Giáo trình Quản lý danh mục cho vay

ư ư ợ ế thanh toán • Ch t l ng danh m c cho vay (x p h ng r i ro, d phòng các kho n cho vay bấ ượ ụ ế ạ ủ ự ả ị t n th t, r i ro t p trung tín d ng) ổ ấ ủ ậ ụ • Phù h p v i h p đ ng (tình hình tài chính, b o đ m và đ i di n) ợ ớ ợ ồ ả ả ạ ệ • Tài s n đ m b o (s t n t i c a tài s n đ m b o và giá tr ) ả ả ả ự ồ ạ ủ ả ả ả ị Bu i chi u: Áp d ng qu n lý danh m c v i các chính sách và quy trình tín d ng hi uổ ề ụ ả ụ ớ ụ ệ qu ả N i dung ph n này nh m gi i thi u v i h c viên v t m quan tr ng c a vi c xây d ng vàộ ầ ằ ớ ệ ớ ọ ề ầ ọ ủ ệ ự th c hi n các chính sách, quy trình chung c a t ch c liên quan đ n nh ng v n đ nhự ệ ủ ổ ứ ế ữ ấ ề ư trách nhi m c a cán b tín d ng, tiêu chu n c p tín d ng, quy trình xét duy t cho vay,ệ ủ ộ ụ ẩ ấ ụ ệ th m quy n phán quy t cho vay, t p trung danh m c cho vay, h th ng x p h ng r i ro,ẩ ề ế ậ ụ ệ ố ế ạ ủ đ nh gia kho n cho vay, l u tr h s tín d ng và nh ng tr ng h p ngo i l . Đ n cu iị ả ư ữ ồ ơ ụ ữ ườ ợ ạ ệ ế ố ngày, h c viên s cùng nhau xây d ng K ho ch hành đ ng nh m tăng c ng nh ng kọ ẽ ự ế ạ ộ ằ ườ ữ ỹ năng chuyên môn, và b n k ho ch này s đ c g i v c quan c a h c viên.ả ế ạ ẽ ượ ử ề ơ ủ ọ 7 8A. Áp d ng qu n lý danh m c v i các chính sách và quy trình tín d ng hi u qu ụ ả ụ ớ ụ ệ ả • Khái ni m v chính sách tín d ngệ ề ụ • Chính sách tín d ng đ c xây d ng và/ho c đ c cho phép nh th nào ụ ượ ự ặ ượ ư ế • Ích l i c a vi c xây d ng các chính sách tín d ng ợ ủ ệ ự ụ • Chính sách tín d ng đ c truy n đ t nh th nào trong n i b m t t ch c ụ ượ ề ạ ư ế ộ ộ ộ ổ ứ • Các chính sách ch u tác đ ng nh th nào t nh ng thay đ i c a môi tr ng hay thị ộ ư ế ừ ữ ổ ủ ườ ị tr ng? ườ • S tay chính sách tín d ng ổ ụ • M u chính sách tín d ngẫ ụ 9 10 B. K ho ch hành đ ng nh m tăng c ng các k năng chuyên môn – Bài t pế ạ ộ ằ ườ ỹ ậ © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 58 / 97 Các kho n cho vay có v n đả ấ ề © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 59 / 97 Nguyên nhân phát sinh các kho n cho vay có v n đả ấ ề Có th phân chia nh ng y u t (nguyên nhân) d n đ n vi c kho n cho vay t t bi n thànhể ữ ế ố ẫ ế ệ ả ố ế n x u làm 3 nhóm chính:ợ ấ − Nguyên nhân bên ngoài; − Nguyên nhân bên trong; và − Nguyên nhân t phía ng i cho vay.ừ ườ Nguyên nhân bên ngoài Nguyên nhân bên ngoài bao g m nh ng y u t n m ngoài t m ki m soát c a ban lãnh đ oồ ữ ế ố ằ ầ ể ủ ạ công ty và ng i cho vay, ví d nh suy thoái kinh t , lãi su t cao, xu t hi n công nghườ ụ ư ế ấ ấ ệ ệ m i ho c đ i th c nh tranh m i, và các tr ng h p “thiên đ nh” b t kh kháng khác.ớ ặ ố ủ ạ ớ ườ ợ ị ấ ả Nguyên nhân bên trong: Nguyên nhân bên trong bao g m nh ng y u t do ban lãnh đ o công ty gây ra. Nh ngồ ữ ế ố ạ ữ nguyên nhân này th ng xu t phát t b t c p trong qu n lý, ví d nh thi u ki m tra vườ ấ ừ ấ ậ ả ụ ư ế ể ề ho t đ ng và/ho c v tài chính, s n ph m suy gi m ch t l ng, đánh m t th ph n, và gianạ ộ ặ ề ả ẩ ả ấ ượ ấ ị ầ l n.ậ Nguyên nhân t phía ng i cho vay:ừ ườ Nhóm này g m nh ng y u t do ng i cho vay gây ra, th ng là xác đ nh c c u kho nồ ữ ế ố ườ ườ ị ơ ấ ả cho vay không h p lý, s ti n cho vay không đ ho c quá nhi u, không giám sát đ cợ ố ề ủ ặ ề ượ kho n vay m t cách đ y đ . Nguyên nhân t phía ng i cho vay cũng có th là phân tíchả ộ ầ ủ ừ ườ ể không chính xác báo cáo tài chính, tài s n b o đ m không đ , h s gi y t không đ y đ ,ả ả ả ủ ồ ơ ấ ờ ầ ủ ng i cho vay thi t kinh nghi m, và gian l n.ườ ế ệ ậ C c u l i kỳ h nơ ấ ạ ạ các kho n cho vay có v n đả ấ ề Các công c và k thu t s d ng đ c c u l i kỳ h n m t kho n cho vay có v n đ cũngụ ỹ ậ ử ụ ể ơ ấ ạ ạ ộ ả ấ ề t ng t nh công c và k thu t s d ng đ c c u m t kho n cho vay.ươ ự ư ụ ỹ ậ ử ụ ể ơ ấ ộ ả Nh ng v n   c n xem xét s  b  bao g m:ữ ấ đề ầ ơ ộ ồ − Xác đ nh m c đích tài tr . M c đích c a kho n cho vay c n đ c xác đ nh rõ ràng;ị ụ ợ ụ ủ ả ầ ượ ị − Xác đ nh ngu n tr n quan tr ng nh t. C n làm rõ kho n cho vay s đ c hoàn trị ồ ả ợ ọ ấ ầ ả ẽ ượ ả nh th nào;ư ế − Xác đ nh nh ng r i ro trong kinh doanh có th h n ch kh năng tr n c a ng iị ữ ủ ể ạ ế ả ả ợ ủ ườ vay; © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 60 / 97 − Thi t k b n h p đ ng nh m đ m b o kh năng tr n c a công ty thông qua quyế ế ả ợ ồ ằ ả ả ả ả ợ ủ đ nh h n ch ban lãnh đ o đ u t vào tài s n, vay n , và rút ti n m t kh i công ty;ị ạ ế ạ ầ ư ả ợ ề ặ ỏ − Xác đ nh th i gian tr n , s ti n tr n g c và lãi đ đ m b o r ng ngu n ti nị ờ ả ợ ố ề ả ợ ố ể ả ả ằ ồ ề m t công ty thu đ c s đ đ tr n ; vàặ ượ ẽ ủ ể ả ợ − Xác đ nh và giành quy n đ i v i ngu n tr n th hai là tài s n đ m b o (k cị ề ố ớ ồ ả ợ ứ ả ả ả ể ả b o lãnh), n u c n thi tả ế ầ ế Khi đã rõ v m c đích, ngu n tr n và r i ro ti m tàng thì b n cũng s bi t ph i s d ngề ụ ồ ả ợ ủ ề ạ ẽ ế ả ử ụ nh ng công c và k thu t phân tích nào đ ch ng minh kh năng tr n c a công ty.ữ ụ ỹ ậ ể ứ ả ả ợ ủ © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 61 / 97 H n m c tín d ng ng n h nạ ứ ụ ắ ạ N u m c đích cho vay là tài tr nhu c u ng n h n ho c t m th i (ví d nh nhu c u mang tính th i v , mua nguyên li u thô),ế ụ ợ ầ ắ ạ ặ ạ ờ ụ ư ầ ờ ụ ệ thì kho n cho vay s ph i đ c hoàn tr khi nào các tài s n đ c tài tr b ng ngu n v n vay đ c chuy n đ i thành ti n m tả ẽ ả ượ ả ả ượ ợ ằ ồ ố ượ ể ổ ề ặ Công c s d ng: Chu kỳ chuy n đ i tài s n (ụ ử ụ ể ổ ả Asset Conversion Cycle) đ xác đ nh kỳ h n cho vay thích h p và đánh giá r i roể ị ạ ợ ủ kinh doanh, ph ng th c gi m thi u r i ro.ươ ứ ả ể ủ © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 62 / 97 Các kho n ph i ả ả thu Nguyên li u ệ thô Thành ph mẩ Ti n m tề ặ Bán hàng WIP Cho vay dài h nạ N u m c đích cho vay là tài tr tài s n dài h n hay nhu c u dài h n/th ng xuyên (ví d nh mua b t đ ng s n, nhà x ng,ế ụ ợ ả ạ ầ ạ ườ ụ ư ấ ộ ả ưở thi t b ; ho c tăng lâu dài ngu n v n l u đ ng), thì kho n cho vay s ph i đ c hoàn tr khi nào các tài s n đ c tài tr t o raế ị ặ ồ ố ư ộ ả ẽ ả ượ ả ả ượ ợ ạ dòng ti n đ đ tr n .ề ủ ể ả ợ Công c s d ng: Phân tích dòng ti n d a trên báo cáo tài chính d ki n (báo cáo chu chuy n ti n m t) đ xác đ nh kh năngụ ử ụ ề ự ự ế ể ề ặ ể ị ả tr n c a công ty; và phân tích ACC đ đánh giá r i ro kinh doanh và nh ng ph ng th c gi m thi u r i ro.