LỜI MỞ ĐẦU
1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI:
Khi nền kinh tế nước ta hội nhập với nền kinh tế thế giới thì vấn đề
cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng bộc lộ rõ nét. Trong nước thì tình
trạng độc quyền kinh doanh của ngân hàng quốc doanh, đối với phạm vi quốc
tế thì khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong nước còn hạn chế. Các Ngân
hàng nước ngoài cung cấp các dịch vụ nhất là các dịch vụ ngân hàng hiện đại
là chủ yếu, trong khi đó hoạt động cho vay lại là hoạt động chủ yếu của ngân
hàng trong nước. Đi liền với hoạt động tín dụng là rủi ro tín dụng. Khi rủi ro
tín dụng xảy ra sẽ ảnh hưởng đáng kể đến kết quả hoạt động cũng như khả
năng cạnh tranh của ngân hàng. Rủi ro tín dụng xảy ra không chỉ gây những
tổn thất về tài chính mà còn ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng, làm giảm sút
niềm tin của công chúng đối với cả hệ thống ngân hàng. Do tính chất lây lan
của nó, rủi ro tín dụng có thể là đầu mối của những cuộc khủng hoảng tài
chính hoặc khủng hoảng kinh tế - xã hội.
Trong bối cảnh thị trường tài chính chưa phát triển thì ngân hàng vẫn
được kỳ vọng là nơi cung ứng vốn quan trọng cho nền kinh tế. Song trong
thời gian qua tín dụng ngân hàng tiếp tục được mở rộng nhưng vấn đề rủi ro
chưa được kiểm soát và đánh giá một cách chặt chẽ. Vì vậy, việc nâng cao
hiệu quả quản trị rủi ro, đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng
thương mại Việt Nam nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, tăng
khả năng cạnh tranh trong quá trình hội nhập hiện nay đang là vấn đề bức xúc
cả trên mặt lý luận và thực tiễn.
Là một người đang làm công tác tín dụng tại Chi nhánh NHCT 2
TP.HCM, với mong muốn đóng góp cho chi nhánh nói riêng và hệ thống
NHCT Việt Nam nói chung ngày càng phát triển an toàn, hiệu quả, tôi đã
thực hiện luận văn thạc sĩ kinh tế với đề tài “Giải pháp phòng ngừa, hạn chế
rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHCT 2 TP.HCM”
2. MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI:
Đề tài được nghiên cứu nhằm đạt 3 mục tiêu sau đây :
Thứ nhất là làm rõ vấn đề lý luận về tín dụng và rủi ro tín dụng.
Thứ hai là phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng và
các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng, qua đó nêu lên những hạn chế, khó
khăn trong công tác tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCT 2
TP.HCM.
Thứ ba là trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng đã đưa ra một số
giải pháp nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHCT 2
TP.HCM.
3. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU:
- Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng
và các biện pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro.
- Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu lý luận và thực trạng
hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng trong thời gian qua của Ngân hàng Công
Thương nói chung và chi nhánh NHCT 2 TP.HCM nói riêng, từ đó đưa ra các
biện pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro một cách có hiệu quả.
4. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU:
- Nhằm làm nổi bật vấn đề nghiên cứu đề tài sử dụng các phương pháp
nghiên cứu như phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp
so sánh.
- Phương pháp thu nhập, xử lý số liệu: Số liệu được thu thập từ các báo
cáo thường niên, các báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của NHCTVN
và chi nhánh NHCT 2 TP.HCM, từ các cơ quan thống kê, báo, và được xử
lý trên máy tính.
5. CẤU TRÚC NỘI DUNG NGHIÊN CỨU :
Ngoài lời mở đầu và lời kết, đề tài nghiên cứu được trình bày gồm 3
chương :
Chương 1 : Lý luận chung về tín dụng và rủi ro tín dụng ngân hàng
thương mại.
Chương 2 : Thực trạng hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại
Ngân Hàng Công Thương Việt Nam - Chi nhánh NHCT 2 TP.HCM.
Chương 3 : Một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín
dụng tại ngân hàng.
94 trang |
Chia sẻ: maiphuongtl | Lượt xem: 1715 | Lượt tải: 2
Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Luận văn Giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng công thương 2 thành phố Hồ Chí Minh, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
nh xử lý
sự vụ, chưa tập trung phân tích ngành, định hướng tín dụng một cách chuyên
sâu.
Chất lượng cán bộ tín dụng được nâng lên nhiều, hầu hết đều tốt nghiệp
đại học, tuy nhiên chưa đồng đều. Chỉ có 4 người có tuổi nghề từ 3 ->5 năm, đa
số là nhân viên mới có tuổi nghề dưới 2 năm, chưa có nhiều kinh nghiệm.
Chính điều đó làm cho nhận thức của bộ phận cán bộ còn hạn chế như:
Trang 57
+ Chưa nắm bắt định hướng, chỉ đạo nghiệp vụ, các thông tin cảnh báo
khách hàng, ngành hàng của cấp trên, chưa có đủ kinh nghiệm cũng như biện
pháp ứng xử phù hợp đối với khách hàng yếu kém.
+ Thiếu hiểu biết về ngành, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng, chưa
sâu sát để nắm bắt thực chất hoạt động kinh doanh và tài chính của khách hàng
mà chủ yếu vẫn dựa vào nguồn thông tin do khách hàng cung cấp, không kiểm
soát được luồng tiền của khách hàng để thu hồi nợ.
+ Do trẻ tuổi thiếu kinh nghiệm ứng xử trong giao tiếp và chăm sóc
khách hàng; thiếu năng lực phân tích và xử lý thông tin tín dụng, thiếu am hiểu
về pháp luật, do chưa đáp ứng được yêu cầu công việc, chức năng tham mưu
cho lãnh đạo còn hạn chế làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
¾ Tính chuyên nghiệp trong nghiệp vụ tín dụng chưa cao
Việc quy định đối tượng phải thẩm định RRTD còn khá dàn trải, số
lượng nhiều như cho vay khách hàng mới, giới hạn tín dụng đối với khách hàng
cũ… Trong khi đó bộ phận này mới thiết lập, vận hành chưa đồng bộ, số lượng
nhân sự ít và còn có nhiều hạn chế nhất định nên còn nhiều lúng túng về nội
dung, kỹ năng thẩm định RRTD.
Bộ phận khách hàng (cán bộ tín dụng) đang phải thực hiện quá nhiều
việc từ quan hệ khách hàng, thẩm định tín dụng, quản lý nợ, soạn thảo hợp
đồng, công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm, thậm chí chuẩn bị thủ tục khởi
kiện… nên thiếu tính chuyên nghiệp.
Việc phân cấp quản lý, phê duyệt tín dụng chưa đề cao trách nhiệm, năng
lực cá nhân mà chủ yếu vẫn dựa vào vị trí quản lý.
¾ Còn tình trạng cho vay theo nhóm khách hàng.
Ngoài việc quan hệ tín dụng với doanh nghiệp, chi nhánh còn quan hệ tín
dụng với cá nhân những người trong doanh nghiệp đó. Tình hình này xảy ra
trong các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là chủ yếu. Ở nước ta các loại hình
doanh nghiệp này hầu hết hoạt động dưới hình thức công ty cổ phần hay công
Trang 58
ty trách nhiệm hữu hạn, việc điều hành và hoạt động mang tính gia đình. Cá
nhân vay là thành viên góp vốn hoặc người điều hành trong doanh nghiệp, hoặc
cho vay doanh nghiệp A là thành viên góp vốn trong doanh nghiệp B cũng
đang vay vốn tại ngân hàng… Tình hình cho vay theo nhóm khách hàng như
thế sẽ dẫn đến việc khó kiểm soát được vốn vay có được sử dụng đúng mục
đích. Một khi một khách hàng gặp khó khăn sẽ kéo theo các khách hàng có liên
quan, từ đó sẽ tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng.
¾ Sản phẩm dịch vụ còn hạn chế
Các sản phẩm dịch vụ ngân hàng tuy về số lượng có nhiều hơn trước
nhưng chủ yếu vẫn là các sản phẩm truyền thống, vẫn còn hạn chế trong việc
cung cấp những sản phẩm mang tính khép kín, trọn gói đối với từng đối tượng
khách hàng, thiếu tính liên kết với các sản phẩm dịch vụ khác để tạo ra các gói
sản phẩm hàm chứa nhiều giá trị gia tăng. Các sản phẩm, dịch vụ mới còn ít,
chậm được nghiên cứu triển khai. Công tác tiếp thị, marketing, tuyên truyền
quảng cáo nghiệp vụ, sản phẩm dịch vụ ngân hàng nói chung còn nhiều tồn tại,
chưa có sự khác biệt mang tính cạnh tranh cao trên thị trường.
