Đề tài Thực trạng rủi ro tín dụng và các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại Sở Giao dịch II - Ngân hàng công thương Việt Nam

aûy ra ñoå vôõ tín duïng“. Ñaây chính laø nhöõng caên cöù cô baûn ñònh höôùng cho hoaït ñoäng phoøng ngöøa vaø ruûi ro tín duïng cuûa heä thoáng ngaân haøng Vieät Nam. Phoøng ngöøa, haïn cheá ruûi ro tín duïng chính laø thöïc hieän toaøn dieän caùc bieän phaùp quaûn lyù coù hieäu löïc nhaèm ngaên chaën söï phaùt sinh vaø giaûm thieåu thieät haïi cuûa ruûi ro tín duïng, moät thaønh toá voán ñöôïc xem laø gaén chaët vôùi hoaït ñoäng coù ñoä nhaïy caûm cao cuûa heä thoáng tieàn teä, tín duïng, ngaân haøng. Taàm quan troïng cuûa hoaït ñoäng phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro tín duïng ñaõ ñöôïc khaúng ñònh vaø ñöôïc xem laø moät trong nhöõng bieän phaùp laâu daøi vaø cô baûn ñeå ñaït ñöôïc yeâu caàu raát cuï theå laø"khoâng ñeå xaûy ra ñoå vôõ tín duïng“. Ñaây laø yeâu caàu raát böùc baùch vaø cuõng raát naëng neà veà taêng cöôøng an toaøn tín duïng do thöïc teá ñaët ra vôùi hoaït ñoäng phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro trong boái caûnh hoaït ñoäng tieàn teä, ngaân haøng ngaøy caøng ña daïng vôùi söï taêng cöôøng maïnh meõ tính chaát hôïp taùc, caïnh tranh quoác teá khi tham gia hoäi nhaäp saâu roäng hôn vôùi coäng ñoàng taøi chính, tieàn teä khu vöïc vaø theá giôùi. Chính vì vaäy phöông höôùng cuûa Ñaûng vaø Nhaø nöôùc ñoái vôùi hoaït ñoäng taêng cöôøng an toaøn tín duïng ñöôïc xaùc ñònh: Tröôùc tieân laø xaây döïng, cuûng coá vaø taêng cöôøng caùc khuoân khoå, ñònh cheá phaùp lyù, kinh teá, haønh chính ñieàu chænh haøi hoøa quyeàn lôïi vaø nghóa vuï cuûa caùc beân lieân quan trong hoaït ñoäng tín duïng, thöù hai laø taêng cöôøng naêng löïc kieåm tra, giaùm saùt cuûa baûn thaân caùc toå chöùc tín duïng vaø caùc cô quan chöùc naêng vaø thöù ba laø tieáp caän vaø tieán ñeán aùp duïng ñaày ñuû caùc chuaån möïc vaø thoâng leä quoác teá veà an toaøn trong kinh doanh tieàn teä, ngaân haøng- chính laø neàn taûng cô baûn caû veà phöông dieän lyù luaän laãn thöïc tieãn cho hoaït ñoäng phoøng ngöøa, haïn cheá ruûi ro tín duïng. Roõ raøng hoaït ñoäng tín duïng laø moät hoaït ñoäng kinh doanh phaùt sinh trong ñieàu kieän saûn xuaát ñaõ ñaït ñeán trình ñoä toå chöùc vaø phaùt trieån cao, trong ñoù ngoaøi yeáu toá caên baûn veà kinh teá coù lieân quan, chöùa ñöïng caû caùc yeáu toá phaùp lyù, haønh chính,laïi coù söï tham gia cuûa nhieàu ñoái taùc vôùi caùc moái quan heä lôïi ích, traùch nhieäm raát phöùc taïp trong quaù trình thöïc hieän. Do ñoù, ñeå coù theå thöïc hieän phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro qua ñoù ñaûm baûo hieäu quaû vaø chaát löôïng cuûa hoaït ñoäng tín duïng tröôùc heát phaûi xaây döïng vaø khoâng ngöøng cuûng coá Trang 66 nhöõng khuoân khoå vaø cheá ñònh bao quaùt ñeán taát caû caùc yeáu toá chuû yeáu lieân quan treân cô sôû ñaûm baûo söï haøi hoøa veà quyeàn lôïi cuûa caùc beân tham gia tröïc tieáp cuõng nhö giaùn tieáp vaøo hoaït ñoäng tín duïng Thöïc traïng ruûi ro tín duïng khaù phoå bieán trong thôøi gian qua cho thaáy nhöõng yeáu keùm trong naêng löïc kieåm tra, giaùm saùt ñoái vôùi hoaït ñoäng tín duïng cuûa ngay baûn thaân caùc toå chöùc tín duïng cuõng nhö caùc cô quan chöùc naêng coù lieân quan laø moät trong nhöõng nguyeân nhaân quan troïng laøm suy yeáu hieäu löïc cuûa hoaït ñoäng phoøng ngöøa haïn cheá ruûi ro. Do ñoù taêng cöôøng naêng löïc kieåm tra vaø giaùm saùt cuûa baûn thaân toå chöùc tín duïng vaø caùc cô quan höõu traùch ñeå sôùm traùnh ñöôïc hoaëc phaùt hieän vaø xöû lyù kòp thôøi ruûi ro tín duïng laø moät caên cöù cô baûn ñònh höôùng cho hoaït ñoäng vaø haïn cheá ruûi ro tín duïng. Moät yeáu toá quan troïng caàn phaûi chuù troïng trong vieäc xaây döïng ñònh höôùng cuûa hoaït ñoäng phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro tín duïng laø söï hoäi nhaäp ngaøy caøng saâu roäng cuûa hoaït ñoäng tieàn teä tín duïng vôùi coäng ñoàng moâi tröôøng kinh doanh quoác teá. Treân cô sôû nhöõng cam keát hoäi nhaäp kinh teá, thöông maïi, taøi chính maø Vieät Nam ñaõ tham gia, caùc loaïi hình kinh doanh tieàn teä, tín duïng taïi Vieät Nam ngaøy caøng trôû neân khoâng taùch rôøi vaø khaùc bieät so vôùi caùc thò tröôøng tieàn teä, tín duïng trong khu vöïc vaø quoác teá. Do ñoù caùc hình thaùi ruûi ro tín duïng vaø gaén lieàn vôùi noù laø caùc hoaït ñoäng phoøng ngöøa, haïn cheá ruûi ro cuõng phaùt trieån treân cô sôû nhöõng thöïc tieãn vaø thoâng leä quoác teá. Vì theá,nhaát thieát phaûi coù söï chuaån bò tieáp caän vaø tieán ñeán aùp duïng ñaày ñuû caùc chuaån möïc vaø thoâng leä quoác teá veà an toaøn trong kinh doanh tieàn teä, ngaân haøng ñeå coù theå phoøng choáng vaø haïn cheá ruûi ro tín duïng trong boái caûnh moâi tröôøng kinh doanh hoäi nhaäp moät caùch maïnh meõ. Cuoái cuøng, ñònh höôùng cho hoaït ñoäng phoøng ngöøa, haïn cheá ruûi ro tín duïng phaûi caên cöù vaøo muïc tieâu taêng tröôûng cuûa neàn kinh teá vaø dieãn bieán taøi chính tieàn teä trong töøng giai ñoaïn cuï theå ñeå ñaûm baûo tính linh hoaït nhöng giöõ vöõng muïc tieâu haøng ñaàu laø ñaûm baûo oån ñònh heä thoáng tieàn teä, ngaân haøng hoã trôï tích cöïc cho ñaàu tö, taêng tröôûng kinh teá. Vôùi muïc tieâu taêng tröôûng GDP haøng naêm treân 7% ñeå sau 10 naêm taêng gaáp ñoâi thu nhaäp quoác daân, muïc tieâu taêng tröôûng huy ñoäng voán vaø taêng tröôûng tín duïng thöôøng xuyeân ñöôïc ñaët ra ôû möùc cao trong khoaûng 22- 30%. Trong boái caûnh muïc tieâu taêng tröôûng cao nhö vaäy, hoaït ñoäng phoøng ngöøa, haïn cheá ruûi ro tín duïng phaûi coù söï linh hoaït trong Trang 67 caân baèng ñeå vöøa ñaûm baûo ñöôïc söï taêng tröôûng caàn thieát cho hoaït ñoäng tín duïng vaø heä thoáng ngaân haøng vöøa ñaûm baûo söï beàn vöõng, an toaøn cho heä thoáng tieàn teä, tín duïng. Hai yeâu caàu naøy caàn ñöôïc nhìn nhaän laø hoaøn toaøn boå sung, hoã trôï taïo neân ñieàu kieän caàn vaø ñuû cho söï phaùt trieån caû veà löôïng vaø chaát cuûa hoaït ñoäng tín duïng ñoái vôùi caùc ngaân haøng. Treân cô sôû phaân tích, ñaùnh giaù nhöõng toàn taïi trong hoaït ñoäng phoøng ngöøa ruûi ro trong chöông 2, nhöõng cô sôû lyù thuyeát trong chöông 1 vaø caùc caên cöù, quan ñieåm ñònh höôùng cho hoaït ñoäng phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro tín duïng trình baøy ôû treân, caùc bieän phaùp cô baûn ñeå phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro tín duïng ñöôïc xaùc ñònh nhö sau. 3. 