ả ợ ủ ể ủ ữ ươ ứ ả ể ủ K  h n cho vay hi n t iỳ ạ ệ ạ S  ti n cho vay :ố ề 3,500,000 K  h n (n m):ỳ ạ ă 5 L ch tr  n :ị ả ợ Thanh toán hàng n m, s  ti n thanh toán  nh k  nh  nhauă ố ề đị ỳ ư Lãi su t : ấ 10.0% N m 1 ă N m 2ă N m 3ă N m 4ă N m 5ă N m 6ă N m 7ă N m 8ă N m 9ă N m 10ă Ti n g c (tri u  ng)ề ố ệ đồ 3,500,000 2,800,000 2,100,000 1,400,000 700,000 Tr  g cả ố 700,000 700,000 700,000 700,000 700,000 Tr  lãiả 350,000 315,000 245,000 175,000 105,000 T ng s  ti n ph i tr  ổ ố ề ả ả 1,050,000 1,015,000 945,000 875,000 805,000 Lu ng ti n th c t /dồ ề ự ế ự  ki nế 900,000 850,000 765,000 765,000 685,000 Th ng   d   (thâm   h t)ặ ư ụ   lu ng ti nồ ề (150,0 00)  (165,0 00) (180,0 00) (110,0 00) (120,0 00) T  l  sai s  ỷ ệ ố ­16.7% ­19.4% ­23.5% ­14.4% ­17.5% © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 63 / 97 K ch b n tái c  c u 1 ị ả ơ ấ Lãi su t : ấ 10.0% K  h n (n m:) ỳ ạ ă 6  N m 1 ă N m 2ă N m 3ă N m 4ă N m 5ă N m 6ă N m 7ă N m 8ă N m 9ă N m 10ă Ti n g c (tri u  ng)ề ố ệ đồ 3,500,000 2,916,667 2,333,333 1,750,000 1,166,667 583,333 Tr  g cả ố 583,333 583,333 583,333 583,333 583,333 583,333 Tr  lãiả 350,000 320,833 262,500 204,167 145,833 87,500 T ng s  ti n ph i tr  ổ ố ề ả ả 933,333 904,167 845,833 787,500 729,167 670,833 Lu ng ti n th c t /dồ ề ự ế ự  ki nế 900,000 850,000 765,000 765,000 685,000 850,000 Th ng   d   (thâm   h t)ặ ư ụ   lu ng ti nồ ề (33,33 3)  (54,167 ) (80,83 3) (22,50 0) (44,16 7) 179,1 67 Sai s  biênố ­3.7% ­6.4% ­10.6% ­2.9% ­6.4% 21.1% K ch b n tái c  c u 2ị ả ơ ấ Lãi su t : ấ 10.0% K  h n (n m) : 7ỳ ạ ă N m 1 ă N m 2ă N m 3ă N m 4ă N m 5ă N m 6ă N m 7ă N m 8ă N m 9ă N m 10ă Ti n g c (tri u  ng)ề ố ệ đồ 3,500,000 3,000,000 2,500,000 2,000,000 1,500,000 1,000,000 500,000 Tr  g cả ố 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 Tr  lãiả 350,000 325,000 275,000 225,000 175,000 125,000 75,000 T ng s  ti n ph i tr  ổ ố ề ả ả 850,000 825,000 775,000 725,000 675,000 625,000 575,000 Lu ng ti n th c t /dồ ề ự ế ự  ki nế 900,000 850,000 765,000 765,000 685,000 850,000 900,000 Th ng   d   (thâm   h t)ặ ư ụ   lu ng ti nồ ề 50,000 25,000 (10,000 ) 40,000 10,000  225,000 325,00 0 Sai s  biênố 5.6% 2.9% ­1.3% 5.2% 1.5% 26.5% 36.1% © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 64 / 97 K ch b n tái c  c u 3ị ả ơ ấ Lãi su t : ấ 10.5% K  h n (n m) : 8ỳ ạ ă N m 1 ă N m 2ă N m 3ă N m 4ă N m 5ă N m 6ă N m 7ă N m 8ă N m 9ă N m 10ă Ti n g c (tri u  ng)ề ố ệ đồ 3,500,00 0 3,062,50 0 2,625,00 0 2,187,50 0 1,750,00 0 1,312,50 0 875,000 437,500 Tr  g cả ố 437,500 437,500 437,500 437,500 437,500 437,500 437,500 437,500 Tr  lãiả 367,500 328,125 284,375 240,625 196,875 153,125 109,375 65,625 T ng s  ti n ph i tr  ổ ố ề ả ả 805,000 765,625 721,875 678,125 634,375 590,625 546,875 503,125 Lu ng ti n th c t /dồ ề ự ế ự  ki nế 900,000 850,000 765,000 765,000 685,000 850,000 900,000 900,000 Th ng   d   (thâm   h t)ặ ư ụ   lu ng ti nồ ề 95,000  84,375 43,125 86,875 50,625 259,37 5 353,1 25 396,8 75 Sai s  biênố 10.6% 9.9% 5.6% 11.4% 7.4% 30.5% 39.2% 44.1% © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 65 / 97 K ch b n tái c  c u 4ị ả ơ ấ Lãi su t : ấ 12.0% K  h n (n m): 9ỳ ạ ă N m 1 ă N m 2ă N m 3ă N m 4ă N m 5ă N m 6ă N m 7ă N m 8ă N m 9ă N m 10ă Ti n g c (tri u  ng)ề ố ệ đồ 3,500,000 3,111,111 2,722,222 2,333,333 1,944,444 1,555,556 1,166,667 777,778 388,889 Tr  g cả ố 388,889 388,889 388,889 388,889 388,889 388,889 388,889 388,889 388,889 Tr  lãiả 420,000 330,556 291,667 252,778 213,889 175,000 136,111 97,222 58,333 T ng s  ti n ph i tr  ổ ố ề ả ả 808,889 719,444 680,556 641,667 602,778 563,889 525,000 486,111 447,222 Lu ng ti n th c t /dồ ề ự ế ự  ki nế 900,000 850,000 765,000 765,000 685,000 850,000 900,000 900,000 900,000 Th ng   d   (thâm   h t)ặ ư ụ   lu ng ti nồ ề 91,111  130,55 6 84,444  123,33 3  82,222 286,11 1 375,00 0 413,8 89 452,7 78 Sai s  biênố 10.1% 15.4% 11.0% 16.1% 12.0% 33.7% 41.7% 46.0% 50.3% © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 66 / 97 K ch b n tái c  c u 5ị ả ơ ấ Lãi su t : ấ 13.0% K  h n (n m) : 10 ỳ ạ ă N m 1 ă N m 2ă N m 3ă N m 4ă N m 5ă N m 6ă N m 7ă N m 8ă N m 9ă N m 10ă Ti n g c (tri u  ng)ề ố ệ đồ 3,500,000 3,150,000 2,800,000 2,450,000 2,100,000 1,750,000 1,400,000 1,050,000 700,000 350,000 Tr  g cả ố 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 Tr  lãiả 455,000 332,500 297,500 262,500 227,500 192,500 157,500 122,500 87,500 52,500 T ng s  ti n ph i tr  ổ ố ề ả ả 805,000 682,500 647,500 612,500 577,500 542,500 507,500 472,500 437,500 402,500 Lu ng ti n th c t /dồ ề ự ế ự  ki nế 900,000 850,000 765,000 765,000 685,000 850,000 900,000 900,000 900,000 900,000 Th ng   d   (thâm   h t)ặ ư ụ   lu ng ti nồ ề 95,000  167,50 0 117,50 0 152,50 0 107,50 0 307,50 0 392,50 0 427,50 0 462,5 00 497,50 0 Sai s  biênố 10.6% 19.7% 15.4% 19.9% 15.7% 36.2% 43.6% 47.5% 51.4% 55.3% © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 67 / 97 Các công c giám sát kho n cho vayụ ả © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 68 / 97 H p đ ngợ ồ H p đ ng là gì?ợ ồ H p đ ng là th a thu n ho c l i h a gi a hai hay nhi u bên, đ c l p thành văn b n, kýợ ồ ỏ ậ ặ ờ ứ ữ ề ượ ậ ả k t và giao cho m i bên, theo đó các bên cam k t th c hi n hay s th c hi n m t công vi cế ỗ ế ự ệ ẽ ự ệ ộ ệ c th , ho c quy đ nh v tính xác th c c a m t s s ki n c th .ụ ể ặ ị ề ự ủ ộ ố ự ệ ụ ể − H p đ ng cho phép ng i cho vay đ c quy n ki m soát m t s n i dung (quanợ ồ ườ ượ ề ể ộ ố ộ tr ng) trong ho t đ ng c a ng i vay. M c đích tr c h t c a h p đ ng là nh mọ ạ ộ ủ ườ ụ ướ ế ủ ợ ồ ằ đ m b o r ng tình hình tài chính c a ng i vay đ c duy trì trong su t th i h nả ả ằ ủ ườ ượ ố ờ ạ c a kho n cho vay, qua đó b o v ng i cho vay tránh đ c t n th t do r i ro kinhủ ả ả ệ ườ ượ ổ ấ ủ doanh và nh ng bi n đ ng b t l i.ữ ế ộ ấ ợ − H p đ ng có th mang tính ch t kh ng đ nh (ợ ồ ể ấ ẳ ị affirmative – các bên cam k t s th cế ẽ ự hi n m t s nghĩa v nh t đ nh) ho c ph đ nh (ệ ộ ố ụ ấ ị ặ ủ ị negative - các bên cam k t sế ẽ không th c hi n m t s nghĩa v nh t đ nh).ự ệ ộ ố ụ ấ ị Nh ng y u t mà h p đ ng tác đ ng đ n bao g m:ữ ế ố ợ ồ ộ ế ồ − Công khai thông tin. − Duy trì tình hình tài chính, ví d nh ụ ư − Duy trì giá tr ròng;ị − Duy trì ch t l ng tài s n có và kh năng thanh kho n c a tài s nấ ượ ả ả ả ủ ả có; và − Duy trì kh năng tr n và qu n lý l u chuy n ti n tả ả ợ ả ư ể ề ệ − Duy trì s t n t i cũng nh nh ng đ c đi m c a công ty.