Luận văn Nâng cao năng lực cạnh tranh của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trong hội nhập kinh tế Quốc tế

g 18.24% vốn tự có của NHTM A (60 tỷ đồng/329 tỷ đồng). Phần vượt mức 15% phải trừ vào vốn tự có của NHTM A là 3,24% với số tiền là 10.65 tỷ đồng ( 60 tỷ đồng – 49,35 tỷ đồng). - Đối với tổng các khoản góp vốn, mua cổ phần vào các doanh nghiệp, quỹ đầu tư: Ngoài phần góp vốn vào doanh nghiệp D nêu trên, NHTM A có 7 khoản góp vốn, mua cổ phần vào 5 DN và hai quỹ đầu tư khác nhau, số tiền góp vốn, mua cổ phần của mỗi DN, quỹ đầu tư là 13 tỷ đồng, bằng 3,95% vốn tự có của NHTM A (13 tỷ đồng/329 tỷ đồng). Tổng số tiền góp vốn, mua cổ phần của NHTM A vào các doanh nghiệp, quỹ đầu tư (ngoại trừ phần vượt mức 15% vốn tự có đã trừ ở trên) là 140,35 tỷ đồng, bằng 42,66% vốn tự có, vượt mức 40% theo quy định. Như vậy, phần vượt mức 40% phải trừ vào vốn tự có của NHTM A là 2,66% với số tiền là 8,75 tỷ đồng. Vốn tự có (A) để tính các tỷ lệ bảo đảm an toàn của NHTM A = Vốn tự có – các khoản phải trừ A = 329 tỷ đồng – 40 tỷ đồng – 15 tỷ đồng - 10,65 tỷ đồng – 8,75 tỷ đồng = 254,6 tỷ đồng Trang 100 B- Giá trị tài sản “Có” rủi ro nội bảng (B) Đơn vị tính: Tỷ đồng Khoản mục Giá trị sổ sách Hệ số rủi ro Giá trị TSC rủi ro 1- Nhóm TSC có hệ số rủi ro 0% 0 a- Tiền mặt 100 0% 0 b- Vàng 45 0% 0 c- Tiền gửi tại NHCSXH theo Nghị định số 78/2002/NĐ-CP ngày 4/10/2002 của Chính phủ 25 0% 0 d- Các khoản cho vay bằng vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư theo các hợp đồng uỷ thác, trong đó TCTD chỉ hưởng phí uỷ thác và không chịu rủi ro 25 0% 0 đ- Đầu tư vào trái phiếu Chính phủ, tín phiếu NHNN VN, bằng Đồng Việt Nam 20 0% 0 e- Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá do chính TCTD phát hành 100 0% 0 h- Các khoản phải đòi đối với Chính phủ Trung ương, ngân hàng Trung ương các nước thuộc khối OECD 0 0% 0 i- Các khoản phải đòi được bảo đảm bằng chứng khoán của Chính phủ Trung ương các nước thuộc khối OECD hoặc được bảo lãnh bởi Chính phủ Trung ương các nước thuộc khối OECD 0 0% 0 2- Nhóm TSC có hệ số rủi ro 20% 150 a- Các khoản phải đòi đối với TCTD khác ở trong nước và nước ngoài đối với từng loại đồng tiền 400 20% 80 b- Các khoản phải đòi đối với UBND tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; Các khoản phải đòi bằng ngoại tệ đối với Chính phủ Việt Nam, NHNN Việt Nam 100 20% 20 c- Các khoản phải đòi được bảo đảm bằng giấy tờ có giá do TCTD khác thành lập tại Việt Nam phát hành 100 20% 20 d- Các khoản phải đòi đối với tổ chức tài chính nhà nước; các khoản phải đòi được bảo đảm bằng giấy tờ có giá do các tổ chức tài chính nhà nước phát hành 100 20% 20 đ-Kim loại quý (trừ vàng), đá quý 50 20% 10 e- Tiền mặt đang trong quá trình thu 0 20% 0 g- Các khoản phải đòi đối với các ngân hàng IBRD, IADB, ADB, AfDB, EIB, EBRD và các khoản phải đòi được các ngân hàng này bảo lãnh hoặc được bảo đảm bằng chứng khoán do các ngân hàng này phát hành 0 20% 0 h- Các khoản phải đòi đối với các ngân hàng được thành lập ở các nước thuộc khối OECD và các khoản phải đòi được bảo lãnh bởi các ngân hàng này 0 20% 0 i- Các khoản phải đòi đối với các công ty chứng khoán được thành lập ở các nước thuộc khối OECD có tuân thủ những thoả thuận quản lý và giám sát về vốn trên cơ sở rủi ro và những khoản phải đòi được các công ty này bảo lãnh 0 20% 0 k- Các khoản phải đòi đối với các ngân hàng được thành lập ngoài các nước thuộc khối OECD, có thời hạn còn lại dưới 1 năm và các khoản phải đòi có thời hạn còn lại dưới 1 năm được các ngân hàng này bảo lãnh 0 20% 0 3- Nhóm TSC có hệ số rủi ro 50% 450 Trang 101 a- Các khoản đầu tư dự án theo hợp đồng, quy định tại Nghị định số 79/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của công ty tài chính 100 50% 50 b- Các khoản phải đòi có bảo đảm bằng bất động sản của bên vay 800 50% 400 4- Nhóm TSC có hệ số rủi ro 100% 1.000 a- Các khoản cấp vốn điều lệ cho các công ty trực thuộc không phải là TCTD, có tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập 300 100% 300 c- Các khoản phải đòi đối với các ngân hàng được thành lập không thuộc khối OECD, có thời hạn còn lại từ 1 năm trở lên và các khoản phải đòi có thời hạn còn lại từ 1 năm trở lên được các ngân hàng này bảo lãnh 0 100% 0 d- Các khoản phải đòi đối với chính quyền trung ương của các nước không thuộc khối OECD, trừ trường hợp cho vay bằng đồng bản tệ và nguồn cho vay cũng bằng đồng bản tệ của các nước đó 0 100% 0 đ- Bất động sản, máy móc, thiết bị và TSCĐ khác 300 100% 300 e- Các khoản phải đòi khác ngoài các khoản phải đòi quy định tại khoản 1, khoản 2 và khoản 3 Điều 6 QĐ 457 400 100% 400 5- Nhóm TSC có hệ số rủi ro 150% 750 a- Các khoản cho vay để đầu tư vào chứng khoán; 50 150% 75 b- Các khoản cho vay các công ty chứng khoán với mục đích kinh doanh, mua bán chứng khoán. 200 150% 300 c- Các khoản cho vay các doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát. 100 150% 150 d- Các khoản góp vốn, mua cổ phần vào các doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư sau khi đã trừ khỏi vốn tự có phần góp vốn, mua cổ phần (nếu có) quy định tại Điểm 3.4 Khoản 3 Điều 3 Quy định này. 150 150% 225 Tổng cộng (B) 2.350 Trang 102 C- Giá trị Tài sản “Có” rủi ro của các cam kết ngoại bảng (C): 1- Cam kết bảo lãnh, tài trợ cho khách hàng (C1) Đơn vị tính: Tỷ đồng Khoản mục Giá trị sổ sách Hệ số chuyển đổi Hệ số rủi ro Giá trị TCS rủi ro nội bảng tương ứng a- Bảo lãnh cho Công ty B vay vốn theo chỉ định của Chính phủ 100 100 0% 0 b- Bảo lãnh không thể huỷ ngang cho Công ty B thanh toán tiền hàng nhập khẩu 200 100% 100% 200 c- Phát hành thư tín dụng dự phòng bảo lãnh tài chính cho Công ty A phát hành chứng khoán 150 100% 100% 150 d- Bảo lãnh cho Công ty B thực hiện hợp đồng theo chỉ định của Chính phủ 100 50% 0% 0 đ- Bảo lãnh không thể huỷ ngang cho Công ty B dự thầu 100 50% 100% 50 e- Các cam kết khác không thể huỷ ngang đối với trách nhiệm trả thay của TCTD, có thời hạn ban đầu từ 1 năm trở lên 80 50% 100% 40 g- Phát hành thư tín dụng không thể huỷ ngang cho Công ty B để nhập khẩu hàng hoá 100 20% 100% 20 h- Chấp nhận thanh toán hối phiếu thương mại ngắn hạn, có bảo đảm bằng hàng hoá 80 20% 100% 16 i- Bảo lãnh giao hàng 50 20% 100% 10 k- Các cam kết khác liên quan đến thương mại 50 20% 100% 10 l- Mở thư tín dụng