Khóa luận Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội

i nhánh Hà Nội đang đối mặt các vấn đề khó khăn trong những dự án phức tạp trong khi trình độ chuyên môn cán bộ nhân viên những hạn chế nhất định. Dựa trên những phân tích đánh giá trên chúng ta có thể đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện, nâng cao hiệu quả công tác thẩm định tài chính của ngân hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội như sau. 2.2.1.Hoàn thiện nội dung phân tích 2.2.1.1. Tổng vốn đầu tư của dự án: Ngân hàng cần có những quy định cụ thể về những nội dung trong tổng vốn đầu tư của dự án: vốn cố định, vốn lưu động, vốn đầu tư dự phòng và vốn đầu tư bù đắp các khoản chi phí khác. Theo đánh giá của các cán bộ thẩm định thì tổng mức vốn đầu tư của dự án khi được trình lên ngân hàng thường thấp hơn hoặc cao hơn tổng mức vốn đầu tư thực tế khi thực hiện dự án. Lý do là khi dự án đi vào thực hiện có thể phát sinh thêm nhiều hạng mục chi phí mới, hoặc do chủ ý của chủ đầu tư cố ý làm giảm tổng vốn để có thể xin vay được dễ dàng hơn, ngược lại khi chủ đàu tư nâng tổng vốn lên là nhằm mục đích nâng cao phần vốn chủ sở hữu lên và cũng với mục đích cuối cùng là vay vốn được dễ dàng hơn. Đối với các dự án mua sắm thíêt bị phụ tùng thì các cán bộ thẩm định phải thu thập nắm được các thông tin về giá cả, dịch vụ sau khi mua từ phía nhà cung cấp. Đối với các dự án xây dựng đặc biệt là các dự án xây dựng có nhiều hạng mục công trình, kéo dài trong nhiều năm,ngoài việc tính toán các chi phí liên quan thì còn phải tính tới các yếu tố lạm phát,tỷ giá(nếu dự án mua các thíêt bị máy móc nước ngoài). Không ít dự án gặp khó khăn về tiến độ thi công do giá vật liệu tăng mà trước đó không tinh toán đến.Và điều đó không chỉ ảnh hưởng đến hoạt động của dự án mà còn ảnh hưởng tới hiệu quả tín dụng của ngân hàng. Chính vì vậy, khi ngân hàng tiến hành thẩm định dự án không chỉ dựa vào các thông tin mà chủ dự án cung cấp mà cần phải tích cực tìm hiểu thị trường, chủ động phân tích đồng thời tham khảo những thông tin từ các dự án điển hình trong cả nước để làm cơ sở kiểm tra,tính toán các số liệu trong dự án khả thi. 2.2.1.2. Thẩm định các yếu tố chi phí đầu vào. Ngân hàng tham khảo các quy trình của bộ tài chính, các cơ quan chủ quản của doanh nghiệp và chi phí của sản phẩm cùng loại được sản xuất trên thị trường. Các chi phí quản lý doanh nghiệp, lãi vay vốn lưu động,chi phí thuê đất, thuê chuyên gia, không nên chấp nhận mặc nhiên cách tính toán của doanh nghiệp. Đối với các dự án mở rộng hay các dự án mới của doanh nghiệp đã hoạt động trong ngành đó, cán bộ thẩm định có thể lấy các chỉ tiêu cũ làm cơ sở.Nếu các dự án và doanh nghiệp mới hoàn toàn, việc thẩm định có thể thông qua các chỉ tiêu của các dự án làm cơ sở. Còn các chi phí như thuê đất, thuê chuyên gia cán bộ thẩm định có thể tham khảo thị trường,trực tiếp thu thập thông tin từ thực tế. Đối với chi phí khấu hao: Đây là một khoản mục quan trọng nhất là đối với các dự án đầu tư phát triển. Vì vậy ngân hàng cần phải thường xuyên kiểm tra đối chiếu với các văn bản quản lý tài chính mới nhất của nhà nước để đảm bảo tính hợp pháp,chính xác trong tính toán. Ngân hàng cần phải xem xét mức khấu hao sao cho phù hợp đối với từng loại hình của doanh nghiệp. Tránh tình trạng doanh nghiệp muốn khấu hao nhanh để giảm nghĩa vụ nộp thúê đối với nhà nước. Nếu doanh nghiệp tính toán sai so với các quy định nhà nước thì ngân hàng nên tíên hành tính toán lại và có ý kíên với doanh nghiệp. Đồng thời ngân hàng cần đặt khấu hao trong mối quan hệ với khả năng tiêu thụ sản phẩm bởi vì khấu hao không phải là nguồn trả nợ sản có mà khấu hao chỉ có ý nghĩa thực tế khi dự án đi vào hoạt động có hiệu quả. 2.2.1.3. Xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến đầu ra của dự án. Đối với các yếu tố đầu vào thì quan trọng nhất cán bộ thẩm định phải xác định được xu hướng biến động về lợi nhuận, sự bảo đảm nguồn cung cấp, nguồn tiêu thụ. Những yếu tố này giúp việc tính toán doanh thu được chính xác hơn. Muốn vậy các cán bộ thẩm định cần phải nâng cao hơn nữa chất lượng nghiên cứu thị trường,cần so sánh giữa cung và cầu sản phẩm,các sản phẩm thay thế đặc biệt chú trọng về khả năng chất lượng, uy tín của sản phẩm. Một yếu tố nữa ảnh hưởng không nhỏ đến doanh thu là công nghệ máy móc thiết bị. Hiện nay nhu cầu chuyển giao công nghệ của nước ta là rất lớn, tuy nhiên không phải doanh nghiệp nào cũng lựa chọn được cho mình được một công nghệ phù hợp. Bởi công nghệ không chỉ là sự hiện đại của các máy móc kỹ thuật mà nó còn bao gồm các yếu tố về con người,về thông tin(các bí quyết), về mô hình cơ cấu tổ chức, quản lý cho nên việc lựa chọn công nghệ phù hợp là sự lựa chọn khó khăn chung của các doanh nghiệp Việt Nam hiện nay. 2.2.1.4. Vận dụng một cách linh hoạt các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án không chỉ phản ánh quy mô, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận của dự án mà nó còn bao hàm các giá trị thời gian của tiền vay. Do đó các ngân hàng phải coi đây là những chỉ tiêu bắt buộc trong việc thẩm định các dự án. Tuy nhiên để các chỉ tiêu này được phản ánh đầy đủ bản chất thì việc xác định lãi suất chiết khấu một cách hợp lý có ý nghĩa hết sức quan trọng. Một dự án đầu tư có thể huy động vốn từ nhiều nguồn, nhiều thời điểm với các mức lãi suất khác nhau. Do đó việc áp dụng mức lãi suất hợp lý có thể đánh giá được tổng chi phí cơ hội của nguồn vốn. Việc xác định tỷ suất chíêt khấu cần bảo đảm bù đắp được rủi ro, phản ánh được chi phí sử dụng vốn. Phản ánh được hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp. Ngân hàng nên coi dòng tiền của dự án là nguồn trả nợ duy nhất cho ngân hàng. Điều mà các ngân hàng thường quan tâm nhất là khi nào các doanh nghiệp có tiền để trả nợ, vì vậy quan điểm dòng tiền là nguồn trả nợ duy nhất là quan điểm cần được tiêu chuẩn hoá trong toàn ngân hàng. Do đó số liệu mà ngân hàng quan tâm là tình hình ngân quỹ của doanh nghiệp và căn cứ để lập lịch trình trả nợ phải căn cứ vào chu kỳ tiền mặt của doanh nghiệp. Đặc biệt trong các phân tích tài chính ngân hàng cần quan tâm tới các chỉ tiêu về khả năng thanh toán và hệ số nợ. Kết hợp với phân tích điểm mạnh, điểm yếu của doanh nghiệp, thị trường mà doanh nghiệp đang hoạt động để đánh giá xếp loại doanh nghiệp từ đó xác định mức rủi ro cao hay thấp khi đầu tư vào doanh nghiệp để xác định mức lãi suất phù hợp với mức độ rủi ro. 2.2.1.5. Ngân hàng chú trọng đến việc thẩm định mức độ rủi ro của dự án. Đối với phương pháp phân tích độ nhạy, ngân hàng cần đánh giá sự thay đổi của các chỉ tiêu hiệu quả tài chính công suất, giá bán sản phẩm, chi phí thay đổi. Quá trình phân tích độ nhạy của dự án cần được tiến hành qua các cơ bản sau: Chọn biến số không an toàn Cho các biến số thay đổi từ 5%-20%. Tính lại các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án. Điều quan trọng trong phân tích độ nhạy được xu thế và mức độ thay đổi của các yếu tố ảnh hưởng. Nếu dự đoán chính xác ngân hàng có thể xác định được độ an toàn của dự án đối với những rủi ro có thể xảy ra và điều chỉnh rủi ro trong suốt quá trình thực hiện và vận hành của dự án. Đối với việc phân tích tình huống : Ngân hàng và chủ đầu tư đưa ra các phương án khác nhau: tối ưu nhất, bình thường và xấu nhất để dự đoán khả năng có thể xảy ra của từng phương án sau đó tính toán lại các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của từng phương án sau đó so sánh các phương án đã dự tính để đánh giá mức độ rủi ro lớn nhất hoặc thấp nhất của dự án. 2.2.2. Nâng cao chất lượng nguồn thông tin Thông tin được cung cấp đầy đủ chính xác kịp thời sẽ nâng cao hiệu quả của công tác thẩm định tài chính dự án,hạn chết rủi ro cho ngân hàng. Có thể nói thông tin quyết định rất lớn đến chất lượng của công tác thẩm định. Nhưng thực tế hiện nay thông tin cung cấp cho các ngân hàng chủ yếu là từ các doanh nghiệp di vay vốn do vậy không thể tránh khỏi những sai sót, thiếu tính chính xác. Cho nên việc nâng cao chất lượng nguồn thông tin là hết sức quan trọng để nâng cao hơn nữa chất lượng các quyết định tín dụng. Để có nguồn thông tin chất lượng tốt nhất thì ngân hàng cần phải thực hiện các biện pháp : -Thu thập đầy đủ các thông tin về khách hàng: Ngoài các thông tin mà doanh nghiệp đưa cho ngân hàng, ngân hàng phải đến tận doanh nghiệp để tìm hiểu thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp,thông qua các nguồn thông khác nhau như: các ngân hàng mà doanh nghiệp vay vốn,các chi cục thuế mà doanh nghiệp có trụ sở để tìm hiểu kỹ càng các thông tin về doanh nghiệp. -Thiết lập một hệ thống lưu trữ thông tin: Mở rộng hơn nữa bộ phận tin học của chi nhánh để đảm nhiệm những nhiệm vụ đơn giản như vào máy các kết quả kinh doanh của ngân hàng trong ngày và liên lạc kết nối với bộ phận tin học của ngân hàng Lào Việt. Đảm bảo thông tin an toàn cho khách hàng, đồng thời cung cấp đầy đủ các thông tin, số liệu của doanh nghiệp nhanh chóng và kịp thời. Ngoài ra cần phải quan tâm tới một số thông tin như: -Thông tin về các đối thủ cạnh tranh, số lượng doanh nghiệp sản xuất sản phẩm cùng loại, các doanh nghiệp sắp thành lập. Nhu cầu về sản phẩm trong những năm qua. Mức cung hiện tại trên thị trường, giá cả của sản phẩm,tính ổn định và giá cả nguyên vật liệu đầu vào. Để từ đó phân tích dự báo về khả năng chiếm lĩnh thị trường của sản phẩm. -Sự biến động của tỷ giá hối đoái trong thời gian gần đây và các chính sách liên quan tới tỷ giá hối đoái, hoạt động xuất nhập khẩu. Quy hoạch,kế hoạch đầu tư, định hướng phát triển do các Bộ, ngành xây dựng.Tình hình dư nợ,số dư tiền gửi, quan hệ tín dụng, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Thuê các công ty kế toán,kiểm toán tư vấn,các công ty chuyên môn về các lĩnh vực như xây dựng cơ bản, đánh giá máy móc thiết bị…thẩm định tính chính xác của dự án. 2.2.3. Giải pháp về nhân sự. Trong các nhân tố có ảnh hưởng tới kết quả của công tác thẩm định tài chính dự án thì yếu tố con người là yếu tố quan trong nhất, chi phối hầu hết kết quả thẩm đinh bởi vì cán bộ thẩm đinh là người trực tiếp tham gia vào thực hiện thẩm định tài chính dự án. Vì vậy, cán bộ thẩm định phải là người có chuyên môn,trình độ và am hiểu công việc. Người thẩm định phải là ngừơi có năng lực, trình độ thích hợp, phải được trang bị những kiến thức căn bản liên quan tới thẩm định dự án. Đặc biệt cán bộ thẩm định phải nắm được kỹ năng thẩm định về phương diện tài chính của dự án. Không những thế,cán bộ thẩm định còn cần có một kiến thức rất tổng hợp, đa dạng về nhiều ngành nghề lĩnh vực để đáp ứng được với yêu cầu công việc. Vì lý do đó nên từng cán bộ phải không ngừng học tập nâng cao trình độ, kiến thức cho bản thân. Bên cạnh đó,chi nhánh cũng cần quan tâm đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ của mình, cần khuyến khích và tạo điều kiện để các cán bộ có điều kiện tham gai các chương trình đào tạo trong và ngoài nước, giúp họ tích luỹ và nâng cao kiến thức. Ngoài ra,chi nhánh có thể tổ chức các buổi nói chuyện bàn về hoạt động cho vay theo dự án, đây là nơi những cán bộ có kinh nghiệm trong công tác thẩm định dự án có thể truyền đạt, hướng dẫn những vấn đề khó khăn, khúc mắc cho những người mới. Cán bộ thẩm định dự án phải nhận thức được tầm quan trọng và ý nghĩa to lớn của việc thẩm định tài chính dự án. Đồng thời phải có một tư duy mới đó là trong thẩm định tài chính dự án thì tình hình tài chính doanh nghiệp phải đóng vai trò nền tảng còn hiệu quả tài chính dự án phải là yếu tố quyết định đến việc ngân hàng có đồng ý tài trợ cho dự án hay không. Điều này mang lại cho doanh nghiệp cơ hội thực hiện các dự án khả thi đồng thời đảm bảo an toàn vốn cho vay của ngân hàng. Cán bộ thẩm định phải có trình độ đại học trở lên, được đào tạo một cách chính quy đồng thời phải có kiến thức cơ bản về nên kinh tế thị trường,về hoạt