2. Nhöõng bieän phaùp nhaèm phoøng ngöøa, haïn cheá ruûi ro tín duïng taïi SGDII- NHCTVN Quaù trình hoäi nhaäp vaøo thò tröôøng taøi chính quoác teá vaø töï do hoùa taøi chính laøm cho moâi tröôøng kinh doanh ngaøy caøng ña daïng, phöùc taïp vaø chöùa ñöïng nhieàu yeáu toá gaây ruûi ro, neáu khoâng coù nhöõng bieän phaùp, chieán löôïc laâu daøi ñeå coù theå hoäi nhaäp, caïnh tranh thì nguy cô phaù saûn laø ñieàu khoù traùnh khoûi. SGDII- NHCTVN ñang ñöùng ñaàu trong heä thoáng NHCTVN veà toång dö nôï vaø ñaàu tö; veà thanh toaùn quoác teá, thanh toaùn noäi ñòa, kinh doanh ngoaïi teä, thu dòch vuï.... laø moät trong nhöõng chi nhaùnh coù quy moâ hoaït ñoäng, ñoùng goùp lôùn cho heä thoáng Ngaân haøng Coâng thöông, hoaït ñoäng chuû yeáu taïi TP. HCM laø trung taâm taøi chính cuûa caû nöôùc vaán ñeà caïnh tranh ñeå hoäi nhaäp vaø phoøng ngöøa ruûi ro coøn laø moät yeâu caàu böùc thieát ñeå toàn taïi, phaùt trieån vaø thöïc hieän ñöôïc muïc tieâu cuûa NHCTVN giai ñoaïn sau 2005 Hoäi nhaäp vaø phaùt trieån“, trôû thaønh ngaân haøng trung bình tieân tieán trong khu vöïc, caùc bieän phaùp caàn thieát ñöôïc ñeà xuaát nhö sau: 3. 2. 1. Hoaøn thieän veà boä maùy toå chöùc vaø coâng ngheä hoaït ñoäng trong quaù trình taùi cô caáu Roõ raøng moät ngaân haøng coù boä maùy toå chöùc coàng keành vaø döïa treân neàn taûng coâng ngheä hoaït ñoäng keùm phaùt trieån seõ laø nguoàn goác cho ruûi ro tín duïng phaùt sinh. Do ñoù, thöïc hieän cô caáu laïi moät caùch saâu roäng hoaït ñoäng vaø coâng ngheä ngaân haøng cuõng laø moät giaûi phaùp coù vai troø then choát trong vieäc naâng cao naêng löïc hoaït ñoäng phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro. Trang 68 Moâ hình toå chöùc vaø coâng ngheä ngaân haøng taïi Vieät Nam vaãn theo khuoân khoå truyeàn thoáng, khoù coù theå thích öùng ñöôïc trong moâi tröôøng kinh doanh hieän ñaïi vaø hoäi nhaäp ngaøy nay. Nhöõng baát caäp trong hoaït ñoäng quaûn lyù ñieàu haønh xuaát phaùt töø caáu truùc toå chöùc cuûa ngaân haøng cuõng laø moät trong nhöõng nguyeân nhaân haøng ñaàu gaây ra ruûi ro tín duïng nhö phaân tích trong thöïc traïng taïi chöông hai. Vì vaäy, vieäc chuyeån ñoåi maïnh meõ vaø nhanh choùng caáu truùc hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng theo muïc tieâu sau: - Laøm roõ vaø taêng cöôøng moái quan heä giöõa cô quan quaûn lyù vaø cô quan ñieàu haønh theo höôùng naâng cao hieäu löïc quaûn lyù cuûa Hoäi ñoàng quaûn trò ñaëc bieät laø quaûn lyù chieán löôïc vaø quaûn lyù ruûi ro, hieän taïi Ban chuyeân vieân coù traùch nhieäm giuùp Hoäi ñoàng quaûn trò veà quaûn lyù chieán löôïc. Thaønh laäp theâm Ban quaûn lyù ruûi ro giuùp Hoäi ñoàng quaûn trò phaân tích, xaây döïng chuaån möïc vaø quaûn lyù ruûi ro cuûa toaøn heä thoáng. - Naâng cao naêng löïc ñieàu haønh cuûa Toång Giaùm ñoác vaø caùc Phoù Toång Giaùm ñoác treân cô sôû boá trí laïi caùc phoøng ban nghieäp vuï thaønh caùc khoái ñöôïc phaân nhieäm theo nhoùm khaùch haøng vaø loaïi dòch vuï, thaønh laäp theâm Ban quaûn lyù taøi saûn nôï- coù. - Taïi caùc chi nhaùnh, ñaëc bieät laø caùc chi nhaùnh lôùn, caàn caáu truùc laïi caùc phoøng taùc nghieäp theo loaïi hình dòch vuï sang nhoùm khaùch haøng vaø loaïi hình dòch vuï. Theo höôùng naøy veà cô baûn hoaït ñoäng ngaân haøng ñöôïc toå chöùc laïi thaønh khoái, caùc lònh vöïc dòch vuï: + Khoái dòch vuï ngaân haøng phuïc vuï doanh nghieäp goàm caùc dòch vuï tín duïng doanh nghieäp, thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu, mua baùn ngoaïi teä, thö tín duïng, baûo laõnh. . . + Khoái dòch vuï ngaân haøng baùn leû goàm caùc dòch vuï tieát kieäm, taøi khoaûn caù nhaân, thanh toaùn theû, cho vay caù nhaän ñaàu tö caù nhaân. + Khoái dòch vuï thò tröôøng taøi chính nhö chöùng khoaùn, baûo hieåm, thueâ mua.. + Khoái quaûn lyù taøi saûn. + Khoái hoã trôï (toå chöùc, haønh chính, quaûn trò, keá toaùn, nghieân cöùu kinh teá...). Trang 69 Vôùi moâ hình toå chöùc saép xeáp laïi nhö treân seõ khaéc phuïc cô baûn nhöõng maët haïn cheá hieän nay cuûa ngaân haøng thöông maïi laø: Kieåm soaùt ñöôïc ruûi ro; naâng cao naêng löïc kieåm soaùt; phaùt trieån vaø naâng cao chaát löôïng dòch vuï; naâng cao trình ñoä nghieäp vuï vaø naêng löïc öùng duïng coâng ngheä môùi ngang taàm khu vöïc vaø quoác teá. Treân cô sôû muïc tieâu treân, moâ hình toå chöùc - boä maùy hoaït ñoäng cuûa SGDII- NHCTVN caàn toå chöùc laïi nhö sau: - Khoái dòch vuï ngaân haøng phuïc vuï doanh nghieäp goàm : + Dòch vuï tín duïng bao goàm Phoøng Tín duïng khaùch haøng lôùn, phoøng Tín duïng khaùch haøng vöøa vaø nhoû ñöôïc thaønh laäp treân cô sôû taùch Phoøng Kinh Doanh Xuaát Nhaäp Khaåu + Thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu bao goàm Phoøng Thanh toaùn xuaát khaåu, Phoøng Thanh toaùn nhaäp khaåu + Phoøng kinh doanh ngoaïi teä - Khoái dòch vuï ngaân haøng baùn leû goàm caùc Quyõ tieát kieäm, taøi khoaûn caù nhaân, thanh toaùn theû, cho vay tieâu duøng. - Khoái hoã trôï (P. Quan heä khaùch haøng,P. Kieåm tra noäi boä, P. Toå chöùc, P. Haønh chính quaûn trò, P. Keá toaùn, P. Ñieän toaùn, P. Caân ñoái toång hôïp) 3. 2. 2 Xaây döïng vaø hoaøn thieän chính saùch tín duïng Chính saùch tín duïng chính laø nguyeân taéc chung ñeå höôùng daãn nhöõng quyeát ñònh cuï theå. Moät chính saùch tín duïng roõ raøng seõ mang laïi cho ngaân haøng nhieàu thuaän lôïi, giuùp cho ñoäi nguõ nhaân vieân tín duïng caùc thuû tuïc, caùc böôùc phaûi tuaân thuû vaø chæ roõ phaïm vi traùch nhieäm cuûa hoï. Giuùp cho ngaân haøng höôùng tôùi moät danh muïc cho vay coù hieäu quaû, coù theå ñaït ñöôïc nhieàu muïc tieâu nhö hieäu quaû trong kinh doanh, phoøng ngöøa ruûi ro vaø ñaùp öùng ñöôïc nhöõng yeâu caàu cuûa caùc cô quan quaûn lyù. Ngoaøi nhöõng quy trình, coâng cuï ñaõ ñöôïc ban haønh nhaèm phoøng ngöøa ruûi ro tín duïng. SGDII – NHCTVN caàn chuû ñoäng xaây döïng chính saùch tín duïng hoaøn chænh phuø hôïp vôùi thöïc teá, moâi tröôøng kinh doanh cuûa SGDII- NHCTVN baûo ñaûm goùp phaàn taêng tröôûng kinh teá vaø baûo ñaûm ñöôïc hieäu quaû kinh doanh. Chính saùch tín duïng bao goàm nhöõng noäi dung cô baûn sau: - Muïc tieâu cuûa chính saùch tín duïng Trang 70 - Lónh vöïc kinh doanh (höôùng ñaàu tö) - Chính saùch vaø thuû tuïc ñoái vôùi vieäc xaùc ñònh laõi suaát cho vay, caùc khoaûn phí - Chính saùch khaùch haøng - Kieåm soaùt ruûi ro tín duïng (caùc böôùc caàn thieát ñeå nhaän bieát, phaân tích vaø phaùt hieän nhöõng khoaûn vay coù vaán ñeà) 3. 