Mở rộng phát triển dịch vụ ngân hàng thu phí còn nhiều hạn chế. Tư duy
ngân hàng vẫn tập trung chủ yếu vào cho vay, chưa chú trọng thật sự vào phát
triển dịch vụ, phát triển các nghiệp vụ phái sinh. Hiện nay các ngân hàng nước
ngoài tại Việt Nam bắt đầu được phép cung cấp dịch vụ bán lẻ. Thực tế các
ngân hàng này đã có mức tăng trưởng đáng kể về dịch vụ ngân hàng cá nhân
hiện đại, dẫn đến nguy cơ mất thị phần của các ngân hàng nội địa.
¾ Công nghệ (thẩm định, xử lý hồ sơ…) và xử lý thông tin còn
nhiều bất cập.
Việc theo dõi khách hàng, khoản vay vẫn tồn tại cả hồ sơ giấy và hồ sơ
máy, việc luân chuyển hồ sơ giữa các bộ phận, từ cấp dưới lên cấp trên về cơ
bản vẫn là hồ sơ giấy nên gây không ít tốn kém về chi phí và thời gian giải
quyết một khoản tín dụng.
Trang 59
NHCT Việt Nam cũng đã đưa ra hệ thống cung cấp thông tin hỗ trợ công
tác định hướng, chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng, tuy nhiên trong
khâu chấm điểm vẫn còn mang nhiều yếu tố chủ quan của người chấm nhất là
khi chấm các yếu tố phi tài chính, một số yếu tố chấm điểm chưa thật sự phản
ánh tình hình kinh doanh của khách hàng. Ví dụ trong việc chấm điểm quy mô
khách hàng thì xem xét yếu tố nguồn vốn kinh doanh thay vì nguồn vốn chủ sở
hữu. Nguồn vốn kinh doanh gần như là ít thay đổi trong quá trình hoạt động
của khách hàng, trong khi đó nguồn vốn chủ sở hữu thì thay đổi qua các năm,
nó phụ thuộc nhiều vào kết quả kinh doanh của đơn vị. Chính vì vậy nguồn vốn
chủ sở hữu sẽ thật sự phản ánh được phần nào quy mô hoạt động của khách
hàng. Còn khi đánh giá các chỉ tiêu tài chính, thì gặp rất nhiều khó khăn do các
báo cáo tài chính không được kiểm toán độc lập, hệ thống thông tin, chuẩn mực
kế toán chưa thực sự đủ độ tin cậy, đó là chưa kể đến việc rất nhiều doanh
nghiệp có hai hoặc nhiều hệ thống sổ sách kế toán.
Bên cạnh đó còn có yếu tố chủ quan trong việc sử dụng hệ thống thông
tin. Hệ thống hiện đại hóa ngân hàng được triển khai trong toàn hệ thống và có
khả năng cập nhật tức thời thông tin của từng khách hàng có quan hệ giao dịch
với NHCT. Tuy nhiên cán bộ quản lý, thẩm định tín dụng còn chưa biết cách
khai thác thông tin để hỗ trợ cho công tác quản lý, điều hành, người nhập thông
tin chưa coi trọng việc cập nhật thông tin chính xác như nhập số liệu về báo cáo
tài chính, vốn điều lệ, số lao động… dẫn đến thông tin tổng hợp sai lệch nên
không thể tin cậy được.
Chương 2 là những phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, nợ
xấu của NHCT Việt Nam, chi nhánh NHCT 2 TP.HCM và công tác quản lý
RRTD tại chi nhánh, đồng thời nêu lên những mặt còn hạn chế, khó khăn trong
công tác tín dụng và quản lý RRTD tại chi nhánh NHCT 2 TP.HCM. Chương 2
cũng là cơ sở để đề xuất các giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế RRTD tại
ngân hàng được thể hiện trong chương 3 tiếp theo.
Trang 60
Chương 3 : MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA
VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
3.1 Một số chỉ tiêu trong hoạt động tín dụng và định hướng, giải pháp
phát triển các tổ chức tín dụng đến năm 2010
3.1.1 Một số chỉ tiêu trong hoạt động tín dụng từ nay đến 2010
Trong văn bản số 30/BCS-NHNN ngày 12/10/2006 của Ban cán sự
Ngân Hàng Nhà Nước đã xây dựng chương trình hành động nhằm thực
hiện nghị quyết Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ X và đưa ra một số chỉ tiêu
trong hoạt động tín dụng của ngành ngân hàng đến năm 2010 như sau:
- Tăng trưởng bình quân tín dụng : 18-20% / năm
- Tỷ lệ an toàn vốn đến năm 2010 : không dưới 8%
- Tỷ lệ nợ xấu / tổng dư nợ đến 2010 : dưới 5%
3.1.2 Định hướng phát triển ngành ngân hàng giai đoạn 2006-2010
3.1.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước
¾ Nâng cao vị thế của Ngân hàng Nhà nước
- Ngân hàng Nhà nước hoạt động thực sự với tư cách và mang đầy
đủ tính chất là ngân hàng trung ương trong nền kinh tế thị trường định
hướng xã hội chủ nghĩa. Các chức năng chủ yếu của Ngân hàng Nhà nước:
là ngân hàng phát hành tiền, là ngân hàng của các ngân hàng, là người cho
vay cuối cùng, là cơ quan điều tiết thị trường tiền tệ và trung tâm thanh
toán, đồng thời kết hợp với chức năng quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền
tệ, ngân hàng, đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng.
- Ngân Hàng Nhà Nước độc lập, tự chủ trong việc xây dựng, điều
hành chính sách tiền tệ, lãi suất và tỷ giá hối đoái, tổ chức thực hiện chiến
lược, xây dựng và điều hành chính sách tiền tệ trên cơ sở phân định rõ
Trang 61
quyền hạn, nhiệm vụ. Đồng thời có sự phối hợp chặt chẽ giữa Ngân Hàng
Nhà Nước với các cơ quan chức năng, đặc biệt là Bộ tài chính trong quá
trình xây dựng và thực thi chính sách tiền tệ, pháp luật về tiền tệ và hoạt
động ngân hàng.
- Ngân Hàng Nhà Nước có đủ nguồn lực và độc lập tương đối về
nghiệp vụ, tổ chức và tài chính, hoạt động với cơ chế khác với các cơ quan
hành chính, sự nghiệp, dưới sự quản lý, giám sát của Chính Phủ và Quốc
hội.
- Ngân Hàng Nhà Nước có trách nhiệm và quyền hạn chủ chốt
trong việc quản lý, giám sát hoạt động của các TCTD và các tổ chức khác
có hoạt động ngân hàng, đồng thời phối hợp chặt chẽ với Bộ tài chính
trong việc quản lý, giám sát bảo đảm an toàn hệ thống tài chính.
¾ Đổi mới và phát triển hệ thống giám sát ngân hàng
Trên cơ sở bộ máy thanh tra Ngân Hàng Nhà Nước hiện có, xây
dựng hệ thống giám sát ngân hàng hiện đại và hữu hiệu cả về cơ chế, mô
hình tổ chức, con người và phương châm nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn
phát triển hệ thống Ngân hàng Việt Nam và thực hiện theo nguyên tắc,
chuẩn mực quốc tế về giám sát ngân hàng.
3.1.2.2 Đối với tổ chức tín dụng
Cải cách triệt để và phát triển hệ thống các TCTD theo hướng đa
năng, hiện đại, đa dạng về sở hữu và loại hình tổ chức, có quy mô lớn và
hoạt động theo nguyên tắc thị trường với mục tiêu chủ yếu là lợi nhuận, áp
dụng các thông lệ và chuẩn mực quốc tế vào hoạt động kinh doanh ngân
hàng.
Cơ cấu lại hệ thống NHTM, tách bạch tín dụng chính sách và tín
dụng thương mại, bảo đảm quyền kinh doanh của các tổ chức tài chính
nước ngoài theo các cam kết song phương và đa phương đã ký kết với các
nước và các tổ chức quốc tế, gắn cải cách ngân hàng với cải cách doanh
Trang 62
nghiệp. Tiếp tục cơ cấu lại một cách toàn diện hệ thống TCTD theo các đề
án đã được phê duyệt, cụ thể là:
- Tăng cường năng lực thể chế thông qua cơ cấu lại tổ chức và hoạt
động, phân biệt rõ ràng chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của hội đồng
quản trị và ban điều hành, mở rộng quy mô hoạt động đi đôi với tăng
cường năng lực tự kiểm tra, quản lý rủi ro, bảo đảm an toàn và hiệu quả
trong kinh doanh, phát triển các hệ thống quản lý của NHTM phù hợp với
các thông lệ và chuẩn mực quốc tế.