động ngân hàn tài chính, đặc biệt phải có kiến thức chuyên sâu về tài chính doanh nghiệp, thẩm định dự án, khả năng phân tích tính toán các chỉ tiêu, chỉ số tài chính, nắm bắt được vai trò ý nghĩa của từng chỉ tiêu,và có những kiến thức, phương pháp thẩm định tài chính hiện đại để ứng dụng vào thực tế của từng dự án. Bên cạnh đó, phải có kỹ năng phân tích đánh giá một cách tổng hợp, nhạy bén, các cán bộ thẩm định phải có kỹ năng sử dụng máy tính, các phần mềm hỗ trợ hiện đại vào phục vụ cho công tác thẩm định tài chính dự án. Cán bộ thẩm định của ngân hàng cần phải được thâm nhập thực tế thường xuyên,trực tiếp tham gia giám sát, theo dõi và quản lý tài chính một dự án của ngân hàng và phải có kinh nghiệm chuyên sâu về một số ngành, lĩnh vực mà mình phụ trách. Ngoài ra cán bộ thẩm định không những cần có trình độ chuyên môn còn cần phải có phẩm chất trung thực, có tinh thần trách nhiệm,tính kỷ luật cao, lòng nhiệt tình trong công việc,đạo đức nghề nghiệp vững vàng, không được vì lợi ích cá nhân mà làm ảnh hưởng đến lợi ích chung,hiệu quả công việc. Thực hiện song song việc tuyển dụng đội ngũ cán bộ có chuyên môn cao và rà soát lại đội ngũ cán bộ thẩm định, đối với những cán bộ không đủ năng lực trình độ thì cần được đào tạo lại hoặc thay đổi công tác cho phù hợp với khả năng chuyên môn. Cụ thể như sau: Về khâu tuyển dụng : Tuyển dụng các sinh viên tốt nghiệp đại học, cao đẳng hệ chính quy ở các trường đại học, cao đẳng có chuyên ngành phù hợp,có năng lực tốt. Tổ chức tuyển dụng công khai dân chủ, đảm bảo lựa chọn những người có năng lực và phẩm chất đạo đức tốt. Những người thi tuyển vào phải có thời gian thử việc để hướng dẫn đào tạo cũng như kiểm tra khả năng ứng dụng các kiến thức vào trong thực tế công việc. Về việc tổ chức đào tạo : Tăng cường tổ chức các khoá đào tạo ngắn hạn,tổ chức các cuộc hội thảo nhằm nâng cao trình độ thẩm định. Mở các khoá học phổ biến các chủ trương chính sách,mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước,ngành, địa phương,những quy định mới nhất liên quan đến hoạt động ngân hàng, đến nghiệp vụ thẩm định dự án đầu tư như: quy trình thẩm định, nghiệp vụ đảm bảo tiền vay…cuối khoá học cần kiểm tra đánh giá kết quả thu được để rút kinh nghiệm cho lần sau, buộc các cán bộ thẩm định có ý thức hơn trong học tập. Hằng năm ngân hàng nên tổ chức những lớp tập huấn đào tạo ngắn hạn cho cán bộ thẩm định, có thể mời các chuyên gia về giảng dạy trực tiếp hoặc do các cán bộ thẩm định có trình độ cao, có kinh nghiệm của ngân hàng giảng dạy. Tạo điều kiện cho các cán bộ thẩm định nâng cao nghiệp vụ chuyên môn và các kiến thức tổng hợp. Khuyến khích các phong trào tự học,tự nghiên cứu của các cán bộ thẩm định bằng việc hỗ trợ vật chất cho các cán bộ theo học lớp đại học và sau đại học, có hình thức khen thưởng xứng đáng đối với các đề tài nghiên cứu khoa học gắn với hoạt động thực tiễn của ngân hàng có giá trị ứng dụng cao trong thực tế. Tổ chức kiểm tra, sát hạch định kỳ về trình độ chuyên môn cũng như ý thức trách nhiệm của cán bộ trong công việc nhằm phát hiện các khả năng thích hợp của từng người trong công việc, đặt họ vào đúng vị trí của mình nhằm tận dụng tối đa nguồn chất xám sẵn có của ngân hàng, thúc đẩy phong trào học tập nghiên cứu cập nhật thông tin của các cán bộ thẩm định. Rà soát lại đội ngũ thẩm định hiện nay của mình, trên cơ sở đó xem xét thuyên chuyển một số cán bộ không đạt yêu cầu sang làm nhiệm vụ khác phù hợp với khả năng. Bố trí các cán bộ có trình độ tốt, có tinh thần trách nhiệm cao vào công việc thẩm định tài chính dự án. Song song với công tác tuyển dụng nhân viên, công tác đào tạo ngắn hạn ngân hàng cần có chính sách thu hút các chuyên gia giỏi về làm việc, với những cán bộ của ngân hàng chuyên môn cao, có các thành tích trong việc tìm tòi nghiên cứu thì ngân hàng phải có các chính sách khen thưởng động viên kịp thời, sắp xếp các công việc chức vụ hợp lý để họ cống hiến hết mình cho công việc. Và cũng nên có các hình thức kỷ luật thích đáng đối với cán bộ công nhân viên có sai phạm nhằm nâng cao tinh thần kỷ luật trong công tác cũng như thái độ trách nhiệm cao trong công việc. 2.2.4. Nâng cao vai trò quản lý lãnh đạo của Ngân hàng. Vai trò của lãnh đạo quản lý trong ngân hàng là vô cùng quan trọng. Đối với bất kỳ một tổ chức nào thì việc phải có người đứng đầu, dẫn dắt đường lối là không thể thiếu được và với chi nhánh Hà Nội cũng vậy.Việc cán bộ lãnh đạo, giám đốc, trưởng phòng…có trình độ, chuyên môn sẽ giúp cho Chi nhánh có được những bước đi đúng đắn trong công việc, khi đó sẽ làm giảm bớt các chi phí cũng như về thời gian công việc. Cán bộ quản lý lãnh đạo nên có các chủ trương, phương hướng hoạt động đúng đắn, đáp ứng yêu cầu của xã hội và nhu cầu của các doanh nghiệp, đưa chi nhánh không ngừng phát triển. Cũng như các bộ phận khác công tác thẩm định cần phải sắp xếp theo hướng tinh giảm, gọn nhẹ nhưng phải bảo đảm về số lượng chất lượng của công việc. Sắp xếp cán bộ phù hợp trên cơ sở căn cứ vào khả năng, năng lực của mỗi người, để phát huy được trình độ, kinh nghiệm của mỗi cán bộ trong việc thẩm định tài chính dự án, phải quy định trách nhiệm rõ ràng cho từng người, gắn với các công việc cụ thể đảm bảo tiến độ và chất lượng công tác thẩm định. Nhằm giảm thiểu rủi ro đạo đức và khả năng chuyên môn, việc tiến hành thẩm định nên tiến hành dưới hình thức tập thể, nhiều người cùng tham gia. Điều này một mặt giúp cho các cán bộ có thể hỗ trợ lẫn nhau, mặt khác có thể làm giảm thiểu rủi ro đạo đức, rủi ro do chuyên môn. Khi đó sẽ làm tăng tính chính xác cao trong công việc. Ngân hàng nên tăng cường khâu kiểm tra kiểm soát nội bộ nhằm ngăn ngừa những sai sót trong việc tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chính dự án, trong ghi chép các báo cáo tài chính và việc tuân thủ các quy chế, thủ tục trong quá trình thẩm định. Việc tăng cường kiểm tra kiểm soát sẽ làm minh bạch hơn trong công tác