2. 3. Cuûng coá vaø naâng cao chaát löôïng tín duïng Thu nhaäp töø hoaït ñoäng tín duïng taïi SGDII- NHCTVN chieám 80%/ toång thu nhaäp cuûa ngaân haøng do ñoù vieäc naâng cao chaát löôïng tín duïng seõ laø bieän phaùp cô baûn nhaèm phoøng ngöøa, haïn cheá ruûi ro vaø ñaûm baûo hieäu quaû cho hoaït ñoäng kinh doanh cuûa ngaân haøng. Vôùi thöïc traïng tín duïng taïi SGDII – NHCTVN hieän nay coøn coù khaû naêng coù ruûi ro tieàm aån : Dö nôï cho vay doanh nghieäp nhaø nöôùc chieám tyû troïng khaù cao, dö nôï cho vay coù taøi saûn baûo ñaûm thaáp, coâng taùc phaân tích ñaùnh giaù vaø quaûn lyù tín duïng tuy ñaõ coù thöïc hieän nhöng chaát löôïng chöa cao. Do ñoù vieäc khaéc phuïc nhöõng toàn taïi treân nhaèm naâng cao chaát löôïng tín duïng laø bieän phaùp caàn thieát nhaèm haïn cheá vaø phoøng ngöøa ruûi ro, cuï theå nhö sau Thöù nhaát : Tieáp tuïc cô caáu laïi dö nôï theo höôùng beàn vöõng, baèng caùc bieän phaùp - Taêng tyû leä cho vay coù taøi saûn ñaûm baûo taêng tyû leä cho vay coù ñaûm baûo/toång dö nôï - Taêng tyû leä cho vay caùc ñoái töôïng doanh nghieäp vöøa vaø nhoû, giaûm tyû leä cho vay doanh nghieäp nhaø nöôùc. - Taêng tyû leä cho vay caùc doanh nghieäp trong khu cheá xuaát, khu coâng nghieäp : Thöù hai : Caûi tieán phöông phaùp ñaùnh giaù vaø quaûn lyù tín duïng Ñeå ñaûm baûo an toaøn tín duïng, haïn cheá toái ña vieäc phaùt sinh nôï quaù haïn, caàn phaûi tieán haønh moät loaït caùc bieän phaùp nhaèm naâng cao chaát lö ôïng tín duïng. Cuï theå : - Xaây döïng heä thoáng thu thaäp vaø xaây döïng cô sôû döõ lieäu thoâng tin veà tình hình kinh teá treân ñòa baøn; phaân tích thoâng tin, döï baùo caùc xu höôùng phaùt trieån cuûa caùc ngaønh kinh teá, töø ñoù coù chính saùch ñaàu tö hieäu quaû. Trang 71 - Phaân tích saâu thöïc traïng saûn xuaát kinh doanh, taøi chính doanh nghieäp xin vay voán, khi phaân tích caàn phaûi ñoái chieáu so saùnh vôùi caùc naêm tröôùc, so saùnh vôùi chæ soá trung bình ngaønh veà caùc chæ soá ñaùnh giaù khaû naêng thanh toaùn, hieäu quaû kinh doanh ñeå ñaùnh giaù chính xaùc quy moâ taêng tröôûng hay giaûm suùt cuûa doanh nghieäp töø ñoù coù quyeát ñònh tín duïng phuø hôïp. - Phaân tích hieäu quaû cuûa phöông aùn vay voán vaø khaû naêng traû nôï cuûa khaùch haøng thoâng qua nhieàu nguoàn thoâng tin töø thò tröôøng, ngaønh haøng töø baïn haøng cuûa khaùch haøng… - Xem xeùt vaán ñeà baûo ñaûm tieàn vay (thöïc hieän ñuùng quy ñònh, ñaùnh giaù ñuùng giaù trò taøi saûn theá chaáp caàm coá, baûo laõnh). - Ñaùnh giaù chaát löôïng coâng taùc quaûn lyù cuûa doanh nghieäp xin vay, ñaëc bieät löu yù ñeán khaû naêng quaûn lyù vaø chuyeân moân cuûa Ban laõnh ñaïo doanh nghieäp. - Phaân loaïi doanh nghieäp theo möùc ñoä ruûi ro ñeå aùp duïng bieän phaùp quaûn lyù phuø hôïp nhaèm taêng cöôøng kieåm tra giaùm saùt ñoái vôùi caùc doanh nghieäp coù möùc ñoä ruûi ro cao. 3. 2. 4. Löïa choïn aùp duïng nhöõng phöông phaùp vaø coâng cuï phoøng ngöøa, haïn cheá ruûi ro thích hôïp theo thoâng leä vaø chuaån möïc quoác teá Vôùi ñònh höôùng tieáp caän vaø tieán tôùi aùp duïng moät caùch ñaày ñuû caùc thoâng leä vaø chuaån möïc quoác teá trong hoaït ñoäng phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro, SGDII- NHCTVN caàn maïnh daïn trong vieäc öùng duïng caùc phöông phaùp ñaõ ñöôïc phaùt trieån khaù roäng raõi trong thöïc teá hoaït ñoäng ngaân haøng taïi khu vöïc vaø treân theá giôùi. Cuï theå laø moät soá phöông phaùp vaø coâng cuï nhö sau: - Töøng böôùc ñöa ra caùc phöông phaùp ñònh löôïng ruûi ro vaøo hoaït ñoäng phaân tích vaø ñaùnh giaù tín duïng: Treân cô sôû heä thoáng thoâng tin khaùch haøng maø ngaân haøng thu nhaäp vaø löu tröõ, neân töøng böôùc trieån khai phöông phaùp ñaùnh giaù vaø phaân tích caùc ruûi ro tieàm taøng thoâng qua nhöõng giaû ñònh hôïp lyù veà caùc yeáu toá xaùc ñònh khaû naêng traû nôï cuûa doanh nghieäp (goàm: tieàm naêng phaùt trieån ngaønh maø doanh nghieäp kinh doanh, lòch söû quan heä tín duïng vôùi ngaân haøng, naêng löïc taøi chính doanh nghieäp vaø naêng löïc saûn xuaát cuûa döï aùn…) vôùi nhöõng thoâng soá saün coù. Caùc yeáu toá ñöôïc phaân tích phaûi gaén chaët vôùi nhöõng bieán ñoäng cuûa thò tröôøng. Thoâng qua vieäc söû duïng caùc moâ hình ñònh löôïng ruûi ro nhö gôïi yù taïi chöông 1, khaû naêng ruûi ro seõ ñöôïc löôïng hoùa moät caùch hôïp lyù, phaûn aùnh Trang 72 roõ raøng hôn möùc ñoä ruûi ro cuûa caùc khoaûn cho vay döï kieán, taïo cô sôû ñeå caùc ngaân haøng coù nhöõng bieän phaùp phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro, ngay töø khi kyù keát hôïp ñoàng tín duïng. Caùc coâng cuï phaân tích ñònh löôïng thoâng qua caùc phöông phaùp öôùc löôïng vaø moâ phoûng cuõng caàn ñöôïc ñaåy maïnh aùp duïng. Ñaây cuõng laø cô sôû quan troïng vaø coâng cuï hoã trôï ñaéc löïc ñeå ngaân haøng tieáp tuïc theo doõi khoaûn cho vay sau khi cung caáp tín duïng, phaân loaïi theo möùc ñoä ruûi ro vaø coù caùc bieän phaùp trích laäp döï phoøng phuø hôïp. - Trích laäp döï phoøng ruûi ro moät caùch thöïc chaát hôn treân cô sôû phaân loaïi nôï moät caùch hôïp lyù: Hieän taïi, quan ñieåm veà trích laäp döï phoøng ruûi ro vaãn coøn nhöõng vöôùng maéc nhaát ñònh, ñaëc bieät laø söï lo ngaïi tính thieáu minh baïch cuûa caùc NHTM khi trích laäp cuõng nhö söû duïng nguoàn döï phoøng ruûi ro ñeå laøm saïch baûng caân ñoái taøi saûn moät caùch hình thöùc. Nhöõng quan ñieåm naøy laø khoù traùnh khoûi trong böôùc ñaàu thöïc hieän hoaït ñoäng trích laäp vaø xöû lyù döï phoøng ruûi ro. Nhöõng vöôùng maéc naøy seõ ñöôïc giaûi quyeát trieät ñeå neáu coù ñöôïc moät quy cheá veà phaân loaïi tín duïng moät caùch roõ raøng vaø ñaûm baûo tính töï chuû, töï chòu traùch nhieäm thöïc söï cho caùc ngaân haøng thöông maïi. Vieäc phaân loaïi khaùch haøng theo caùc tieâu chí ñöôïc ñònh tính keát hôïp vôùi ñònh löôïng