- Tăng cường năng lực tài chính, đảm bảo các NHTM có đủ nguồn
vốn để tiếp tục tăng vốn điều lệ, tài sản có đi đôi với nâng cao chất lượng
và khả năng sinh lời, xử lý dứt điểm nợ tồn đọng và làm sạch bảng cân đối
của các NHTM.
- Từng bước cổ phần hóa các NHTM nhà nước theo nguyên tắc thận
trọng, bảo đảm ổn định kinh tế - xã hội và an toàn hệ thống ngân hàng.
Cho phép các nhà đầu tư nước ngoài, nhất là các ngân hàng có tiềm lực về
tài chính, công nghệ, quản lý và uy tín được mua cổ phiếu và tham gia
quản trị, điều hành NHTM tại Việt Nam. Ngân hàng quốc doanh đóng vai
trò chủ đạo và đi đầu trong hệ thống ngân hàng về quy mô hoạt động, năng
lực tài chính, công nghệ, quản lý và hiệu quả kinh doanh, đồng thời cùng
với ngân hàng cổ phần trong nước đóng vai trò nòng cốt trong hệ thống
ngân hàng Việt Nam. Dự kiến trước năm 2008 sẽ hoàn thành cổ phần hóa
Ngân hàng Ngoại Thương, Ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu
Long và đến năm 2010 sẽ hoàn thành cổ phần hóa các ngân hàng thương
mại quốc doanh khác. Theo kế hoạch thì trong năm nay NHCT Việt Nam
sẽ bắt đầu tiến trình cổ phần hóa. Nhà nước sẽ nắm giữ chi phối hoặc tỷ lệ
cổ phần lớn tại một số ít NHTM nhà nước được cổ phần hóa tùy theo điều
kiện cụ thể của từng ngân hàng và yêu cầu quản lý, đảm bảo an toàn, hiệu
quả của hệ thống ngân hàng nhằm nâng cao nguyên tắc thương mại, kỷ
luật thị trường trong hoạt động của các NHTM.
Trang 63
- Phát triển quỹ tín dụng nhân dân thành TCTD hợp tác độc lập, hoạt
động theo nguyên tắc tự nguyện, tự chủ và tự chịu trách nhiệm về hoạt
động kinh doanh tiền tệ.
- Tuân thủ các quy định của các Hiệp định song phương với các
nước và quy định của WTO về mở cửa thị trường dịch vụ ngân hàng.
- Đổi mới cơ chế quản lý, cho phép các tổ chức tín dụng được thực
sự tự chủ và hoàn toàn chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh và được
hoạt động trong khuôn khổ pháp lý minh bạch, công khai, bình đẳng. Nhà
nước chỉ đóng vai trò tạo lập môi trường thuận lợi cho hoạt động tiền tệ,
ngân hàng. Nâng cao hiệu lực quản lý và tăng cường năng lực quản trị rủi
ro, thành lập và đưa vào hoạt động có hiệu quả các cấu phần quản trị rủi ro,
xây dựng hệ thống quản lý rủi ro trong đó có RRTD.
3.1.2.3 Định hướng khác
- Phát triển hệ thống dịch vụ ngân hàng đa dạng, đa tiện ích được
nhận định theo nhu cầu của nền kinh tế trên cơ sở nâng cao chất lượng và
hiệu quả các dịch vụ ngân hàng truyền thống, đồng thời tiếp cận nhanh
hoạt động ngân hàng hiện đại và dịch vụ tài chính, ngân hàng mới có hàm
lượng công nghệ cao. Từng bước tự do hóa gia nhập thị trường và khuyến
khích các Tổ chức tín dụng cạnh tranh bằng chất lượng dịch vụ, công nghệ,
uy tín thương hiệu thay vì dựa chủ yếu vào giá cả dịch vụ ngân hàng và mở
rộng mạng lưới. Đến năm 2010 hệ thống ngân hàng Việt Nam phấn đấu
phát triển được hệ thống dịch vụ ngân hàng ngang tầm với các nước trong
khu vực Asean về chủng loại, chất lượng và có khả năng cạnh tranh quốc
tế ở một số dịch vụ.
- Tiếp tục đổi mới và hoàn thiện hệ thống pháp luật về tiền tệ và
hoạt động ngân hàng đến năm 2010. Hình thành đồng bộ khuôn khổ pháp
lý, áp dụng đầy đủ hơn các thể chế và chuẩn mực quốc tế về an toàn, kinh
doanh tiền tệ - ngân hàng. Xây dựng môi trường pháp luật trong lĩnh vực
Trang 64
tiền tệ, hoạt động ngân hàng minh bạch góp phần tạo môi trường lành
mạnh và công bằng nhằm thúc đẩy cạnh tranh và bảo đảm an toàn hệ thống
tiền tệ - ngân hàng. Loại bỏ hình thức bảo hộ, bao cấp, phân biệt đối xử
giữa các tổ chức tín dụng. Tăng cường hiệu lực những chế tài pháp lý, kinh
tế, hành chính bảo đảm thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ của người đi vay
và bảo vệ quyền lợi chính đáng của các tổ chức tín dụng. Hạn chế và tiến
tới xóa bỏ việc hình sự hóa các quan hệ kinh tế trong lĩnh vực ngân hàng.
- Phát triển hạ tầng công nghệ hiện đại ngang tầm với các nước
trong khu vực dựa trên cơ sở ứng dụng có hiệu quả công nghệ thông tin,
điện tử tiên tiến và các chuẩn mực, thông lệ quốc tế phù hợp với điều kiện
Việt Nam; Tăng cường hệ thống an toàn, bảo mật thông tin, dữ liệu và an
ninh mạng.
- Phát triển thị trường tiền tệ an toàn, đồng bộ và mang tính cạnh
tranh cao nhằm tạo cơ sở quan trọng cho hoạch định và điều hành chính
sách tiền tệ, huy động và phân bố có hiệu quả nguồn lực tài chính, giảm
thiểu rủi ro cho các TCTD.
- Chủ động hội nhập kinh tế quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng theo
lộ trình và bước đi phù hợp với khả năng của hệ thống ngân hàng Việt
Nam, trước hết là nâng cao năng lực cạnh tranh của các TCTD và khả năng
quản lý, kiểm soát hệ thống của Ngân Hàng Nhà Nước. Tạo điều kiện
thuận lợi cho các TCTD trong nước mở rộng hoạt động ra thị trường nước
ngoài thông qua các dịch vụ cung cấp trong khuôn khổ WTO, đặc biệt là
hiện diện thương mại, cung cấp qua biên giới; Phát triển quan hệ hợp tác
đa phương và song phương trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng nhằm tận
dụng nguồn vốn, công nghệ và kỹ năng quản lý tiên tiến của nước ngoài.
Phối hợp với các cơ quan thanh tra, giám sát tài chính nhằm phát hiện,
ngăn chặn, phòng ngừa, xử lý rủi ro trên phạm vi khu vực và toàn cầu.
Trang 65
3.1.3 Quan điểm, định hướng hoạt động phòng ngừa, hạn chế
RRTD của ngân hàng thương mại.
3.1.3.1 Quan điểm
- Hoạt động phòng ngừa và hạn chế RRTD là nhân tố rất quan trọng
đảm bảo sự cân bằng giữa tăng trưởng về mặt lượng với mặt chất của hoạt
động tín dụng, góp phần duy trì và nâng cao khả năng cung ứng tín dụng
của các ngân hàng cho nền kinh tế. Ngoài ra hoạt động này còn góp phần
quan trọng làm cho thị trường tiền tệ, tín dụng tránh được tình trạng phát
triển lúc nóng, lúc lạnh, qua đó nâng cao chất lượng và sự bền vững cho sự
phát triển của thị trường tiền tệ, tín dụng tại Việt Nam.
- Có rất nhiều nguyên nhân và yếu tố dẫn đến RRTD. Khi đặt vấn đề
phòng ngừa và hạn chế RRTD thì cần nhận thức và xử lý trên cơ sở đặt
chúng trong mối quan hệ với các yếu tố môi trường kinh tế, pháp lý của
nền kinh tế nói chung và hoạt động của hệ thống ngân hàng nói riêng. Do
tính chất là một trung gian tài chính, nên các ngân hàng luôn đối mặt trong
tình trạng thông tin mất cân xứng với những hoạt động sản xuất kinh
doanh và ngân hàng tài trợ, do vậy ngân hàng chịu rất nhiều rủi ro hơn các
doanh nghiệp bởi các nguyên nhân gắn trực tiếp với hoạt động kinh doanh
của doanh nghiệp gây ra.
- Hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, do vậy ngân
hàng phải tìm cách sống chung với rủi ro. Hoạt động phòng ngừa và hạn
chế rủi ro được xem là công cụ để ngân hàng hoạt động tín dụng có hiệu
quả và bền vững hơn. Ngân hàng không nên thấy hoạt động tín dụng đầy
rủi ro mà co cụm lại, sợ trách nhiệm và làm đọng vốn. Tuy nhiên cũng
không quá mạo hiểm trong hoạt động tín dụng khi quá tự tin vào khả năng
quản lý rủi ro của mình.
- Trong xu thế hội nhập quốc tế nhanh chóng và sâu sắc về hoạt
động tiền tệ, tín dụng, hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi ro cần được
Trang 66
thực hiện tiếp cận với tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế thông qua tiếp thu
một cách có chọn lọc các công nghệ và kinh nghiệm quốc tế phù hợp trong
hoạt động này.
3.1.3.2 Định hướng
Chiến lược phát triển kinh tế xã hội đến 2010 được thông qua trong
đại hội Đảng toàn quốc lần thứ IX (4/2001) đã xác định phương hướng căn
bản cho hoạt động tiền tệ, tín dụng ngân hàng với mục tiêu “bảo đảm ổn
định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát, thúc đẩy sản xuất và tiêu dùng,
kích thích đầu tư phát triển”. Để đạt được mục tiêu trên hoạt động hạn chế
rủi ro và tăng cường an toàn và chất lượng tín dụng đã được đề cập như
một trọng tâm với nội dung chính là “Hình thành đồng bộ khuôn khổ pháp
lý, áp dụng đầy đủ hơn các thiết chế và chuẩn mực quốc tế về an toàn trong
kinh doanh tiền tệ ngân hàng; giải quyết nợ tồn đọng đi đôi với tăng cường
những chế định pháp lý, kinh tế và hành chính về nghĩa vụ trả nợ của
người đi vay và bảo vệ quyền thu nợ hợp pháp của người cho vay; Tăng
cường năng lực tự kiểm tra của tổ chức tín dụng và công tác thanh tra,
giám sát của cơn quan chức năng, không để xảy ra đổ vỡ tín dụng”
Tầm quan trọng của hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi ro đã
được xem là một trong những biện pháp lâu dài và cơ bản để đạt được mục
tiêu trên. Đây là yêu cầu rất bức bách và cũng rất nặng nề về tăng trưởng
an toàn tín dụng do thực tế đặt ra với hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi
ro trong bối cảnh hoạt động tiền tệ, ngân hàng ngày càng đa dạng với sự
tăng cường mạnh mẽ tính chất hợp tác, cạnh tranh quốc tế khi tham gia hội
nhập sâu rộng hơn với cộng đồng tài chính, tiền tệ khu vực và thế giới.
Thực trạng RRTD khá phổ biến trong thời gian qua cho thấy ở nước
ta còn có sự yếu kém trong năng lực kiểm tra, giám sát đối với hoạt động
tín dụng của các tổ chức tín dụng và các cơ quan có chức năng liên quan.
Đây là một trong những nguyên nhân quan trọng làm suy yếu hiệu lực của
Trang 67
hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi ro. Do đó phải tăng cường năng lực
kiểm tra, giám sát để sớm tránh được hoặc phát hiện và xử lý kịp thời
RRTD.
Hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi ro phải gắn liền với mục tiêu
tăng trưởng của nền kinh tế và diễn biến tài chính tiền tệ trong từng giai
đoạn cụ thể để đảm bảo tính linh hoạt nhưng vẫn giữ vững mục tiêu hàng
đầu là bảo đảm ổn định hệ thống tiền tệ, ngân hàng, hỗ trợ tích cực cho đầu
tư và tăng trưởng kinh tế. Trong những năm gần đây mục tiêu tăng trưởng
GDP luôn đạt 7-8%, tăng trưởng tín dụng ở mức 20-30%. Trong bối cảnh
mục tiêu tăng trưởng luôn cao trong các năm thì hoạt động phòng ngừa và
hạn chế rủi ro phải có sự linh hoạt trong cân bằng để vừa đảm bảo được
tăng trưởng cần thiết cho hoạt động tín dụng và hệ thống ngân hàng, vừa
bảo đảm sự bền vững, an toàn cho hệ thống tiền tệ, tín dụng. Hai yêu cầu
này bổ sung, hỗ trợ cho nhau tạo nên điều kiện cần và đủ cho sự phát triển
cả về lượng và chất của hoạt động tín dụng đối với các ngân hàng.
3.2 Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD tại ngân hàng
3.2.1 Kiến nghị đối với các cấp quản lý vĩ mô và NHNN
3.2.1.1 Về cơ chế, chính sách và môi trường pháp lý
Hoàn thiện hệ thống pháp luật là một đòi hỏi cấp bách. Nhà nước
phải không ngừng tạo ra môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích
sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững chắc, rộng mở để các
thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn ra đầu tư. Bên cạnh đó, Nhà nước cũng
cần tiếp tục hoàn thiện đổi mới môi trường kinh tế, coi đó là giải pháp tổng
thể và cơ bản nhất trong quá trình đổi mới mọi lĩnh vực kinh doanh nói
chung và lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng. Luận văn xin đưa ra một số
giải pháp cụ thể :
- Rà soát, hoàn thiện cơ chế chính sách và hệ thống văn bản pháp
quy đảm bảo tính thống nhất, phù hợp với hành lang pháp lý chung, phù
Trang 68
hợp với điều kiện của nền kinh tế thị trường để ngân hàng và các ngành
kinh tế có căn cứ thực hiện.
- Cần thiết lập và duy trì chính sách phát triển kinh tế theo hướng
ổn định, tránh việc thay đổi bất ngờ, thường xuyên, liên tục làm cho các
ngân hàng, doanh nghiệp trở tay không kịp, gây thua lỗ thậm chí dẫn đến
phá sản. Bên cạnh đó sự thay đổi các chính sách như chính sách thuế,
chính sách khuyến khích hay hạn chế xuất nhập khẩu… có thể làm cho các
đơn vị kinh doanh chuyển từ lãi sang lỗ hoặc ngược lại. Sự bất ổn về kinh
tế làm ảnh hưởng đến chiến lược phát triển của doanh nghiệp, chính sách
tín dụng ngân hàng là nguyên nhân ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động
tín dụng của ngân hàng. Chính vì thế nhà nước cần duy trì môi trường kinh
tế thuận lợi cho các doanh nghiệp hoạt động phát triển sản xuất kinh
doanh, tạo nên một môi trường kinh tế mà vốn có thể đầu tư một cách an
toàn, duy trì mức lạm phát vừa phải, hoạt động tài chính vững vàng.
- Trong việc ban hành và thực hiện các cơ chế, chính sách, luật
pháp cần nắm bắt nhanh và kịp thời mọi sự phát triển của nền kinh tế xã
hội, nhất là việc từng bước hoàn chỉnh nền kinh tế thị trường. Trước khi
ban hành các văn bản điều chỉnh cơ chế, chính sách, luật pháp phải thu
thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ các cơ quan, ban ngành, doanh nghiệp
để bảo đảm việc thực thi được chính xác, hiệu quả, công bằng, phù hợp với
điều kiện thực tế.
- Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với các bộ ngành có hướng
dẫn cụ thể và tháo gỡ những vướng mắc cụ thể, trình tự, thủ tục, trách
nhiệm của TCTD, của cơ quan công an, của chính quyền cơ sở, của sở tài
nguyên môi trường làm cơ sở pháp lý để cùng các bộ ngành liên quan ban
hành văn bản hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu quả của công tác phối
hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa từng công việc trong thi hành án.
Trang 69
- Tăng cường hoạt động phối hợp với các cơ quan ban ngành liên
quan trong quá trình xử lý nợ xấu. Trong đó, tập trung tháo gỡ những khó
khăn vướng mắc trong thủ tục phát mãi, xử lý tài sản là bất động sản, khâu
thi hành án, hoàn chỉnh hồ sơ pháp lý của tài sản …
- Đề nghị Nhà nước cần có chính sách bắt buộc tất cả các doanh
nghiệp phải kiểm toán hàng năm tại những cơ quan kiểm toán độc lập và
có uy tín, được phép hoạt động hợp pháp. Nhất là những công ty trách
nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần phải thực hiện kiểm toán bắt buộc ngay
sau khi hoàn thành thủ tục cấp giấy phép kinh doanh. Chính sách này sẽ
khắc phục tình trạng đánh giá khả năng tài chính của các doanh nghiệp
chưa được rõ, tiềm ẩn khả năng tài chính các doanh nghiệp không lành
mạnh dẫn tới khó khăn, rủi ro cho việc cấp tín dụng của các ngân hàng
thương mại.