thẩm định, bảo đảm tính khách quan trong công việc. Làm cho các tổ chức cũng như các doanh nghiệp tin tưởng tuyệt đối với ngân hàng. Hằng năm trên cơ sở kế hoạch chung ngân hàng cần phải lên một kế hoạch cụ thể, chi tiết cho công tác thẩm định. Hằng quý, hàng tháng chi nhánh nên có các báo cáo tổng hợp tình hình thẩm định, cuối năm ngân hàng tổ chức hội nghị báo cáo tổng kết rút kinh nghiệm và các kết hoạch cho năm tiếp theo. 2.2.5. Rút ngắn thời gian xét duyệt. Thời gian xét duyệt có ý nghĩa rất quan trọng không những đối với ngân hàng mà nó còn ảnh hưởng trực tiếp đến cơ hội, chi phí của chủ đầu tư. Nhưng hiện nay thông thường thời gian để giải quyết xong một bộ hồ sơ thẩm định là còn tương đối dài. Do đó việc rút ngắn thời gian thẩm định đang là một yêu cầu cấp thiết hiện nay. Đối với một ngân hàng hàng đầu như ngân hàng Lào Việt thì thời gian giải quyết một món vay cần phải được giải quyết nhanh chóng và chính xác.Cần giảm bớt các khâu trung gian rườm rà không cần thíêt. Ngân hàng nên tăng cường công tác thẩm định để có thể rút ngắn thời gian xét duyệt. Thời gian xét duyệt càng lâu thì càng ảnh hưởng đến dự án.Khi đó chủ doanh nghiệp sẽ mất đi cơ hội đầu tư cũng như ngân hàng mất thêm nhiều chi phí. Do đó, để tạo thuận lợi cho doanh nghiệp, và giải quyết công việc nhanh chóng ngân hàng nên chú trọng hơn nữa đến việc rút ngắn thời gian xét duyện dự án. Đồng thời ngân hàng cũng phải đảm bảo đúng thời gian mà hồ sơ mà doanh nghiệp đã yêu cầu. Đối với các doanh nghiệp cần vốn gấp, thì việc có vốn sớm ngày nào là doanh nghiệp sẽ giảm được chi phí và tăng thêm lợi nhuận. Vì thế, công tác thẩm định phải được thực hiện thuần thục, chính xác nhằmg giảm thiểu thời gian thẩm định.Việc ngân hàng giải ngân sớm là điều mà bất cứ doanh nghiệp nào cũng mong muốn để doanh nghiệp có thế sớm tiếp tục được dự án. Hiện nay, để thực hiện xong một món vay, cán bộ thẩm định nên cố gắng hoàn thành công việc trong thời gian sớm nhất trong thời gian có thể. Cán bộ có liên quan nên tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ thẩm đinh như phê duyệt, trình ký… nhằm rút ngắn thời gian xét duyệt. Đồng thời, nội dung thẩm định cần được rút bớt những khâu không cần thíêt nhằm tạo điều kiện nhanh chóng trong công tác thẩm định Tóm lại, ngân hàng nên tăng cường công tác thẩm định tài chính dự án song song với các công tác khác để có thể rút ngắn thời gian xét duyệt,thời gian thẩm định tài chính dự án nhằm sớm đem vốn đến với các doanh nghiệp,phù hợp với chủ trương phát triển của ngân hàng. 2.2.6. Nâng cao năng lực công nghệ đối với các tổ chức thẩm định Thực tế cho thấy rằng ngay cả khi ngân hàng xây dựng được một quy trình thẩm định với những nội dung thẩm định khoa học và hợp lý thì chất lượng công tác thẩm định cũng chưa được đảm bảo chắc chắn. Vì nó còn phụ thuộc vào công tác tổ chức thực hiện và cơ sở vật chất phục vụ thẩm định, đặc biệt là máy móc thiết bị thông tin. Do đó, cần phải đầu tư hoàn thiện, nâng cao công tác tổ chức, cơ sở vật chất, công nghệ đối với công tác thẩm định là biện pháp cần thíêt nhằm hoàn thiện hơn nữa công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư. Chất lượng công nghệ đóng vai trò hết sức quan trọng có ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả, hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Với những Ngân hàng có công nghệ yếu kém thì rõ ràng độ chính xác, nhanh nhạy, uy tín của ngân hàng cũng sẽ bị ảnh hưởng. Từ đó sẽ trực tiếp làm giảm kết quả, hiệu quả hoạt động kinh doanh trong ngân hàng.Với một cơ quan, tổ chức có trang thiết bị hiện đại thì công việc cũng sẽ được giải quyết nhanh chóng và chính xác hơn. Hệ thống công nghệ đối với một ngân hàng là biểu hiện của sự hiện đại của ngân hàng đó. Nếu ngân hàng sử dụng trang thiết bị nghèo nàn lạc hậu thì nó sẽ ảnh hưởng rất lớn đến uy tín và đặc biệt là khả năng thực hiện công việc của ngân hàng. Chất lượng công nghệ tốt sẽ góp phần làm lên bộ mặt đẹp cho ngân hàng trước các khách hàng, giảm tiến độ thực hiện công việc.Hiện nay, Ngân hàng cũng đang sử dụng những công nghệ máy móc khá hiện đại,tạo ra niềm tin đối với khách hàng, góp phần nâng cao vị thế của Ngân hàng so với các ngân hàng khác Do đó, việc cải tiến, nâng cao chất lượng công nghệ đối với các cơ quan tổ chức là điều hết sức quan trọng đối với ngân hàng Lào Việt chi nhánh Hà nội.Ngân hàng nên thanh lý một số máy móc đã sử dụng lâu năm và lạc hậu, và nên áp dụng một số công nghệ mới, tiên tiến hiện đại của nước ngoài vào các cơ quan tổ chức nhằm đạt hiệu quả cao. Ngân hàng cũng nên ứng dụng các công nghệ từ nước ngoài vào Việt Nam nhằm nâng cao hiệu quả. Chẳng hạn như hệ thống thanh toán tự động, máy rút tiền cần được sử dụng nhiều hơn nữa. Mạng lưới máy rút tiền cần được sử dụng rộng rãi, đặt ở nhiều nơi công cộng như siêu thị, cơ quan, trung tâm mua sắm, trường học,bệnh viện….Khi đó người dân sẽ quen dần hơn với việc sử dụng thẻ thanh toán,thẻ tiết kiệm.Với một trang thiết bị hiện đại, cộng với đội ngũ cán bộ tài năng cũng như sự quản lý đúng đắn thì Ngân hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội sẽ trở thành một ngân hàng thương mại hàng đầu ở nước ta. 2.3. Một vài kiến nghị Qua một thời gian thực tập tại chi nhánh Hà Nội ngân hàng Lào Việt, với những hiểu biết của bản thân,em xin nêu ra một vài kiến nghị sau: -Đối với ngân hàng Lào Việt: Ngân hàng Lào Việt nên có biện pháp đẩy mạnh chất lượng tín dụng trung và dài hạn.Về quy trình tín dụng, ngân hàng Lào Việt nên bám sát thực tiễn để hoàn thiện quy chế, quy trình nghiệp vụ cho vay, từ đó chỉ đạo nghiêm túc việc thực hiện quy trình,quy chế trước đó. Ngân hàng nên tổ chức thường xuyên các buổi hội thảo,các lớp tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ và lãnh đạo. Sở dĩ hoạt động này rất cần thiết vì cho vay trung và dài hạn chịu ảnh hưởng rất nhiều yếu tố như kinh tế,chính trị,xã hôi…Các yếu tố này cần đưa ra để tranh luận về nguyên