có thể huỷ ngang cho Công ty B nhập khẩu hàng hoá 30 0% 100% 0 m- Các cam kết có thể huỷ ngang vô điều kiện khác 20 0% 100% 0 Tổng cộng (C1) 496 Trang 103 2- Hợp đồng giao dịch lãi suất, hợp đồng giao dịch ngoại tệ (C2): Đơn vị tính: Tỷ đồng Khoản mục Giá trị sổ sách Hệ số chuyển đổi Giá trị TSC nội bảng tương ứng Hệ số rủi ro Giá trị TSC rủi ro nội bảng tương ứng 1. Hợp đồng hoán đổi lãi suất, có kỳ hạn ban đầu 9 tháng với ngân hàng X 800 0,5% 4 100% 4 2. Hợp đồng hoán đổi lãi suất có kỳ hạn ban đầu 18 tháng với ngân hàng X 600 1% 6 100% 6 3. Hợp đồng hoán đổi lãi suất có kỳ hạn ban đầu 30 tháng với ngân hàng X 500 2% 10 100% 10 4. Hợp đồng hoán đổi ngoại tệ có kỳ hạn ban đầu 9 tháng với ngân hàng X 200 2% 4 100% 4 5. Hợp đồng hoán đổi ngoại tệ có kỳ hạn ban đầu 18 tháng với ngân hàng X 400 5% 20 100% 20 6. Hợp đồng hoán đổi ngoại tệ có kỳ hạn ban đầu 3 năm với ngân háng X 300 8% 24 100% 24 Tổng cộng (C2) 68 C = C1 + C2 = 496 tỷ đồng + 68 tỷ đồng C = 564 tỷ đồng D- Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của NHTM A tại thời điểm 1/1/2007: %73,8 %100 914.2 6,254%100 564350.2 6,254 %100 = =+= += D xxD x CB AD Trang 104 Phụ lục B - Bảng phân tích tài sản “Có” có thể thanh toán ngay và tài sản “Nợ” phải thanh toán Đơn vị đồng tiền: Thời gian đến hạn Khoản mục Ngày hôm nay Ngày hôm sau Từ 2 ngày đến 7 ngày Từ 8 ngày đến 1 tháng Từ trên 1 tháng đến 3 tháng Từ trên 3 tháng đến 6 tháng I. Tài sản “Có” 1. Tiền mặt 2. Vàng 3. Tiền gửi tại NHNN 4. Số chênh lệch lớn hơn giữa tiền gửi không kỳ hạn tại TCTD khác và tiền gửi không kỳ hạn nhận của TCTD đó 5. Tiền gửi có kỳ hạn tại TCTD khác đến hạn thanh toán 6. Các loại chứng khoán do Chính phủ Việt Nam phát hành hoặc được Chính phủ Việt Nam bảo lãnh - Có thời hạn còn lại từ 1 năm trở xuống - Có thời hạn còn lại trên 1 năm 7. Các loại chứng khoán do TCTD hoạt động tại Việt Nam phát hành hoặc bảo lãnh - Có thời hạn còn lại từ 1 tháng trở xuống - Có thời hạn còn lại trên 1 tháng đến 1 năm - Có thời hạn còn lại trên 1 năm 8. Các loại chứng khoán do chính phủ các nước thuộc khối OECD phát hành - Có thời hạn còn lại từ 1 năm trở xuống - Có thời hạn còn lại trên 1 năm 9. Các loại chứng khoán do các ngân hàng của các nước thuộc khối OECD phát hành - Có thời hạn còn lại từ 1 tháng trở Trang 105 xuống - Có thời hạn còn lại trên 1 tháng đến 1 năm - Có thời hạn còn lại trên 1 năm 10. Hối phiếu của bộ chứng từ thanh toán hàng xuất khẩu đã được các ngân hàng nước ngoài chấp nhận thanh toán, có thời hạn còn lại từ 1 tháng trở xuống 11.80% các khoản cho vay có bảo đảm, cho thuê tài chính, sẽ đến hạn thanh toán (gốc, lãi) trong thời gian 1 tháng 12. 75% các khoản cho vay không có tài sản bảo đảm, đến hạn thanh toán 13. Các loại chứng khoán khác - Có thời hạn còn lại dưới 1 tháng - Có thời hạn còn lại từ 1 tháng đến 1 năm - Có thời hạn còn lại trên 1 năm 14. Các khoản khác đến hạn phải thu II. Tài sản “Nợ” 1. Số chênh lệch lớn hơn giữa tiền gửi không kỳ hạn nhận của TCTD khác và tiền gửi không kỳ hạn tại TCTD đó 2. Tiền gửi có kỳ hạn của TCTD khác đến hạn thanh toán 3. 15% tiền gửi không kỳ hạn của tổ chức (trừ tiền gửi của TCTD khác), cá nhân 4. Giá trị các cam kết cho vay của TCTD đến hạn thực hiện 5. Các tài sản “Nợ” khác đến hạn thanh toán Trang 106 QuyÕt ®Þnh cña Thèng ®èc ng©n hμng nhμ n−íc viÖt nam sè 457 /2005 /Q§-NHNN ngμy 19 th¸ng 4 n¨m 2005 vÒ viÖc ban hμnh “Quy ®Þnh vÒ c¸c tû lÖ b¶o ®¶m an toμn trong ho¹t ®éng cña tæ chøc tÝn dông” Thèng ®èc ng©n hμng nhμ n−íc - C¨n cø LuËt Ng©n hμng Nhμ n−íc ViÖt Nam sè 01/1997/QH10 ngμy 12 th¸ng 12 n¨m 1997, LuËt söa ®æi, bæ sung mét sè ®iÒu cña LuËt Ng©n hμng Nhμ n−íc ViÖt Nam sè 10/2003/QH11 ngμy 17 th¸ng 6 n¨m 2003; - C¨n cø LuËt c¸c tæ chøc tÝn dông sè 02/1997/QH10 ngμy 12 th¸ng 12 n¨m 1997, LuËt söa ®æi, bæ sung mét sè ®iÒu cña LuËt c¸c tæ chøc tÝn dông sè 20/2004/QH11 ngμy 15 th¸ng 6 n¨m 2004; - C¨n cø NghÞ ®Þnh sè 52/2003/N§-CP ngμy 19 th¸ng 5 n¨m 2003 cña ChÝnh phñ quy ®Þnh chøc n¨ng, nhiÖm vô, quyÒn h¹n vμ c¬ cÊu tæ chøc cña Ng©n hμng Nhμ n−íc ViÖt Nam; - Theo ®Ò nghÞ cña vô tr−ëng Vô C¸c Ng©n hμng vμ tæ chøc tÝn dông phi ng©n hμng, quyÕt ®Þnh §iÒu 1: Ban hμnh kÌm theo QuyÕt ®Þnh nμy “Quy ®Þnhh vÒ c¸c tû lÖ b¶o ®¶m an toμn trong ho¹t ®éng cña tæ chøc tÝn dông”. §iÒu 2: QuyÕt ®Þnh nμy cã hiÖu lùc thi hμnh sau 15 ngμy kÓ tõ ngμy ®¨ng C«ng b¸o. C¸c QuyÕt ®Þnh sau ®©y hÕt hiÖu lùc thi hμnh: 1. QuyÕt ®Þnh sè 296/1999/Q§-NHNN 5 ngμy 25/8/1999 cña Thèng ®èc Ng©n hμng Nhμ n−íc ViÖt Nam vÒ giíi h¹n cho vay ®èi víi mét kh¸ch hμng cña tæ chøc tÝn dông; 2. QuyÕt ®Þnh sè 297/1999/Q§-NHNN 5 ngμy 25/8/1999 cña Thèng ®èc Ng©n hμng Nhμ n−íc vÒ viÖc ban hμnh Quy ®Þnh vÒ c¸c tû lÖ b¶o ®¶m an toμn trong ho¹t ®éng cña tæ chøc tÝn dông; 3. QuyÕt ®Þnh sè 381/2003/Q§-NHNN ngμy 23/4/2003 cña Thèng ®èc Ng©n hμng Nhμ n−íc vÒ viÖc söa ®æi, bæ sung mét sè ®iÒu, kho¶n cña Quy ®Þnh vÒ c¸c tû lÖ b¶o ®¶m an toμn trong ho¹t ®éng cña tæ chøc tÝn dông ban hμnh theo QuyÕt ®Þnh sè 297/1999/Q§-NHNN 5 ngμy 25/8/1999 cña Thèng ®èc Ng©n hμng Nhμ n−íc. 4. QuyÕt ®Þnh sè 492/2000/Q§-NHNN 5 ngμy 28/11/2000 cña Thèng ®èc Ng©n hμng Nhμ n−íc ban hμnh Quy ®Þnh vÒ viÖc gãp vèn, mua cæ phÇn cña tæ chøc tÝn dông. §iÒu 3: Ch¸nh V¨n phßng, Vô tr−ëng Vô C¸c Ng©n hμng vμ tæ chøc tÝn dông phi ng©n hμng, Thñ tr−ëng c¸c ®¬n vÞ thuéc Ng©n hμng Nhμ n−íc, Gi¸m ®èc Ng©n hμng Nhμ n−íc ViÖt Nam, chi nh¸nh tØnh, thμnh phè, Chñ tÞch Héi ®ång Qu¶n trÞ, Tæng Gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc) tæ chøc tÝn dông chÞu tr¸ch nhiÖm thi hμnh QuyÕt ®Þnh nμy. Trang 107 Q u y ® Þ n h v Ò c ¸ c t û l Ö b ¶ o ® ¶ m a n t oμn t r o n g h o ¹ t ® é n g c ñ a t æ c h ø c t Ý n d ô n g (Ban hμnh kÌm theo QuyÕt ®Þnh sè 457/2005/Q§-NHNN ngμy 19 th¸ng 4 n¨m 2005 cña Thèng ®èc Ng©n hμng Nhμ n−íc) I . Q u y ® Þ n h c h u n g §iÒu 1. 1. Tæ chøc tÝn dông ho¹t ®éng t¹i ViÖt Nam (sau ®©y gäi t¾t lμ tæ chøc tÝn dông), trõ quü tÝn dông nh©n d©n c¬ së, ph¶i duy tr× c¸c tû lÖ b¶o ®¶m an toμn sau ®©y: a. Tû lÖ an toμn vèn tèi thiÓu. b. Giíi h¹n tÝn dông ®èi víi kh¸ch hμng. c. Tû lÖ vÒ kh¶ n¨ng chi tr¶. d. Tû lÖ tèi ®a cña nguån vèn ng¾n h¹n ®−îc sö dông ®Ó cho vay trung h¹n vμ dμi h¹n. ®. Giíi h¹n gãp vèn, mua cæ phÇn. 2. C¸c tû lÖ b¶o ®¶m an toμn quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 ®iÒu nμy kh«ng bao gåm c¸c tû lÖ b¶o ®¶m an toμn cña c¸c tæ chøc tÝn dông trùc thuéc. 