moät caùch roõ raøng hôn seõ giuùp ngaân haøng coâng khai vaø minh baïch hoùa quy trình phaân loaïi khaùch haøng, töø ñoù coù theå coù caùc möùc trích laäp döï phoøng ruûi ro moät caùch thích hôïp. Caùch thöùc neân aùp duïng coù theå tham khaûo taïi caùc heä thoáng ngaân haøng cuûa caùc nöôùc ñang phaùt trieån nhö trình baøy taïi chöông 1: Khoaûn tín duïng Möùc trích laäp Ñaït tieâu chuaån (toát) 0- 1% Caàn ñöôïc theo doõi 5- 10% Khoâng ñaït tieâu chuaån (xaáu) 10- 30% Khoù ñoøi 50- 70% Maát maùt, thua loã 100% Vaán ñeà coát loõi laø caùc NHTM neân nhaát quaùn trong vieäc xaùc ñònh caùc tieâu chí ñeå ñaùnh giaù vaø phaân loaïi caùc khaùch haøng, coâng khai hoùa quy trình ñaùnh giaù vaø cam keát thöïc hieän moät caùch nhaát quaùn phöông phaùp ñaùnh giaù ñaõ löïa choïn. Trang 73 - Thöïc hieän caùc coâng cuï phoøng ngöøa ruûi ro thoâng qua caùc saûn phaåm phaùt sinh. Khi thò tröôøng taøi chính phaùt trieån, caùc saûn phaåm phaùi sinh nhö caùc hôïp ñoàng quyeàn choïn vaø hoaùn ñoåi veà tyû giaù, laõi suaát, tín duïng seõ laø nhöõng coâng cuï coù taùc duïng phoøng ngöøa vaø haïn cheá ñaùng keå nhöõng ruûi ro veà caùc yeáu toá lieân quan lieân quan ñeán laõi suaát vaø tyû giaù seõ ñöôïc san seû cho caùc ñoái taùc treân thò tröôøng, mang laïi söï giaûm thieåu veà nhöõng thieät haïi cho töøng ñoái taùc khi coù bieán ñoäng baát lôïi cho hoï. Hieän taïi caùc coâng cuï naøy coøn raát sô khai, nhöng neáu khoâng coù söï maïnh daïn ñoät phaù vaøo lónh vöïc raát höõu ích naøy seõ khoâng taän duïng ñöôïc cô hoäi ñaùng keå do caùc coâng cuï naøy mang laïi trong quaù trình hoäi nhaäp vôùi thò tröôøng taøi chính quoác teá. 3. 2. 5. Ñoåi môùi cô caáu toå chöùc vaø naâng cao hieäu quaû cuûa coâng taùc Kieåm tra, kieåm toùan noäi boä: Kieåm tra, kieåm toùan noäi boä laø moät boä phaän chöùc naêng ñoäc laäp nhaèm ñöa ra möùc ñoä an toaøn cho Ban laõnh ñaïo lieân quan ñeán coâng taùc quaûn lyù ruûi ro vaø hieäu quaû cuûa heä thoáng kieåm tra, kieåm toùan noäi boä thoâng qua vieäc: - Kieåm tra vieäc tuaân thuû cuûa ngaân haøng ñoái vôùi luaät phaùp, quy ñònh veà hoaït ñoäng ngaân haøng, vaø caùc chính saùch, thuû tuïc cuûa noäi boä ngaân haøng. - Ñaûm baûo caùc quy cheá vaø quy ñònh hieän haønh ñöôïc ban haønh ñaày ñuû nhaèm baûo veä taøi saûn cuûa ngaân haøng. - Giaùm saùt vaø ñaùnh giaù ñoäc laäp tính hieäu quaû cuûa coâng taùc quaûn lyù ruûi ro cuûa ngaân haøng, ñoàng thôøi baùo caùo nhöõng phaùt hieän cho Ban laõnh ñaïo Ngaân haøng Ñeå naâng cao hieäu quaû cuûa heä thoáng kieåm tra, kieåm toùan noäi boä caàn thöïc hieän moät soá bieän phaùp sau: Thöù nhaát, ñoåi môùi cô caáu toå chöùc cuûa boä maùy Kieåm tra, kieåm toùan noäi boä: Lyù thuyeát veà quaûn trò ñieàu haønh ñoøi hoûi tính ñoäc laäp cuûa boä maùy kieåm toaùn noäi boä ñoái vôùi caùc hoaïtï ñoäng maø boä phaän naøy thöïc hieän nhaèm tham möu cho Hoäi quaûn trò vaø Ban ñieàu haønh baûo ñaûm an toaøn vaø hieäu quaû kinh doanh. Tuy nhieân, hieän nay heä thoáng kieåm tra noäi boä cuûa Ngaân haøng Coâng Thöông Vieät nam chòu söï quaûn lyù tröïc tieáp cuûa Toång Giaùm ñoác taïi hoäi sôû chính vaø Giaùm ñoác taïi chi nhaùnh do ñoù coâng taùc kieåm tra, kieåm toaùn noäi boä tuy ñaõ ñaït ñöôïc keát quaû nhaát ñònh nhöng hieäu quaû chöa cao. Trong thôøi gian tôùi, cô caáu Trang 74 toå chöùc cuûa boä maùy Kieåm tra, kieåm toùan noäi boä ñeà nghò chuyeån ñoåi theo höôùng chòu söï quaûn lyù cuûa Hoäi ñoàng Quaûn trò. Thöù hai, naâng cao chaát löôïng coâng taùc kieåm tra, kieåm toaùn noäi boä: Ngoaøi vieäc ñoåi môùi veà cô caáu toå chöùc, coâng taùc kieåm tra, kieåm toaùn noäi boä caàn ñöôïc naâng cao chaát löôïng baèng caùc bieän phaùp: - Veà nhaân söï : Choïn loïc nhöõng caùn boä gioûi nghieäp vuï, coù baûn lónh coù ngheä thuaät ñaáu tranh, bieát vì lôïi ích chung. - Veà cheá ñoä ñaõi ngoä : Cuõng caàn coù cheá ñoä ñaõi ngoä, ñoàng thôøi quy traùch nhieäm cho caùn boä laøm coâng taùc kieåm tra neáu thieáu tinh thaàn traùch nhieäm trong coâng vieäc. - Veà phöông phaùp kieåm tra :Noäi dung raát caên baûn cuûa vieäc kieåm soaùt noäi boä laø vieäc kieåm tra tuaân thuû caùc quy trình nghieäp vuï,vôùi quy moâ hoaït ñoäng lôùn, kieåm tra noäi boä taïi SGDII- NHCTVN muoán naâng cao ñöôïc chaát löôïng hoaït ñoäng caàn thay ñoåi phöông phaùp kieåm tra, ñaëc bieät laø vieäc öùng duïng coâng ngheä hieän ñaïi trong hoaït ñoäng thu thaäp vaø xöû lyù thoâng tin trong phaïm vi hoaït ñoäng cuûa SGDII. Vieäc coù ñöôïc thoâng tin toaøn dieän veà caùc maët hoaït ñoäng caàn kieåm soaùt ñeå coù ñöôïc nhöõng ñaùnh giaù chính xaùc veà möùc ñoä tuaân thuû cuûa caùc hoaït ñoäng coù ruûi ro tieàm taøng laø ñieàu kieän cô baûn ñeå coù ñöôïc moät heä thoáng kieåm soaùt coù hieäu löïc. Song beân caïnh ñoù cuõng caàn phaûi coù phöông thöùc xöû lyù thoâng tin moät caùch thích hôïp ñeå coù ñöôïc nhöõng quyeát ñònh kòp thôøi nhaèm phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro. Phöông phaùp luaän laøm neàn taûng cho hoaït ñoäng thu nhaäp vaø xöû lyù thoâng tin coù theå ñöôïc aùp duïng theo caùc böôùc sau: Tröôùc tieân thu nhaäp toaøn boä nhöõng thoâng tin veà caùc giao dòch ñaõ thöïc hieän trong caùc hoaït ñoäng kinh doanh, tieáp ñoù treân cô sôû caùc tröôøng hôïp ruûi ro gaëp phaûi phaân tích toång quan caùc yeáu toá gaây ra ruûi ro trong moái quan heä vôùi vieäc vôùi vieäc tuaân thuû quy trình nghieäp vuï, böôùc cuoái cuøng döïa treân cô sôû taàn suaát phaùt sinh ruûi ro tôùi haïn, ra quyeát ñònh veà traùch nhieäm cuûa boä phaän nghieäp vuï lieân quan cuõng nhö ñieàu chænh caùc nguyeân taéc, quy trình nghieäp vuï Thöù ba, caàn coù söï phoái hôïp giöõa kieåm tra, kieåm toaùn beân ngoaøi vôùi kieåm tra, kieåm toaùn noäi boä : Hoaït ñoäng kieåm toaùn ñoäc laäp neáu phaùt huy ñuùng chöùc naêng cuûa noù cuõng goùp phaàn quan troïng ñeå caùc ngaân haøng thöông maïi phaùt hieän ra nhöõng ruûi ro trong hoaït ñoäng taïi caùc chi nhaùnh voán ngaøy caøng môû roäng hoaït ñoäng trong xu theá phaùt trieån cuûa hoaït ñoäng kinh doanh tín duïng. Vieäc Trang 75 phoái hôïp kieåm soaùt beân trong vôùi kieåm toaùn töø beân ngoaøi chaët cheõ seõ laøm haïn cheá ñeán möùc toái thieåu vieäc che giaáu nhöõng ruûi ro tín duïng, qua ñoù phaùt hieän vaø xöû lyù kòp thôøi. Nhôø ñoù, caùc ruûi ro tín duïng tieàm taøng caøng ñöôïc sôùm phaùt hieän bao nhieâu thì caøng coù theå taêng khaû naêng giaûm thieåu nhöõng thieät haïi gaây ra bôûi ruûi ro tín duïng. 