3.2.1.2 Cải cách, nâng cao năng lực của hệ thống NHTM VN
Trong xu hướng toàn cầu hóa, quốc tế hóa kinh tế hiện nay thì xu
thế hội nhập về kinh tế là điều tất yếu. Trong đó, ngành ngân hàng đóng
vai trò chủ đạo là ngành phải hội nhập trước để chuẩn bị cơ sở nền tảng
cho các ngành kinh tế khác phát triển và hội nhập theo. Điều này đã mang
lại những cơ hội nhưng cũng đặt ra những thách thức lớn cho các ngân
hàng thương mại Việt Nam. Để phát huy những mặt tích cực, hạn chế mặt
tiêu cực thì chính phủ và ngân hàng Nhà nước cần thực hiện một số biện
pháp sau :
- Nâng cao tiềm lực tài chính của các ngân hàng thương mại bằng
cách tạo điều kiện thuận lợi để các ngân hàng tăng vốn điều lệ, thúc đẩy
các ngân hàng phát hành cổ phiếu trên thị trường chứng khoán. Đối với
những ngân hàng yếu kém, đang phải chịu sự kiểm soát đặc biệt hoặc ngân
hàng không đủ năng lực tài chính thì kiên quyết sáp nhập, giải thể hoặc
cho phá sản.
Trang 70
- Tạo lập sân chơi bình đẳng giữa các ngân hàng thương mại quốc
doanh và ngoài quốc doanh, không phân biệt đối xử, cạnh tranh bình đẳng,
lành mạnh, thúc đẩy nhau cùng phát triển theo hướng ngân hàng quốc
doanh phải là đầu tàu mạnh để kéo cả hệ thống cùng phát triển.
- Xây dựng môi trường pháp lý cho hệ thống ngân hàng phù hợp
thông lệ quốc tế. Hệ thống kế toán ngân hàng phải thống nhất trong toàn
bộ hệ thống, phù hợp theo thông lệ quốc tế, thực hiện kiểm toán định kỳ và
bắt buộc công khai tài chính các TCTD.
- Quy định cụ thể lộ trình sắp xếp lại hệ thống NHTM quốc doanh
và NHTM ngoài quốc doanh phù hợp với đặc điểm của từng loại hình, từ
đó nâng cao sức cạnh tranh, tiến dần đến hòa nhập với hệ thống ngân hàng
trong khu vực và trên thế giới.
- Chính phủ và ngành ngân hàng cùng các ngành chức năng hữu
quan cần phải kiên quyết xử lý ngay các tồn đọng cũ về nợ quá hạn, nợ
khó đòi, lành mạnh hóa tình hình tài chính của các NHTM đồng thời với
việc hỗ trợ các ngân hàng trong việc xử lý tài sản tồn đọng như: đơn giản
về thủ tục, ưu đãi về thuế, phí … Việc phân loại nợ vay và trích lập phòng
ngừa rủi ro phải thực hiện theo chuẩn mực quốc tế.
- Cấu trúc lại các ngân hàng từ mô hình truyền thống sang mô hình
hiện đại, chuyên môn hóa theo đối tượng, chuyên môn hóa theo sản phẩm
để chuẩn bị hội nhập với ngân hàng nước ngoài. Cần trang bị, hiện đại hóa
và kết nối hệ thống công nghệ thông tin trong toàn ngành ngân hàng để
tương thích trong toàn hệ thống, ứng dụng công nghệ tin học vào dịch vụ
thanh toán của toàn bộ hệ thống.
3.2.1.3 Tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát, đánh giá của
Ngân Hàng Nhà Nước đối với hoạt động tín dụng ngân hàng
- Ngân hàng Nhà nước phải bắt buộc tất cả các TCTD xây dựng hệ
thống kiểm soát nội bộ độc lập, có đủ khả năng giám sát tất cả các hoạt
Trang 71
động nghiệp vụ kinh doanh của mình, là công cụ hoạt động có hiệu quả
giúp cho việc điều hành ngân hàng giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhất.
Kiểm soát nội bộ có vai trò phòng ngừa rủi ro hoặc phát hiện ra những rủi
ro tiềm ẩn qua công tác giám sát thường xuyên hay kiểm tra trực tiếp từ đó
giúp cho công tác điều hành của các ngân hàng mang lại hiệu quả hơn.
- Công tác thanh tra, kiểm soát đối với các ngân hàng phải được
tiến hành chặt chẽ, không để xảy ra những sự cố xấu gây mất ổn định xã
hội. Quy trình, thủ tục thanh tra, kiểm tra trong lĩnh vực ngân hàng cần
phải được quy định thống nhất.
- Theo dõi chặt chẽ việc chỉnh sửa, thực hiện của các tổ chức tín
dụng đối với những kiến nghị của thanh tra Ngân Hàng Nhà nước nhằm
đảm bảo bảo hiệu lực và hiệu quả của công tác thanh tra. Nội dung thanh
tra cũng phải được cải tiến để có thể phát hiện kịp thời những vi phạm của
TCTD. Tăng cường vai trò của giám sát từ xa để sớm phát hiện vi phạm từ
đó có biện pháp xử lý thích hợp.
- Hệ thống giám sát của thanh tra tín dụng Nhà nước cần phải
được chấn chỉnh và nâng cao, tổ chức học tập và nghiên cứu đầy đủ những
văn bản có liên quan để hoạt động giám sát, bố trí cụ thể cán bộ chuyên
trách phù hợp và hiệu quả, trang bị các thiết bị hiện đại hơn. Cần phải đảm
bảo tính chủ động và độc lập trong việc khai thác và sử dụng thông tin số
liệu mà không cần phải chờ các TCTD cung cấp như hiện nay (mà thường
là chậm và có sai sót). Từ đó dẫn đến yêu cầu cần phải xây dựng một mạng
thông tin số liệu của các tổ chức tín dụng cập nhật đầy đủ để có thể cung
cấp bất cứ lúc nào cho hoạt động giám sát theo cách truy cập trực tiếp của
thanh tra viên.
- Trình độ chuyên môn và đạo đức của thanh tra viên cũng phải
luôn được nâng cao đồng thời cũng có chế độ đãi ngộ xứng đáng. Sắp xếp
lại cho phù hợp đội ngũ thanh tra, tổ chức thi tuyển để lựa chọn, bổ sung
Trang 72
những cán bộ có năng lực, trình độ chuyên môn và phẩm chất đạo đức tốt
cho thanh tra ngân hàng, kể cả thanh tra ở các chi nhánh Ngân Hàng Nhà
Nước.
3.2.1.4 Tăng cường sự hợp tác, sử dụng thông tin CIC (Credit
Information Center)
Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) là một tổ chức do Ngân Hàng
Nhà nước Việt Nam thành lập. Trung tâm này làm đầu mối thu thập và
cung cấp thông tin đối với các tổ chức tín dụng. Các thông tin này là cơ sở
để hỗ trợ các tổ chức tín dụng đầu tư có hiệu quả, ngăn ngừa, hạn chế và
phân tán rủi ro trong hoạt động kinh doanh tiền tệ. Giúp ngân hàng nhà
nước nắm được chất lượng lượng tín dụng nhằm phục vụ cho quá trình đầu
tư phát triển kinh tế đất nước. Ngoài ra trung tâm còn giúp các doanh
nghiệp có thêm thông tin cần thiết để phục vụ cho quá trình sản xuất kinh
doanh.
- Đối với hoạt động tín dụng ngân hàng nếu chất lượng thông tin
càng cao thì rủi ro trong kinh doanh tín dụng của các TCTD càng giảm.
Nhưng thực tế hiện nay các ngân hàng chưa có sự hợp tác tích cực với CIC
vì chủ yếu là do muốn giữ bí mật thông tin về khách hàng để cạnh tranh
nên chất lượng thông tin từ trung tâm không cao. Do vậy, Ngân Hàng Nhà
Nước cần phải có những biện pháp khuyến khích cũng như quy định bắt
buộc các ngân hàng hợp tác, cung cấp thông tin một cách đầy đủ cho trung
tâm. Tuy nhiên, về phía trung tâm cũng phải không ngừng nâng cao chất
lượng và độ tin cậy của thông tin nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả
công tác thông tin rủi ro của Ngân hàng Nhà nước với các TCTD, nâng cao
tính chính xác và tính pháp lý của các thông tin. Vì thế cần có những quy
định rõ ràng về việc cung cấp sử dụng thông tin, người cung cấp thông tin
sai lệch sẽ phải chịu hoàn toàn trách nhiệm trước pháp luật và có quy định
khen thưởng đối với các TCTD chấp hành tốt quy chế hoạt động thông tin
Trang 73
tín dụng. Nghiêm khắc xử phạt những ngân hàng cung cấp thông tin không
chính xác, không đầy đủ.