3. C¨n cø kÕt qu¶ thanh tra, kiÓm tra cña Thanh tra Ng©n hμng Nhμ n−íc vÒ t×nh h×nh ho¹t ®éng cña tæ chøc tÝn dông, Ng©n hμng Nhμ n−íc cã thÓ yªu cÇu tæ chøc tÝn dông duy tr× c¸c tû lÖ b¶o ®¶m an toμn cao h¬n c¸c møc quy ®Þnh t¹i §iÒu 4 vμ §iÒu 8 Quy ®Þnh nμy. §iÒu 2. Trong Quy ®Þnh nμy, nh÷ng tõ ng÷ d−íi ®©y ®−îc hiÓu nh− sau; 1. Tæng tμi s¶n “Cã” rñi ro gåm gi¸ trÞ tμi s¶n “Cã” cña tæ chøc tÝn dông ®−îc tÝnh theo møc ®é rñi ro quy ®Þnh t¹i §iÒu 6 vμ c¸c cam kÕt ngo¹i b¶ng ®−îc tÝnh theo møc ®é rñi ro quy ®Þnh t¹i §iÒu 5 Quy ®Þnh nμy. 2. Kho¶n ph¶i ®ßi lμ c¸c tμi s¶n “Cã” néi b¶ng h×nh thμnh tõ c¸c kho¶n tiÒn göi, cho vay, øng tr−íc, ®Çu t−, chiÕt khÊu, t¸i chiÕt khÊu vμ cho thuª tμi chÝnh. 3. BÊt ®éng s¶n cña bªn vay lμ nhμ ë cña bªn vay, hoÆc ®−îc bªn vay cho thuª vμ bªn thuª ®ång ý cho bªn cho thuª ®−îc dïng lμm tμi s¶n thÕ chÊp trong thêi gian thuª. 4. Mét kh¸ch hμng lμ mét ph¸p nh©n, c¸ nh©n, hé gia ®×nh, tæ hîp t¸c, doanh nghiÖp t− nh©n, c«ng ty hîp danh, c¸c tæ chøc kh¸c cã quan hÖ tÝn dông víi tæ chøc tÝn dông. 5. Nhãm kh¸ch hμng liªn quan bao gåm hai hoÆc nhiÒu kh¸ch hμng cã quan hÖ tÝn dông víi tæ chøc tÝn dông, thuéc mét trong c¸c tr−êng hîp sau: 5.1. Quan hÖ së h÷u: 5.1.1. Mét kh¸ch hμng c¸ nh©n së h÷u tèi thiÓu 25% vèn ®iÒu lÖ cña mét kh¸ch hμng ph¸p nh©n kh¸c; hoÆc 5.1.2. Mét kh¸ch hμng ph¸p nh©n së h÷u tèi thiÓu 50% vèn ®iÒu lÖ cña mét kh¸ch hμng ph¸p nh©n kh¸c. 5.2. Quan hÖ vÒ qu¶n trÞ, ®iÒu hμnh, thμnh viªn: 5.2.1. Mét kh¸ch hμng c¸ nh©n: a. Lμ thμnh viªn cña hé gia ®×nh theo quy ®Þnh t¹i Bé LuËt d©n sù mμ hé gia ®×nh ®ang lμ kh¸ch hμng cña tæ chøc tÝn dông; hoÆc b. Lμ tæ viªn tæ hîp t¸c theo quy ®Þnh t¹i Bé LuËt d©n sù mμ tæ hîp t¸c ®ang lμ kh¸ch hμng cña tæ chøc tÝn dông; hoÆc c. Lμ thμnh viªn hîp danh cña c«ng ty hîp danh mμ c«ng ty hîp danh ®ang lμ kh¸ch hμng cña tæ chøc tÝn dông; hoÆc d. Lμ chñ doanh nghiÖp t− nh©n mμ doanh nghiÖp t− nh©n ®ang lμ kh¸ch hμng cña tæ chøc tÝn dông; hoÆc ®. §ang gi÷ vÞ trÝ qu¶n trÞ, ®iÒu hμnh, kiÓm so¸t trong c¬ cÊu tæ chøc cña mét kh¸ch hμng ph¸p nh©n kh¸c cña tæ chøc tÝn dông (Chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ hoÆc Tæng gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc), Tr−ëng ban Ban kiÓm so¸t ®èi víi doanh nghiÖp Nhμ n−íc, c«ng ty cæ phÇn; Chñ tÞch Héi ®ång thμnh viªn, Tæng gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc), Tr−ëng ban kiÓm so¸t ®èi víi c«ng ty tr¸ch Trang 108 nhiÖm h÷u h¹n cã tõ 2 thμnh viªn trë lªn; Chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ hoÆc Chñ tÞch c«ng ty, Tæng gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc) ®èi víi c«ng ty tr¸ch nhiÖm h÷u h¹n mét thμnh viªn). 5.2.2. Mét kh¸ch hμng ph¸p nh©n cã ®¹i diÖn cña m×nh ®ang gi÷ vÞ trÝ qu¶n trÞ, ®iÒu hμnh, kiÓm so¸t trong c¬ cÊu tæ chøc cña mét kh¸ch hμng ph¸p nh©n kh¸c cña tæ chøc tÝn dông (Chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ, Chñ tÞch Héi ®ång thμnh viªn, Tæng gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc), Tr−ëng ban Ban kiÓm so¸t). 5.3. Tæ chøc tÝn dông ®−îc quy ®Þnh chÆt chÏ vμ cô thÓ h¬n quy ®Þnh t¹i Kho¶n 5 ®iÒu nμy ®Ó b¶o ®¶m an toμn trong ho¹t ®éng ng©n hμng. 6. Tæng d− nî cho vay (kÓ c¶ tr¶ thay cho kh¸ch hμng) bao gåm d− nî cho vay trong h¹n, d− nî cho vay qu¸ h¹n, d− nî cho vay ®−îc khoanh vμ d− nî cho vay chê xö lý cña tæ chøc tÝn dông. 7. Tæng møc cho thuª tμi chÝnh bao gåm d− nî cho thuª tμi chÝnh trong h¹n vμ d− nî cho thuª tμi chÝnh qu¸ h¹n cña c«ng ty cho thuª tμi chÝnh. 8. Hîp ®ång giao dÞch l·i suÊt bao gåm c¸c hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt, hîp ®ång l·i suÊt kú h¹n, hîp ®ång quyÒn chän l·i suÊt. 9. Hîp ®ång giao dÞch ngo¹i tÖ bao gåm c¸c hîp ®ång ho¸n ®æi ngo¹i tÖ, hîp ®ång kú h¹n ngo¹i tÖ, hîp ®ång quyÒn chän ngo¹i tÖ. 10. Chøng kho¸n ®Çu t− lμ chøng kho¸n do tæ chøc tÝn dông n¾m gi÷ nh»m môc ®Ých thu lîi tøc, kh«ng nh»m môc ®Ých b¸n l¹i trªn thÞ tr−êng ®Ó h−ëng chªnh lÖch gi¸. 11. Lîi nhuËn kh«ng chia lμ phÇn lîi nhuËn ®−îc x¸c ®Þnh qua kiÓm to¸n cña tæ chøc kiÓm to¸n ®éc lËp sau khi ®· nép thuÕ vμ trÝch lËp c¸c quü theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt, ®−îc gi÷ l¹i ®Ó bæ sung vèn cho tæ chøc tÝn dông theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt. Lîi nhuËn kh«ng chia cña tæ chøc tÝn dông cæ phÇn ph¶i ®−îc §¹i héi cæ ®«ng th«ng qua. 12. Lîi thÕ th−¬ng m¹i lμ phÇn chªnh lÖch lín h¬n gi÷a sè tiÒn mua mét tμi s¶n tμi chÝnh vμ gi¸ trÞ sæ s¸ch kÕ to¸n cña tμi s¶n tμi chÝnh ®ã. Tμi s¶n tμi chÝnh nμy ®−îc ph¶n ¸nh ®Çy ®ñ trªn b¶ng c©n ®èi cña tæ chøc tÝn dông. 13. OECD: Tæ chøc Hîp t¸c Kinh tÕ vμ Ph¸t triÓn (Organization for Economic Cooperation and Developmet). 14. IBRD: Ng©n hμng T¸i thiÕt vμ Ph¸t triÓn quèc tÕ (The International Bank for Reconstruction and Development). 15. IADB: Ng©n hμng Ph¸t triÓn Liªn Mü (Inter-American Development Bank) 16. ADB: Ng©n hμng ph¸t triÓn Ch©u ¸ (Asian Development Bank) 17. AfDB: Ng©n hμng ph¸t triÓn Ch©u Phi (Africa Development Bank ) 18. EIB: Ng©n hμng §Çu t− Ch©u ¢u (European Investment Bank) 19. EBRD: Ng©n hμng t¸i thiÕt vμ Ph¸t triÓn Ch©u ¢u (European Bank for Reconstruction and Development). I I . Qu y ® Þ n h c ô t h Ó Môc I . Vèn tù cã §iÒu 3: 1. Vèn tù cã cña tæ chøc tÝn dông bao gåm: 1.1. Vèn cÊp 1: a. Vèn ®iÒu lÖ (vèn ®· ®−îc cÊp, vèn ®· gãp). b. Quü dù tr÷ bæ sung vèn ®iÒu lÖ. c. Quü dù phßng tμi chÝnh. d. Quü ®Çu t− ph¸t triÓn nghiÖp vô. ®. Lîi nhuËn kh«ng chia. Vèn cÊp 1 ®−îc dïng lμm c¨n cø ®Ó x¸c ®Þnh giíi h¹n mua, ®Çu t− vμo tμi s¶n cè ®Þnh cña tæ chøc tÝn dông. 1.2. Vèn cÊp 2: Trang 109 a. 50% phÇn gi¸ trÞ t¨ng thªm cña tμi s¶n cè ®Þnh ®−îc ®Þnh gi¸ l¹i theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt. b. 40% phÇn gi¸ trÞ t¨ng thªm cña c¸c lo¹i chøng kho¸n ®Çu t− (kÓ c¶ cæ phiÕu ®Çu t−, vèn gãp) ®−îc ®Þnh gi¸ l¹i theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt. c. Tr¸i phiÕu chuyÓn ®æi hoÆc cæ phiÕu −u ®·i do tæ chøc tÝn dông ph¸t hμnh tháa m·n nh÷ng ®iÒu kiÖn sau: (i). Cã kú h¹n ban ®Çu, thêi h¹n cßn l¹i tr−íc khi chuyÓn ®æi thμnh cæ phiÕu phæ th«ng tèi thiÓu lμ 5 n¨m; (ii) Kh«ng ®−îc ®¶m b¶o b»ng tμi s¶n cña chÝnh tæ chøc tÝn dông; (iii) Tæ chøc tÝn dông kh«ng ®−îc mua l¹i theo ®Ò nghÞ cña ng−êi