nhân,hậu quả tác động của nó đến chính sách tiền tệ mỗi nước như thế nào, từ đó những người tham gia hội nghị đi đến một quan điểm thống nhất chung khi xem xét cho vay dự án. Như vậy thông qua các buổi hội thảo, kinh nghiệm của các cán bộ được nâng lên đáng kể giúp cho ngân hàng thành viên hạn chế thấp nhất rủi ro để vốn đầu tư được an toàn và hiệu quả. Nâng cao hiệu quả công tác phòng ngừa rủi ro thông tin.Nắm bắt được sự cần thiết của thông tin, ngân hàng Lào Việt là một trong những ngân hàng đi đầu về việc trang bị phòng thông tin để phòng ngừa rủi ro. Có thể nhìn nhận khách quan rằng đây là điểm mạnh của ngân hàng Lào Việt song cho đển nay vẫn chưa phát huy được hết tinh ưu việt.Tại Việt Nam hiện nay,các NHTM thường kiểm tra thông tin từ hai nguồn cơ bản là trung tâm CIC của NHNN và trung tâm phòng ngừa rủi ro của các NHTM.Thực chất nguồn thông tin này là do báo cáo từ các chi nhánh của các NHTM tập hợp lại nên thông tin mà các NHTM lấy để đối chiếu có thể khẳng định là chưa cập nhật,chưa khách quan và chưa có tính thuyết phục. Ngân hàng Lào Việt cần trang bị mạng lưới thông tin hiện đại cho toàn hệ thống từ cấp cơ sở lên trên.Nhờ đó mà thông tin của từng khách hàng có quan hệ với Ngân hàng đều được kiểm tra thông qua mạng lưới máy tính. Nhưng đây mới chỉ giải quýêt được khâu tìm kiếm thông tin về khách hàng đã có quan hệ với ngân hàng. Muốn biết về khách hàng có quan hệ lần đầu thì trung tâm phòng ngừa rủi ro phải có quan hệ trao đổi thông tin với các ngân hàng thương mại khác đã có quan hệ với khách hàng hay các cơ quan từ pháp,các tổ chức phi ngân hàng khác…. Ngân hàng Lào Việt phải tích cực phối hợp với các chi nhánh để thẩm định các dự án vay vốn vượt quyền phán quyết của chi nhánh. Giữa chi nhánh và ngân hàng Lào Việt cần tích cực trao đổi thông tin với nhau, đẩy nhanh thời gian thẩm định dự án, tránh tình trạng dự án đã được thông qua ở cấp chi nhánh nhưng khi trình lên ngân hàng Lào Việt lại bị chậm trễ trong khâu tái thẩm định… Ngân hàng Lào Việt cần làm tốt công tác đào tạo cán bộ. Ngân hàng Lào Việt cần không ngừng nâng cao trình độ cho cán bộ của toàn thể hệ thống để đáp ứng được yêu cầu của tiến trình hiện đại hoá ngân hàng.Cần thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo ngắn ngày để cán bộ ngân hàng có điều kiện nâng cao trình độ chuyên môn. Đi đôi với công tác đào tạo là công tác giáo dục đạo đức nghề nghiệp, tác phong, phương pháp làm việc nhằm tạo lập đội ngũ cán bộ toàn diện Tăng cường hơn nữa công tác kiểm soát nội bộ. Tạo nên môi trường làm việc hiệu quả, năng động. KẾT LUẬN Công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ là một vấn đề hết sức quan trọng của Ngân hàng nói riêng và của nền kinh tế nói chung. Hơn nữa, trong giai đoạn đang phát triển kinh tế mạnh mẽ như nước ta hiện nay thì việc mở rộng quy mô sản xuất, kéo theo đó là nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp vừa và nhỏ là một vấn đề hết sức nóng bỏng, diễn ra hàng ngày hàng giờ. Chính vì lẽ đó mà vai trò của công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay càng được thế hiện rõ nét hơn, vì vậy đòi hỏi phải có sự nghiên cứu sâu sắc và nỗ lực thực hiện từ nhiều phía. Đó cũng là lý do để em lựa chọn đề tài này. Tuy nhiên, do hạn chế về thời gian, kiến thức cũng như kinh nghiệm thực tiễn lên bài báo cáo thực tập của em không tránh khỏi những khiếm khuyết. Do vậy em rất mong nhận được ý kiến đóng góp của các thầy, cô giáo và những người có kinh nghiệm, quan tâm tới vấn đề này để luận văn của em được hoàn thiện hơn. DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. PGS.TS. Lưu Thị Hương (2005) “Giáo trình Tài chính doanh nghiệp” 2. Giáo trình kinh tế đầu tư-TS Từ Quang Phương-ĐHKTQD năm 2007 3. Giáo trình Ngân hàng thương mại trường KTQD 4. Giáo trình lập –thẩm định hiệu quả tài chính dự án đầu tư, NXB Thống Kê, 2006. 5. Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh chi nhánh Hà Nội ngân hàng Lào Việt năm 2004 -2008. 6. Hồ sơ thẩm định tại phòng kinh doanh ngân hàng liên doanh Lào Việt- chi nhánh Hà Nội 7. Dự án “Đầu tư xây dựng nhà máy sản xuất đồ gỗ và mây tre đan” của công ty cổ phần tổng hợp Bắc Hà. 8. Sổ tay tín dụng ngân hàng Lào Việt 9. Quy trình Thẩm định dự án ngân hàng Lào Việt . 10. Trang Web : www.mpi.gov.vn www.bos.gov.vn www.dddn.vn www.vneconomy.vn NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN .................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................... CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO VIỆT CHI NHÁNH HÀ NỘI. 1.1. Tổng quan về Ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội. 1.1.1. Quá trình hình thành và phát triển. Ngân hàng liên doanh Lào Việt được thành lập vào ngày 22/6/1999 là liên doanh giữa hai ngân hàng: ngân hàng Ngoại thương Lào và Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam. Chi nhánh Hà Nội là chi nhánh đầu tiên của hệ thống được thành lập, hoạt động theo phương châm thuận tiên, nhanh chóng, an toàn tuân thủ luật pháp, được thành lập vào 27/03/2000. Nhiệm vụ của Ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội là thiết lập, duy trì quan hệ khách hàng, tiếp thị các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, thực hiện các hoạt động tín dụng theo quy định, là cầu nối giữa tín dụng Việt và Lào…. 1.1.2. Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh trong thời gian gần đây. - Chi nhánh đã huy động được một nguồn vốn lớn phục vụ hoạt động kinh doanh, đáp ứng một phần nhu cầu vay vốn của khách hàng. Bảng: Nguồn vốn huy động của Ngân Hàng Liên doanh Lào - Việt Chi nhánh Hà Nội năm 2005-2008 Đơn vị: Triệu USD Năm Đơn Vị 2005 2006 2007 2008 Vốn huy động Triệu $ 22.3 30.5 41.6 43.6 Vốn huy động tăng thêm Triệu $ 8.2 11.1 2 Tốcđộ tăng vón huy động % 36.77 36.39 4.81 - Trong những năm qua, chi nhánh đã tích cực mở rộng hoạt động tín dụng trên nguyên tắc đảm bảo an toàn và hiệu quả, chủ động tìm kiếm khách hàng… nên hoạt động cho vay cũng đạt được nhiều kết quả đáng kích lệ. - Về hoạt động nhận gửi, chi nhanh đã thực hiện tốt công tác thanh toán, kinh doanh tiền tệ phục vụ nhu cầu khách hàng trong quan hệ hợp tác, kinh tế thương mại khoa học kỹ thuật giữa hai nước. - Hoạt động kinh doanh ngoại tệ: do ảnh hưởng của tình hình chính trị thế giới, thị trường tiền tệ Việt Nam biến động mạnh, đặc biệt là đối với thị trường USD tỷ giá biến đổi bất thường, nhưng chi nhánh cũng đã đạt được những thành tựu đáng kể. 1.2. Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng liên doanh Lào Việt chi nhánh Hà Nội. 1.2.1. Quy trình thẩm định. Thẩm định dự án đầu tư bao gồm: thẩm định sơ bộ (xem xét một cách khái quát và sơ lược một cách tổng thể) và thẩm định chi tiết. Trong thẩm định chi tiết, các cán bộ thẩm định sử dụng các công cụ, phương pháp… để đánh giá các chỉ tiêu đưa ra được những con số chính xác để có quyết định đúng đắn. Thẩm định chi tiết bao gồm các bước: - Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ, thông tin cần thiết về dự án và khách hàng. - Phòng tín dụng nhận hồ sơ và lập báo cáo về khoản vay sau đó gửi cho phòng thẩm định. - Phòng thẩm định xem xét, đánh giá và bổ sung chính xác, sau đó giao cho cán bộ thẩm định chi tiết. - Cán bộ thẩm định thẩm định chi tiết về khoản vay, lập báo cáo và đưa ý kiến cụ thể, sau đó trình và phê duyệt. 1.2.2. Phương pháp thẩm định. Các phương pháp thẩm định bao gồm: + Phương pháp so sánh các chỉ tiêu. + Phương pháp thẩm định theo trình tự. + Phương pháp phân tích độ nhạy của dự án + Phương pháp phân tích rủi ro dự án. 1.2.3. Nội dung thẩm định tài chính dự án. + Tổng vốn đầu tư dự án: đánh giá xem tổng vốn đầu tư dự án đã được tính toán hợp lý hay chưa, tổng vốn đã tính đủ các khoản cần thiết chưa, xem xét các yếu tố làm tăng chi phí do trượt giá, phát sinh thêm khối lượng công trình. + Xác định nhu cầu vốn đầu tư theo tiến độ thực hiện dự án: đánh giá về tiến độ thực hiện dự án và nhu cầu vốn cho từng giai đoạn như thế nào, có hợp lý hay động? khả năng đáp ứng nhu cầu trong từng giai đoạn để đảm bảo tiến độ thi công. + Nguồn vốn đầu tư: rà soát lại từng loại nguồn vốn tham gia tài trợ cho dự án, đánh giá khả năng tham gia của từng loại nguồn vốn, đánh giá khả năng tham gia của nguồn vốn chủ sở hữu, chi phí của từng loại nguồn vốn, các điều kiện vay đi kèm… + Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính: xác định xem hiệu quả tài chính của dự án có chính xác hay không, kết quả phân tích sẽ được lượng hoá thành những giả định để phục vụ cho quá trình tính toán. 1.2.4. Thực trạng thẩm định tài chính dự án “Đầu tư xây dựng nhà máy sản xuất đồ gỗ và mây tre đan” Để thẩm định tài chính dự án này, ta sử dụng phương pháp so sánh các chỉ tiêu và thẩm định theo trình tự tất cả các vấn đề của dự án. 1.2.4.1. Giới thiệu dự án đầu tư và đánh giá doanh nghiệp. 1 Tên dự án : Đầu tư xây dung nhà máy sản xuất đồ gỗ và mây tre đan 2 Chủ đầu tư : Công ty cổ phần tổng hợp Bắc Hà 3 Mục đích đầu tư : Mở rộng cơ sở sản xuất theo ngành nghề KD, tạo công ăn việc làm và nguồn thu cho công ty từ KD các sản phẩm gỗ và mây tre đan. 4 Nội dung đầu tư : Sản xuất đồ gỗ gia dụng và hàng mộc xây dựng từ gỗ tự nhiên nhập khẩu, gỗ rừng trồng, ván nhân tạo và hàng mây tre đan để cung cấp cho nhu cầu trong nước và xuất khẩu. 5 Hình thức đầu tư : Xây dựng mới 5.1 Quy mô sản xuất : 2.500 m3 sản phẩm/năm 6 Tổng vốn đầu tư : 25.754.694.000 VND 7 Cơ cấu nguồn vốn - Vốn tự có và coi như tự có của Công ty: Sử dụng để xây dựng một số hạng mục công trình sản xuất, mua một phần thiết bị, đóng góp xây dựng cơ sở hạ tầng, trả tiền thuê đất, chi phí khác, dự phòng và trả lãi vay trong thời gian xây dựng với số vốn dự kiến là 9.859.602.000 VND (chiếm 38,28% tổng vốn đầu tư). - Vốn vay ngân hàng: chủ yếu để xây dựng và mua sắm thiết bị, một phần cho đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng, chi phí khác, dự phòng và vốn lưu động, chiếm 61,72% tổng vốn đầu tư . 8 Công nghệ và thiết bị lựa chọn - Công đoạn cưa xẻ, sấy, sản xuất phôi sử dụng thiết bị sản xuất trong nước. - Công đoạn tạo sản phẩm sử dụng thiết bị trong nước kết hợp thiết bị nước ngoài (Trung quốc và Đài Loan). - Công đoạn hoàn thiện, trang trí bề mặt (lạng gỗ, đánh nhẵn, dán mặt, sơn) sử dụng thiết bị nước ngoài (Nhật Bản, Đài Loan, Trung quốc). - Các công đoạn phụ trợ sử dụng thiết bị chế tạo trong nước 9 Thời gian vay : Có 2 giai đoạn: giai đoạn 1 là : năm 2006-2010 và giai đoạn 2 là : 2011-2015 10 Lãi suất vay : 12%/năm 11 Thời gian rút vốn dự kiến : Quỹ 1 năm 2007 12 Nguồn trả nợ : Từ nguồn khấu hao cơ bản, lợi nhuận để lại và các nguồn khác của doanh nghiệp. 13 Bảo đảm tiền vay - Toàn bộ tài sản hình thành từ vốn vay. - Duy trì số dư tiền gửi thanh toán tại Chi nhánh theo tỷ lệ vay so với tổng mức đầu tư. 1.2.4.2. Thẩm định tổng vốn đầu tư. Tổng mức đầu tư cho dự án là: 25,754,694,000 đồng Trong đó : + Vốn cố định : 21 725 740 000 đồng + Vốn lưu động ban đầu : 4 028 954 000 đồng. 1.2.4.3. Thẩm định nguồn vốn đầu tư. Căn cứ tiến độ thực hiện dự án, tiến độ sử dụng vốn đầu tư dự kiến như sau : - Giai đoạn 1 (2006-2010) tổng nhu cầu là 14 592 478 000 đồng. Vốn tự có và huy động khác : 3 776 151 000 đồng. Vốn vay thương mại : 10 518 954 000 đồng - Giai đoạn 2 (2011-2015) Tổng nhu cầu là 14 592 487 000 đồng Vốn tự có và huy động khác : 3 531 964 000 đồng. Vốn vay thương mại : 11 060 532 000 đồng. 1.2.4.4. Thẩm định doanh thu, chi phí, lợi nhuận. + Theo tính toán, công suất hoạt động của dự án đầu tư trong năm thứ nhất ở mức 36%, bốn năm tiếp theo là 80% và từ năm thứ năm trở đi, công suất ước đạt 100% + Thời gian khấu hao tuỳ vào từng loại hình tài sản. ♦ Doanh thu từ phương án + Hàng mộc xây dựng : chiếm 25% sản lượng với giá bán bình quân cho 1 m3 là 17 000 000 VNĐ + Ván sàn, ván ghép thanh : chiếm 30% sản lượng với giá bán bình quan cho 1 m3 là 16 000 000 VNĐ. Giá