ự ồ ạ ư ữ ặ ể ủ © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 69 / 97 Các ví d v h p đ ng hi u quụ ề ợ ồ ệ ả Công khai thông tin Công khai thông tin là y u t  quy t  nh    a ra các quy tế ố ế đị để đư ế   nh  úng th m quy n.đị đ ẩ ề Ví d v m t h p đ ng đ c thi t k nh m tác đ ng đ n vi c công khai thông tin:ụ ề ộ ợ ồ ượ ế ế ằ ộ ế ệ − K p th i cung c p các thông tin tài chínhị ờ ấ Duy trì tình hình tài chính Duy trì giá tr  ròng (v n ch  s  h u)ị ố ủ ở ữ Có th thông qua giá tr ròng c a m t công ty đ đánh giá ho c đ nh l ng s c m nh tàiể ị ủ ộ ể ặ ị ượ ứ ạ chính, kh năng ch ng đ các r i ro trong kinh doanh c a công ty đó. Ví d v m t h pả ố ỡ ủ ủ ụ ề ộ ợ đ ng đ c thi t k nh m tác đ ng đ n vi c duy trì giá tr ròng:ồ ượ ế ế ằ ộ ế ệ ị − Yêu c u v giá tr ròng t i thi uầ ề ị ố ể Duy trì kh  n ng thanh kho n và ch t l ng tài s n cóả ă ả ấ ượ ả Vi c duy trì giá tr tài s n có và hi u qu (trong tr ng h p ho t đ ng kinh doanh bìnhệ ị ả ệ ả ườ ợ ạ ộ th ng và khi thanh lý) s nh h ng đ n kh năng tr n c a công ty. Ví d v m t h pườ ẽ ả ưở ế ả ả ợ ủ ụ ề ộ ợ đ ng đ c thi t k nh m tác đ ng đ n vi c duy trì ch t l ng tài s n có và kh năngồ ượ ế ế ằ ộ ế ệ ấ ượ ả ả thanh kho n:ả − T l ng n h n (ỷ ệ ắ ạ Current Ratio) t i thi u ố ể Duy trì kh  n ng tr  n  và qu n lý chu chuy n ti n m tả ă ả ợ ả ể ề ặ Kh năng tr n hay qu n lý chu chuy n ti n m t c a m t công ty là y u t then ch tả ả ợ ả ể ề ặ ủ ộ ế ố ố quy t đ nh vi c kho n cho vay s đ c thanh toán đúng h n. Ví d v h p đ ng đ cế ị ệ ả ẽ ượ ạ ụ ề ợ ồ ượ thi t k nh m nh h ng đ n vi c tr n :ế ế ằ ả ưở ế ệ ả ợ − L i nhu n tr c chi tr lãi và thu (EBIT) ợ ậ ướ ả ế  Chi phí tr lãiả − L i nhu n tr c chi tr lãi, thu và kh u hao (EBITDA) ợ ậ ướ ả ế ấ  (Chi tr lãi + và g c)ả ố Duy trì s t n t i cũng nh nh ng đ c đi m c a công tyự ồ ạ ư ữ ặ ể ủ Khi c c u t ch c ho c đ c đi m pháp lý c a công ty thay đ i thì cũng có th nh h ngơ ấ ổ ứ ặ ặ ể ủ ổ ể ả ưở tiêu c c đ n kh năng tr n c a công ty đó. Ví d v h p đ ng đ c thi t k nh m nhự ế ả ả ợ ủ ụ ề ợ ồ ượ ế ế ằ ả h ng đ n vi c Duy trì s t n t i cũng nh nh ng đ c đi m c a công ty : ưở ế ệ ự ồ ạ ư ữ ặ ể ủ − Kéo dài (gia h n) s t n t i c a công ty.ạ ự ồ ạ ủ © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 70 / 97 Các công c giám sát kho n cho vay ụ ả H th ng thông tin đi u hành (EIS)ệ ố ề © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 71 / 97 Nhu c u thông tin c a ng i qu n lýầ ủ ườ ả H th ng thông tin đi u hành (ệ ố ề Executive Information System – EIS) là m t h th ng máyộ ệ ố tính có ch c năng h tr nhu c u thông tin và ra quy t đ nh c a ban lãnh đ o đi u hành c pứ ỗ ợ ầ ế ị ủ ạ ề ấ cao thông qua vi c cho phép truy c p d dàng đ n các ngu n thông tin n i b và bên ngoàiệ ậ ễ ế ồ ộ ộ c n thi t đ ph c v cho yêu c u ph i đáp ng đ c nh ng m c tiêu chi n l c c a tầ ế ể ụ ụ ầ ả ứ ượ ữ ụ ế ượ ủ ổ ch c.ứ Đi m nh n c a EIS chính là nh ng hi n th d i hình th c đ h a và giao di n thân thi nể ấ ủ ữ ể ị ướ ứ ồ ọ ệ ệ v i ng i s d ng, cho phép th c hi n các ch c năng báo cáo và kéo – th (ớ ườ ử ụ ự ệ ứ ả drill-down) r tấ m nh. Nhìn chung, EIS là h th ng h tr ra quy t đ nh trong ph m vi toàn doanh nghi p,ạ ệ ố ỗ ợ ế ị ạ ệ giúp lãnh đ o c p cao phân tích, so sánh và nêu b t xu th bi n đ ng c a nh ng bi n sạ ấ ậ ế ế ộ ủ ữ ế ố quan tr ng, đ t đó h có th giám sát ch t l ng ho t đ ng và xác đ nh nh ng c h iọ ể ừ ọ ể ấ ượ ạ ộ ị ữ ơ ộ cũng nh v n đ c n gi i quy t.ư ấ ề ầ ả ế Có th s d ng EIS đ giám sát:ể ử ụ ể − Nguy c  phát sinh r i ro, ví d  nh  d  n  cho vay, camơ ủ ụ ư ư ợ   k t và thanh toánế − Ch t l ng danh m c (x p h ng r i ro, d  tr  n  cho vay bấ ượ ụ ế ạ ủ ự ữ ợ ị  m t, r i ro t p trung tín d ng)ấ ủ ậ ụ − Tuân th  h p  ng (tình hình tài chính, b o  m và  iủ ợ đồ ả đả đạ   di n)ệ − Tài s n b o  m (s  t n t i và giá tr )ả ả đả ự ồ ạ ị Cho dù EIS không ch đ n thu n là m t h th ng h ch toán (ghi chép vào s sách các kho nỉ ơ ầ ộ ệ ố ạ ổ ả cho vay, lãi lũy k , x lý các kho n thanh toán và g n k t v i s cái), nh ng v n c n cóế ử ả ắ ế ớ ổ ư ẫ ầ m t h th ng h ch toán k toán đ y đ đ có th phát tri n EIS hi u qu .ộ ệ ố ạ ế ầ ủ ể ể ể ệ ả M t EIS ph i phù h p v i các yêu c u c a t ch c, k c nh ng đ c đi m h t s c đ c thùộ ả ợ ớ ầ ủ ổ ứ ể ả ữ ặ ể ế ứ ặ nh quy mô, th tr ng, lo i hình, văn hóa và kh năng ph c h i d li u. M c dù quá trìnhư ị ườ ạ ả ụ ồ ữ ệ ặ này r t m t th i gian, nh ng ng i s d ng cu i cùng hay ng i nh n (lãnh đ o đi u hànhấ ấ ờ ư ườ ử ụ ố ườ ậ ạ ề c p cao) cũng v n c n tham gia tr c ti p vào vi c xây d ng EIS. N u th c hi n theo cáchấ ẫ ầ ự ế ệ ự ế ự ệ th c th đ ng, t c là ch ti p nh n và s d ng m t s n ph m bày s n, thì s có th gây raứ ụ ộ ứ ỉ ế ậ ử ụ ộ ả ẩ ẵ ẽ ể nhi u v n đ h n là đem l i l i ích.ề ấ ề ơ ạ ợ EIS c n ph i h tr ban lãnh đ o xác đ nh xem đã đ t đ c các m c tiêu c a danh m c choầ ả ỗ ợ ạ ị ạ ượ ụ ủ ụ vay hay ch a. Khi xây d ng m t EIS m i ho c quy t đ nh mua lo i EIS nào, chúng ta ph iư ự ộ ớ ặ ế ị ạ ả luôn l u ý đ n tri t lý danh m c cho vay và m c đích s d ng thông tin. Các m c tiêu c aư ế ế ụ ụ ử ụ ụ ủ EIS ph i bao g m:ả ồ − Xác  nh li u có m t c  h i h p lý nào hay không   danhđị ệ ộ ơ ộ ợ để   m c cho vay  t  n các chu n m c c a t  ch c nh  khụ đạ đế ẩ ự ủ ổ ứ ư ả  n ng sinh l i, ch t l ng tài s n có và/ho c các m c tiêuă ờ ấ ượ ả ặ ụ   khác mà ban lãnh  o  a vào danh m c  u tiênđạ đư ụ ư © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 72 / 97 − Xác  nh xem danh m c cho vay có ph n ánh  y   khôngđị ụ ả đầ đủ   tri t lý tín d ng mong mu n, v n hóa và các m c tiêu khácế ụ ố ă ụ   ã  c nêu trong quá trình l p k  ho ch danh m c;đ đượ ậ ế ạ ụ − T o c  h i    i u ch nh k p th i trong quá trình th cạ ơ ộ để đ ề ỉ ị ờ ự   hi n; và ệ − Tác  ng tích c c  n thái  , hành vi c a cán b  chođộ ự đế độ ủ ộ   vay. Nh ng v n đ th ng g p trong h th ng EIS cho vay th ng m i bao g m:ữ ấ ề ườ ặ ệ ố ươ ạ ồ − Không chính xác, ví d  nh  các con s  không g n k t v iụ ư ố ắ ế ớ   nhau − Thi u h  th ng thu t ng  chung ế ệ ố ậ ữ − Thi u m u chu n. S  li u xu t hi n thành t ng m u khácế ẫ ẩ ố ệ ấ ệ ừ ẩ   nhau, t i nh ng th i  i m khác nhauạ ữ ờ đ ể − Quá nhi u d  li u và quá ít thông tinề ữ ệ − Không có b  ph n có th m quy n nào   ki m tra nhanhộ ậ ẩ ề để ể   chóng toàn b  d  li u và có hành  ng thích h p khi x yộ ữ ệ độ ợ ả   ra s  cự ố − Vi c báo cáo không tác  ng gì  n hành việ độ đế − Thi u xem xét,  ánh giá mang tính  nh k  v  EIS   lo iế đ đị ỳ ề để ạ   b  nh ng báo cáo không phù h pỏ ữ ợ Thi t k t EIS là giai đo n cu i cùng trong toàn b quá trình l p k ho ch danh m c choế ế ạ ố ộ ậ ế ạ ụ vay. C n ph i coi EIS nh bài ki m tra cu i cùng c a quá trình l p k ho ch. EIS sầ ả ư ể ố ủ ậ ế ạ ẽ chuy n hóa nh ng khái ni m sau vào th c t :ể ữ ệ ự ế − Th  tr ng m c tiêu ị ườ ụ − Kh  n ng sinh l iả ă ờ − Ch t l ng tài s n cóấ ượ ả − Phân tán ( a d ng hóa) r i ro đ ạ ủ Nh ng m u báo cáo d i đây s minh h a làm th nào mà EIS có th h tr ban lãnh đ oữ ẫ ướ ẽ ọ ế ể ỗ ợ ạ giám sát và qu n lý danh m c cho vay. Nh ng ví d này không ph i là áp d ng chung choả ụ ữ ụ ả ụ m i tr ng h p. Các m u đòi h i ph i ch nh s a d a trên nh ng yêu c u c th c a t ngọ ườ ợ ẫ ỏ ả ỉ ử ự ữ ầ ụ ể ủ ừ t ch c cho vay.ổ ứ © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 73 / 97 Các m u báo cáo EISẫ M u báo cáo r i ro, theo ngànhẫ ủ K  báo cáo (tháng ho c n m)ỳ ặ ă M tộ % Hai % Ba % Th ng m iươ ạ 483,179 12.6% 655,282 12.8% 931,033 12.7% Nông  ­ lâm nghi pệ 218,581 5.7% 302,044 5.9% 425,196 5.8% S n xu t và ch  bi nả ấ ế ế 958,688 25.0% 1,269,609 24.8% 1,913,383 26.1% Xây d ngự 575,213 15.0% 829,342 16.2% 1,253,596 17.1% Kho bãi, v n t i và thông tinậ ả 506,187 13.2% 660,402 12.9% 960,357 13.1% Khách s n và nhà hàngạ 510,022 13.3% 675,760 13.2% 1,114,307 15.2% Các d ch v  tài chínhị ụ 95,869 2.5% 102,388 2.0% 109,965 1.5% Khác 487,013 12.7% 624,566 12.2% 623,132 8.5% T ng cho vayổ 3,834,751 100.0% 5,119,393 100.0% 7,330,970 100.0% M u báo cáo r i ro, theo t ng ch th kinh doanhẫ ủ ừ ủ ể K  báo cáo (tháng ho c n m)ỳ ặ ă M tộ % Hai % Ba % Doanh nghi p nhà n cệ ướ 1,645,108 42.9% 2,022,160 39.5% 2,837,085 38.7% Công ty c  ph n và TNHHổ ầ 1,342,163 35.0% 1,853,220 36.2% 2,719,790 37.1% Liên doanh 575,213 15.0% 778,148 15.2% 1,150,962 15.7% 100% v n n c ngoàiố ướ 153,390 4.0% 209,895 4.1% 278,577 3.8% Cá nhân, nông dân và các  iđố   t ng khácượ 118,877 3.1% 255,970 5.0% 344,556 4.7% T ng cho vayổ 3,834,751 100.0% 5,119,393 100.0% 7,330,970 100.0% © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 74 / 97 M u báo cáo r i ro, theo lo i ti n t ẫ ủ ạ ề ệ K  báo cáo (tháng ho c n m)ỳ ặ ă M tộ % Hai % Ba % Cho vay b ng VNDằ 3,094,644 80.7% 4,151,827 81.1% 6,055,381 82.6% Cho vay b ng ngo i tằ ạ ệ 740,107 19.3% 967,565 18.9% 1,275,589 17.4% T ng cho vayổ 3,834,751 100.0% 5,119,393 100.0% 7,330,970 100.0% M u báo cáo r i ro theo kỳ h n cho vay (ng n h n – trung h n – dài h n)ẫ ủ ạ ắ ạ ạ ạ K  báo cáo (tháng ho c n m)ỳ ặ ă M tộ % Hai % Ba % Cho vay ng n h n (d i 12ắ ạ ướ   tháng) 1,618,265 42.2% 2,339,562 45.7% 3,342,922 45.6% Cho vay trung h n (1  n 3ạ đế   n m)ă 1,664,282 43.4% 2,083,593 40.7% 2,595,163 35.4% Cho   vay   dài   h n   (trên   3ạ   n m)ă 552,204 14.4% 696,237 13.6% 1,392,884 19.0% T ng cho vayổ 3,834,751 100.0% 5,119,393 100.0% 7,330,970 100.0% © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 75 / 97 M u báo cáo r i ro theo kỳ h n cho vay và tr ng thái b o đ m (có b o đ m – không có b o đ m)ẫ ủ ạ ạ ả ả ả ả ả ả K  báo cáo (tháng ho c n m)ỳ ặ ă M tộ % Hai % Ba % Cho vay ng n h n (d i 12ắ ạ ướ   tháng)  - có b o  mả đả 890,046 55.0% 1,268,043 54.2% 1,875,379 56.1% - không có b o  mả đả 728,219 45.0% 1,071,520 45.8% 1,467,543 43.9% T ng cho vay ng n h nổ ắ ạ 1,618,265 100.0% 2,339,562 100.0% 3,342,922 100.0% Cho vay trung h n (1  n 3ạ đế   n m)ă - có b o  mả đả 1,098,426 66.0% 1,416,843 68.0% 1,842,566 71.0% - không có b o  mả đả 565,856 34.0% 666,750 32.0% 752,597 29.0% T ng cho vay trung h nổ ạ 1,664,282 100.0% 2,083,593 100.0% 2,595,163 100.0% Cho vay dài h n (trên 3 n m)ạ ă - có b o  mả đả 541,160 98.0% 682,313 98.0% 1,329,750 98.5% - không có b o  mả đả 11,044 2.0% 13,925 2.0% 20,250 1.5% T ng cho vay dài h nổ ạ 552,204 100.0% 696,237 100.0% 1,350,000 100.0% T ng cho vayổ 3,834,751 100.0% 5,119,393 100.0% 7,330,970 100.0% © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 76 / 97 M u báo cáo r i ro theo th i gian đ n h n các kho n cho vay – các kho n cho vay trong h nẫ ủ ờ ế ạ ả ả ạ K   báo   cáo   (tháng   ho cỳ ặ   n m)ă M tộ % Hai % Ba % Trong vòng m t thángộ 68,473 1.8% 96,199 1.9% 151,333 2.1% T  m t tháng  n ba thángừ ộ đế 79,886 2.1% 101,262 2.0% 172,952 2.4% T  ba tháng  n sáu thángừ đế 718,970 18.9% 967,048 19.1% 1,390,824 19.3% T  sáu tháng  n m i haiừ đế ườ   tháng 772,227 20.3% 1,068,310 21.1% 1,607,015 22.3% T  m t n m  n ba n mừ ộ ă đế ă 1,004,275 26.4% 1,280,959 25.3% 1,794,380 24.9% T ba năm đ n năm nămừ ế 711,362 18.7% 906,291 17.9% 1,268,316 17.6% Trên n m n mă ă 448,881 11.8% 643,011 12.7% 821,523 11.4% T ng cho vayổ 3,804,073 100.0% 5,063,079 100.0% 7,206,344 100.0% M u báo cáo r i ro theo ch t l ng – N quá h n ẫ ủ ấ ượ ợ ạ K   báo   cáo   (tháng   ho cỳ ặ   n m)ă M tộ % Hai % Ba % Quá h n 30 – 59 ngày ạ 14,879 48.5% 26,693 47.4% 59,322 47.6% Quá h n 60 – 90 ngày ạ 3,681 12.0% 6,814 12.1% 15,329 12.3% Quá h n 91 – 180 ngàyạ 3,988 13.0% 7,433 13.2% 16,700 13.4% Quá h n 182 ngày – 1 n m ạ ă 3,712 12.1% 6,870 12.2% 15,329 12.3% Quá h n trên 1 n m ạ ă 4,418 14.4% 8,503 15.1% 17,946 14.4% T ng cho vayổ 30,678 100.0% 56,313 100.0% 124,626 100.0% © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 77 / 97 © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 78 / 97 M u báo cáo r i ro theo x p h ng r i roẫ ủ ế ạ ủ K  báo cáo (tháng ho cỳ ặ   n m)ă M tộ % Hai % Ba % N    tiêu chu nợ đủ ẩ 3,771,094 98.34% 5,006,766 97.80% 7,177,020 97.90% N  c n chú ý ợ ầ 52,153 1.36% 69,624 1.36% 99,701 1.36% N  d i tiêu chu nợ ướ ẩ 1,534 0.04% 2,048 0.04% 2,932 0.04% N  nghi ngợ ờ 1,534 0.04% 2,560 0.05% 3,665 0.05% N  có kh  n ng m t v nợ ả ă ấ ố 8,436 0.22% 38,395 0.75% 47,651 0.65% T ng cho vayổ 3,834,751 100.00% 5,119,393 100.00% 7,330,970 100.00% © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 79 / 97 Áp d ng qu n lý danh m c ụ ả ụ v i các chính sách và ớ quy trình tín d ng hi u quụ ệ ả © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 80 / 97 Chính sách tín d ng là gì?