së h÷u hoÆc mua l¹i trªn thÞ tr−êng thø cÊp, hoÆc tæ chøc tÝn dông chØ ®−îc mua l¹i sau khi ®−îc Ng©n hμng Nhμ n−íc chÊp thuËn b»ng v¨n b¶n; (iv) Tæ chøc tÝn dông ®−îc ngõng tr¶ l·i vμ chuyÓn l·i lòy kÕ sang n¨m tiÕp theo nÕu viÖc tr¶ l·i dÉn ®Õn kÕt qu¶ kinh doanh trong n¨m bÞ lç; (v) Trong tr−êng hîp thanh lý tæ chøc tÝn dông, ng−êi së h÷u tr¸i phiÕu chuyÓn ®æi chØ ®−îc thanh to¸n sau khi tæ chøc tÝn dông ®· thanh to¸n cho tÊt c¶ c¸c chñ nî cã b¶o ®¶m vμ kh«ng cã b¶o ®¶m kh¸c; (vi) ViÖc ®iÒu chØnh t¨ng l·i suÊt chØ ®−îc thùc hiÖn sau 5 n¨m kÓ tõ ngμy ph¸t hμnh vμ ®−îc ®iÒu chØnh mét (1) lÇn trong suèt thêi h¹n tr−íc khi chuyÓn ®æi thμnh cæ phiÕu phæ th«ng. d. C¸c c«ng cô nî kh¸c tháa m·n nh÷ng ®iÒu kiÖn sau: (i) Lμ kho¶n nî mμ chñ nî lμ thø cÊp so víi c¸c chñ nî kh¸c: trong mäi tr−êng hîp, chñ nî chØ ®−îc thanh to¸n sau khi tæ chøc tÝn dông ®· thanh to¸n cho tÊt c¶ c¸c chñ nî cã b¶o ®¶m vμ kh«ng b¶o ®¶m kh¸c; (ii) Cã kú h¹n ban ®Çu tèi thiÓu trªn 10 n¨m; (iii) Kh«ng ®−îc ®¶m b¶o b»ng tμi s¶n cña chÝnh tæ chøc tÝn dông; (iv) Tæ chøc tÝn dông ®−îc ngõng tr¶ l·i vμ chuyÓn l·i lòy kÕ sang n¨m tiÕp theo nÕu viÖc tr¶ l·i dÉn ®Õn kÕt qu¶ kinh doanh trong n¨m bÞ lç; (v) Chñ nî chØ ®−îc tæ chøc tÝn dông tr¶ nî tr−íc h¹n sau khi ®−îc Ng©n hμng Nhμ n−íc chÊp thuËn b»ng v¨n b¶n; (vi) ViÖc ®iÒu chØnh t¨ng l·i suÊt chØ ®−îc thùc hiÖn sau 5 n¨m kÓ tõ ngμy ký kÕt hîp ®ång vμ ®−îc ®iÒu chØnh mét (1) lÇn trong suèt thêi h¹n cña kho¶n vay. ®. Dù phßng chung, tèi ®a b»ng 1,25% tæng tμi s¶n “Cã” rñi ro. 2. C¸c giíi h¹n khi x¸c ®Þnh vèn tù cã: 2.1. Giíi h¹n khi x¸c ®Þnh vèn cÊp 1: Vèn cÊp 1 ph¶i trõ ®i lîi thÕ th−¬ng m¹i. 2.2. Giíi h¹n khi x¸c ®Þnh vèn cÊp 2: a. Tæng gi¸ trÞ c¸c kho¶n quy ®Þnh t¹i môc c vμ d, kho¶n 1.2 §iÒu nμy tèi ®a b»ng 50% gi¸ trÞ vèn cÊp 1. b. Trong thêi gian 5 n¨m cuèi cïng tr−íc khi ®Õn h¹n thanh to¸n, chuyÓn ®æi thμnh cæ phiÕu phæ th«ng gi¸ trÞ c¸c c«ng cô nî kh¸c vμ tr¸i phiÕu chuyÓn ®æi ®−îc tÝnh vμo vèn cÊp 2 sÏ ph¶i khÊu trõ mçi n¨m 20% gi¸ trÞ ban ®Çu. c. Tæng gi¸ trÞ vèn cÊp 2 tèi ®a b»ng 100% gi¸ trÞ vèn cÊp 1. 3. C¸c kho¶n ph¶i trõ khái vèn tù cã: 3.1. Toμn bé phÇn gi¸ trÞ gi¶m ®i cña tμi s¶n cè ®Þnh do ®Þnh gi¸ l¹i theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt. 3.2. Toμn bé phÇn gi¸ trÞ gi¶m ®i cña c¸c lo¹i chøng kho¸n ®Çu t− (kÓ c¶ cæ phiÕu ®Çu t−, vèn gãp) ®−îc ®Þnh gi¸ l¹i theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt. 3.3. Tæng sè vèn cña tæ chøc tÝn dông ®Çu t− vμo tæ chøc tÝn dông kh¸c d−íi h×nh thøc gãp vèn, mua cæ phÇn. 3.4. PhÇn gãp vèn, liªn doanh, mua cæ phÇn cña quü ®Çu t−, doanh nghiÖp kh¸c v−ît møc 15% vèn tù cã cña tæ chøc tÝn dông. 3.5. Kho¶n lç kinh doanh, bao gåm c¶ c¸c kho¶n lç lòy kÕ. Môc I I . Tû l Ö an toμn vèn tè i th iÓu Trang 110 §iÒu 4. 1. Tæ chøc tÝn dông, trõ chinh nh¸nh ng©n hμng n−íc ngoμi, ph¶i duy tr× tû lÖ tèi thiÓu 8% gi÷a vèn tù cã so víi tæng tμi s¶n “Cã” rñi ro. 2. T¹i thêi ®iÓm Quy ®Þnh nμy cã hiÖu lùc thi hμnh, ng©n hμng th−¬ng m¹i nhμ n−íc cã tû lÖ an toμn vèn tèi thiÓu thÊp h¬n møc quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 ®iÒu nμy th× trong thêi h¹n tèi ®a lμ 3 n¨m ph¶i t¨ng tû lÖ an toμn vèn tèi thiÓu b»ng møc quy ®Þnh. Møc t¨ng tû lÖ hμng n¨m tèi thiÓu b»ng mét phÇn ba (1/3) sè tû lÖ cßn thiÕu. 3. C¸ch x¸c ®Þnh tû lÖ an toμn vèn tèi thiÓu ®−îc nªu t¹i Phô lôc A Quy ®Þnh nμy. §iÒu 5. Tμi s¶n “Cã” rñi ro cña c¸c cam kÕt ngo¹i b¶ng: 1. C¸c cam kÕt b¶o l·nh, tμi trî cho kh¸ch hμng: 1.1. HÖ sè chuyÓn ®æi: 1.1.1. HÖ sè chuyÓn ®æi 100%: C¸c cam kÕt kh«ng thÓ hñy ngang, thay thÕ h×nh thøc cÊp tÝn dông trùc tiÕp, nh−ng cã møc ®é rñi ro nh− cÊp tÝn dông trùc tiÕp, gåm: a. B¶o l·nh vay. b. B¶o l·nh thanh to¸n. c. C¸c kho¶n x¸c nhËn th− tÝn dông; Th− tÝn dông dù phßng b¶o l·nh tμi chÝnh cho c¸c kho¶n cho vay, ph¸t hμnh chøng kho¸n; C¸c kho¶n chÊp nhËn thanh to¸n bao gåm c¸c kho¶n chÊp nhËn thanh to¸n d−íi h×nh thøc ký hËu, trõ c¸c kho¶n chÊp nhËn thanh to¸n hèi phiÕu quy ®Þnh t¹i ®iÓm 1.1.3.b Kho¶n 1 ®iÒu nμy. 1.1.2. HÖ sè chuyÓn ®æi 50%: C¸c cam kÕt kh«ng thÓ hñy ngang ®èi víi tr¸ch nhiÖm tr¶ thay cña tæ chøc tÝn dông, gåm: a. B¶o l·nh thùc hiÖn hîp ®ång. b. B¶o l·nh dù thÇu. c. B¶o l·nh kh¸c. d. Th− tÝn dông dù phßng ngoμi th− tÝn dông quy ®Þnh t¹i ®iÓm 1.1.1.c Kho¶n 1 ®iÒu nμy. ®. C¸c cam kÕt kh¸c cã thêi h¹n ban ®Çu tõ 1 n¨m trë lªn. 1.1.3. HÖ sè chuyÓn ®æi 20%: C¸c cam kÕt liªn quan ®Õn th−¬ng m¹i, gåm: a. Th− tÝn dông kh«ng hñy ngang. b. ChÊp nhËn thanh to¸n hèi phiÕu th−¬ng m¹i ng¾n h¹n, cã b¶o ®¶m b»ng hμng hãa. c. B¶o l·nh giao hμng. d. C¸c cam kÕt kh¸c liªn quan ®Õn th−¬ng m¹i. 1.1.4. HÖ sè chuyÓn ®æi 0%: a. Th− tÝn dông cã thÓ hñy ngang. b. C¸c cam kÕt cã thÓ hñy ngang v« ®iÒu kiÖn kh¸c, cã thêi h¹n ban ®Çu d−íi 1 n¨m. 1.2. HÖ sè rñi ro: HÖ sè rñi ro cña gi¸ trÞ c¸c cam kÕt ngo¹i b¶ng sau khi chuyÓn ®æi theo quy ®Þnh t¹i kho¶n 1.1.1, 1.1.2 vμ kho¶n 1.1.3 ®iÒu nμy nh− sau: 1.2.1 §−îc ChÝnh phñ ViÖt Nam, Ng©n hμng Nhμ n−íc ViÖt Nam b¶o l·nh hoÆc ®−îc b¶o ®¶m hoμn toμn b»ng tiÒn mÆt, sæ tiÕt kiÖm, tiÒn ký quü, giÊy tê cã gi¸ do ChÝnh phñ, Ng©n hμng Nhμ n−íc ViÖt Nam ph¸t hμnh: HÖ sè rui ro lμ 0%. 1.2.2. Cã tμi s¶n b¶o ®¶m b»ng BÊt ®éng s¶n cña bªn vay: HÖ sè rñi ro 50%. 1.2.3. Tr−êng hîp kh¸c: HÖ sè rñi ro 100%. 2. C¸c hîp ®ång giao dÞch l·i suÊt vμ hîp ®ång giao dÞch ngo¹i tÖ: 2.1. HÖ sè chuyÓn ®æi: 2.1.1. Hîp ®ång giao dÞch l·i suÊt: a. Cã kú h¹n ban ®Çu d−íi 1 n¨m: 0,5% b. Cã kú h¹n ban ®Çu tõ 1 n¨m ®Õn d−íi 2 n¨m: 1,0% c. Cã kú h¹n ban ®Çu tõ 2 n¨m trë lªn: 1,0% cho phÇn kú h¹n d−íi 2 n¨m céng thªm (+) 1,0% cho mçi n¨m tiÕp theo. 2.1.2. Hîp ®ång giao dÞch ngo¹i tÖ: a. Cã kú h¹n ban ®Çu d−íi 1 n¨m: 2,0% b. Cã kú h¹n ban ®Çu tõ 1 n¨m ®Õn d−íi 2 n¨m: 5,0% Trang 111 c. Cã kú h¹n ban ®Çu tõ 2 n¨m trë lªn: 5,0% cho phÇn kú h¹n d−íi 2 n¨m céng thªm (+) 3,0% cho mçi n¨m tiÕp theo. 2.2. HÖ sè rñi ro: HÖ sè rñi ro ®èi víi gi¸ trÞ c¸c hîp ®ång giao dÞch l·i suÊt vμ hîp ®ång giao dÞch ngo¹i tÖ sau khi chuyÓn ®æi nªu t¹i kho¶n 2.1 ®iÒu nμy lμ 100%. §iÒu 6. Tμi s¶n “Cã” ®−îc ph©n nhãm theo c¸c møc ®é rñi ro nh− sau: 1. Nhãm tμi s¶n “Cã” cã hÖ sè rñi ro 0% gåm: a. TiÒn mÆt. b. Vμng. c. TiÒn göi b»ng §ång ViÖt Nam cña c¸c tæ chøc tÝn dông nhμ n−íc ®· duy tr× t¹i Ng©n hμng chÝnh s¸ch x· héi theo NghÞ ®Þnh sè 78/2002/N§-CP ngμy 4/10/2002 cña ChÝnh