Hiện nay việc bán thông tin mới thực hiện một chiều tức là CIC
thu phí khi cung cấp thông tin, nhưng khi nhận thông tin từ ngân hàng thì
CIC không phải trả phí. Đây là điều không công bằng. Do đó để nâng cao
chất lượng, độ tin cậy cũng như tính pháp lý của thông tin, đề nghị CIC
cũng phải trả phí cung cấp thông tin cho ngân hàng (mua thông tin) và sẽ
bán lại thông tin cho các ngân hàng khi cần.
3.2.1.5 Thành lập công ty xếp hạng tín nhiệm tín nhiệm doanh
nghiệp Việt Nam
- Các nước trên thế giới và khu vực đã đi trước Việt Nam hàng
mấy chục năm về lĩnh vực xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp. Việc xếp
hạng tín nhiệm được tiến hành với nhiều đối tượng khác nhau, từ việc xếp
hạng cho một quốc gia đến việc xếp hạng cho một cá nhân. Do đó, việc
hình thành công ty xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam là rất có ý
nghĩa trong việc xây dựng và hoàn thiện cơ sở hạ tầng của thị trường tài
chính, thị trường vốn ở Việt Nam.
- Chức năng chính của công ty sẽ là phân tích, xếp hạng tín nhiệm
các TCTD, các doanh nghiệp, đánh giá và xếp hạng cổ phiếu, trái phiếu
doanh nghiệp. Công ty sẽ nắm giữ vai trò quan trọng trong việc cung cấp
thông tin cho các đối tượng.
+ Đối với các TCTD: nhằm hỗ trợ các TCTD trong việc ra quyết
định cấp tín dụng, giám sát và đánh giá khách hàng, kiểm soát rủi ro hiệu
quả hơn.
+ Đối với các nhà đầu tư và thị trường chứng khoán : nhằm giúp họ
có cơ sở để tham khảo, đối chiếu kỹ càng trước khi ra quyết định đầu tư
cuối cùng, giảm bớt rủi ro khi đầu tư, giúp cho các công ty chứng khoán
Trang 74
lựa chọn một danh mục đầu tư tốt nhất, tạo điều kiện huy động vốn trên thị
trường chứng khoán được dễ dàng, thuận lợi hơn.
+ Đối với doanh nghiệp: giúp doanh nghiệp Việt Nam xây dựng
hình ảnh và độ tín nhiệm của mình trong sản xuất, kinh doanh cũng như
trong quá trình hội nhập quốc tế.
+ Đối với cơ quan quản lý Nhà nước: đánh giá được đối tượng quản
lý của mình, có cơ sở để đưa ra những giải pháp thích hợp, góp phần thúc
đẩy sự phát triển nền kinh tế nói chung.
3.2.2 Một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín
dụng tại Ngân hàng Công Thương VN- Chi nhánh NHCT 2
Hoạt động kinh doanh tiền tệ có ảnh hưởng quan trọng đến mọi lĩnh
vực của đời sống kinh tế xã hội của một quốc gia. Thực trạng của hoạt
động tín dụng của các TCTD cũng được quan tâm sâu sắc. Đây là hoạt
động kinh doanh trên rủi ro. Tuy nhiên hoạt động tín dụng đóng góp phần
lớn lợi nhuận của các TCTD ở nước ta hiện nay. Vì thế công tác phòng
ngừa và hạn chế RRTD được đặc biệt chú trọng. Để làm được điều này
chúng ta cần biết được nguyên nhân gây ra RRTD là gì. Thực tế có rất
nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan gây ra RRTD, biểu hiện của
nó là nợ gia hạn, nợ quá hạn, nợ xấu mà các khoản nợ này phản ánh hiệu
quả hoạt động tín dụng và quản lý RRTD tại ngân hàng. Những nguyên
nhân khách quan thì không thể tránh được nhưng những nguyên nhân chủ
quan thì các TCTD có thể có những giải pháp để phòng ngừa hoặc hạn chế
được nó.
Mặc dù Chi nhánh không có nợ quá hạn tính đến thời điểm
30/06/2007 nhưng trong công tác phòng ngừa RRTD vẫn được chú trọng
nhiều. Tôi xin đưa ra một số giải pháp sau :
Trang 75
3.2.2.1 Đánh giá và nhận định khách hàng
Ở các TCTD hiện nay cũng như NHCT Việt Nam thì việc đánh giá
và thẩm định khách hàng do cán bộ tín dụng đảm nhận. Việc đánh giá này
chủ yếu được thực hiện đơn giản bằng trực quan. Tất cả các thông tin
khách hàng được thu thập một cách trực tiếp, rời rạc và thiếu sự lựa chọn,
tổng hợp… Điều này càng thể hiện rõ khi các TCTD chuyển mạnh sang
đầu tư vốn tín dụng cho các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh.
Do chạy theo số lượng nên cán bộ tín dụng cũng như ngân hàng
không thể theo sát được khách hàng của mình. Vì thế một khi các khách
hàng này có nhiều thay đổi thì ngân hàng không thể điều tra, xem xét và bổ
sung kịp thời theo những yêu cầu cần thiết, nhất là những thông tin về tình
hình tài chính, tình hình thực hiện phương án, dự án kinh doanh, không
đánh giá và nhận định kịp thời, do đó không thể có những biện pháp kịp
thời để khắc phục, dẫn đến nợ quá hạn gia tăng.
Do đó trước khi cấp tín dụng, ngân hàng cần biết rõ hoạt động của
khách hàng đặc biệt là khả năng tài chính và uy tín của khách hàng, xem
xét thận trọng nhu cầu và hiệu quả đầu tư tín dụng. Để đạt được điều đó thì
ngân hàng phải có số liệu chính xác và toàn diện, kịp thời, trên cơ sở đó
ngân hàng mới xác định khả năng hoàn trả của khách hàng và thực hiện
việc cấp tín dụng
3.2.2.2 Tăng tỷ trọng cho vay có tài sản bảo đảm
Tăng cho vay có tài sản bảo đảm cũng là một biện pháp thiết yếu
trong việc hạn chế RRTD. Việc thế chấp, cầm cố tài sản cũng là biện pháp
để ràng buộc khách hàng có trách nhiệm trả nợ gốc và lãi đầy đủ, đúng hạn
cho ngân hàng. Trong trường hợp có rủi ro xảy ra dẫn đến khách hàng
không có khả năng trả đủ nợ hoặc trả không đầy đủ cho ngân hàng thì việc
thu hồi nợ được thực hiện bằng biện pháp cuối cùng là phát mãi tài sản để
trả nợ vay.
Trang 76
Đối với các ngân hàng ở nước ngoài thì thế chấp, cầm cố chỉ là biện
pháp thứ yếu, họ quản lý thông qua luồng tiền hoạt động kinh doanh hay
thu nhập của khách hàng. Tuy nhiên đối với các khách hàng ở nước ta thì
ngân hàng chưa thể thực hiện được như thế, hoạt động kiểm soát rủi ro của
các ngân hàng còn thấp, độ tin cậy kém, tính nghiêm minh của pháp luật
còn ít hiệu lực trong các giao dịch tín dụng, do vậy các ngân hàng hiện nay
vẫn chú trọng chủ yếu vào tài sản bảo đảm bên cạnh xác định tính khả thi
của phương án / dự án kinh doanh.
3.2.2.3 Không tập trung cấp tín dụng vào một ngành hàng, nhóm
khách hàng
Để nâng cao hiệu quả trong kinh doanh của ngân hàng thì phương
cách mở rộng sử dụng vốn nhằm phân tán rủi ro là biện pháp phòng ngừa
rủi ro tỏ ra hữu hiệu. Việc phân tán rủi ro là vận dụng nguyên tắc “không
đặt quá nhiều trứng vào một rổ”, ngân hàng cần cấp tín dụng cho nhiều
khách hàng khác nhau, đa dạng ngành hàng.