ụ Là chính sách do H i đ ng qu n tr ban hành, đ c thi t k nh m h ng d n và/ho cộ ồ ả ị ượ ế ế ằ ướ ẫ ặ ki m tra đ nh h ng và ho t đ ng c a t ch c cho vay.ể ị ướ ạ ộ ủ ổ ứ Chính sách tín d ng đ c hình thành và/ho c phê duy t nh th nàoụ ượ ặ ệ ư ế Các chính sách tín d ng do các nhân viên c a t ch c cho vay so n th o theo ch đ o c aụ ủ ổ ứ ạ ả ỉ ạ ủ h i đ ng tín d ng. Chính sách tín d ng th hi n quan đi m chung c a lãnh đ o đi u hànhộ ồ ụ ụ ể ệ ể ủ ạ ề ph trách tín d ng, nhân viên tín d ng, giám đ c và các thành viên c a h i đ ng tín d ng,ụ ụ ụ ố ủ ộ ồ ụ và c a h i đ ng qu n tr . Văn b n h ng d n ho c s tay chính sách tín d ng ph i đ củ ộ ồ ả ị ả ướ ẫ ặ ổ ụ ả ượ h i đ ng qu n tr thông qua, b i vì đây đ c coi là tuyên b chính th c v chính sách c aộ ồ ả ị ở ượ ố ứ ề ủ h i đ ng qu n tr , và m i nhân viên trong t ch c đ u ph i th c hi n.ộ ồ ả ị ọ ổ ứ ề ả ự ệ Ích l i c a chính sách tín d ngợ ủ ụ Chính sách tín d ng t o ra m t c ch đ m b o tính th ng nh t trong toàn b t ch c. Cánụ ạ ộ ơ ế ả ả ố ấ ộ ổ ứ b tín d ng có th và c n ph i tuân th các chính sách và quy trình, th t c. N u có câu h iộ ụ ể ầ ả ủ ủ ụ ế ỏ liên quan đ n m t giao d ch nào đó thì cán b tín d ng có th tham kh o văn b n h ngế ộ ị ộ ụ ể ả ả ướ d n chính sách đ đ c gi i đáp.ẫ ể ượ ả Chính sách tín d ng đ c tuyên truy n, ph bi n trong n i b t ch cụ ượ ề ổ ế ộ ộ ổ ứ nh th nàoư ế T ch c cho vay c n xây d ng s tay chính sách tín d ng (b ng văn b n), trong đó nêu rõổ ứ ầ ự ổ ụ ằ ả đ nh nghĩa và t m nhìn c a t ch c cho vay v th c hành cho vay t t. M i nhân viên thamị ầ ủ ổ ứ ề ự ố ỗ gia th c hi n ch c năng cho vay, dù là tr c ti p hay gián ti p, đ u c n có m t cu n s tayự ệ ứ ự ế ế ề ầ ộ ố ổ h ng d n; n m rõ n i dung cu n s tay và ph i tuân th các chính sách này.ướ ẫ ắ ộ ố ổ ả ủ Thay đ i trong môi tr ng ho c th ng tr ng tác đ ng th nào đ nổ ườ ặ ươ ườ ộ ế ế chính sách tín d ng?ụ T t c các văn b n h ng d n đ u không th bao quát, đ c p đ n m i v n đ hay l ngấ ả ả ướ ẫ ề ể ề ậ ế ọ ấ ề ườ tr c đ c m i tình hu ng b t th ng, vì v y không nên coi cu n s tay là v t thay thướ ượ ọ ố ấ ườ ậ ố ổ ậ ế cho nh ng suy xét c n tr ng. N u nh có nh ng h ng d n không phù h p v i đi u ki nữ ẩ ọ ế ư ữ ướ ẫ ợ ớ ề ệ xung quanh thì c n đ a ra th o lu n trong n i b t ch c cho vay. Tr ng h p ph i ch pầ ư ả ậ ộ ộ ổ ứ ườ ợ ả ấ nh n ngo i l thì trong s tay h ng d n cũng nên quy đ nh trình t , th t c ch p thu nậ ạ ệ ổ ướ ẫ ị ự ủ ụ ấ ậ ngo i l đó. N u c n đi u ch nh s tay hay văn b n h ng d n thì cũng ph i ti n hànhạ ệ ế ầ ề ỉ ổ ả ướ ẫ ả ế ngay. © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 81 / 97 S tay chính sách tín d ngổ ụ © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 82 / 97 M t trong nh ng thách th c đ i v i h i đ ng qu n tr là ph i k t h p đ c t m nhìn c aộ ữ ứ ố ớ ộ ồ ả ị ả ế ợ ượ ầ ủ t ch c v i văn hóa công ty. H i đ ng qu n tr có th th c hi n đ c nhi m v khó khănổ ứ ớ ộ ồ ả ị ể ự ệ ượ ệ ụ này thông qua vi c xây d ng và truy n bá các chính sách hi u qu c a t ch c. N i dungệ ự ề ệ ả ủ ổ ứ ộ ph n này trình bày m t s ví d v nh ng chính sách mà t ch c đã s d ng đ t o d ngầ ộ ố ụ ề ữ ổ ứ ử ụ ể ạ ự văn hóa công ty. Cũng c n l u ý là không có m t h th ng các chính sách duy nh t nào cóầ ư ộ ệ ố ấ th đáp ng đ c yêu c u c a m i t ch c. Nh ng t ch c có quy mô l n h n, cung c pể ứ ượ ầ ủ ọ ổ ứ ữ ổ ứ ớ ơ ấ s n ph m, d ch v trên vùng lãnh th r ng l n, thì s c n có nh ng chính sách (ph c t p)ả ẩ ị ụ ổ ộ ớ ẽ ầ ữ ứ ạ h n đ gi i quy t r t nhi u tình hu ng khác nhau n y sinh trong quá trình ho t đ ng kinhơ ể ả ế ấ ề ố ả ạ ộ doanh c a mình.ủ Nh ng n i dung đ c p t i ph n này là nh m minh h a cho quy trình xây d ng các chínhữ ộ ề ậ ạ ầ ằ ọ ự sách h ng đ n duy trì ho c tăng c ng ch t l ng ho t đ ng c a t ch c. Các chính sáchướ ế ặ ườ ấ ượ ạ ộ ủ ổ ứ đ c nh c đ n trong ph n này không ph i là đã tr n v n, và c n đ c đi u ch nh cho phùượ ắ ế ầ ả ọ ẹ ầ ượ ề ỉ h p v i hoàn c nh đ c thù c a t ng t ch c cho vay.ợ ớ ả ặ ủ ừ ổ ứ M i t ch c l i có cách th c, ph ng ti n, hình th c khác nhau đ truy n t i n i dungỗ ổ ứ ạ ứ ươ ệ ứ ể ề ả ộ chính sách. Các t ch c cho vay nh th ng tuyên truy n chính sách tín d ng c a mìnhổ ứ ỏ ưở ề ụ ủ thông qua h th ng th n i b ; còn các t ch c cho vay l n l i th ng tuyên truy n, phệ ố ư ộ ộ ổ ứ ớ ạ ườ ề ổ bi n chính sách tín d ng tr c tuy n, thông qua m ng intranet c a công ty. Dù s d ngế ụ ự ế ạ ủ ử ụ ph ng ti n nào đi n a thì khuôn kh , đ nh d ng v n c n r t linh ho t đ có th d thayươ ệ ữ ổ ị ạ ẫ ầ ấ ạ ể ể ễ đ i. Theo th i gian, s có nh ng chính sách tr nên không còn phù h p n a, đ ng th i l iổ ờ ẽ ữ ở ợ ữ ồ ờ ạ c n có thêm chính sách m i. Trong b i c nh đó, nh ng chính sách v n còn áp d ng đ cầ ớ ố ả ữ ẫ ụ ượ thì s ti p t c có hi u l c.ẽ ế ụ ệ ự © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 83 / 97 Nh ng n i dung th ng đ c nêu trong s tay chính sách tín d ng ữ ộ ườ ượ ổ ụ  M c tiêu c a t ch c (tuyên b v t m nhìn)ụ ủ ổ ứ ố ề ầ  Th c thi chính sách tín d ng ự ụ  Trách nhi m c a cán b tín d ngệ ủ ộ ụ  H n ch v đ a lýạ ế ề ị  Các chu n m c/chính sách b o đ m chínhẩ ự ả ả  Quy trình phê duy t cho vayệ  H i đ ng tín d ngộ ồ ụ  Th m quy n cho vayẩ ề  H th ng x p h ng r i ro ệ ố ế ạ ủ  R i ro t p trung tín d ngủ ậ ụ  H n h p và kỳ h n danh m c cho vayỗ ợ ạ ụ  Đ nh giá kho n cho vayị ả  L u tr h s tín d ngư ữ ồ ơ ụ  Quy trình đánh giá kho n vay (ki m toán)ả ể  R i ro môi tr ng và trách nhi mủ ườ ệ  Các tr ng h p ngo i l c a chính sáchườ ợ ạ ệ ủ  Các m u chu nẫ ẩ © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 84 / 97 M u chính sách tín d ngẫ ụ © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 85 / 97 M u các tuyên b trong chính sách tín d ng ẫ ố ụ Tuyên b v t m nhìnố ề ầ Tuyên b mang tính ch t tri t h c này nh m th hi n t ng lai mong mu n c a m t tố ấ ế ọ ằ ể ệ ươ ố ủ ộ ổ ch c. N i dung tuyên b nêu rõ t ch c mong mu n có đ c m t hình nh và tác đ ng nhứ ộ ố ổ ứ ố ượ ộ ả ộ ư th nào trên th tr ng. Tuyên b v t m nhìn chính là k t qu c a quá trình l p k ho chế ị ườ ố ề ầ ế ả ủ ậ ế ạ chi n l c.