bán trung bình = 17 700 000 VNĐ/1m3 ♦ Chi phí của phương án. + Tiêu hao nguyên liệu gỗ : sử dụng 1,7 m3 gỗ nguyên liệu để làm ra 1 m3 sản phẩm tinh chế. + Các phụ liệu như sơn, ốc vít… chiếm khoảng 20-40% giá trị nguyên liệu. + Chi phí nhân công : lương bình quân là 40000 VNĐ/1 công nhân. + Hao phí điện năng cho 1 m3 sản phẩm là 160-200 KWh + Chi phí điều hành sản xuất chiếm 2,8% doanh thu. + Chi phí tiếp thị, tiêu thụ chiếm 3% doanh thu. + Trả lãi vay, vay thương mại với lãi suất 12%/năm, thời gian trả nợ vốn vay đầu tư 5 năm. ♦ Phân tích hiệu quả tài chính của dự án Bảng dòng tiền thiết lập dựa trên các thông số tính toán trước đó, từ bảng dòng tiền tính được một số chỉ tiêu hiệu quả tài chính như sau : NPV của dự án= 135095.54 IRR = 52.736% T= 3 năm Nhận xét: Các bảng số liệu về doanh thu, chi phí, lợi nhuận …đã được thiết lập trên một số giả định căn cứ vào tình hình thực tế của thị trường, có tính đến yếu tố lạm phát. Song dự án đầu tư đã lấy tỉ suất chiết khấu là lãi suất vốn vay. Điều này chưa phản ánh đúng thực chất chi phí huy động vốn, vì nguồn vốn đầu tư cho dự án bao gồm hai nguồn: Vốn chủ sở hũu (chưa đề cập đến chi phí sử dụng vốn chủ sở hũu – chính là tỷ suất lợi nhuận bình quân của doanh nghiệp), và vốn vay ngân hàng. Hơn nữa, dự án này có đặc điểm khác biệt là vốn đầu tư được huy động thành hai giai đoạn, mỗi giai đoạn tỷ lệ tham gia của các nguồn vốn là khác nhau, nên nếu tính hệ số chiết khấu là bình quân gia quyền của chi phí sử dụng các nguồn vốn thì sẽ có hai hệ số chiết khấu ở hai giai đoạn khác nhau. Để đơn giản cho quá trình tính toán thì có thể lấy hệ số chiết khấu trung bình tính chung cho cả giai đoạn. 1.2.5. Đánh giá công tác thẩm định tài chính dự án tại Ngân hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội. 1.2.5.1. Những kết quả đạt được. Chi nhánh đã đạt được những kết quả đáng khích lệ thể hiện như sau : Bảng : Tình hình thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Lào Việt, chi nhánh Hà Nội Năm 2005 2006 2007 2008 Số dự án xin vay Tổng số dự án 16 18 19 21 Tổng số tiền (Tỷ đồng) 197.68 246.57 267.45 317.31 Tổng số dự án được thẩm định Tổng số dự án được thẩm định 15 16 18 21 Tổng số tiền (tỷ đồng) 195.72 240.84 260 307.24 Tỷ lệ được thẩm định Tổng số dự án (%) 93.75 88.89 94.74 100.00 Tổng số tiền (%) 99.01 97.68 97.21 96.83 Số dự án được chấp nhận Tổng số dự án 10 12 14 17 Tổng dư nợ (tỷ đồng) 127.52 182.88 214.4 243.2 Tỷ lệ được chấp nhận Tổng số dự án 66.67 75.00 77.78 80.95 Tổng dư nợ (tỷ đồng) 65.15 75.93 82.46 79.16 Tổng số dự án xin vay vốn 74 Tổng số dự án được thẩm định 70 Tổng số dự án được chấp nhận 53 Biểu: Tình hình thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng liên doanh Lào Việt- chi nhánh Hà Nội Biểu: Tốc độ tăng trưởng dư nợ xin vay và dư nợ cho vay theo dự án giai đoạn 2005 – 2008 1.2.5.2. Những hạn chế cần khắc phục. + Chưa chú trọng việc thu thập thông tin, xem xét lại một cách kỹ lưỡng cả về lượng vốn đầu tư lẫn cơ cấu vốn đầu tư, sự hợp lý về chi phí đầu tư dẫn đến thừa hoặc thiếu vốn, bỏ vốn không đúng theo tiến độ dự án. + Việc phân tích rủi ro của dự án còn chưa được chú ý. + Thông tin ngân hàng biết về doanh nghiệp mới chỉ một chiều, chủ yếu do doanh nghiệp cung cấp, thông tin có thể chưa chính xác hoặc sai thực sự. + Thủ tục và thời gian xét duyệt vẫn cồng kềnh, chưa nhanh chóng. * Nguyên nhân của những hạn chế: Khách quan: + Nền kinh tế thị trường chưa xác định rõ được một số hoạt động và chứa nhiều rủi ro, bất ổn. Vì thế việc dự báo là khó khăn và thiếu chính xác. + Một số doanh nghiệp còn mang tính chủ quan, áp đặt của lãnh đạo doanh nghiệp hoặc dựa trên kinh nghiêm thuần tuý. + Thị trường chưa ổn định và thị trường tài chính phát triển chưa mạnh, chưa thu hút được sự quan tâm của công chúng và các nhà đầu tư. + Môi trường pháp lý trong hoạt động tín dụng còn nhiều thiếu sót và hạn chế. Chủ quan: + Trình độ, năng lực của đội ngũ cán bộ trẻ tuổi còn hạn chế. + Ngân hàng còn thiếu nhiều máy móc thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định. + Nguồn thông tin phục vụ chưa đầy đủ. CHƯƠNG 2: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO VIỆT CHI NHÁNH HÀ NỘI. 2.1 Định hướng phát triển cho vay theo dự án tại chi nhánh Hà Nội ngân hàng Lào Việt. Trên cơ sở chiến lược phát triển chung của Ngân hàng Lào Việt chi nhánh Hà Nội, mục tiêu hoạt động của chi nhánh Hà Nội trong thời gian tới là phấn đấu trở thành một trong những Ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam,hoạt động đa năng kết hợp các dịch vụ bán buôn với bán lẻ. Định hướng phát triển hoạt động cho vay theo dự án tại chi nhánh Hà Nội ngân hàng Lào Việt trong thời gian tới được xây dựng bao gồm những nội dung sau : Ngân hàng chủ trương đa dạng hoá các loại hình cho vay,tập trung chủ yếu vào lĩnh vực đầu tư phát triển . Ngân hàng chủ động tìm kiếm các dự án có hiệu quả kinh tế cao và khả năng thu hồi vốn nhanh . Khi tiến hành cho vay theo dự án phải đảm bảo việc thực hiện nghiêm túc luật các tổ chức tín dụng và quy trình tín dụng của ngành Mở rộng hoạt động tín dụng sang các khách hàng thuộc nhiều thành phần kinh tế với các ngành khác nhau. Mở rộng tín dụng ngoại tệ với các khách hàng có khả năng tái tạo ngoại tệ hoặc luôn đảm bảo được nguồn cung ngoại tệ. Mở rộng khả năng liên doanh, liên kết với các ngân hàng thương mại khác và các tổ chức tài chính cùng tài trợ các dự án khả thi và có hiệu quả kinh tế cao. Đặc biệt trong thời gian tới, ngân hàng sẽ quan tâm nhiều hơn nữa tới các dự án của các doanh nghiệp vừa và nhỏ. 2.2 Các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính 2.2.1 Hoàn thiện nội dung phân tích - Ngân hàng cần có những quy định cụ thể về những nội dung trong tổng vốn đầu tư của dự án. - Ngân hàng tham khảo các quy trình của bộ tài chính, các cơ quan chủ quản của doanh nghiệp và chi phí của sản phẩm cùng loại để thẩm định các yếu tố chi phí đầu vào. - Xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến ra của dự án: xác định xu hướng biến động của lợi nhuận , đảm bảo nguồn cung cấp, nguồn tiêu thụ. - Vận dụng một cách linh hoạt các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính. - Ngân hàng cần chú trọng đến việc thẩm định mức độ rủi ro của dự án. 2.