. Tuy nhieân söï lieân laïc vôùi baùo chí ñeå tranh thuû söï thieän caûm vôùi ngaân haøng laù khoâng phaûi khoâng coù lôïi. Thænh thoaûng neân toå chöùc caùc buoåi tieáp taân vôùi baùo chí ñeå trình baøy nhöõng hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng, vai troø cuûa ngaân haøng trong ñôøi soáng kinh teá vaø nhaát laø ñeå caûi chính nhöõng tin ñoàn xuyeân taïc, aùc yù, neáu coù xaûy ra cho ngaân haøng. Vaø vieäc baùo chí ñöa tin treân baùo cuõng laø moät hình thöùc quaûng caùo ñaëc saéc hôn söï ñaêng quaûng caùo vaø giaûm bôùt chi phí quaûng caùo. Ngaân haøng ñaõ ñöa leân baùo caùc chöông trình khuyeán maõi, coâng boá laõi suaát tieàn göûi , tieàn tieát kieäm, tyû giaù ..beân caïnh ñoù ngaân haøng neân coâng boá baùo caùo taøi chính leân baùo nhö caùc ngaân haøng thöông maïi khaùc ñaõ laøm… Ngoaøi nhöõng coâng taùc coù taùc duïng laâu daøi nhö treân, ngaân haøng coø theå söû duïng vieäc quaûng caùo rieâng cho töøng phoøng baèng caùc hình thöùc: Taëng phaåm: baéng buùt bi coù ghi teân, ñòa chæ, ñieän thoaïi cuûa ngaân haøng. Tuyø theo töøng ñôït phaùt haønh chieán dòch thu huùt kyù thaùc, ñeå coù nhöõng taëng phaåm thích hôïp ñeå chieâu khaùch. Aán loaùt phaåm: in quaûng caùo böôùm vôùi noäi dung giôøi thieäu caùc nhu caàu phuïc vuï khaùch haøng, phaùt ñeàu caùc khu vöïc nhaát laø treân ñòa baøn chi nhaùnh môû. Traû tieàn laõi haèøng thaùng baèng tieàn môùi coøn toát nhaát. Ñaây cuõng laø hình thöùc quaûng caùo chöùng toû ngaân haøng bieát phuïc vuï khaùch haøng, coäng theâm söï aân caàn cuûa nhaân vieân seõ giuùp taïo moái giao haûo vôùi khaùch haøng. Phong caùch phuïc vuï cuûa nhaân vieân: Ngaân haøng laø nôi baùn dòch vuï cho coâng chuùng, neân söï thaønh coâng cuûa ngaân haøng tuyø thuoäc vaøo phaàn lôùn thaùi ñoä cuûa nhaân vieân. Do ñoù, phong caùch phuïc vuï ñoái vôùi khaùch haøng thöïc söï ñoùng moät vai troø raát quan troïng. Caàn ñöa ra vaø ñaøo taïo giuùp nhaân vieân naém vöõng kyõ thuaät giao tieáp vôùi khaùch haøng nhö: Chaøo möøng khaùch haøng nhö ñoùn khaùch haøng taïi nhaø. Nhaân vieân caàn ñöùng daäy chaøo ñoùn khaùch haøng, leã ñoä vôùi töøng khaùch haøng bình ñaúng khoâng phaân bieät ñoái xöû, khoâng söû duïng nhöõng thuaät ngöõ, kyõ thuaät ñoái vôùi khaùch haøng duø cho ñaây laø nhöõng töø ngöõ raát quen tai vôùi nhaân vieân. Traùnh noùi khoâng vôùi khaùch haøng maø chæ trình baøy laø ngaân haøng laøm ñöôïc nhöõng gì ñeå phuïc vuï cho khaùch haøng. Coá gaéng nhôù vaø hoïc thuoäc teân, maët khaùch haøng, gia caûnh khaùch haøng nhö vôùi nhöõng ngöôøi quen thuoäc…Ñaây