phñ vÒ tÝn dông ®èi víi ng−êi nghÌo vμ c¸c ®èi t−îng chÝnh s¸ch kh¸c. d. C¸c kho¶n cho vay b»ng vèn tμi trî, ñy th¸c ®Çu t− theo c¸c hîp ®ång ñy th¸c trong ®ã tæ chøc tÝn dông chØ h−ëng phÝ ñy th¸c vμ kh«ng chÞu rñi ro. ®. C¸c kho¶n ph¶i ®ßi b»ng §ång ViÖt Nam ®èi víi ChÝnh phñ ViÖt Nam, Ng©n hμng Nhμ n−íc ViÖt Nam. e. C¸c kho¶n chiÕt khÊu, t¸i chiÕt khÊu giÊy tê cã gi¸ do chÝnh tæ chøc tÝn dông ph¸t hμnh. g. C¸c kho¶n ph¶i ®ßi b»ng §ång ViÖt Nam ®−îc b¶o ®¶m b»ng giÊy tê cã gi¸ do chÝnh tæ chøc tÝn dông ph¸t hμnh; C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®−îc b¶o ®¶m hoμn toμn b»ng tiÒn mÆt, sæ tiÕt kiÖm, tiÒn ký quü, giÊy tê cã gi¸ do ChÝnh phñ, Ng©n hμng Nhμ n−íc ViÖt Nam ph¸t hμnh. h. C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi ChÝnh phñ Trung −¬ng, Ng©n hμng Tr−¬ng −¬ng c¸c n−íc thuéc khèi OECD. i. C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®−îc b¶o ®¶m b»ng chøng kho¸n cña ChÝnh phñ Trung −¬ng c¸c n−íc thuéc khèi OECD hoÆc ®−îc b¶o l·nh bëi ChÝnh phñ Trung −¬ng c¸c n−íc thuéc khèi OECD. 2. Nhãm tμi s¶n “Cã” cã hÖ sè rñi ro 20% gåm: a. C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi tæ chøc tÝn dông kh¸c ë trong n−íc vμ n−íc ngoμi, ®èi víi tõng lo¹i ®ång tiÒn. b. C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi Uû ban nh©n d©n tØnh, thμnh phè trùc thuéc Trung −¬ng; C¸c kho¶n ph¶i ®ßi b»ng ngo¹i tÖ ®èi víi ChÝnh phñ ViÖt Nam, Ng©n hμng Nhμ n−íc ViÖt Nam. c. C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®−îc b¶o ®¶m b»ng giÊy tê cã gi¸ do tæ chøc tÝn dông kh¸c thμnh lËp t¹i ViÖt Nam ph¸t hμnh. d. C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi tæ chøc tμi chÝnh nhμ n−íc; c¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®−îc b¶o ®¶m b»ng giÊy tê cã gi¸ do c¸c tæ chøc tμi chÝnh nhμ n−íc ph¸t hμnh. ®. Kim lo¹i quý (trõ vμng), ®¸ quý. e. TiÒn mÆt ®ang trong qu¸ tr×nh thu. g. C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi c¸c ng©n hμng IBRD, IADB, ADB, AfDB, EIB, EBRD vμ C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®−îc c¸c ®−îc c¸c ng©n hμng nμy b¶o l·nh hoÆc ®−îc b¶o ®¶m b»ng chøng kho¸n do c¸c ng©n hμng nμy ph¸t hμnh. C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi c¸c ng©n hμng ®−îc thμnh lËp ë c¸c n−íc thuéc khèi OECD vμ c¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®−îc b¶o l·nh bëi c¸c ng©n hμng nμy. i. C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi c¸c c«ng ty chøng kho¸n ®−îc thμnh lËp ë c¸c n−íc thuéc khèi OECD cã tu©n thñ nh÷ng tháa thuËn qu¶n lý vμ gi¸m s¸t vÒ vèn trªn c¬ së rñi ro vμ nh÷ng kho¶n ph¶i ®ßi ®−îc c¸c c«ng ty nμy b¶o l·nh. k. C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi c¸c ng©n hμng ®−îc thμnh lËp ngoμi c¸c n−íc thuéc khèi OECD, cã thêi h¹n cßn l¹i d−íi 1 n¨m vμ c¸c kho¶n ph¶i ®ßi cã thêi h¹n cßn l¹i d−íi 1 n¨m ®−îc c¸c ng©n hμng nμy b¶o l·nh. 3. Nhãm tμi s¶n “Cã” cã hÖ sè rñi ro 50% gåm: a. C¸c kho¶n ®Çu t− cho dù ¸n theo hîp ®ång, quy ®Þnh t¹i NghÞ ®Þnh sè 79/2002/N§-CP ngμy 25/10/2002 cña ChÝnh phñ vÒ tæ chøc vμ ho¹t ®éng cña c«ng ty tμi chÝnh. b. C¸c kho¶n ph¶i ®ßi cã b¶o ®¶m b»ng BÊt ®éng s¶n cña bªn vay. 4. Nhãm tμi s¶n “Cã” cã hÖ sè rñi ro 100% gåm: a. C¸c kho¶n cÊp vèn ®iÒu lÖ cho c¸c c«ng ty trùc thuéc kh«ng ph¶i lμ tæ chøc tÝn dông, cã t− c¸ch ph¸p nh©n, h¹ch to¸n ®éc lËp. Trang 112 b. C¸c kho¶n ®Çu t− d−íi h×nh thøc gãp vèn, mua cæ phÇn vμo c¸c doanh nghiÖp, tæ chøc kinh tÕ kh¸c. c. C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi c¸c ng©n hμng ®−îc thμnh lËp ë c¸c n−íc kh«ng thuéc khèi OECD, cã thêi h¹n cßn l¹i tõ 1 n¨m trë lªn. d. C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi chÝnh quyÒn Trung −¬ng cña c¸c n−íc kh«ng thuéc khèi OECD, trõ tr−êng hîp cho vay b»ng ®ång b¶n tÖ vμ nguån cho vay còng b»ng ®ång b¶n tÖ cña c¸c n−íc ®ã. ®. BÊt ®éng s¶n, m¸y mãc, thiÕt bÞ vμ tμi s¶n cè ®Þnh kh¸c. e. C¸c kho¶n ph¶i ®ßi kh¸c ngoμi c¸c kho¶n ph¶i ®ßi quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1, Kho¶n 2 vμ Kho¶n 3 §iÒu nμy. Môc I I I . Gií i h¹n t Ýn dông ®è i ví i kh¸ch hμng §iÒu 7. 1. C¨n cø Quy ®Þnh nμy vμ thùc tÕ ho¹t ®éng, chiÕn l−îc ph¸t triÓn, tæ chøc tÝn dông, trõ chi nh¸nh ng©n hμng n−íc ngoμi, ph¶i x©y dùng chÝnh s¸ch néi bé vÒ c¸c tiªu chÝ x¸c ®Þnh mét kh¸ch hμng vμ nhãm kh¸ch hμng liªn quan, c¸c giíi h¹n tÝn dông ¸p dông ®èi víi mét kh¸ch hμng vμ nhãm kh¸ch hμng liªn quan, bao gåm c¸c néi dung sau ®©y: a. Tiªu chÝ x¸c ®Þnh mét kh¸ch hμng vμ nhãm kh¸ch hμng liªn quan. b. C¸c giíi h¹n tÝn dông ¸p dông ®èi víi mét kh¸ch hμng vμ mét nhãm kh¸ch hμng cã liªn quan. c. H¹n møc, tû lÖ cho vay, b¶o l·nh tèi ®a trong tæng d− nî tÝn dông ®èi víi mét ngμnh kinh tÕ hoÆc mét khu vùc kinh tÕ. d. ChiÕn l−îc ®a d¹ng hãa tμi s¶n “Cã”, chÝnh s¸ch vμ c¸ch thøc theo dâi ®èi víi c¸c kho¶n cho vay, b¶o l·nh v−ît qu¸ 5% vèn tù cã cña tæ chøc tÝn dông. ®. Kho¶n cho vay vμ tæng c¸c kho¶n cho vay v−ît qu¸ 10% vèn tù cã cña tæ chøc tÝn dông ph¶i ®−îc Héi ®ång qu¶n trÞ hoÆc Chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ hoÆc ng−êi ®−îc Héi ®ång qu¶n trÞ, Chñ tÞch Héi ®ång qu¶n trÞ ñy quyÒn th«ng qua. e. Tr−êng hîp c¸c kh¸ch hμng cã liªn quan cã quan hÖ kinh tÕ phô thuéc, tæ chøc tÝn dông cÇn ®¸nh gi¸ thËn träng, chÆt chÏ ®Ó ®−a ra c¸c quyÕt ®Þnh chÝnh x¸c b¶o ®¶m an toμn trong ho¹t ®éng ng©n hμng. 2. Ýt nhÊt 6 th¸ng mét lÇn hoÆc trong tr−êng hîp ®Æc biÖt, cÇn thiÕt, Héi ®ång qu¶n trÞ tæ chøc tÝn dông xem xÐt ®¸nh gi¸ l¹i t×nh h×nh vμ viÖc thùc hiÖn chÝnh s¸ch nμy cña tæ chøc tÝn dông. §iÒu 8. 