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn thông tin - Thu thập đầy đủ các thông tin về khách hàng ngoài các thông tin mà doanh nghiệp đưa ra ngân hàng cần đến tận doanh nghiệp để tìm hiểu thực tế. - Thiết lập một hệ thống lưu trữ thông tin bằng cách mở rộng hơn nữa bộ phận tin học của chi nhánh. 2.2.3 Giải pháp về nhân sự. - Tuyển dụng các sinh viên tốt nghiệp đại học, cao đẳng hệ chính quy ở các trường đại học, cao đẳng có chuyên ngành phù hợp,có năng lực tốt. - Tổ chức tuyển dụng công khai dân chủ, đảm bảo lựa chọn những người có năng lực và phẩm chất đạo đức tốt. - Tăng cường tổ chức các khoá đào tạo ngắn hạn,tổ chức các cuộc hội thảo nhằm nâng cao trình độ thẩm định.Mở các khoá học phổ biến các chủ trương chính sách, mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước, ngành, địa phương, những quy định mới nhất liên quan đến hoạt động ngân hàng, đến nghiệp vụ thẩm định dự án đầu tư - Tạo điều kiện cho các cán bộ thẩm định nâng cao nghiệp vụ chuyên môn và các kiến thức tổng hợp. - Tổ chức kiểm tra, sát hạch định kỳ về trình độ chuyên môn cũng như ý thức trách nhiệm của cán bộ trong công việc nhằm phát hiện các khả năng thích hợp của từng người trong công việc, đặt họ vào đúng vị trí - Song song với công tác tuyển dụng nhân viên, công tác đào tạo ngắn hạn ngân hàng cần có chính sách thu hút các chuyên gia giỏi về làm việc. 2.2.4. Nâng cao vai trò quản lý lãnh đạo của Ngân hàng. - Cán bộ quản lý lãnh đạo nên có các chủ trương, phương hướng hoạt động đúng đắn, đáp ứng yêu cầu của xã hội và nhu cầu của các doanh nghiệp, đưa chi nhánh không ngừng phát triển. - Nhằm giảm thiểu rủi ro đạo đức và khả năng chuyên môn, việc tiến hành thẩm định nên tiến hành dưới hình thức tập thể, nhiều người cùng tham gia. - Ngân hàng nên tăng cường khâu kiểm tra kiểm soát nội bộ nhằm ngăn ngừa những sai sót trong việc tính toán các chỉ tiêu hiệu quả tài chính dự án, trong ghi chép các báo cáo tài chính và việc tuân thủ các quy chế, thủ tục trong quá trình thẩm định. - Hằng năm trên cơ sở kế hoạch chung ngân hàng cần phải lên một kế hoạch cụ thể, chi tiết cho công tác thẩm định.Hằng quý, hàng tháng chi nhánh nên có các báo cáo tổng hợp tình hình thẩm định, cuối năm ngân hàng tổ chức hội nghị báo cáo tổng kết rút kinh nghiệm và các kết hoạch cho năm tiếp theo. 2.2.5. Rút ngắn thời gian xét duyệt. - Đối với một ngân hàng hàng đầu như ngân hàng Lào Việt thì thời gian giải quyết một món vay cần phải được giải quyết nhanh chóng và chính xác.Cần giảm bớt các khâu trung gian rườm rà không cần thíêt. - Ngân hàng nên tăng cường công tác thẩm định để có thể rút ngắn thời gian xét duyệt. Thời gian xét duyệt càng lâu thì càng ảnh hưởng đến dự án. - Đối với các doanh nghiệp cần vốn gấp, thì việc có vốn sớm ngày nào là doanh nghiệp sẽ giảm được chi phí và tăng thêm lợi nhuận.Vì thế, công tác thẩm định phải được thực hiện thuần thục, chính xác nhằmg giảm thiểu thời gian thẩm định. - Hiện nay, để thực hiện xong một món vay, cán bộ thẩm định nên cố gắng hoàn thành công việc trong thời gian sớm nhất trong thời gian có thể. 2.2.6. Nâng cao năng lực công nghệ đối với các tổ chức thẩm định - Phải đầu tư hoàn thiện, nâng cao công tác tổ chức,cơ sở vật chất, công nghệ đối với công tác thẩm định là biện pháp cần thíêt nhằm hoàn thiện hơn nữa công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư. - Hệ thống công nghệ đối với một ngân hàng là biểu hiện của sự hiện đại của ngân hàng đó. Nếu ngân hàng sử dụng trang thiết bị nghèo nàn lạc hậu thì nó sẽ ảnh hưởng rất lớn đến uy tín và đặc biệt là khả năng thực hiện công việc của ngân hàng. Chất lượng công nghệ tốt sẽ góp phần làm lên bộ mặt đẹp cho ngân hàng trước các khách hàng, giảm tiến độ thực hiện công việc. - Do đó, việc cải tiến, nâng cao chất lượng công nghệ đối với các cơ quan tổ chức là điều hết sức quan trọng đối với ngân hàng Lào Việt chi nhánh Hà nội.Ngân hàng nên thanh lý một số máy móc đã sử dụng lâu năm và lạc hậu, và nên áp dụng một số công nghệ mới,tiên tiến hiện đại của nước ngoài vào các cơ quan tổ chức nhằm đạt hiệu quả cao. Ngân hàng cũng nên ứng dụng các công nghệ từ nước ngoài vào Việt Nam nhằm nâng cao hiệu quả. Chẳng hạn như hệ thống thanh toán tự động, máy rút tiền cần được sử dụng nhiều hơn nữa. Mạng lưới máy rút tiền cần được sử dụng rộng rãi, đặt ở nhiều nơi công cộng như siêu thị, cơ quan, trung tâm mua sắm, trường học,bệnh viện…. 2.3. Một vài kiến nghị Qua một thời gian thực tập tại chi nhánh Hà Nội ngân hàng Lào Việt, với những hiểu biết của bản thân,em xin nêu ra một vài kiến nghị sau: - Ngân hàng Lào Việt nên có biện pháp đẩy mạnh chất lượng tín dụng trung và dài hạn.Về quy trình tín dụng, ngân hàng Lào Việt nên bám sát thực tiễn để hoàn thiện quy chế, quy trình nghiệp vụ cho vay, từ đó chỉ đạo nghiêm túc việc thực hiện quy trình,quy chế trước đó. - Ngân hàng nên tổ chức thường xuyên các buổi hội thảo,các lớp tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ và lãnh đạo. - Nâng cao hiệu quả công tác phòng ngừa rủi ro thông tin.Nắm bắt được sự cần thiết của thông tin, ngân hàng Lào Việt là một trong những ngân hàng đi đầu về việc trang bị phòng thông tin để phòng ngừa rủi ro. - Ngân hàng Lào Việt phải tích cực phối hợp với các chi nhánh để thẩm định các dự án vay vốn vượt quyền phán quyết của chi nhánh. - Ngân hàng Lào Việt cần làm tốt công tác đào tạo cán bộ. Ngân hàng Lào Việt cần không ngừng nâng cao trình độ cho cán bộ của toàn thể hệ thống để đáp ứng được yêu cầu của tiến trình hiện đại hoá ngân hàng. - Tăng cường hơn nữa công tác kiểm soát nội bộ.Tạo nên môi trường làm việc hiệu quả, năng động.