3. 2. 6. Taêng cöôøng soá löôïng, chaát löôïng caùn boä tín duïng: Thöïc teá hieän nay cho thaáy cöôøng ñoä laøm vieäc cuûa caùn boä tín duïng thôøi gian qua laø khaù caêng thaúng. Tình traïng phaûi laøm theâm ngoaøi giôø vaø laøm vieäc trong caùc ngaøy nghó laø phoå bieán. . . daãn ñeán haïn cheá caùc hoaït ñoäng tieáp xuùc vôùi khaùch haøng, kieåm tra vaø kieåm soaùt khoaûn cho vay. Nhaèm ñaûm baûo chaát löôïng an toaøn tín duïng, ñuû nhaân löïc ñeå ñoùn baét caùc cô hoäi kinh doanh môùi, vieäc taêng cöôøng löïc löôïng caû veà soá löôïng laãn chaát löôïng caàn ñöôïc coi laø nhieäm vuï böùc thieát cuûa SGDII – NHCTVN trong thôøi gian tôùi, caùc bieän phaùp cuï theå laø: - Löïa choïn caùn boä ñuû kieán thöùc vaø ñaïo ñöùc ngheà nghieäp laøm coâng taùc tín duïng - Coù cheá ñoä ñaõi ngoä thöôûng phaït cuï theå ñaûm baûo söï töông xöùng giöõa traùch nhieäm quyeàn lôïi cuûa caùn boä tín duïng. - Thöôøng xuyeân toå chöùc caùc lôùp taäp huaán phoå bieán kieán thöùc môùi vaø kinh nghieäm cho vay ñeán can boä tín duïng, taäp trung caùc kyõ naêng ñaùnh giaù phaân tích caùc baùo caùo taøi chính, phaân loaïi khaùch haøng, thaåm ñònh döï aùn. . . Caùc kieán thöùc mang tính chuyeân saâu veà tín duïng nhö cho vay ngaønh xaây döïng, kinh doanh baát ñoäng saûn, cho vay thuûy saûn, noâng saûn. . . - Chuù yù reøn luyeän vaø naâng cao khaû naêng ngoaïi ngöõ ñeå coù theå tieáp caän nhoùm khaùch haøng coù voán ñaàu tö nöôùc ngoaøi - Göûi caùn boä ñi ñaøo taïo taïi nöôùc ngoaøi, nhaát laø hoïc hoûi kinh nghieäm cuûa caùc ngaân haøng coù uy tín trong khu vöïc veà thaåm ñònh döï aùn vaø cho vay theo döï aùn. Ñeå coù theå thöïc hieän ñöôïc caùc bieän phaùp ñeà ra, toâi coù nhöõng kieán nghò sau: 3. 3 .Kieán nghò: 3. 3. 1. Ñoái vôùi Chính phuû Trang 76 Ñeå caùc giaûi phaùp phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro cuûa caùc Ngaân haøng thöông maïi thöïc hieän coù hieäu quaû. Hoaït ñoäng kinh doanh ngaân haøng caàn coù moâi tröôøng kinh doanh thuaän lôïi taïo döïng khuoân khoå vöõng chaéc cho thöïc thi phoøng ngöøa, haïn cheá ruûi ro, do ñoù caùc giaûi phaùp chính phuû caàn thöïc hieän cuï theå nhö sau: 3. 3. 1. 1. Hoaøn thieän moâi tröôøng phaùp lyù Giaûi phaùp quan troïng haøng ñaàu töø phía Chính phuû laø khoâng ngöøng xaây döïng, hoaøn thieän, thöïc thi coù hieäu löïc cao khuoân khoå phaùp lyù cho hoaït ñoäng saûn xuaát kinh doanh trong neàn kinh teá noùi chung, ñaûm baûo moâi tröôøng phaùp lyù minh baïch, oån ñònh vöõng chaéc vaø thoâng thoaùng cho hoaït ñoäng kinh doanh cuûa taát caû caùc ngaønh kinh teá trong ñoù coù ngaønh ngaân haøng. Trong thôøi gian qua, haøng loaït boä luaät caên baûn ñieàu chænh hoaït ñoäng kinh doanh cuûa moïi chuû theå trong neàn kinh teá ñaõ ñaõ ñöôïc ban haønh theo tinh thaàn ñaåy maïnh caûi caùch, taêng cöôøng tính minh baïch, thoâng thoaùng, oån ñònh cuûa moâi tröôøng kinh doanh. Ñieån hình laø Luaät doanh nghieäp (2004), Luaät ñaát ñai (2004), Luaät keá toaùn (2004)… böôùc ñaàu ñaõ coù nhöõng aûnh höôûng tích cöïc ñeán hoaït ñoäng kinh doanh trong neàn kinh teá. Tuy vaäy, cuõng coøn khoâng ít hoaït ñoäng quan troïng lieân quan ñeán kinh doanh cuõng vaãn coøn chöa ñöôïc ñieàu chænh baèng nhöõng khuoân khoå phaùp lyù thaät höõu hieäu. Ñoù laø nhöõng hoaït ñoäng lieân quan ñeán coâng boá thoâng tin taøi chính doanh nghieäp coù xaùc minh cuûa kieåm toaùn, caùc vaán ñeà lieân quan ñeán quyeàn sôû höõu vaø chuyeån nhöôïng baát ñoäng saûn hay caùc thuû tuïc lieân quan ñeán xöû lyù doanh nghieäp phaù saûn hoaëc phaân chia taøi saûn trong caùc quan heä daân söï nhö hoân nhaân, thöøa keá… 3. 3. 1. 2. Ñoåi môùi moâi tröôøng neàn kinh teá taïo thuaän lôïi cho hoaït ñoäng cuûa caùc NHTM Chính phuû caàn naâng cao vaø hoaøn thieän naêng löïc quy hoaïch toång theå vaø laäp keá hoaïch cuõng nhö trieån khai cho caùc chöông trình vaø döï aùn phaùt trieån kinh teá - xaõ hoäi treân phaïm vi toaøn quoác. Treân cô sôû ñoù, ñaûm baûo ñeå nhöõng quy hoaïch cho caùc hoaït ñoäng phaùt trieån caùc döï aùn kinh teá töø trung öông trieån khai ñeán caùc ngaønh vaø ñòa phöông caàn phaûi gaén chaët moät caùch thöïc chaát vôùi nguyeân taéc veà hieäu quaû kinh teá trong daøi haïn, traùnh tình traïng caùc chöông trình saûn xuaát theo phong traøo moät caùch hình thöùc thieáu caên cöù thöïc teá. Roõ raøng voán tín duïng cuûa ngaân haøng luoân laø yeáu toá ñi sau hoã trôï caên baûn cho vieäc Trang 77 trieån khai thöïc thi caùc chöông trình phaùt trieån kinh teá cuûa nhaø nöôùc. Neáu chöông trình, döï aùn cuûa nhaø nöôùc thöïc söï mang laïi hieäu quaû kinh teá moät caùch beàn vöõng thì nguoàn voán tín duïng(moät phaàn chuû yeáu laø voán trung vaø daøi haïn) cuûa ngaân haøng môùi ñaûm baûo ñöôïc söï an toaøn khoâng chæ vì lôïi ích baûn thaân ngaân haøng maø coøn vì lôïi ích cuûa ñoâng ñaûo ngöôøi göûi tieàn. Hôn nöõa trong boái caûnh hieän taïi cuûa neàn kinh teá Vieät Nam khi maø caùc ngaân haøng thuoäc sôû höõu nhaø nöôùc vaãn chieám vò theá chi phoái trong hoaït ñoäng trung gian taøi chính thì vieäc thöïc hieän giaûi phaùp naøy thöïc söï laø caáp baùch ñeå khoâng nhöõng traùnh ñöôïc ruûi ro cho heä thoáng ngaân haøng maø coøn haïn cheá ñöôïc söï laõng phí lôùn veà söû duïng nguoàn löïc vì gaùnh naëng cuoái cuøng coù theå laïi rôi vaøo ñoâng ñaûo nhöõng ngöôøi ñoùng thueá cho Nhaø nöôùc. Moät giaûi phaùp caên baûn caàn ñeán söï tham gia cuûa Chính phuû laø vieäc chæ ñaïo thöïc hieän maïnh meõ vaø hieäu quaû hôn quaù trình saép xeáp laïi heä thoáng doanh nghieäp nhaø nöôùc trong ñoù chuù troïng giaûi quyeát döùt ñieåm caùc vaán ñeà toàn ñoïng veà taøi chính, thuû tuïc phaù saûn vaø giaûi theå doanh nghieäp. Quan heä taøi chính giöõa ngaân haøng vaø doanh nghieäp trong neàn kinh teá luoân coù vai troø thieát yeáu aûnh höôûng ñeán söï toàn taïi vaø vöõng chaéc cuûa heä thoáng ngaân haøng. Ñeå ñaûm baûo quan heä naøy thöïc söï mang tính chaát thò tröôøng coù ñieàu tieát cuûa nhaø nöôùc thì vieäc cuûng coá vaø chaán chænh heä thoáng doanh nghieäp nhaø nöôùc vôùi vai troø chuû ñaïo trong neàn kinh teá laø heát söùc caáp baùch. Maëc duø ñaõ coù chuû tröông saép xeáp vaø ñoåi môùi heä thoáng doanh nghieäp nhaø nöôùc töø nhieàu naêm nay nhöng tieán ñoä thöïc hieän vaø keát quaû thöïc söï mang laïi coøn chöa töông xöùng vôùi yeâu caàu ñaët ra. Ñaëc bieät laø vieäc laønh maïnh hoùa taøi chính vaø xöû lyù caùc vaán ñeà toàn ñoïng trong quan heä cuûa doanh nghieäp nhaø nöôùc vôùi caùc ngaân haøng. Neáu khoâng coù nhöõng böôùc chuyeån thöïc söï trong caûi caùch heä thoáng doanh nghieäp nhaø nöôùc ñeå coù ñöôïc heä thoáng caùc doanh nghieäp coù söùc caïnh tranh, laønh maïnh veà taøi chính treân cô sôû ñoù hoaøn chænh vaø cuûng coá quan heä cô baûn coù tính chaát thò tröôøng giöõa ngaân haøng vaø doanh nghieäp, voøng luaån quaån veà quan heä"nôï ñoïng- ruûi ro tín duïng"giöõa ngaân haøng vôùi heä thoáng doanh nghieäp nhaø nöôùc seõ khoù coù theå khaéc phuïc. Trang 78 3. 