ế ượ Tuyên b v s m nhố ề ứ ệ Chúng tôi s là nhà cung c p s m t [xác đ nh các s n ph m và d ch v s cung ng] và làẽ ấ ố ộ ị ả ẩ ị ụ ẽ ứ ngu n l a ch n đ u tiên trên m t s th tr ng [xác đ nh khu v c đ a lý m c tiêu] đ i v iồ ự ọ ầ ộ ố ị ườ ị ự ị ụ ố ớ ph n l n các khách hàng th ng m i [xác đ nh c s khách hàng m c tiêu]. Chúng tôi sầ ớ ươ ạ ị ơ ở ụ ẽ đánh giá m c đ thành công c a mình b ng hình th c đ nh kỳ kh o sát th tr ng.ứ ộ ủ ằ ứ ị ả ị ườ Các m c tiêu c thụ ụ ể Chúng tôi xác đ nh các m c tiêu ho t đ ng c a mình trong nh ng ph m vi nh t đ nh, b i vìị ụ ạ ộ ủ ữ ạ ấ ị ở chúng tôi hi u r ng các danh m c đ u t th ng m i luôn ch u tác đ ng c a r i ro t pể ằ ụ ầ ư ươ ạ ị ộ ủ ủ ậ trung và r i ro kinh t . Tính ch t n đ nh c a l i nhu n thu đ c có ý nghĩa quan tr ng h nủ ế ấ ổ ị ủ ợ ậ ượ ọ ơ nhi u so v i phát tri n nhanh. Ý th c đ c là trên th c t , tình tr ng th tr ng bi n đ ngề ớ ể ứ ượ ự ế ạ ị ườ ế ộ liên t c đã tàn phá nhi u t ch c cho vay th ng m i, nên chúng tôi s c g ng đ t đ cụ ề ổ ứ ươ ạ ẽ ố ắ ạ ượ m c đ sinh l i n đ nh, ch dao đ ng trong kho ng [X-Y% ROA và X-Y% ROE]. Chúngứ ộ ờ ổ ị ỉ ộ ả tôi s không th đ t đ c các m c tiêu ho t đ ng c a mình n u nh ch t l ng tín d ngẽ ể ạ ượ ụ ạ ộ ủ ế ư ấ ượ ụ không đ c ki m soát trong ph m vi dung sai h t s c h p. Do đó, vi c đ t đ c m c tiêuượ ể ạ ế ứ ẹ ệ ạ ượ ụ tín d ng s là m t ph n quan tr ng trong quá trình đánh giá ch t l ng ho t đ ng c a t ngụ ẽ ộ ầ ọ ấ ượ ạ ộ ủ ừ ng i. Các m c tiêu tín d ng c a chúng tôi nh sau:ườ ụ ụ ủ ư  Duy trì danh sách các kho n n c n chú ý trong kho ng [X-Y] ph n trăm c a t ngả ợ ầ ả ầ ủ ổ d n .ư ợ  D n quá h n không v t quá [X%] đ i v i th i gian quá h n t 30-89 ngày;ư ợ ạ ượ ố ớ ờ ạ ừ chúng tôi s không đ phát sinh n quá h n t 90 ngày tr lên.ẽ ể ợ ạ ừ ở  T l các kho n cho vay không ho t đ ng (ỷ ệ ả ạ ộ non-performing loans – NPL) s khôngẽ v t quá [X] % t ng d n .ượ ổ ư ợ  S ti n xóa n ròng s n m trong kho ng [X-Y] % t ng d n .ố ề ợ ẽ ằ ả ổ ư ợ T p trung tín d ngậ ụ T l sinh l i h p lý và n đ nh s là m c tiêu hàng đ u c a danh m c đ u t th ng m i,ỷ ệ ờ ợ ổ ị ẽ ụ ầ ủ ụ ầ ư ươ ạ và chúng tôi ch có th đ t đ c m c tiêu này n u nh không đ x y ra tình tr ng t p trungỉ ể ạ ượ ụ ế ư ể ả ạ ậ tín d ng quá m c. Do v y, chúng tôi s gi i h n r i ro tín d ng đ i v i [t ng cá nhân,ụ ứ ậ ẽ ớ ạ ủ ụ ố ớ ừ ngành kinh t và vùng đ a lý] theo nh ng m c đ t p trung nh sau:ế ị ữ ứ ộ ậ ư © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 86 / 97 X p h ng r i ro Aế ạ ủ [s ti n b ng đ ng Vi t Nam] ố ề ằ ồ ệ ho c [% T ng d n ]ặ ổ ư ợ X p h ng r i ro B ế ạ ủ [s ti n b ng đ ng Vi t Nam] ố ề ằ ồ ệ ho c [% T ng d n ]ặ ổ ư ợ X p h ng r i ro C ế ạ ủ [s ti n b ng đ ng Vi t Nam] ố ề ằ ồ ệ ho c [% T ng d n ]ặ ổ ư ợ X p h ng r i ro D ế ạ ủ [s ti n b ng đ ng Vi t Nam] ố ề ằ ồ ệ ho c [% T ng d n ]ặ ổ ư ợ Ngành kinh t A ế [s ti n b ng đ ng Vi t Nam] ố ề ằ ồ ệ ho c [% T ng d n ]ặ ổ ư ợ Ngành kinh t B ế [s ti n b ng đ ng Vi t Nam] ố ề ằ ồ ệ ho c [% T ng d n ]ặ ổ ư ợ Ngành kinh t C ế [s ti n b ng đ ng Vi t Nam] ố ề ằ ồ ệ ho c [% T ng d n ]ặ ổ ư ợ Các kho n cho vay h p l , không h p l và b c mả ợ ệ ợ ệ ị ấ N i dung ph n này trình bày quan đi m c a t ch c cho vay v các kho n cho vay h p l ,ộ ầ ể ủ ổ ứ ề ả ợ ệ không h p l và không đ c phép. M c dù chính sách và các ch đ u tiên c a m t tợ ệ ượ ặ ế ộ ư ủ ộ ổ ch c có th thay đ i do nh ng nguyên nhân nh nhu c u vay v n, lãi su t, đi u ki n thứ ể ổ ữ ư ầ ố ấ ề ệ ị tr ng, c nh tranh…, nh ng quan đi m hi n t i c a t ch c c n đ c nêu r t rõ ràng. Vìườ ạ ư ể ệ ạ ủ ổ ứ ầ ượ ấ th , c n chú ý c p nh t n i dung ph n này m t cách k p th i. Sau đây là m t s cách đ nhế ầ ậ ậ ộ ầ ộ ị ờ ộ ố ị nghĩa v các kho n cho vay h p l , không h p l và không đ c phép:ề ả ợ ệ ợ ệ ượ Kho n cho vay h p l có th đ c đ nh nghĩa là:ả ợ ệ ể ượ ị − Các kho n cho vay phù h p v i chính sách c a t ch c v cho vay h p l .ả ợ ớ ủ ổ ứ ề ợ ệ − Các kho n cho vay v n l u đ ng ng n h n, có b o đ m đ y đ đ đáp ng nhuả ố ư ộ ắ ạ ả ả ầ ủ ể ứ c u c a các doanh nghi p đã đ c thành l p [ khu v c th tr ng m c tiêu].ầ ủ ệ ượ ậ ở ự ị ườ ụ − Các kho n cho vay có ngu n tr n th nh t có ch t l ng t t, đ c b o đ mả ồ ả ợ ứ ấ ấ ượ ố ượ ả ả b ng:ằ o Ch ng khoán có th bán đ c ngay, v i m c chênh l ch (so v i giá tr kho nứ ể ượ ớ ứ ệ ớ ị ả cho vay) đ đ bù đ p cho nh ng bi n đ ng c a th tr ng.ủ ể ắ ữ ế ộ ủ ị ườ Chúng tôi đ nhị nghĩa “ch ng khoán có th bán đ c ngay” là nh ng lo i ch ng khoán có thứ ể ượ ữ ạ ứ ị tr ng chính th c trong c n c và có quá trình ho t đ ng n đ nh t tr c đ nườ ứ ả ướ ạ ộ ổ ị ừ ướ ế nay. o Các thi t b có th tr ng đ bán l i (th tr ng đ đã qua s d ng).ế ị ị ườ ể ạ ị ườ ồ ử ụ o V n tham gia vào b t đ ng s n.ố ấ ộ ả Kho n cho vay không h p l có th đ c đ nh nghĩa là:ả ợ ệ ể ượ ị − Các kho n cho vay đ c đ m b o b ng đ dùng gia đình, đ n trang hay tác ph mả ượ ả ả ằ ồ ồ ữ ẩ ngh thu t.ệ ậ − Các kho n cho vay đ c đ m b o b ng c phi u không bán đ c ngay trên thả ượ ả ả ằ ổ ế ượ ị tr ng.ườ Các kho n cho vay b  c m ho c không  c phép bao g m:ả ị ấ ặ đượ ồ − Các kho n cho vay đ i v i nh ng m c đích b t h p pháp.ả ố ớ ữ ụ ấ ợ © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 87 / 97 − Các kho n cho vay đ i v i nh ng khách hàng đáng nghi ng v lòng trung th c.ả ố ớ ữ ờ ề ự − Các kho n cho vay có b o đ m b ng tài s n tín thác cho ng i không có năng l cả ả ả ằ ả ườ ự ho c ng i v thành niên.ặ ườ ị Các lo i hình cho vayạ Ph n này đ a ra khái ni m v các lo i hình cho vay khác nhau mà t ch c cung c p. Có thầ ư ệ ề ạ ổ ứ ấ ể d n m t s đ nh nghĩa chung nh sau:ẫ ộ ố ị ư − Th ng m i và công nghi p: các kho n cho vay đ i v i các doanh nghi p là doanhươ ạ ệ ả ố ớ ệ nghi p t nhân, liên danh và công ty, dành cho các m c tiêu th ng m i, côngệ ư ụ ươ ạ nghi p ho c chuyên môn ngh nghi p. ệ ặ ề ệ − Tiêu dùng: các kho n cho vay nh m th c hi n các m c tiêu c a h gia đình và cáả ằ ự ệ ụ ủ ộ nhân khác (không ph i doanh nghi p).ả ệ − Nông nghi p: cho vay đ i v i nông dân đ tài tr cho s n xu t nông nghi p. Trongệ ố ớ ể ợ ả ấ ệ nhóm này còn có t t c các lo i cho vay khác đ i v i nông dân mà n u phân lo iấ ả ạ ố ớ ế ạ thành cho vay “tiêu dùng” hay cho vay “b t đ ng s n” thì không th c s phù h p.ấ ộ ả ự ự ợ − B t đ ng s nấ ộ ả Nhà ở Các kho n cho vay nh m tài tr cho lo i hình nhà dành cho t m t đ n b n gia đình.ả ằ ợ ạ ở ừ ộ ế ố Xây d ng và phát tri nự ể Cho vay đ mua, phát tri n và xây d ng và đ c b o đ m b ng chính b t đ ngể ể ự ượ ả ả ằ ấ ộ s n đó.