1. Giíi h¹n cho vay, b¶o l·nh: 1.1. Tæng d− nî cho vay cña tæ chøc tÝn dông ®èi víi mét kh¸ch hμng kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 15% vèn tù cã cña tæ chøc tÝn dông. Tæng møc cho vay vμ b¶o l·nh cña tæ chøc tÝn dông ®èi víi mét kh¸ch hμng kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 25% vèn tù cã cña tæ chøc tÝn dông. 1.2. Tæng d− nî cho vay cña tæ chøc tÝn dông ®èi víi mét nhãm kh¸ch hμng cã liªn quan kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 50% vèn tù cã cña tæ chøc tÝn dông, trong ®ã møc cho vay ®èi víi mét kh¸ch hμng kh«ng ®−îc v−ît qu¸ tû lÖ quy ®Þnh t¹i kho¶n 1.1. ®iÒu nμy. Tæng møc cho vay vμ b¶o l·nh cña tæ chøc tÝn dông ®èi víi mét nhãm kh¸ch hμng cã liªn quan kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 60% vèn tù cã cña tæ chøc tÝn dông. 1.3. Tæng d− nî cho vay cña chi nh¸nh ng©n hμng n−íc ngoμi ®èi víi mét kh¸ch hμng tèi ®a kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 15% vèn tù cã cña ng©n hμng n−íc ngoμi. Tæng møc cho vay vμ b¶o l·nh cña chi nh¸nh ng©n hμng n−íc ngoμi ®èi víi mét kh¸ch hμng kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 25% vèn tù cã cña ng©n hμng n−íc ngoμi. Tæng d− nî cho vay cña chi nh¸nh ng©n hμng n−íc ngoμi ®èi víi nhãm kh¸ch hμng cã liªn quan kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 50% vèn tù cã cña ng©n hμng n−íc ngoμi, trong dã møc cho vay ®èi víi mét kh¸ch hμng kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 15% vèn tù cã cña ng©n hμng n−íc ngoμi. Tæng møc cho vay vμ b¶o l·nh cña chi nh¸nh ng©n hμng n−íc ngoμi ®èi víi mét nhãm kh¸ch hμng cã liªn quan kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 60% vèn tù cã cña ng©n hμng n−íc ngoμi. Trang 113 2. Giíi h¹n cho thuª tμi chÝnh: 2.1. Tæng møc cho thuª tμi chÝnh ®èi víi mét kh¸ch hμng kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 30% vèn tù cã cña c«ng ty cho thuª tμi chÝnh. 2.2. Tæng møc cho thuª tμi chÝnh ®èi víi mét nhãm kh¸ch hμng cã liªn quan kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 80% vèn tù cã cña c«ng ty cho thuª tμi chÝnh, trong ®ã møc cho thuª tμi chÝnh ®èi víi mét kh¸ch hμng kh«ng ®−îc v−ît qu¸ tû lÖ quy ®Þnh t¹i Kho¶n 2.1 ®iÒu nμy. §iÒu 9. C¸c giíi h¹n quy ®Þnh t¹i §iÒu 8 Quy ®Þnh nμy kh«ng ¸p dông ®èi víi tr−êng hîp sau ®©y: 1. C¸c kho¶n cho vay, cho thuª tμi chÝnh tõ c¸c nguån vèn ñy th¸c cña ChÝnh phñ, cña c¸c tæ chøc kh¸c. 2. C¸c kho¶n cho vay ®èi víi ChÝnh phñ ViÖt Nam. 3. C¸c kho¶n cho vay c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c ho¹t ®éng t¹i ViÖt Nam, cã thêi h¹n d−íi 1 n¨m. 4. C¸c kho¶n cho vay cã b¶o ®¶m b»ng tr¸i phiÕu ChÝnh phñ hoÆc tr¸i phiÕu do ChÝnh phñ c¸c n−íc thuéc khèi OECD ph¸t hμnh. 5. C¸c kho¶n cho vay cã b¶o ®¶m ®Çy ®ñ b»ng tiÒn göi, kÓ c¶ tiÒn göi tiÕt kiÖm, tiÒn ký quü t¹i tæ chøc tÝn dông. 6. C¸c kho¶n cho vay cã b¶o ®¶m ®Çy ®ñ b»ng chøng kho¸n nhËn nî do chÝnh tæ chøc tÝn dông ph¸t hμnh. 7. C¸c kho¶n cho vay v−ît møc 15% vèn tù cã ®· ®−îc Thñ t−íng ChÝnh phñ quyÕt ®Þnh cô thÓ; c¸c kho¶n cho vay vμ b¶o l·nh v−ît møc 25% vèn tù cã cña tæ chøc tÝn dông ®· ®−îc Ng©n hμng Nhμ n−íc chÊp thuËn tr−íc b»ng v¨n b¶n. §iÒu 10. T¹i thêi ®iÓm Quy ®Þnh nμy cã hiÖu lùc thi hμnh, tæ chøc tÝn dông ®· cho vay, cho vay vμ b¶o l·nh, cho thuª tμi chÝnh v−ît qu¸ c¸c tû lÖ quy ®Þnh t¹i §iÒu 8 Quy ®Þnh nμy th× kh«ng ®−îc tiÕp tôc cho vay, b¶o l·nh, cho thuª tμi chÝnh ®èi víi kh¸ch hμng cã c¸c tû lÖ v−ît møc quy ®Þnh nãi trªn, ®ång thêi trong thêi h¹n tèi ®a lμ ba (3) n¨m, ph¶i cã biÖn ph¸p tù ®iÒu chØnh ®Ó ®¶m b¶o thùc hiÖn ®óng c¸c tû lÖ quy ®Þnh, trõ tr−êng hîp ®−îc Ng©n hμng Nhμ n−íc chÊp thuËn. Môc IV. Tû l Ö vÒ kh¶ n¨ng ch i t r¶ §iÒu 11. Tæ chøc tÝn dông ph¶i c¨n cø c¸c quy ®Þnh t¹i Quy ®Þnh nμy, c¸c quy ®Þnh kh¸c cña ph¸p luËt vμ thùc tÕ ho¹t ®éng ban hμnh quy ®Þnh néi bé vÒ qu¶n lý kh¶ n¨ng chi tr¶, b¶o ®¶m an toμn trong ho¹t ®éng ng©n hμng. Quy ®Þnh néi bé vÒ qu¶n lý kh¶ n¨ng chi tr¶ cña tæ chøc tÝn dông ph¶i cã c¸c néi dung sau: 1. Ph¶i tæ chøc mét bé phËn (tõ cÊp phßng hoÆc t−¬ng ®−¬ng trë lªn) thùc hiÖn viÖc qu¶n lý chiÕn l−îc vμ chÝnh s¸ch b¶o ®¶m kh¶ n¨ng chi tr¶ do mét c¸n bé tõ cÊp phßng hoÆc t−¬ng ®−¬ng trë lªn ®iÒu hμnh hμng ngμy vμ do mét thμnh viªn cña Ban Tæng gi¸m ®èc (Ban Gi¸m ®èc) phô tr¸ch qu¶n lý. 2. §−a ra c¸c dù kiÕn vμ ph−¬ng ¸n (kÓ c¶ ph−¬ng ¸n dù phßng) thùc hiÖn b¶o ®¶m kh¶ n¨ng chi tr¶, thanh kho¶n trong tr−êng hîp x¶y ra thiÕu hôt t¹m thêi kh¶ n¨ng chi tr¶, còng nh− trong tr−êng hîp khñng ho¶ng vÒ thanh kho¶n. 3. ThiÕt lËp hÖ thèng c¶nh b¸o sím vÒ t×nh tr¹ng thiÕu hôt t¹m thêi kh¶ n¨ng chi tr¶ vμ c¸c gi¶i ph¸p xö lý tèi −u. 4. C¸c chÝnh s¸ch quy ®Þnh vÒ qu¶n lý ng©n quü, thu, chi vμ nguån vèn hμng ngμy vμ c¸c chÝnh s¸ch quy ®Þnh vÒ viÖc n¾m gi÷ c¸c giÊy tê cã gi¸ cã kh¶ n¨ng thanh kho¶n cao. 5. C¸c gi¶i ph¸p vμ chÝnh s¸ch trong viÖc kiÓm so¸t vμ duy tr× kh¶ n¨ng chi tr¶ ®èi víi tõng lo¹i tiÒn tÖ, vμng. Trang 114 §iÒu 12. Tæ chøc tÝn dông ph¶i th−êng xuyªn ®¶m b¶o tû lÖ vÒ kh¶ n¨ng chi tr¶ ®èi víi tõng lo¹i ®ång tiÒn, vμng nh− sau: 1. Tû lÖ tèi thiÓu 25% gi÷a gi¸ trÞ c¸c tμi s¶n “Cã” cã thÓ thanh to¸n ngay vμ c¸c tμi s¶n “Nî” sÏ ®Õn h¹n thanh to¸n trong thêi gian 1 th¸ng tiÕp theo. 2. Tû lÖ tèi thiÓu b»ng 1 gi÷a tæng tμi s¶n “Cã” cã thÓ thanh to¸n ngay trong kho¶ng thêi gian 7 ngμy lμm viÖc tiÕp theo vμ tæng tμi s¶n Nî ph¶i thanh to¸n trong kho¶ng thêi gian 7 ngμy lμm viÖc tiÕp theo. §iÒu 13. 1. Tμi s¶n “Cã” cã thÓ thanh to¸n ngay bao gåm: a. TiÒn mÆt. b. Vμng. c. TiÒn göi t¹i Ng©n hμng Nhμ n−íc. d. Sè chªnh lÖch lín h¬n gi÷a tiÒn göi kh«ng kú h¹n t¹i tæ chøc tÝn dông kh¸c vμ tiÒn göi kh«ng kú h¹n nhËn cña tæ chøc tÝn dông ®ã. ®. TiÒn göi cã kú h¹n t¹i tæ chøc tÝn dông kh¸c ®Õn h¹n thanh to¸n. e. C¸c lo¹i chøng kho¸n do ChÝnh phñ ViÖt Nam ph¸t hμnh hoÆc ®−îc ChÝnh phñ ViÖt Nam b¶o l·nh: (i) Cã thêi h¹n cßn l¹i tõ 1 n¨m trë xuèng: 100% gi¸ trÞ trªn sæ s¸ch kÕ to¸n. (ii) Cã thêi h¹n cßn l¹i trªn 1 n¨m: 95% gi¸ trÞ trªn sæ s¸ch kÕ to¸n. g. C¸c lo¹i chøng kho¸n do tæ chøc tÝn dông ho¹t ®éng t¹i ViÖt Nam ph¸t hμnh hoÆc b¶o l·nh: (i) Cã thêi h¹n cßn l¹i tõ 1 th¸ng trë xuèng: 100% gi¸ trÞ trªn sæ s¸ch kÕ to¸n. (ii) Cã thêi h¹n cßn l¹i trªn 1 th¸ng ®Õn 1 n¨m: 95% gi¸ trÞ trªn sæ s¸ch kÕ to¸n. (iii) Cã thêi h¹n cßn l¹i trªn 1 n¨m: 90% gi¸ trÞ trªn sæ s¸ch kÕ to¸n. h. C¸c lo¹i chøng kho¸n do ChÝnh phñ c¸c n−íc thuéc khèi OECD ph¸t hμnh: (i) Cã thêi h¹n cßn l¹i tõ 1 n¨m trë xuèng: 100% gi¸ trÞ trªn sæ s¸ch kÕ to¸n. (ii) Cã thêi h¹n cßn l¹i trªn 1 n¨m: 95% gi¸ trÞ trªn sæ s¸ch kÕ to¸n. i. C¸c lo¹i chøng kho¸n do c¸c ng©n hμng cña c¸c n−íc thuéc khèi OECD ph¸t hμnh: (i) Cã thêi h¹n cßn l¹i tõ 1 th¸ng trë xuèng: 100% gi¸ trÞ trªn sæ s¸ch kÕ to¸n. (ii) Cã thêi h¹n cßn l¹i trªn 1 th¸ng ®Õn 1 n¨m: 95% gi¸ trÞ trªn sæ s¸ch kÕ to¸n. (iii) Cã thêi h¹n cßn l¹i trªn 1 n¨m: 90% gi¸ trÞ trªn sæ s¸ch kÕ to¸n. k. C¸c hèi phiÕu cña bé chøng tõ thanh to¸n hμng xuÊt khÈu ®· ®−îc ng©n hμng n−íc ngoμi chÊp nhËn thanh to¸n, cã thêi h¹n cßn l¹i tõ 01 th¸ng trë xuèng: 100% sè tiÒn ghi trªn hèi phiÕu. 1. 