3. 2. Kieán nghò vôùi Ngaân haøng Nhaø nöôùc Vieät nam Laø cô quan chuyeân traùch quaûn lyù nhaø nöôùc trong lónh vöïc tieàn teä tín duïng, Ngaân haøng Nhaø nöôùc caàn thöïc hieän nhöõng giaûi phaùp sau ñeå taêng cöôøng hoaït ñoäng phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro tín duïng cho caùc ngaân haøng thöông maïi. 3. 3. 2. 1. Naâng cao chaát löôïng hoaït ñoäng ñieàu haønh vó moâ veà tieàn teä, tín duïng Treân cô sôû Ngaân haøng Nhaø nöôùc maïnh daïn phaùt huy vai troø ngaân haøng trung öông cuûa mình ñeå caân ñoái hai yeâu caàu haøng ñaàu veà hoã trôï taêng tröôûng kinh teá vaø ñaûm baûo oån ñònh tieàn teä cuõng nhö an toaøn heä thoáng ngaân haøng, caùc chieán löôïc phaùt trieån hoaït ñoäng tín duïng do Ngaân haøng Nhaø nöôùc hoaïch ñònh vaø thöïc thi seõ taäp trung moät caùch thích hôïp hôn ñeán yeâu caàu naâng cao tính an toaøn vaø caån troïng trong hoaït ñoäng tín duïng cuûa heä thoáng caùc ngaân haøng thöông maïi. Yeâu caàu naøy laø heát söùc caáp baùch vaø thöïc teá vì caùc ngaân haøng thöông maïi ñaõ traûi qua khoâng ít tröôøng hôïp ruûi ro tín duïng khaù traàm troïng thaäm chí coù tröôøng hôïp neáu khoâng coù söï ñaûm baûo ngaàm cuûa Nhaø nöôùc thì ñoå vôõ tín duïng laø khoù coù theå traùnh khoûi. Ngaân haøng trung öông caàn ñaåy maïnh vieäc ñònh höôùng vaø döï baùo toång quan coù chaát löôïng vaø xaùc thöïc veà xu höôùng phaùt trieån caùc hoaït ñoäng tieàn teä, tín duïng cho caùc ngaân haøng thöông maïi. Caùc ngaân haøng thöông maïi cuõng coù theå coù nhöõng quan taâm nhaát ñònh ñeán nhöõng hoaït ñoäng noùi treân, tuy nhieân cuõng coøn haïn cheá nhieàu maët trong vieäc coù nhöõng quan saùt vaø ñaùnh giaù moät caùch toaøn dieän. Do vaäy, chính Ngaân haøng Nhaø nöôùc vôùi vai troø laø cô quan ñaàu moái quaûn lyù vó moâ cuûa Nhaø nöôùc trong lónh vöïc tín duïng, Ngaân haøng Nhaø nöôùc caàn coù nhöõng phaân tích vaø döï baùo veà dieãn bieán thò tröôøng tín duïng trong töøng thôøi kyø caên cöù treân cô sôû gaén keát caùc bieán soá kinh teá, tieàn teä vó moâ thoâng qua caùc moâ hình ñònh tính vaø ñònh löôïng phuø hôïp. Thoâng qua ñoù cung caáp caùc ñaùnh giaù vaø döï baùo vó moâ veà dieãn bieán tieàn teä, tín duïng vôùi chaát löôïng cao ñeå caùc ngaân haøng thöông maïi coù cô sôû tham khaûo moät caùch tin caäy khi hoaïch ñònh chieán löôïng phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro tín duïng cuûa mình. Cuõng treân cô sôû hoaït ñoäng phaân tích vaø ñaùnh giaù kinh teá vó moâ coù chaát löôïng cao, Ngaân haøng Nhaø nöôùc cuõng coù theå ñöa ra nhöõng ruûi ro tieàm taøng trong toång theå neàn kinh teá ñeå goùp phaàn ñònh höôùng phoøng traùnh ruûi ro veà moâi tröôøng kinh teá vó moâ cho caùc ngaân haøng thöông maïi. 3. 3. 2. 2. Taêng cöôøng hoaït ñoäng thanh tra, giaùm saùt vaø ñaùnh giaù an toaøn ñoái vôùi heä thoáng ngaân haøng thöông maïi. Trang 79 Hoaït ñoäng thanh tra, giaùm saùt cuûa ngaân haøng nhaø nöôùc coù vai troø thieát yeáu trong vieäc phaùt hieän caùc daáu hieäu, ngaên chaën vaø xöû lyù ruûi ro tín duïng cuûa heä thoáng ngaân haøng. Cuûng coá vaø naâng cao hieäu löïc hoaït ñoäng giaùm saùt an toaøn vaø caûnh baùo ruûi ro cho toaøn heä thoáng (hoaït ñoäng thanh tra taïi choã giaùm saùt töø xa) laø moät yeâu caàu caáp thieát ñaët ra nhaèm naâng cao naêng löïc quaûn lyù vaø ñaûm baûo an toaøn cho heä thoáng ngaân haøng. Maëc duø ñaõ coù nhöõng chuyeån ñoåi tích cöïc, nhöng vò theá caùc coâng cuï cuûa hoaït ñoäng thanh tra giaùm saùt heä thoáng Ngaân haøng cuõng coøn khoaûng caùch so vôùi nhieäm vuï ñaët ra. Do ñoù, caàn cuûng coá vaø hoaøn thieän hoaït ñoäng naøy ñeå coù nhöõng thay ñoåi trieät ñeå trong hoaït ñoäng thanh tra vaø giaùm saùt an toaøn ñoái vôùi caùc ngaân haøng thöông maïi. Hai bieän phaùp chính yeáu ñeå thöïc hieän yeâu caàu naøy laø : Thöù nhaát, taêng cöôøng tính thieát cheá chaët cheõ vaø cuï theå trong vieäc xöû lyù baèng phaùp luaät nhöõng vi phaïm phaùt sinh, Thöù hai, hoaøn thieän caùc moâ hình phaân tích an toaøn hoaït ñoäng ngaân haøng thoâng qua giaùm saùt töø xa. Keát hôïp haøi hoøa caû hai höôùng thöïc thi noùi treân seõ taïo neân böôùc chuyeån caên baûn trong vieäc xöû lyù nhöõng toàn taïi trong hoaït ñoäng thanh tra giaùm saùt vaø ñaùnh giaù an toaøn ñoái vôùi heä thoáng NHTM. 3. 3. 2. 3. Xaây döïng vaø hoaøn thieän caùc cheá ñònh veà caùc coâng cuï baûo hieåm tín duïng. Giaûi phaùp naøy coù taùc duïng ñoái vôùi caû hai maûng phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro tín duïng. Hieän taïi caùc cheá ñònh thuoäc daïng naøy taïi Vieät Nam coøn raát sô khai môùi chæ thöïc hieän ñöôïc hoaït ñoäng cuûa baûo hieåm tieàn gôûi. Ngay caû trong hoaït ñoäng tieàn gôûi, chöùc naêng vaø hoaït ñoäng cuõng coøn chöa thöïc söï phaùt huy ñöôïc do chöa coù söï phoái hôïp ñoàng boä trong toaøn heä thoáng cuõng nhö haïn cheá veà chöùc naêng nhieäm vuï cuûa hoaït ñoäng naøy. Do ñoù, ñoàng thôøi cuõng caàn cuûng coá hoaït ñoäng baûo hieåm tieàn gôûi ñeå ñaây thöïc söï laø coâng cuï höõu hieäu khi tieán haønh xöû lyù caùc ngaân haøng rôi vaøo tình traïng nguy ngaäp do ruûi ro tín duïng phaùt sinh. Theâm vaøo ñoù, Ngaân haøng Nhaø nöôùc cuõng caàn tích cöïc nghieân cöùu ñeà xuaát töøng böôùc aùp duïng moät caùch caùc coâng cuï baûo hieåm tín duïng khaùc nhö quyeàn choïn tín duïng, hoaùn ñoåi laõi suaát vaø moät soá coâng cuï phaùt sinh khaùc ñeå phoøng ngöøa vaø choáng ñôõ ruûi ro. Giaûi phaùp naøy cuõng laø söï tích cöïc, tieáp caän ñeán caùc thoâng leä vaø chuaån möïc quoác teá trong hoaït ñoäng phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro. Vieäc aùp duïng caùc coâng cuï naøy caàn ñöôïc thöïc hieän moät caùch thaän troïng neáu coù trieån khai moät caùch roäng raõi. Caùc khuoân khoå phaùp lyù nhaèm ñieàu chænh hoaït ñoäng cuûa caùc coâng cuï naøy vaø nhöõng höôùng daãn aùp duïng nghieäp vuï Trang 80 cuõng caàn ñöôïc chuaån bò moät caùch kyõ caøng tröôùc khi ñöa caùc coâng cuï baäc cao cuûa thò tröôøng tieàn teä, tín duïng naøy vaøo phoå bieán roäng raõi. 3. 