Ngân hàng không nên tập trung đầu tư khoản tín dụng lớn cho một
hoặc một số khách hàng lớn, nhóm khách hàng mà cần quan tâm tới những
khách hàng nhỏ nhưng chắc chắn. Đối với khách hàng nhỏ thì tỷ lệ xảy ra
rủi ro là rất thấp, hơn nữa khi có rủi ro xảy ra thì việc thu hồi nợ cũng
tương đối đơn giản và nhẹ nhàng hơn. Nếu cho vay theo nhóm khách hàng
hoặc một vài ngành hàng đặc trưng thì khi có rủi ro xảy ra thì sẽ ảnh
hưởng liên đới đến các khách hàng liên quan. Vì thế mà quy định của
NHCT Việt Nam là giới hạn mức cho vay đối với một khách hàng là 15%
vốn tự có. Mục đích của quy định này là không cho phép các chi nhánh tập
trung vốn vào một số ít khách hàng để khi không may rủi ro xảy ra thì ít
ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của chi nhánh, của NHCT Việt Nam.
Không tập trung vào đầu tư một ngành kinh tế hẹp mà phân tán ra
nhiều ngành khách nhau. Việc cho vay đa ngành nghề một mặt phân tán
Trang 77
được rủi ro, mặt khác sẽ đảm bảo sự phát triển đồng đều trong các ngành
đồng thời tránh rủi ro do khủng hoảng chu kỳ một ngành nào đó, để từ đó
ngân hàng có thể tăng hoặc giảm hạn mức cho vay đối với mỗi ngành, như
vậy sẽ giảm được RRTD.
3.2.2.4 Biện pháp thu hồi nợ quá hạn, nợ tồn đọng:
Tuy đến thời điểm tháng 6/2007 chi nhánh không có số dư nợ quá
hạn nhưng trong hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng thì vấn đề phát
sinh nợ quá hạn là điều khó tránh khỏi. Luận văn xin đưa ra một số biện
pháp hy vọng có tác dụng giúp chi nhánh thu hồi nợ quá hạn, nợ tồn đọng
khi có phát sinh.
Trước hết cần cương quyết sắp xếp lại đội ngũ cán bộ nhất là
cán bộ tín dụng. Những cán bộ nào chưa đáp ứng được yêu cầu, trình độ
thì cho đi đào tạo lại. Còn cán bộ nào không đáp ứng được yêu cầu thì
cương quyết chuyển công tác khác.
Thứ hai là cán bộ nào để phát sinh nợ quá hạn, nợ tồn đọng
nhiều, thời gian kéo dài thì lãnh đạo phòng không tiếp tục giao công việc
mới mà chỉ giao cán bộ đó tập trung vào việc thu hồi nợ xấu.
Tuy nhiên những giải pháp trên chỉ mang tính nghiệp vụ trong nội
bộ của ngân hàng. Trong công tác đối ngoại để thu hồi được nợ xấu, chi
nhánh cần đến sự giúp đỡ từ phía các cơ quan, ban ngành đến các cấp
chính quyền địa phương. Khi có sự trợ giúp bên ngoài thì kết quả thu hồi
nợ sẽ tốt hơn.
3.2.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ của ngân hàng phải được quan
tâm và điều chỉnh cho phù hợp, coi việc kiểm tra, kiểm soát nội bộ như
một sự trợ giúp đắc lực để hoạt động tín dụng được hoàn thiện. Mặc dù bộ
phận này không trực tiếp tạo ra sản phẩm nhưng giúp phục chế lại những
Trang 78
sản phẩm mà cán bộ tín dụng không làm đúng khuôn mẫu dẫn đến méo
mó, hư hỏng.
Lãnh đạo của ngân hàng cần quan tâm nhằm tạo môi trường kiểm
soát tốt, chỉ đạo xử lý triệt để mọi sai phạm dù lớn hay nhỏ, chỉ đạo phòng
tín dụng phối hợp, hỗ trợ để bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động
tốt hơn. Có như vậy bộ phận này sẽ giúp ngăn chặn được những vụ việc
cho vay sai, đặc biệt có thể phát hiện sớm những rủi ro tiềm ẩn do những
nguyên nhân từ phía khách hàng gây ra …
3.2.2.6 Thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của
Ngân Hàng Nhà Nước :
Chấp hành tốt các quy định về phân loại nợ và trích lập dự phòng để
xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng theo quyết định số 493/2005/QĐ-
NHNN ngày 22/04/2005 và quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày
25/04/2007 về việc quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự
phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng của TCTD.
Trích lập dự phòng RRTD phải thực hiện dựa trên chất lượng của
các khoản tín dụng chứ không phải dựa vào cơ sở nợ quá hạn. Tuy nhiên,
việc trích lập dự phòng rủi ro có ảnh hưởng trực tiếp đến tiền lương, thu
nhập của cán bộ, nhân viên nên thường là các chi nhánh có tâm lý đối phó.
Do đó, bộ phận kiểm soát nội bộ của ngân hàng cần kiểm tra việc thực hiện
nghiêm túc vấn đề này nhằm đảm bảo việc trích lập dự phòng rủi ro đúng
và đầy đủ theo quy định của Ngân Hàng Nhà Nước.
3.2.2.7 Tham gia bảo hiểm tín dụng
Nền kinh tế ngày càng phát triển, ngày càng hiện đại thì lĩnh vực
bảo hiểm cũng ngày càng được quan tâm. Người ta đến với bảo hiểm nhằm
bù đắp thiệt hại về sau khi có rủi ro không hay xảy ra. Trong lĩnh vực ngân
hàng cũng vậy. Đối với hoạt động tiền gửi các TCTD nói chung và NHCT
Việt Nam – Chi nhánh NHCT 2 nói riêng đều đã thực hiện mua bảo hiểm.
Trang 79
Tuy nhiên trong lĩnh vực cho vay thì còn hạn chế. Trong 6 tháng cuối năm,
theo chỉ đạo của NHCT Việt Nam, Chi nhánh đã thực hiện yêu cầu khách
hàng tham gia bảo hiểm nhằm bù đắp nợ bị tổn thất khi có RRTD xảy ra.
Tuy nhiên chỉ mới áp dụng đối với cho vay công nhân viên không có tài
sản bảo đảm. NHCT Việt Nam cũng như chi nhánh cần mở rộng yêu cầu
đối tượng khách hàng tham gia bảo hiểm. Đây cũng là cách để ngân hàng
chuyển nhượng một phần RRTD cho công ty bảo hiểm.
3.2.2.8 Xây dựng chiến lược phát triển nguồn ngân lực
NHTM trong nền kinh tế thị trường chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro,
trong đó RRTD là rủi ro mà hậu quả của nó gây ra hết sức nặng nề, ảnh
hưởng đến toàn bộ hoạt động, thậm chí còn đe dọa đến sự tồn tại của
NHTM. Vì vậy trong hoạt động tín dụng trước hết chúng ta cần phòng
ngừa, hạn chế các yếu tố có thể dẫn đến rủi ro và một trong các yếu tố đó
chính là chất lượng của đội ngũ cán bộ tín dụng. Trong công tác tín dụng
cũng như công tác quản lý rủi ro tại ngân hàng thì nguồn nhân lực có trình
độ và phẩm chất rất quan trọng.
- Ngân hàng cần cơ cấu lại đội ngũ cán bộ, bố trí cán bộ có năng lực,
trình độ, kinh nghiệm phù hợp với yêu cầu công việc, đồng thời tăng tuyển
dụng mới lao động có chất lượng để góp phần trẻ hoá đội ngũ cán bộ và
cải thiện nhanh chất lượng cán bộ.
- Luôn đổi mới công tác quản lý cán bộ tín dụng. Trong công tác
quản lý phải thường xuyên quan tâm việc xác định nhiệm vụ chính trị, tư
tưởng cho đội ngũ cán bộ tín dụng. Kiên quyết không sử dụng những cán
bộ thiếu bản lĩnh chính trị, thiếu trung thực, không công tâm, kém năng
lực… làm công tác tín dụng. Có biện pháp chủ động, tích cực giáo dục
không để cán bộ bị lôi cuốn vào những vấn đề tiêu cực của xã hội, bị sự lôi
cuốn của đồng tiền mà hạ thấp nhân phẩm, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng,
Trang 80
làm phương hại đến bản thân cũng như phương hại về kinh tế và uy tín của
ngành.
- Không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng: Việc
đào tạo và đào tại lại cán bộ tín dụng phải được coi là thường xuyên, liên
tục, tập trung vào các mảng: chuyên môn nghiệp vụ, kỹ năng nghề nghiệp,
ngoại ngữ, công nghệ thông tin hiện đại… Đồng thời khuyến khích tự học
nhằm từng bước nâng cao chất lượng nguồn nhân lực một cách đồng đều
và vững chắc theo hướng vừa chuyên sâu, vừa tổng hợp, vừa có khả năng
cạnh tranh cao, luôn hướng tới khách hàng. Bên cạnh đó là công tác tuyển
dụng mới phải đảm bảo đúng quy trình, yêu cầu công việc. Tổ chức thi tay
nghề hàng năm và có khen thưởng hợp lý để khuyến khích những cán bộ
tín dụng giỏi, có nhiều cống hiến. Đi đôi với việc đào tạo, thì việc tuyển
dụng cán bộ lao động phải thực hiện tốt, đúng quy định của ngành và cần
tuyệt đối có sự công bằng trong khâu tuyển dụng.