ả Cho vay th ng m i ng n h nươ ạ ắ ạ Ph n dành riêng đ nói v các đi u ki n cho vay th ng m i ng n h n có th bao g mầ ể ề ề ệ ươ ạ ắ ạ ể ồ nh ng n i dung sau:ữ ộ − Cho vay ng n h n – có b o đ m ho c không b o đ m.ắ ạ ả ả ặ ả ả − Cho vay ng n h n có kỳ h n t 1 năm tr xu ng, và đ c hoàn tr t k t qu ho tắ ạ ạ ừ ở ố ượ ả ừ ế ả ạ đ ng kinh doanh bình th ng.ộ ườ − Cho vay ng n h n đòi h i kho ng th i gian t t toán hàng năm là [30 ho c 45] ngàyắ ạ ỏ ả ờ ấ ặ liên t c.ụ Cho vay th ng m i dài h nươ ạ ạ Ph n nói v các đi u ki n cho vay th ng m i dài h n có th bao g m nh ng n i dungầ ề ề ệ ươ ạ ạ ể ồ ữ ộ sau: − Ph i xác đ nh rõ l ch tr n có th th c hi n đ c trên th c t .ả ị ị ả ợ ể ự ệ ượ ự ế − Ch cho vay dài h n có b o đ m (n u không có b o đ m thì ph i có lý do).ỉ ạ ả ả ế ả ả ả © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 88 / 97 − Kỳ h n c a các kho n cho vay dài h n không v t quá [X] năm (n u v t quá thìạ ủ ả ạ ượ ế ượ ph i có lý do).ả − C n xác đ nh rõ s c n thi t và tính h p lý v khía c nh kinh t c a kho n cho vay.ầ ị ự ầ ế ợ ề ạ ế ủ ả − Kỳ h n c a kho n cho vay không đ c dài h n m c đích kinh t c a kho n cho vayạ ủ ả ượ ơ ụ ế ủ ả đó, ho c dài h n th i gian h u d ng c a tài s n đ m b o cho kho n vay.ặ ơ ờ ữ ụ ủ ả ả ả ả Quy trình xét duy t cho vayệ N i dung ph n này nói v quy trình và/ho c c ch phê duy t tín d ng cho ng i vay.ộ ầ ề ặ ơ ế ệ ụ ườ Thông th ng, trong ph n này, t ch c s xác đ nh quy trình phê duy t tín d ng, th mườ ầ ổ ứ ẽ ị ệ ụ ẩ quy n cho vay và c s xác l p th m quy n cho vay. Sau đây là nh ng n i dung có th đ aề ơ ở ậ ẩ ề ữ ộ ể ư vào ph n này:ầ − Phê duy t tín d ng là vi c [cán b tín d ng ho c h i đ ng tín d ng] cho phép c pệ ụ ệ ộ ụ ặ ộ ồ ụ ấ tín d ng cho khách hàng căn c theo th m quy n phán quy t cho vay c a [cán bụ ứ ẩ ề ế ủ ộ ho c h i đ ng] đó.ặ ộ ồ − Th m quy n phán quy t cho vay là s y quy n phê duy t tín d ng.ẩ ề ế ự ủ ề ệ ụ − H i đ ng qu n tr có quy n giao th m quy n cho vay cho m t s cán b tín d ngộ ồ ả ị ề ẩ ề ộ ố ộ ụ trong t ch c và trao quy n h p pháp cho nh ng cá nhân c th đ c ch p thu nổ ứ ề ợ ữ ụ ể ượ ấ ậ th m quy n cho vay cho ng i khác. Không m t cán b tín d ng nào đ c giao l iẩ ề ườ ộ ộ ụ ượ ạ th m quy n cho vay cho ng i khác, tr khi đ c h i đ ng qu n tr cho phép b ngẩ ề ườ ừ ượ ộ ồ ả ị ằ văn b n.ả − [Ch t ch/th ký h i đ ng tín d ng] ch u trách nhi m l u tr s ghi chép v th mủ ị ư ộ ồ ụ ị ệ ư ữ ổ ề ẩ quy n cho vay trong t ch c, g i đ n H i đ ng qu n tr danh sách toàn b các th mề ổ ứ ử ế ộ ồ ả ị ộ ẩ quy n cho vay theo đ nh kỳ [quý/bán niên].ề ị − M t cán b ph trách tài kho n cá nhân có th phê duy t th a thu n tín d ng trongộ ộ ụ ả ể ệ ỏ ậ ụ gi i h n th m quy n cho vay c a mình n u nh th a thu n tín d ng đó phù h p v iớ ạ ẩ ề ủ ế ư ỏ ậ ụ ợ ớ nh ng h ng d n v chính sách tín d ng và không ph i đ c phê chu n riêng nhữ ướ ẫ ề ụ ả ượ ẩ ư đã nêu trong h ng d n này.ướ ẫ − Có hai lo i th m quy n cho vay nh sau:ạ ẩ ề ư (1) Thông th ngườ Th m quy n cho vay thông th ng đ c áp d ng đ i v i vi c phê duy t nh ng kho n choẩ ề ườ ượ ụ ố ớ ệ ệ ữ ả vay có r i ro tín d ng tr c ti p ho c không l n đ i v i t ch c, và đ c báo cáo chungủ ụ ự ế ặ ớ ố ớ ổ ứ ượ trong m t ng i vay.ộ ườ (2) C n có ph n bi nầ ả ệ © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 89 / 97 Th m quy n cho vay c n có ph n bi n đ c áp d ng khi phê duy t các kho n cho vay c nẩ ề ầ ả ệ ượ ụ ệ ả ầ có ph n bi n.ả ệ Phê duy t t ng l n (ệ ừ ầ One-Up) − Hình th c phê duy t t ng l n áp d ng đ i v i nh ng tr ng h p đ c bi t, đòi h iứ ệ ừ ầ ụ ố ớ ữ ườ ợ ặ ệ ỏ ph i th o lu n và tham v n nhi u h n tr c khi đi đ n quy t đ nh. Đ i v i nh ngả ả ậ ấ ề ơ ướ ế ế ị ố ớ ữ kho n tín d ng này thì quy trình phê duy t tín d ng bình th ng s là không đ ;ả ụ ệ ụ ườ ẽ ủ thay vào đó, chúng ph i đ c xem xét theo quy trình phê duy t t ng l n – m t quyả ượ ệ ừ ầ ộ trình có s tham gia c a 2 cán b (m t ng i kh i đ u, v a ng i kia k t thúc quyự ủ ộ ộ ườ ở ầ ừ ườ ế trình). − Hình th c phê duy t t ng l n đòi h i ph i có ý ki n ch p thu n c a cán b th haiứ ệ ừ ầ ỏ ả ế ấ ậ ủ ộ ứ [có c p b c ít nh t là cao h n m t c p so v i ng i cán b kh i đ u quy trình;ấ ậ ấ ơ ộ ấ ớ ườ ộ ở ầ ho c có th m quy n cho vay l n h n m c c n thi t đ phê duy t kho n tín d ngặ ẩ ề ớ ơ ứ ầ ế ể ệ ả ụ đang đ c p đ n, tr tr ng h p kho n cho vay đó n m trong b i c nh r t đ cề ậ ế ừ ườ ợ ả ằ ố ả ấ ặ bi t]. C hai cán b tham gia vào quy trình phê duy t t ng l n đ u ph i có th mệ ả ộ ệ ừ ầ ề ả ẩ quy n cho vay thông th ng c n thi t đ ch p thu n giao d ch.ề ườ ầ ế ể ấ ậ ị Nh ng n i dung d i đây là đ minh h a các tr ng h p d c bi t có th x y ra, đòi h iữ ộ ướ ể ọ ườ ợ ặ ệ ể ả ỏ ph i th c hi n theo hình th c phê duy t t ng l n:ả ự ệ ứ ệ ừ ầ − M i t ng quan hi n t i gi a [t i thi u 20%] v i x p h ng tín d ng [nhóm 4 ho cố ươ ệ ạ ữ ố ề ớ ế ạ ụ ặ x u h n] và T ng d n cho vay m t khách hàng đã tăng v t quá [$XXMM] k tấ ơ ổ ư ợ ộ ượ ể ừ l n đánh giá đ nh kỳ th ng niên l n tr c.ầ ị ườ ầ ướ − C p tín d ng đ i v i khách hàng m i.ấ ụ ố ớ ớ − Cho vay đ i v i các công ty m i b t đ u thành l p.ố ớ ớ ắ ầ ậ − Các tr ng h p v t quá gi i h n tín d ng dài h n.ườ ợ ượ ớ ạ ụ ạ H th ng x p h ng r i roệ ố ế ạ ủ H th ng x p h ng r i ro đ c thi t k nh m đ nh l ng r i ro c a m t kho n tín d ngệ ố ế ạ ủ ượ ế ế ằ ị ượ ủ ủ ộ ả ụ ho c c a vi c cho vay đ i v i ng i đi vay. H th ng x p h ng r i ro mong mu n đoặ ủ ệ ố ớ ườ ệ ố ế ạ ủ ố l ng đ c xác su t ng i vay tr đ c c n g c và n lãi nh đã th a thu n. Ngoàiườ ượ ấ ườ ả ượ ả ợ ố ợ ư ỏ ậ vi c xem xét các báo cáo tài chính, quá trình này còn bao g m c vi c đánh giá nh ng y uệ ồ ả ệ ữ ế t nh n n kinh t , môi tr ng, ngành kinh doanh, b o đ m, b o lãnh (công ty và cá nhân),ố ư ề ế ườ ả ả ả th i h n và lo i hình tài tr và gi y t có liên quan.ờ ạ ạ ợ ấ ờ M t vài h th ng x p h ng tín d ng th c hi n đo l ng, đánh giá ch t l ng tín d ng nóiộ ệ ố ế ạ ụ ự ệ ườ ấ ượ ụ chung c a ng i vay; m t s h th ng khác l i đo l ng ch t l ng tín d ng c a t ngủ ườ ộ ố ệ ố ạ ườ ấ ượ ụ ủ ừ kho n cho vay. Các h th ng x p h ng r i ro kép, t c là x p h ng tín d ng đ i v i cả ệ ố ế ạ ủ ứ ế ạ ụ ố ớ ả t ng ng i vay l n t ng kho n cho vay riêng l đ i v i ng i vay, đang ngày càng tr nênừ ườ ẫ ừ ả ẻ ố ớ ườ ở ph bi n. Nh ng gi y t c n có th ng bao g m các báo cáo tài chính m i nh t, các b ngổ ế ữ ấ ờ ầ ườ ồ ớ ấ ả tóm t t thông tin tài chính và k t qu phân tích t l ; th m đ nh tài s n b o đ m; c p nh tắ ế ả ỷ ệ ẩ ị ả ả ả ậ ậ c a ng i b o lãnh….