3. 3. Kieán nghò vôùi Ngaân haøng Coâng thöông Vieät nam 3. 3. 3. 1ø. Xaây döïng chieán löôïc quaûn lyù ruûi ro vaø trieån khai moät caùch coù heä thoáng trong hoaït ñoäng kinh doanh cuûa ngaân haøng. Giaûi phaùp cô baûn thöù nhaát laø Ngaân haøng Coâng thöông Vieät nam caàn xaây döïng chieán löôïc phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro moät caùch toång theå vaø baøi baûn cho hoaït ñoäng cuûa toaøn boä maïng löôùi ngaân haøng. Caùc ngaân haøng seõ khoâng theå ñöông ñaàu vôùi ruûi ro moät caùch thaät söï coù hieäu quaû neáu khoâng coù chieán löôïc toång theå cho toaøn boä maïng löôùi hoaït ñoäng cuûa mình. Moät heä thoáng toå chöùc vaø thöïc hieän phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro laø ñieàu caùc ngaân haøng caàn thieát hình thaønh neân. Khuoân khoå cho heä thoáng naøy coù theå ñöôïc hình thaønh nhö sau: - Ngaân haøng Coâng thöông Vieät Nam toå chöùc moät boä phaän coù ñuû thaåm quyeàn, coù söï ñoäc laäp tröïc thuoäc Hoäi ñoàng quaûn trò. - Chieán löôïc phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro caàn phuø hôïp vôùi chieán löôïc kinh doanh cuûa ngaân haøng trong töøng thôøi kyø vaø coù theå ñöôïc ñieàu chænh moät caùch linh hoaït tuøy theo dieãn bieán thò tröôøng tín duïng. Moät nhieäm vuï chính yeáu cuûa Boä phaän hoaïch ñònh chieán löôïc quaûn lyù naøy cuõng seõ thöïc hieän nhieäm vuï kieåm tra, ñaùnh giaù toaøn dieän hoaït ñoäng quaûn lyù ruûi ro moät caùch töông ñoái ñoäc laäp vieäc thöïc hieän chieán löôïc theo ñònh kyø ñeå coù nhöõng ñieàu chænh thích hôïp. Hoaït ñoäng ñaùnh giaù caàn ñöôïc thöïc hieän moät caùch ñoäc laäp töông ñoái vôùi hoaït ñoäng tröïc tieáp thöïc hieän trieån khai chieán löôïc quaûn lyù ruûi ro ñeå ñaûm baûo tính khaùch quan vaø hieäu quaû. Ban quaûn lyù ruûi ro seõ cuï theå hoùa caùc muïc tieâu vaø caùch thöùc thöïc hieän caùc muïc tieâu ñöôïc ñeà ra trong chieán löôïc quaûn lyù ruûi ro thoâng qua heä thoáng caùc giaûi phaùp kyõ thuaät trong caùc khaâu hôïp lyù hoùa quy trình ra quyeát ñònh tín duïng, phaân tích, ñaùnh giaù vaø ñieàu chænh haïn möùc hoaït ñoäng cuûa caùc caùn boä tham gia vaøo vieäc ra quyeát ñònh tín duïng, hình thaønh heä thoáng caùc tieâu chí ñaùnh giaù ruûi ro tín duïng ñaëc thuø cuûa ngaân haøng. . . Trang 81 3. 3. 3. 2. Ngaân haøng Coâng thöông Vieät Nam caàn ñaåy maïnh chöông trình taùi cô caáu : Ngaân haøng Coâng thöông Vieät Nam caàn ñaåy maïnh hôn nöõa chöông trình taùi cô caáu hoaït ñoäng theo muïc tieâu ñaõ xac ñònh trong ñoù chuù troïng hình thaønh nhöõng boä phaän chuyeân traùch hoaïch ñònh chieán löôïc quaûn lyù ruûi ro tín duïng cuõng nhö boä phaän thöïc thi caùc bieän phaùp quaûn lyù ruûi ro treân cô sôû hoaït ñoäng ñoäc laäp vaø hieäu quaû. Ngaân haøng Coâng thöông Vieät Nam neân choïn löïa öu tieân haøng ñaàu cho öùng duïng caùc coâng ngheä quaûn lyù thoâng tin hieän ñaïi trong hoaït ñoäng naøy thoâng qua trieån khai chöông trình quaûn lyù ruûi ro tín duïng (ñöôïc caùc ñoái taùc nöôùc ngoaøi chuyeån giao thoâng qua caùc döï aùn hieän ñaïi hoùa coâng ngheä ngaân haøng) cho phuø hôïp vôùi thöïc traïng hoaït ñoäng kinh doanh öùng duïng taïi Vieät Nam. Do ñoù, boä maùy cuûa caùc boä phaän chuyeân traùch treân khoâng caàn toå chöùc moät caùch coàng keành maø vaãn coù theå xöû lyù ñöôïc nhöõng coâng vieäc phöùc taïp. 3. 3. 3. 3 Cuûng coá vaø kieän toaøn hoaït ñoäng kieåm tra, kieåm toaùn noäi boä Hoaït ñoäng kieåm tra, kieåm toaùn noäi boä neáu phaùt huy ñuùng chöùng naêng cuûa noù goùp phaàn quan troïng ñeå caùc ngaân haøng thöông maïi phaùt hieän nhöõng ruûi ro trong hoaït ñoäng cuûa caùc chi nhaùnh voán ngaøy caøng môû roäng hoaït ñoäng trong xu theá phaùt trieån cuûa hoaït ñoäng kinh doanh tín duïng. Do ñoù nhaèm ñaûm baûo hieäu quaû cuûa coâng taùc kieåm tra, kieåm toaùn noäi boä Ngaân haøng Coâng thöông Vieät Nam caàn nhanh choùng ñoåi môùi toå chöùc boä maùy cuûa heä thoáng Kieåm tra, kieåm toaùn noäi boä theo höôùng tröïc thuoäc Hoäi ñoàng Quaûn trò treân cô sôû nhöõng nguyeân taéc hoaït ñoäng sau: - Tính ñoäc laäp - Söï phaân taùch chöùc naêng - Thoâng tin ñaày ñuû - Trình ñoä nghieäp vuï cuûa nhaân vieân 3. 3. 3. 4. Xaây döïng vaø hoaøn thieän heä thoáng thoâng tin tín duïng: Ngaân haøng Coâng Thöông Vieät Nam caàn coù nghieân cöùu, xaây döïng caùc thoâng tin hoã trôï chi nhaùnh trong vieäc thaåm ñònh vaø giaûi quyeát cho vay nhö thoâng tin töøng ngaønh kinh teá veà thöïc traïng, ñònh höôùng phaùt trieån, chæ tieâu hieäu quaû trung bình ngaønh, thoâng tin veà thò tröôøng, lónh vöïc kinh doanh cuûa töøng ngaønh, caùc yeáu toá coù khaû naêng aûnh höôûng ñeán ruûi ro cuûa doanh nghieäp nhö giaù caû Trang 82 nguyeân vaät lieäu, tyû giaù, aûnh höôûng cuûa caùc luaät môùi ñeán hoaït ñoäng cuûa töøng ngaønh…. Ñoàng thôøi coù keá hoaïch ñaàu tö maùy moùc thieát bò, coâng ngheä hieän ñaïi nhaèm coù theå tìm kieám, phaân tích, quaûn lyù thoâng tin vôùi soá löôïng lôùn, phöùc taïp vaø xaây döïng, ñaøo taïo ñoäi nguõ caùn boä chuyeân gia phaân tích vöøa am hieåu caû lónh vöïc tin hoïc vaø chuyeân moân nghieäp vuï ngaân haøng ñeå coù theå xaây döïng vaø öùng duïng caùc phaàn meàm tin hoïc vaø khai thaùc, phaân tích thoâng tin ñaït hieäu quaû cao. 3. 3. 3. 