- Có chính sách sàng lọc, sử dụng có hiệu quả đội ngũ cán bộ tín
dụng. Hàng năm cần thực hiện việc rà soát, đánh giá phân loại cán bộ tín
dụng để có hướng đào tạo, bổ sung kịp thời tránh sự hụt hẫng về đội ngũ
cán bộ tín dụng. Đồng thời qua phân loại cán bộ tín dụng để thực hiện việc
tiêu chuẩn hoá cán bộ tín dụng trên cả 2 mặt định tính và định lượng, tạo ra
đội ngũ cán bộ tín dụng mạnh toàn diện, có sức cống hiến cao.
- Đổi mới chính sách đãi ngộ cán bộ tín dụng, thực hiện chế định đi
đôi với chế tài. Trong điều kiện cơ chế thị trường chính sách đãi ngộ hợp
lý về tiền lương, tiền thưởng, hệ số tiền lương... càng có ý nghĩa quan
trọng bởi vì có thể đội ngũ này có sự cống hiến nhiều nhất, chịu áp lực
nhiều nhất do công việc mang tính rủi ro cao. Đồng thời thực hiện cơ chế
thưởng, phạt nghiêm minh, tạo ra bầu không khí thi đua, khuyến khích,
sáng tạo, phát huy trách nhiệm và quyền hạn cá nhân trong việc đầu tư vốn
sao cho an toàn hiệu quả nhất.
Trang 81
- Tăng cường tính kỷ luật, tính kỷ cương đối với cán bộ tín dụng.
Thường xuyên quán triệt cho cán bộ tín dụng về chức năng, vai trò, nhiệm
vụ của mình đối với công tác, từ đó cán bộ tín dụng xác đúng vị trí của
mình.
- Nghiên cứu áp dụng công nghệ thông tin hiện đại trong quản lý, sử
dụng cán bộ có hiệu quả, xây dựng bảng mô tả công việc và hệ thống đánh
giá kết quả công việc phù hợp với thông lệ quốc tế; đánh giá và sử dụng
cán bộ phải gắn với tiêu chuẩn nghề nghiệp, tiêu chuẩn cán bộ và lấy kết
quả công tác thực tế làm thước đo chủ yếu; quy hoạch cán bộ phải đi đôi
với đào tạo; coi trọng việc sử dụng nhân tài, khuyến khích tài năng nhằm
sử dụng có hiệu quả nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu phát triển của chi
nhánh nói riêng và của NHCT Việt Nam nói riêng trong thời gian tới.
- Xây dựng văn hoá kinh doanh Incombank, tạo môi trường làm việc
tốt nhất cho sự phát triển của mỗi cán bộ nhân viên, mỗi cá nhân đều có cơ
hội bình đẳng trong phát triển, thăng tiến và phát huy hết khả năng tiềm ẩn
của mình vì sự phát triển của Incombank và lợi ích của chính bản thân mỗi
cán bộ nhân viên.
Tóm lại, để thích ứng với sự thay đổi của môi trường kinh doanh sau
khi cổ phần hoá, đồng thời đối phó với cạnh tranh và hội nhập, việc xây
dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực rất quan trọng và bức thiết. Vì
nguồn nhân lực là yếu tố có ý nghĩa quyết định sự thành công hay thất bại
của ngành ngân hàng nói chung và Incombank nói riêng trong tương lai.
3.2.2.9 Công tác xử lý RRTD
- Cần tập trung nhìn thẳng vào nợ xấu và coi việc xử lý nợ xấu là
vấn đề tất yếu vì những rủi ro tiềm ẩn là không thể tránh khỏi, nếu không
nhìn thẳng vào thực tế này thì rất khó có những giải pháp triệt để phù hợp
nhằm giải quyết các khoản nợ xấu phát sinh.
Trang 82
- Cần đánh giá phân tích rõ bản chất tất cả các khoản nợ. Chi
nhánh phải chuyển nợ quá hạn ngay đối với các khoản nợ khó có khả năng
thu hồi mà không đợi đến khi hết thời hạn gia hạn hoặc ngay cả khi còn
trong hạn.
- Phải lập lộ trình thu hồi nợ cụ thể trên cơ sở đánh giá khả năng
trả nợ thực tế khách hàng. Lộ trình này sẽ được theo dõi hàng tháng và cập
nhật để đảm bảo việc thu hồi nợ được thực hiện theo đúng kế hoạch.
- Việc xử lý nợ xấu được tập trung hoàn toàn cho bộ phận thu hồi
nợ chuyên nghiệp là phòng quản lý tín dụng khi nợ ở nhóm 3 trở lên thay
vì chỉ sau khi được chuyển ngoại bảng. Đồng thời cũng phải kiểm điểm
làm rõ trách nhiệm cá nhân có liên quan.
- Có cơ chế khuyến khích bằng vật chất đối với kết quả tận thu nợ
xấu đã xử lý từ dự phòng rủi ro chuyển sang ngoại bảng.
Chương 3 đã nêu lên các mục tiêu cơ bản của ngành ngân hàng và
định hướng phát triển các tổ chức tín dụng đến năm 2010, đồng thời đưa ra
một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD tại ngân hàng.
LỜI KẾT
Trong các NHTM Việt Nam hiện nay thì hoạt động tín dụng đóng góp
phần lớn trong kết quả kinh doanh của ngân hàng nhưng lại là hoạt động
mang lại rủi ro cao nhất. Chính vì vậy rủi ro tín dụng luôn rình rập và đe dọa
đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Khi Việt Nam đã gia nhập WTO
thì các NHTM cổ phần và các Ngân hàng nước ngoài đang đua nhau mở rộng
mạng lưới và quy mô hoạt động kinh doanh làm cho tình hình cạnh tranh
thêm quyết liệt, điều này cũng đồng nghĩa là mức độ rủi ro tín dụng càng cao.
Tình hình đó đòi hỏi NHCTVN nói chung và chi nhánh NHCT 2 TP.HCM
nói riêng phải ngày càng nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao hiệu quả
quản lý RRTD, hạn chế đến mức thấp nhất khả năng rủi ro tín dụng xảy ra.
Qua bài viết này, trên cơ sở những kiến thức đã học, luận văn đã phân
tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, thực trạng quản lý rủi ro tín
dụng tại NHCT Việt Nam, chi nhánh NHCT 2 TP.HCM, từ đó nêu lên những
mặt hạn chế, khó khăn trong công tác tín dụng và quản lý rủi ro tại chi nhánh,
qua đó luận văn đưa ra một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro
tín dụng tại Ngân hàng.
Do kiến thức và thời gian nghiên cứu có hạn nên luận văn không thể
tránh những sai sót, rất mong sự chỉ bảo của Quý Thầy, Cô và sự góp ý chân
thành của bạn bè, đồng nghiệp để luận văn hoàn thiện và có tính thực tiễn
hơn.
Trân trọng cám ơn!
TÀI LIỆU THAM KHẢO
[1] PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2007), “Nghiệp vụ Ngân hàng Thương
mại”, nhà xuất bản thống kê.
[2] PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007), “Quản trị Ngân hàng Thương Mại”,
nhà xuất bản lao động xã hội .
[3] TS. Nguyễn Minh Kiều (2006), “ Tín dụng và thẩm định tín dụng ngân
hàng”, nhà xuất bản tài chính.
[4] Nguyễn Văn Nam + Hoàng Xuân Quyến (2002), “Rủi ro tài chính –
thực tiễn và phương pháp đánh giá”, nhà xuất bản thống kê Hà Nội.
[5] PTS. Nguyễn Văn Tiến (1999), “Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân
hàng”, nhà xuất bản thống kê Hà Nội.
[6] TS. Nguyễn Văn Tiến (2002), “Đánh giá và phòng ngừa rủi ro trong
kinh doanh ngân hàng”, nhà xuất bản Thống kê.
[7] GS TS Lê Văn Tư (1999), “Ngân hàng thương mại”, nhà xuất bản tài
chính.
[8] Các báo cáo tổng kết kết quả hoạt động kinh doanh của NHCTVN
[9] Các báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHCT 2
TP.HCM
[10] Một số tạp chí liên quan : Tạp chí ngân hàng, thị trường tài chính tiền
tệ, thông tin Ngân hàng Công Thương Việt Nam.
[11] Một số trang web liên quan.
Các file đính kèm theo tài liệu này:
- 47581.pdf