80% c¸c kho¶n cho vay cã b¶o ®¶m, cho thuª tμi chÝnh, sÏ ®Õn h¹n thanh to¸n (gèc, l·i) trong thêi gian 1 th¸ng. m. 75% c¸c kho¶n cho vay kh«ng cã b¶o ®¶m, ®Õn h¹n thanh to¸n. n. C¸c lo¹i chøng kho¸n kh¸c: (i) Cã thêi h¹n cßn l¹i d−íi 1 th¸ng: 100% (ii) Cã thêi h¹n cßn l¹i tõ 1 th¸ng ®Õn 1 n¨m: 90% (iii) Cã thêi h¹n cßn l¹i trªn 1 n¨m: 85% 0. C¸c kho¶n kh¸c ®Õn h¹n ph¶i thu. 2. Tμi s¶n "Nî" ph¶i thanh to¸n bao gåm: a. Sè chªnh lÖch lín h¬n gi÷a tiÒn göi nhËn cña tæ chøc tÝn dông kh¸c vμ tiÒn göi t¹i tæ chøc tÝn dông ®ã ®Õn h¹n thanh to¸n. b. 15% tiÒn göi kh«ng kú h¹n cña tæ chøc (trõ tiÒn göi cña tæ chøc tÝn dông kh¸c), c¸ nh©n. c. Gi¸ trÞ c¸c cam kÕt cho vay cña tæ chøc tÝn dông ®Õn h¹n thùc hiÖn. d. TÊt c¶ c¸c tμi s¶n "Nî" kh¸c sÏ ®Õn h¹n thanh to¸n. 3. Tæ chøc tÝn dông c¨n cø quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 vμ 2 ®iÒu nμy ®Ó thùc hiÖn tû lÖ kh¶ n¨ng chi tr¶ ®èi víi tõng lo¹i ®ång tiÒn quy ®Þnh t¹i §iÒu 12 vμ ph©n tÝch c¸c tμi s¶n "Cã" cã thÓ thanh to¸n ngay vμ tμi s¶n "Nî" ph¶i thanh to¸n trong c¸c kho¶ng thêi gian quy ®Þnh t¹i §iÒu 14 Quy ®Þnh nμy. Trang 115 §iÒu 14. 1. Tæ chøc tÝn dông ph¶i x©y dùng b¶ng ph©n tÝch c¸c tμi s¶n "Cã" cã thÓ thanh to¸n ngay vμ c¸c tμi s¶n "Nî" ph¶i thanh to¸n ®èi víi tõng lo¹i ®ång tiÒn, trong nh÷ng kho¶ng thêi gian sau; a. Trong ngμy h«m sau. b. Tõ 2 ®Õn 7 ngμy. c. Tõ 8 ngμy ®Õn 1 th¸ng. d. Tõ 1 th¸ng ®Õn 3 th¸ng. ®. Tõ 3 th¸ng ®Õn 6 th¸ng. 2. B¶ng ph©n tÝch tμi s¶n "Cã" cã thÓ thanh to¸n ngay vμ c¸c tμi s¶n "Nî" ph¶i thanh to¸n ®èi víi tõng lo¹i ®ång tiÒn, trong nh÷ng kho¶ng thêi gian quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 ®iÒu nμy ®−îc quy ®Þnh t¹i Phô lôc B, Quy ®Þnh nμy. Môc V. Tû l Ö tè i ®a cña nguån vèn ng¾n h¹n ®−îc sö dông ®Ó cho vay t rung h¹n vμ dμ i h¹n §iÒu 15. 1. Tû lÖ tèi ®a cña nguån vèn ng¾n h¹n tæ chøc tÝn dông ®−îc sö dông ®Ó cho vay trung h¹n vμ dμi h¹n: a. Ng©n hμng th−¬ng m¹i: 40% b. Tæ chøc tÝn dông kh¸c: 30% 2. Nguån vèn ng¾n h¹n cña tæ chøc tÝn dông ®−îc sö dông ®Ó cho vay trung h¹n vμ dμi h¹n bao gåm: a. TiÒn göi kh«ng kú h¹n, cã kú h¹n d−íi 12 th¸ng cña tæ chøc (kÓ c¶ tæ chøc tÝn dông kh¸c), c¸ nh©n. b. TiÒn göi tiÕt kiÖm kh«ng kú h¹n, cã kú h¹n d−íi 12 th¸ng cña c¸ nh©n. c. Nguån vèn huy ®éng d−íi h×nh thøc ph¸t hμnh giÊy tê cã gi¸ ng¾n h¹n. d. PhÇn chªnh lÖch lín h¬n gi÷a sè tiÒn vay cña tæ chøc tÝn dông kh¸c vμ tiÒn cho tæ chøc tÝn dông ®ã vay cã kú h¹n d−íi 12 th¸ng. 3. Tr−êng hîp tæ chøc tÝn dông sö dông nguån vèn ng¾n h¹n ®Ó cho vay trung h¹n vμ dμi h¹n theo chØ ®Þnh cña ChÝnh Phñ, thùc hiÖn theo quy ®Þnh cña Ng©n hμng Nhμ n−íc. 4. Tæ chøc tÝn dông sö dông nguån vèn ng¾n h¹n ®Ó cho vay trung h¹n vμ dμi h¹n cao h¬n tû lÖ quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 ®iÒu nμy ph¶i cã v¨n b¶n ®Ò nghÞ Ng©n hμng Nhμ n−íc chÊp thuËn, trong ®ã nªu râ lý do, tû lÖ tèi ®a vμ c¸c biÖn ph¸p qu¶n lý ®¸p øng kh¶ n¨ng chi tr¶. Ng©n hμng Nhμ n−íc chØ cã thÓ xem xÐt, chÊp thuËn ®Ò nghÞ nãi trªn cña tæ chøc tÝn dông ®· tu©n thñ c¸c tû lÖ kh¸c vÒ b¶o ®¶m an toμn trong ho¹t ®éng ng©n hμng, cã tû lÖ nî xÊu (NPL) d−íi 3% tæng d− nî vμ cã hÖ thèng qu¶n lý tμi s¶n "Cã", tμi s¶n"Nî" tèt. Môc VI . Gií i h¹n gãp vèn , mua cæ phÇn §iÒu 16. 1. Tæ chøc tÝn dông ®−îc dïng vèn ®iÒu lÖ vμ quü dù tr÷ ®Ó ®Çu t− vμo c¸c doanh nghiÖp, quü ®Çu t−, ®Çu t− dù ¸n vμ vμo c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c (sau ®©y gäi lμ kho¶n ®Çu t− th−¬ng m¹i) d−íi c¸c h×nh thøc gãp vèn ®Çu t−, liªn doanh, mua cæ phÇn theo quy ®Þnh t¹i Quy ®Þnh nμy vμ c¸c quy ®Þnh kh¸c cã liªn quan cña ph¸p luËt. 2. QuyÕt ®Þnh ®Çu t− th−¬ng m¹i cña tæ chøc tÝn dông ph¶i ®−îc thÈm ®Þnh, ®¸nh gi¸ kü cña Ban ®iÒu hμnh vμ ®−îc Héi ®ång qu¶n trÞ tæ chøc tÝn dông th«ng qua. §iÒu 17. 1. Møc ®Çu t− vμo mét kho¶n ®Çu t− th−¬ng m¹i cña tæ chøc tÝn dông tèi ®a kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 11% vèn ®iÒu lÖ cña doanh nghiÖp, quü ®Çu t− hoÆc 11% gi¸ trÞ dù ¸n ®Çu t−. Trang 116 2. Tæng møc ®Çu t− trong tÊt c¶ c¸c kho¶n ®Çu t− th−¬ng m¹i cña tæ chøc tÝn dông kh«ng ®−îc v−ît qu¸ 40% vèn ®iÒu lÖ vμ quü dù tr÷ cña tæ chøc tÝn dông. 3. Tæ chøc tÝn dông ®Çu t− vμo mét kho¶n ®Çu t− th−¬ng m¹i v−ît qu¸ tû lÖ quy ®Þnh t¹i Kho¶n 1 ®iÒu nμy ph¶i ®−îc Ng©n hμng Nhμ n−íc chÊp thuËn tr−íc b»ng v¨n b¶n víi ®iÒu kiÖn kho¶n ®Çu t− ®ã lμ hîp lý vμ tæ chøc tÝn dông ®· chÊp hμnh c¸c tû lÖ an toμn trong ho¹t ®éng ng©n hμng, cã tû lÖ nî xÊu (NPL) tõ 3% tæng d− nî trë xuèng. §iÒu 18. Tæ chøc tÝn dông ®· gãp vèn ®Çu t−, liªn doanh, mua cæ phÇn cña doanh nghiÖp, quü ®Çu t−, ®Çu t− dù ¸n vμ vμo c¸c tæ chøc tÝn dông kh¸c cao h¬n c¸c møc quy ®Þnh t¹i §iÒu 17 Quy ®Þnh nμy th× kh«ng ®−îc tiÕp tôc gãp vèn liªn doanh, mua cæ phÇn trong thêi gian cã c¸c tû lÖ v−ît møc quy ®Þnh nãi trªn, ®ång thêi trong thêi gian tèi ®a (2) n¨m kÓ tõ ngμy Quy ®Þnh nμy cã hiÖu lùc thi hμnh ph¶i cã biÖn ph¸p tù ®iÒu chØnh ®Ó thùc hiÖn ®óng quy ®Þnh, trõ tr−êng hîp ®−îc Ng©n hμng Nhμ n−íc chÊp thuËn. Môc VII . B¸o c¸o , xö lý v i ph¹m §iÒu 19. Tæ chøc tÝn dông b¸o c¸o thùc hiÖn c¸c quy ®Þnh vÒ tû lÖ b¶o ®¶m an toμn theo quy ®Þnh hiÖn hμnh cña Thèng ®èc Ng©n hμng Nhμ n−íc vÒ ChÕ ®é b¸o c¸o thèng kª ¸p dông ®èi víi c¸c ®¬n vÞ thuéc Ng©n hμng Nhμ n−íc vμ c¸c tæ chøc tÝn dông. §iÒu 20. Tæ chøc tÝn dông vi ph¹m nh÷ng quy ®Þnh t¹i Quy ®Þnh nμy, tïy theo tÝnh chÊt, møc ®é vi ph¹m, sÏ bÞ xö ph¹t vi ph¹m hμnh chÝnh theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt. I I I . ® i Ò u k h o ¶ n t h i hμn h §iÒu 21. ViÖc söa ®æi, bæ sung c¸c ®iÒu, kho¶n cña Quy ®Þnh nμy do Thèng ®èc Ng©n hμng Nhμ n−íc quyÕt ®Þnh. Trang 117 Phô lôc A: c¸ch x¸c ® Þnh tû l Ö an toμn vèn tè i th iÓu A. Vèn tù cã dÓ tÝnh tû lÖ an toμn vèn tèi thiÓu cña Ng©n hμng th−¬ng m¹i A: 1. Vèn cÊp 1: §on vÞ tÝnh: tû ®ång Kho¶n môc Sè tiÒn a. Vèn ®iÒu lÖ (vèn ®· ®−îc cÊp, vèn ®· gãp) 200 b. Quü dù tr÷ bæ sung vèn ®iÒu lÖ 30 c. Quü dù phßng tμi chÝnh 30 d. Quü ®Çu t− ph¸t triÓn nghiÖp vô 20 e. Lîi nhuËn kh«ng chia 10 Tæng céng 290 - Giíi h¹n khi x¸c ®Þnh vèn cÊp 1; NHTM A mua l¹i mét kho¶n tμi s¶n tμi chÝnh cña doanh nghiÖp B víi sè tiÒn lμ 100 tû ®ång. Gi¸ trÞ sæ s¸ch cña kho¶n tμi s¶n tμi chÝnh cña doanh nghiÖp B t¹i thêi ®iÓm mua l¹i lμ 50 tû ®ång. VËy lîi thÕ th−¬ng m¹i cña doanh nghiÖp B lμ 50 tû dång (100 tû ®ång - 50 tû ®ång) Vèn cÊp 1 cña NHTM A lμ: 290 tû ®ång - 50 tû ®ång = 