ủ ườ ả © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 90 / 97 Xung đ t quy n l iộ ề ợ N i dung ph n này nói v các tr ng h p mâu thu n quy n l i có th phát sinh trong quáộ ầ ề ườ ợ ẫ ề ợ ể trình ho t đ ng kinh doanh bình th ng c a doanh nghi p. ạ ộ ườ ủ ệ Sau đây là nh ng n i dung có th đ a vào ph n này:ữ ộ ể ư ầ − B n thân t ch c ph i có chính sách nh m tránh vi c cho vay n u nh có nh ngả ổ ứ ả ằ ệ ế ư ữ y u t khác có th nh h ng đ n phán quy t tín d ng c a chúng ta ho c kh năngế ố ể ả ưở ế ế ụ ủ ặ ả c a chúng ta trong vi c ti p t c s d ng các k thu t thu h i n thông th ng sauủ ệ ế ụ ử ụ ỹ ậ ồ ợ ườ này. − Trong b t kỳ hoàn c nh nào, cán b tín d ng cũng không đ c phép cho vay đ i v iấ ả ộ ụ ượ ố ớ doanh nghi p có liên quan, h hàng c a b n thân mình, ho c b n thân c a mình.ệ ọ ủ ả ặ ạ ủ N u nh ng ng i này có đ n vay v n thì c n chuy n cho cán b tín d ng khác xế ữ ườ ơ ố ầ ể ộ ụ ử lý. Chính sách này áp d ng đ i v i t t c cán b trong t ch c, t Ch t ch và CEO,ụ ố ớ ấ ả ộ ổ ứ ừ ủ ị đ n nh ng nhân viên m i.ế ữ ớ − M i cán b , ng i gi v trí lãnh đ o đ u không th tham gia v tài chính vàoọ ộ ườ ữ ị ạ ề ể ề nh ng d án do t ch c tài tr n u nh tr c h t không công khai toàn b cho h iữ ự ổ ứ ợ ế ư ướ ế ộ ộ đ ng qu n tr v t t c cá chi ti t c a vi c tham gia đó. B t kỳ cán b nào bí m tồ ả ị ề ấ ả ế ủ ệ ấ ộ ậ tham gia vào m t giao d ch cho vay n i gián đem l i l i ích v m t tài chính đ u sộ ị ộ ạ ợ ề ặ ề ẽ b mi n nhi m ngay l p t c.ị ễ ệ ậ ứ © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 91 / 97 Bài t p ậ L p K Ho ch Hành Đ ng nh m ậ ế ạ ộ ằ tăng c ng các k năng chuyên môn ườ ỹ © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 92 / 97 I: K  ho ch hành  ng nh m c ng c  các k  n ng chuyên mônế ạ độ ằ ủ ố ỹ ă Ch ng trình đào t o Qu n lý Danh m c cho vay Trung h n đã trình bày các khái ni m, công c đ tăng c ng, c ng c k năng qu n lýươ ạ ả ụ ạ ệ ụ ể ườ ủ ố ỹ ả danh m c c a b n.ụ ủ ạ Nhi m v :ệ ụ ­ Trong b ng d i đây, b n hãy ghi năm (5) công c đã trình bày trong ch ng trình đào t o mà b n tin r ng s giúp b n tăng c ng khả ướ ạ ụ ươ ạ ạ ằ ẽ ạ ườ ả năng c a mình trong vi c qu n lý danh m c cho vay c a t ch c mình. Đó ph i là nh ng công c mà b n d ki n s s d ng khi quay vủ ệ ả ụ ủ ổ ứ ả ữ ụ ạ ự ế ẽ ử ụ ề làm vi c. Ngoài ra, b n hãy nêu rõ s làm th nào đ s d ng các công c này, tác đ ng hay l i ích c a vi c s d ng chúng. B n hãy ghiệ ạ ẽ ế ể ử ụ ụ ộ ợ ủ ệ ử ụ ạ l i các thông tin vào c t thích h p trong b ng K ho ch Hành đ ng nh m C ng c K năng chuyên môn d i đây.ạ ộ ợ ả ế ạ ộ ằ ủ ố ỹ ướ K ho ch Hành đ ng nh m C ng c K năng chuyên mônế ạ ộ ằ ủ ố ỹ Công  cụ B n có th /s  s  d ng công c  nh  thạ ể ẽ ử ụ ụ ư ế  nào Tác  ng ho c l i ích d  ki n c a vi c sđộ ặ ợ ự ế ủ ệ ử  d ng công cụ ụ © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 93 / 97 II: K  ho ch hành  ng nh m c ng c  các k  n ng chuyên môn c a nhóm ế ạ độ ằ ủ ố ỹ ă ủ M c đích c a bài t p này là đ c Nhóm th ng nh t v K ho ch hành đ ng K năng chuyên môn, làm c s cho m i thành viên trongụ ủ ậ ể ả ố ấ ề ế ạ ộ ỹ ơ ở ọ Nhóm th c hi n.ự ệ Nhi m v :ệ ụ −T ng thành viên Nhóm s trình bày K ho ch hành đ ng nh m c ng c K năng chuyên môn c a mình cho c nhóm nghe;ừ ẽ ế ạ ộ ằ ủ ố ỹ ủ ả −C Nhóm s xem xét t ng công c ghi trong K ho ch hành đ ng c a m i thành viên;ả ẽ ừ ụ ế ạ ộ ủ ỗ −C Nhóm s th ng nh t l a ch n năm (5) công c mà t t c các thành viên s s d ng trong vòng 3 tháng t i sau khi k t thúc khóa đàoả ẽ ố ấ ự ọ ụ ấ ả ẽ ử ụ ớ ế t o;ạ −Nhóm s ghi l i năm (5) công c đã th ng nh t vào b ng K ho ch hành đ ng nh m c ng c k năng chuyên môn c a nhóm d i đây.ẽ ạ ụ ố ấ ả ế ạ ộ ằ ủ ố ỹ ủ ướ Ngoài ra, nhóm s ph i cung c p thông tin v vi c nh ng công c này có th /s đ c s d ng nh th nào và tác đ ng ho c l i ích dẽ ả ấ ề ệ ữ ụ ể ẽ ượ ử ụ ư ế ộ ặ ợ ự ki n c a vi c s d ng nh ng công c đó;ế ủ ệ ử ụ ữ ụ −C nhóm s c m t thành viên làm Ng i phát ngôn đ trình bày K ho ch hành đ ng nh m c ng c k năng chuyên môn nhóm cuả ẽ ử ộ ườ ể ế ạ ộ ằ ủ ố ỹ ả nhóm mình K ho ch Hành đ ng nh m C ng c K năng chuyên môn c a nhómế ạ ộ ằ ủ ố ỹ ủ Công cụ B n có th /s  s  d ng công c  nhạ ể ẽ ử ụ ụ ư  th  nàoế Tác  ng ho c l i ích d  ki n c a vi c sđộ ặ ợ ự ế ủ ệ ử  d ng công cụ ụ © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 94 / 97 © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 95 / 97 III: K  ho ch hành  ng nh m c ng c  các k  n ng chuyên môn c a l p – t  ch cế ạ độ ằ ủ ố ỹ ă ủ ớ ổ ứ M c đích c a bài t p này là giúp c l p th ng nh t v K ho ch hành đ ng K năng chuyên môn d ki n s đ c t ng thành viên trong l pụ ủ ậ ả ớ ố ấ ề ế ạ ộ ỹ ự ế ẽ ượ ừ ớ s d ng và gi i thi u đ n t ch c, ngân hàng c a mình.ử ụ ớ ệ ế ổ ứ ủ Nhi m v :ệ ụ −T ng nhóm s trình bày K ho ch hành đ ng nh m c ng c K năng chuyên môn nhóm c a nhóm mình cho c l p nghe;ừ ẽ ế ạ ộ ằ ủ ố ỹ ủ ả ớ −C l p s xem xét t ng công c ghi trong K ho ch hành đ ng c a m i nhóm;ả ớ ẽ ừ ụ ế ạ ộ ủ ỗ −C l p s th ng nh t l a ch n năm (5) công c mà t t c các thành viên l p s s d ng trong vòng 3 tháng t i sau khi k t thúc khóa đàoả ớ ẽ ố ấ ự ọ ụ ấ ả ớ ẽ ử ụ ớ ế t o và s khuy n ngh ngân hàng mình s d ng các công c này (trong bài t p này, b n cũng có th cân nh c vi c ki n ngh thay đ i vạ ẽ ế ị ử ụ ụ ậ ạ ể ắ ệ ế ị ổ ề quy trình đ tăng c ng vi c qu n lý danh m c cho vay, và qua đó nâng cao ch t l ng cung ng d ch v cho khách hàng là các doanhể ườ ệ ả ụ ấ ượ ứ ị ụ nghi p v a và nh - SME);ệ ừ ỏ −Năm (5) công c mà l p đã th ng nh t s đ c trình lên các ngân hàng, t ch c c a thành viên l p nh là khuy n ngh t p th c a l p.ụ ớ ố ấ ẽ ượ ổ ứ ủ ớ ư ế ị ậ ể ủ ớ Ngoài ra, l p s ph i cung c p thông tin v vi c nh ng công c này có th đ c s d ng nh th nào và l i ích d ki n c a vi c s d ngớ ẽ ả ấ ề ệ ữ ụ ể ượ ử ụ ư ế ợ ự ế ủ ệ ử ụ nh ng công c đó. ữ ụ K ho ch Hành đ ng nh m C ng c K năng chuyên môn c a t ch cế ạ ộ ằ ủ ố ỹ ủ ổ ứ Công cụ B n có th /s  s  d ng công c  nhạ ể ẽ ử ụ ụ ư  th  nàoế Tác  ng ho c l i ích d  ki n c a vi c sđộ ặ ợ ự ế ủ ệ ử  d ng công cụ ụ © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 96 / 97 © Dickerson Knight Group, Inc. 2003 trang 97 / 97