tuy laø nhöõng coâng vieäc raât nhoû nhöng taùc ñoäng raát lôùn ñeán taâm lyù khaùch haøng, aûnh höôûng ñeán xuùc caûm, suy nghó cuûa hoï veà ngaân haøng. Phong caùch phuïc vuï cuûa nhaân vieân khoâng chæ phuï thuoäc vaøo trình ñoä maø coøn ôû veû beà ngoaøi cuûa nhaân vieân. Ngaân haøng neân coù moät quyõ phaùt trieån ñoàng phuïc cho nhaân vieân ñeå nhaân vieân luoân luoân thay ñoåi trang phuïc, taïo söï thay ñoåi vaø ñoåi môùi veû beà ngoaøi cuûa nhaân vieân. Chính saùch ña daïng hoaù tieàn göûi: Ña daïng hoaù phöông thöùc tieàn göûi laø caùch laøm tieän ích trong vieäc söû duïng ñoàng voán cuûa ngöôøi göûi tieàn. Hieän nay caùc hình thöùc göûi tieàn coøn haïn cheá, cô caáu tieàn göûi cuûa ngaân haøng coøn ñôn ñieäu, chuû yeáu laø tieàn göûi tieát kieäm tyû troïng tieàn göûi thanh toaùn coøn thaáp. Nhö ñaõ phaân tích ôû treân tieàn göûi thanh toaùn laø moät boä phaän laøm giaûm gaùnh naëng traû laõi vaø taêng lôïi nhuaän trong kinh doanh. Neân ngaân haøng caàn phaûi coø chính saùch naâng tyû troïng tieàn göûi thanh toaùn leân cao hôn vaøo khoaûn 25-30% toång voán huy ñoäng. chính saùch taêng tieàn göûi thanh toaùn: Trong khi söï am hieåu cuûa caùc taàng lôùp daân cö veà lónh vöïc ngaân haøng coøn haïn heïp neân ngaân haøng caàn vaän d0oäng roäng raõi vieäc môû taøi khoaûn c1 nhaân cho CBCNV, cuõng nhö cho moïi d0oái töôïng kinh teá, giaûi thích cho khaùch haøng naém roõ nghieäp vuï ngaân haøng. Vaø khuyeán khích khaùch haøng söû duïng caùc dòch vuï thanh toaùn khoâng duøng tieàn maët: seùc, chuyeån khoaûn… thay cho thanh toaùn duøng tieàn maët. Tuy ngaân haøng cuõng caàn naêng ñoäng ñi tìm khach1 haøng, ñöa dòch vuï ñeán hoï vaø söû duïng caùc chính saùch ñaõi ngoä ñaëc bieät ñeå taêng tyû troïng loaïi tieàn göûi naøy. Tìm khaùch haøng môùi qua vaên phoøng luaät sö baèng caùch laøm quen taïi nôi naøy, giuùp hoå trôï cho vieäc cung caáp chöùng nhaän phong toaû taøi khoaûn, xin giaáy pheùp kinh doanh. Vôùi tröôøng hôïp naøy ngaân haøng coù khaû naêng chieám giöõ voán ít nhaát trong 1 tuaàn leã vaø vôùi phong caùch phuïc vuï taän tình chu ñaùo coù theå giöùp ñoái töôïng naøy veà sau trôû thaønh khaùch haøng quen cuûa ngaân haøng. Taän tình toái öu vai troø giao teá nhaân söï, ngaân haøng tìm caùch lieân heä vôùi caùc hoäi, ñoaøn theå nhö: hoäi phuï nöõ, hoâò thöông binh, hoäi phuï laõo… tuy caùc ñoaøn theå naøy khoâng coù soá dö tieàn göûi lôùn nhöng raát coá ñònh. Soá dö naøy seõ raâùt coù ích cho ngaân haøng coù theå cho vay voán oån ñònh vaø laâu daøi. Vaø ngaân haøng cuõng coù theå öu ñaõi