240 tû ®ång 2. Vèn cÊp 2: §¬n vÞ tÝnh: tû ®ång Kho¶n môc Sè tiÒn t¨ng thªm Tû lÖ tÝnh Sè tiÒn ®−îc tÝnh vμo vèn cÊp 2 a. Gi¸ trÞ t¨ng thªm cña TSC§ ®−îc ®Þnh gi¸ l¹i theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt 50 50% 25 b. Gi¸ trÞ t¨ng thªm cña c¸c lo¹i chøng kho¸n ®Çu t− (kÓ c¶ cæ phiÕu ®Çu t−, vèn gãp) ®−îc ®Þnh gi¸ l¹i theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt 25 40% 10 c. Tr¸i phiÕu chuyÓn ®æi hoÆc cæ phiÕu −u ®·i do TCTD ph¸t hμnh cã thêi h¹n cßn l¹i 6 n¨m 15 d. C¸c c«ng cô nî kh¸c cã thêi h¹n cßn l¹i 10 n¨m 15 ®. Dù phßng chung 10 Tæng céng 75 Vèn tù cã cña NHTMA = Vèn cÊp 1 + Vèn cÊp 2 = 240 tû ®ång + 75 tû ®ång 3. C¸c kho¶n ph¶i lo¹i trõ khái vèn tù cã: - NHTM A mua cæ phÇn cña 4 TCTD kh¸c víi tæng sè tiÒn lμ: 40 tû ®ång. - NHTM A gãp vèn, liªn doanh víi c¸c DN kh¸c víi tæng sè tiÒn lμ 60 tû ®ång, b»ng 19,04% vèn tù cã cña NHTM A. Møc 15% vèn tù cã cña NHTM A lμ 47,25 tû ®ång (315 tû ®ång x 15%). PhÇn gãp vèn, liªn doanh víi c¸c DN kh¸c v−ît møc 15% vèn tù cã cña NHTM A lμ 12,75 tû dång (60 tû ®ång - 47,25 tû ®ång) Vèn tù cã ®Ó tÝnh tû lÖ an toμn vèn tèi thiÓu (A) = Vèn tù cã - C¸c kho¶n ph¶i lo¹i trõ khái vèn tù cã. A = 315 tû ®ång - 40 tû ®ång - 12,75 tû ®ång = 262,25 tû ®ång Trang 118 B - Gi¸ trÞ tμi s¶n "Cã" rñi ro néi b¶ng (B) §¬n vÞ tÝnh; tû ®ång Kho¶n môc Gi¸ trÞ sæ s¸ch HÖ sè rñi ro Gi¸ trÞ tμi s¶n "Cã" rñi ro 1. Nhãm TSC cã hÖ sè rñi ro % a. TiÒn mÆt 100 0% 0 b. Vμng 45 0% 0 c. TiÒn göi t¹i NHCS XH theo NghÞ ®Þnh sè 78/2002/N§-CP ngμy 4/10/2002 cña ChÝnh phñ 25 0% 0 d. §Çu t− vμo tÝn phiÕu NHNN VN 20 0% 0 ®. C¸c kho¶n cho vay b»ng vèn tμi trî, ñy th¸c ®Çu t− cña CP, trong ®ã TCTD chØ h−ëng phÝ ñy th¸c vμ kh«ng chÞu rñi ro 25 0% 0 e. Cho vay DNNN B b»ng VN§ ®−îc b¶o ®¶m b»ng tÝn phiÕu cña chÝnh TCTD 15 0% 0 g. C¸c kho¶n cho vay ®−îc b¶o d¶m b»ng giÊy tê cã gi¸ do CP ViÖt Nam, KBNN ph¸t hμnh 25 0% 0 2. Nhãm tμi s¶n "Cã" cã hÖ sè rñi ro 20% a. C¸c kho¶n cho vay b»ng VN§ ®èi víi TCTD kh¸c ë trong n−íc 400 20% 80 b. C¸c kho¶n cho vay UBND tØnh 300 20% 60 c. Cho vay b»ng ngo¹i tÖ ®èi víi CP VN 200 20% 40 d. C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®−îc ®¶m b¶o b»ng giÊy tê cã gi¸ do TCTD kh¸c thμnh lËp t¹i VN ph¸t hμnh 100 20% 20 ®. C¸c kho¶n ph¶i ®ßi ®èi víi tæ chøc tμi chÝnh Nhμ n−íc 60 20% 12 e. Kim lo¹i quý (trõ vμng), ®¸ quý 100 20% 20 g. TiÒn mÆt ®ang trong qu¸ tr×nh thu 50 20% 10 3. Nhãm tμi s¶n "Cã" cã hÖ sè rñi ro 50% a. C¸c kho¶n ®Çu t− cho dù ¸n theo hîp ®ång, theo quy ®Þnh t¹i NghÞ ®Þnh sè 79/2002/N§-CP ngμy 25/10/2002 cña CP vÒ tæ chøc vμ ho¹t ®éng cña C«ng ty tμi chÝnh 100 50% 50 b. C¸c kho¶n cho vay cã b¶o ®¶m b»ng BÊt ®éng s¶n cña bªn vay 800 50% 400 4. Nhãm tμi s¶n "Cã" cã hÖ sè rñi ro 100% a. Tæng sè tiÒn ®· cÊp vèn ®iÒu lÖ cho c¸c c«ng ty trùc thuéc cã t− c¸ch ph¸p nh©n, h¹ch to¸n ®éc lËp 300 100% 300 b. C¸c kho¶n ®Çu t− d−íi h×nh thøc gãp vèn, mua cæ phÇn vμo c¸c doanh nghiÖp, tæ chøc kinh tÕ kh¸c 100 100% 100 c. M¸y mãc, thiÕt bÞ 100 100% 100 d. BÊt ®éng s¶n vμ tμi s¶n cè ®Þnh kh¸c 200 100% 200 ®. C¸c tμi s¶n "Cã" kh¸c 400 100% 400 Tæng céng (B) 1.792 C. Gi¸ trÞ tμi s¶n "Cã" rñi ro cña c¸c cam kÕt ngo¹i b¶ng (C) 1. C¸c cam kÕt b¶o l·nh, tμi trî cho kh¸ch hμng (C1) §¬n vÞ tÝnh: tû ®ång Trang 119 Kho¶n môc Gi¸ trÞ sæ s¸ch HÖ sè chuyÓn ®æi HÖ sè rñi ro Gi¸ trÞ TSC rñi ro néi b¶ng t−¬ng øng a. B¶o l·nh cho C«ng ty B vay vèn theo chØ ®Þnh cña CP 100 100% 0% 0 b. B¶o l·nh cho C«ng ty B thanh to¸n tiÒn hμng nhËp khÈu 200 100% 100% 200 c. Ph¸t hμnh th− tÝn dông dù phßng b¶o l·nh cho C«ng ty A vay vèn 150 100% 100% 150 d. B¶o l·nh cho C«ng ty B thùc hiÖn hîp ®ång theo chØ ®Þnh cña CP 100 50% 0% 0 ®. B¶o l·nh cho C«ng ty B dù thÇu 100 50% 100% 50 e. C¸c cam kÕt kh«ng thÓ hñy ngang ®èi víi tr¸ch nhiÖm tr¶ thay cña TCTD, cã thêi h¹n ban ®Çu tõ 1 n¨m trë lªn 80 50% 100% 40 g. Ph¸t hμnh th− tÝn dông kh«ng thÓ hñy ngang cho C«ng ty B ®Ó nhËp khÈu hμng hãa 100 20% 100% 20 h. ChÊp nhËn thanh to¸n hèi phiÕu th−¬ng m¹i ng¾n h¹n, cã b¶o ®¶m b»ng hμng hãa 80 20% 100% 16 i. B¶o l·nh giao hμng 50 20% 100% 10 k. C¸c cam kÕt kh¸c liªn quan ®Õn th−¬ng m¹i 50 20% 100% 10 l. Th− tÝn dông tr¶ ngay cã thÓ hñy ngang 30 0% 100% 0 m. C¸c cam kÕt cã thÓ hñy ngang v« ®iÒu kiÖn kh¸c, cã thêi h¹n ban ®Çu 9 th¸ng 20 0% 100% 0 Tæng céng (C1) 496 Trang 120 2. Hîp ®ång giao dÞch l·i suÊt, hîp ®ång giao dÞch ngo¹i tÖ (C2): §¬n vÞ tÝnh: Tû ®ång Kho¶n môc Gi¸ trÞ sæ s¸ch HÖ sè chuyÓn ®æi Gi¸ trÞ TSC néi b¶ng t−¬ng øng HÖ sè rñi ro Gi¸ trÞ TSC rñi ro néi b¶ng t−¬ng øng 1. Hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt thêi h¹n ban ®Çu 9 th¸ng víi ng©n hμng X 800 0,5% 4 100% 4 2. Hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt cã thêi h¹n ban ®Çu 18 th¸ng 600 1% 6 100% 6 3. Hîp ®ång ho¸n ®æi l·i suÊt thêi h¹n ban ®Çu 2 n¨m víi c«ng ty D 500 1% 5 100% 5 4. Hîp ®ång ho¸n ®æi ngo¹i tÖ cã kú h¹n ban ®Çu 9 th¸ng víi C«ng ty Y 200 2% 4 100% 4 5. Hîp ®ång ho¸n ®æi ngo¹i tÖ cã kú h¹n ban ®Çu 18 th¸ng víi C«ng ty Y 400 5% 20 100% 20 6. Hîp ®ång ho¸n ®æi ngo¹i tÖ cã kú h¹n ban ®Çu 3 n¨m víi C«ng ty D 300 8% 24 100% 24 Tæng céng (C2) 63 C = C1 + C2 = 496 + 63 = 559 tû ®ång D. Tû lÖ an toμn vèn tèi thiÓu D = A B + C x 100% = 262,25 1.792 + 559 x 100% D = 262,25 2.351 x 100% = 11,15% Trang 121 Phô lôc B - MÉu b¶ng ph©n t Ý ch c¸c tμ i s¶n "Cã" cã thÓ thanh to¸n ngay vμ c¸c tμ i s¶n "Nî" ph¶ i thanh to¸n §¬n vÞ ®ång tiÒn: Tªn kho¶n môc Thêi gian ®Õn h¹n Ngμy h«m sau Tõ 2 ngμy ®Õn 7 ngμy Tõ 8 ngμy ®Õn 1 th¸ng Tõ trªn 1 th¸ng ®Õn 3 th¸ng Tõ trªn 3 ®Õn 6 th¸ng Tæng céng I. Tμi s¶n "Nî" 1. TiÒn göi cña kho b¹c nhμ n−íc 2. TiÒn göi cña c¸c TCTD kh¸c trong n−íc vμ ë n−íc ngoμi 2. Vay Ng©n hμng Nhμ n−íc 2. Vay c¸c TCTD kh¸c trong n−íc vμ ë n−íc ngoμi 4. NhËn vèn cho vay ®ång tμi trî 5. TiÒn göi cña c¸c tæ chøc kinh tÕ, d©n c− 6. Vèn tμi trî, ñy th¸c ®Çu t− 6. Vèn huy ®éng d−íi h×nh thøc ph¸t hμnh giÊy tê cã gi¸ 7. C¸c cam kÕt tμi trî 8. C¸c tμi s¶n "Nî" kh¸c II. Tμi s¶n "Cã" 1. TiÒn mÆt 2. TiÒn göi t¹i Ng©n hμng Nhμ n−íc 3. TiÒn göi t¹i c¸c TCTD kh¸c trong n−íc vμ ë n−íc ngoμi 4. Cho vay c¸c TCTD kh¸c trong n−íc vμ ë n−íc ngoμi 5. Cho vay c¸c tæ chøc kinh tÕ, c¸ nh©n 6. C¸c kho¶n ®Çu t− vμo chøng kho¸n 6. Gãp vèn, liªn doanh, mua cæ phÇn 7. C¸c cam kÕt tμi trî nhËn ®−îc 8. Tμi s¶n "Cã" kh¸c Trang 122