5. Boå sung vaø hoaøn thieän chính saùch tín duïng. Nhaèm baûo ñaûm muïc tieâu phaùt trieån , an toaøn, hieäu quaû vaø beàn vöõng, ñoàng thôøi ñònh höôùng cho caùc chi nhaùnh trong toaøn heä thoáng trong hoaït ñoäng tín duïng vaø ñaàu tö, Ngaân haøng Coâng Thöông Vieät nam caàn boå sung vaø hoaøn thieän chính saùch tín duïng theo nhöõng noäi dung cô baûn sau: - Muïc tieâu cuûa chính saùch tín duïng - Lónh vöïc kinh doanh (höôùng ñaàu tö) - Chính saùch vaø thuû tuïc ñoái vôùi vieäc xaùc ñònh laõi suaát cho vay, caùc khoaûn phí - Chính saùch khaùch haøng - Kieåm soaùt ruûi ro tín duïng (caùc böôùc caàn thieát ñeå nhaän bieát, phaân tích vaø phaùt hieän nhöõng khoaûn vay coù vaán ñeà) Chính saùch naøy caàn ñöôïc thoáng nhaát moät caùch toaøn dieän, boå sung cho phuø hôïp vôùi chieán löôïc kinh doanh vaø yeâu caàu thöïc teá töø hoaït ñoäng kinh doanh . 3. 3. 3. 6. Trích laäp döï phoøng ruûi ro tín duïng theo phaân loaïi möùc ñoä ruûi ro thích hôïp gaén vôùi vieäc ñaùnh giaù xeáp loaïi doanh nghieäp: Ngaân haøng Coâng thöông Vieät Nam caàn coù nghieân cöùu treân cô sôû tham khaûo, hoïc taäp kinh nghieäm quoác teá vaø vaän duïng phuø hôïp cho caùc ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam. Vieäc trích laäp döï phoøng ruûi ro tín duïng theo phaân loaïi möùc ñoä ruûi ro thích hôïp gaén vôùi vieäc ñaùnh giaù xeáp loaïi doanh nghieäp chöù khoâng theo thôøi gian quaù haïn nhö hieän nay, beân caïnh ñoù vieäc aùp duïng trích döï phoøng ruûi ro ngay töø khi kyù keát hôïp ñoàng tín duïng hoaëc ngay khi coù daáu hieäu phaùt sinh ruûi ro cuõng neân ñöôïc xem xeùt ñöa vaøo thöïc hieän. Trang 83 KEÁÁT LUAÄN Hoaït ñoäng tín duïng laø hoaït ñoäng then choát cuûa caùc ngaân haøng nhöng cuõng laø hoaït ñoäng maø ruûi ro luoân thöôøng tröïc trong töøng khaâu nghieäp vuï. Ruûi ro tín duïng khoâng loaïi tröø baát kyø neàn kinh teá naøo duø ôû moïi trình ñoä phaùt trieån. Vôùi vò theá laø ngaân haøng quoác doanh lôùn trong heä thoáng Ngaân haøng Coâng thöông Vieät Nam vaø khu vöïc Thaønh phoá Hoà Chí Minh, trong xu theá hoäi nhaäp, phaûi chaáp nhaän cô cheá caïnh tranh khoác lieät, chaáp nhaän quy luaät"Maïnh ñöôïc, yeáu thua”, ñoàng thôøi haøng ngaøy phaûi ñoái maët vôùi ruûi ro. Do ñoù, bieän phaùp ñeå phoøng ngöøa, haïn cheá ruûi ro luoân laø yeâu caàu böùc thieát cuûa moãi ngaân haøng. Xuaát phaùt töø yeâu caàu ñoù, ngöôøi vieát ñaõ nghieân cöùu moät caùch coù heä thoáng nhöõng vaán ñeà lyù luaän veà baûn chaát, ñaëc tröng, caùc loaïi hình bieåu hieän vaø moái töông quan cuûa ruûi ro tín duïng trong hoaït ñoäng kinh doanh tieàn teä cuûa SGDII- NHCTVN. Nhöõng nguyeân nhaân daãn ñeán ruûi ro tín duïng cuõng ñöôïc phaân tích moät caùch saâu saéc nhaèm laøm noåi baät caên nguyeân cuûa ruûi ro trong moái quan heä vôùi caùc chuû theå lieân quan trong hoaït ñoäng tín duïng cuûa ngaân haøng. Treân cô sôû ñoù, ñeà taøi phaùt trieån vaø trình baøy noäi dung lyù luaän cô baûn veà caùc bieän phaùp phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro tín duïng. Nhöõng bieän phaùp veà phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro ñöôïc phaân tích treân cô sôû quan heä naém baét baûn chaát vaø ñaùnh giaù nguyeân nhaân cuûa ruûi ro tín duïng ñoàng thôøi ñöôïc ñoái chieáu moät caùch tröïc tieáp thoâng qua phaân tích kinh nghieäm quoác teá trong hoaït ñoäng quaûn lyù vaø phoøng ngöøa ruûi ro. Nhöõng neàn taûng lyù luaän naøy seõ taïo cô sôû vaø laøm saùng toû cho vieäc phaân tích ñaùnh giaù thöïc traïng ruûi ro tín duïng cuûa SGDII- NHCTVN. Trong phaïm vi nghieân cöùu ñöôïc xaùc ñònh, ñeà taøi ñaõ ñöôïc taäp trung, giôùi haïn trong khuoân khoå theå hieän trong moät soá noäi dung chính goàm: phaân tích thöïc traïng ruûi ro cuûa SGDII- - NHCTVN döôùi toaøn boä caùc goùc ñoä aûnh höôûng khaùc nhau; laøm noåi baät thöïc traïng caùc bieän phaùp phoøng ngöøa ruûi ro ñang ñöôïc thöïc hieän ; neâu leân haäu quaû ruûi ro maø SGDII ñaõ phaûi gaùnh chòu trong giai ñoaïn vöøa qua vaø hieän nay; Töø ñoù, taïo cô sôû ñeà xuaát nhöõng giaûi phaùp, kieán nghò nhaèm naâng cao vaø hoaøn thieän hoaït ñoäng phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro tín duïng cho SGDII- NHCTVN. Treân cô sôû nhöõng nghieân cöùu lyù luaän veà ruûi ro tín duïng vaø caùc bieän phaùp phoøng ngöøa haïn cheá cuõng nhö thöïc traïng veà ruûi ro tín duïng taïi SGDII- NHCTVN, ñoàng thôøi naém baét nhöõng ñònh höôùng lôùn veà hoaït ñoäng tieàn teä, tín duïng, ñeà taøi ñaõ xaùc ñònh nhöõng phöông höôùng roõ raøng cho caùc giaûi phaùp phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro tín duïng taïi caùc ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam. Töø ñoù, caùc giaûi phaùp, kieán nghò ñöôïc ñeà xuaát ñeå coù theå phoøng ngöøa vaø haïn cheá moät caùch hieäu quaû ruûi ro tín duïng trong hoaït ñoäng kinh doanh cuûa SGDII- NHCTVN. TAØI LIEÄU THAM KHAÛO 1. Vaên kieän ñaïi hoäi ñaïi bieåu toaøn quoác laàn thöù IX cuûa Ñaûng Coäng Saûn Vieät Nam – NXB Chính Trò Quoác Gia. 2. Giaùo trình tieàn teä – ngaân haøng NXB Tp.HCM . Chuû bieân P.GS TS .Nguyeãn Ñaêng Dôøn. 3. Quaûn trò ngaân haøng thöông maïi- NXB Taøi chính (2001)- Peter SRose. 4. Quaûn trò ruûi ro trong kinh doanh ngaân haøng- NXB Thoáng keâ (1999)- TS. Nguyeãn Vaên Tieán. 5. Caåm nang quaûn lyù tín duïng ngaân haøng- NXB Thoáng keâ Haø noäi (2001) 6. Nhöõng giaûi phaùp chuû yeáu- böôùc ñi cho quaù trình töï do hoùa taøi chính vaø hoäi nhaäp quoác teá cuûa heä thoáng ngaân haøng Vieät Nam ( 2003)– Ñeà taøi nghieân cöùu troïng ñieåm caáp boä- Chuû nhieäm PGS.TS Nguyeãn Ñaêng Dôøn. 7. Chieán löôïc taøi chính- tieàn teä Vieät Nam giai ñoaïn 2001-2010- Boä Taøi chính. 8. Taøi lieäu hoäi nghò chieán löôïc kinh doanh cuûa Ngaân haøng thöông maïi giai ñoaïn 2003-2010 cô caáu laïi taøi chính vaø hoaït ñoäng cuûa caùc NHTM Vieät Nam ( 11/2003 ). Ngaân haøng Nhaø nöôùc TP.HCM. 9. Thöïc traïng ruûi ro tín duïng cuûa caùc Ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam vaø caùc giaûi phaùp phoøng ngöøa haïn cheá ( 2003 ). Ñeà taøi nghieân cöùu khoahoïc , chuû nhieäm TS. Nguyeãn Ñöùc Thaûo. 10. Dieãn ñaøn hoäi nhaäp kinh teá quoác teá cô hoäi vaø thaùch thöùc ñoái vôùi ngaân haøng Vieät Nam ( 8/2003 ) – Hieäp hoäi ngaân haøng. 11. Taïp chí NHCTVN 15 naêm xaây döïng vaø tröôûng thaønh ( NHCTVN) 12. Taïp chí ngaân haøng 2003-2004. 13. Taïp chí khoa hoïc ngaân haøng naêm 2003-2004. 14. Baùo caùo toång keát hoaït ñoäng ngaân haøng treân ñòa baøn TP.HCM (2000-2003).Ngaân haøng Nhaø nöôùc TP.HCM 15. Baùo caùo toång keát hoaït ñoäng SGDII- NHCTVN ( 1997-2003 ) 16. .Hoäi thaûo ruûi ro tín duïng vaø vai troø cuûa heä thoáng kieåm soaùt noäi boä.