cho ñoái töôïng naøy. Taän duïng ñòa baøn coù xí nghieäp ñoâng coâng nhaân, coù theå coù chính saùch tieáp caän ban giaùm ñoác, hoaëc coâng ñoaøn ñeå thöïc hieän cho tín chaáp. Caàn maïnh daïn hôn nöûa caùc hình thöùc caáp tín duïng, giaûi ngaân baèng tieàn maët sang caàp tín duïng baèng taøi khoaûn vaüng lai. Vieäc naøy coøn coù theå giuùp ngaân haøng theâm hoa hoàng quaûn lyù taøi khoaûn vöøa tieän beà theo doõi hoaït ñoäng cuûa khaùch haøng. Chính saùch veà tieàn göûi tieát kieäm Tieát kieäm ñònh kì vaø nhu caàu laáy laõi chi duøng haèng thaùng ñaõ trôû thaønh thoùi quen. Ngaân haøng cuõng khoâng caàn chuù taâm laém cuûng thu huùt ñöôïc khaùch haøng. Ôû ñaây phong caùch phuïc vuï cuûa ngaân haøng ñoùng vai troø heát söùc quan troïng. Vì vaäy, caàn gia taêng coâng taùc phuïc vuï khaùch haøng nhaát laø ôû phoøng giao dòch, vì ñaây chính laø nôi thu huùt nguoàn tieát kieäm lôùn nhaát. Chính saùch kieàu hoái Hieän nay löôïng ngoaïi teä ôû ngaân haøng phaùt trieån nhaø khoâng nhieàu , chöa ñaùp öùng ñöôïc nhu caàu khaùch haøng. Ngaân haøng ñaõ coù` nhöõng dòch vuï nhö: chuyeån tieàn nhanh (West Union). Tuy nhieân vaån coøn raát ít.Vì vaäy ngaân haøng caàn aùp duïng nhieàu bieän phaùp ñeå taêng nguoàn ngoaïi teä nhö: ngaân haøng nhaän laøm ñaïi lyù thanh toaùn theû tín duïng, visa, master card cho caùc ngaân haøng lôùn, hoaëc söû duïng ñòa baøn nôi taäp trung khaùch vaõng lai, nôi caùc thöông nhaân söû duïng ngoaïi teä. Ngaân haøng coù theå ñieàu chænh tyû giaù cao hôn moät chuùt so vôùi caùc ngaân khaùc ñeå thu huùt khaùch haøng. Ñoái vôùi caùc tö thöông tyû giaù cao cuõng laø moät trong nhöõng yeáu toá queát ñònh söï lôøi loå cuûa hoï. Caàn coù theâm nhieàu hình thöùc öu ñaõi cho vieäc chuyeån tieàn kieàu hoái… Coâng taùc thanh toaùn: Coâng taùc thanh toaùn phaûi ñöôïc toå chöùc thaät toá, thöïc hieän ñöôïc vai troø trung gian trong hoaït ñoäng kinh doanh giöõa caùc chuû theå coù lieân quan. Caàn phaùt trieån maïnh löôùi chuyeån tieàn ñi vaø nhaän tieàn( thu , chi hoä) töø chi nhaùnh ñeán hoäi sôû, caùc tænh vaø ngöôïc laïi. Hieän nay ngaân haøng thöïc hieän thanh toaùn buø tröø qua ngaân haøng nhaø nöôùc, thanh toaùn töøng laàn vaø thanh toaùn qua taøi khoaûn cho vay. Ngaân haøng caàn môû roäng theâm nöõa maïnh löôùi chi nhaùnh ñaëc bieät laø ôû caùc tænh, thaønh trong caû nöôùc. Keát luaän: Treân ñaây laø nhöõng ñaùnh giaù vaø kieán nghò sau quaù trình thöïc taäp taïi ngaân haøng TMCP tp.HCM. toâi hy voïng seõ ñoùng goùp nhöõng yù kieán tích cöïc cho ngaân haøng ngaøy caøng phaùt trieån hieäu quaû.