Luận văn Phân tích lợi nhuận và rủi ro tài chính tại Ngân hàng Công Thương Đồng Tháp

ngh… trong c hot ng huy ng vn, hot ng cho vay, u t và các hot ng kinh doanh khác. a dng hóa hot ng kinh doanh c%a ngân hàng không nhng có tác dng $n nh và tng thu nhp cho ngân hàng, phát trin và làm phong phú hn ch%ng loi sn ph-m dch v ngân hàng mà cón có ý ngha quan trng là phân tán r%i ro, gim thiu r%i ro cho ngân hàng. - Ch' chp nhn các loi ri ro cho phép i v
i t*ng nghip v sau khi ã phân tích chi tit trên tt c các khía cnh Lut pháp và kinh t; khi quyt nh th c hin các nghip v cn phân chia phù hp ngun vn c%a ngân hàng v
i mc  r%i ro cho phép; - Nâng cao cht l ng chuyên nghi p ca cán b nhân viên cng nh tp trung xây d ng thng hiu cho ngân hàng v
i mc tiêu gim thiu r%i ro nhân l c và r%i ro hot ng; Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh 60 SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc - Nâng cao  m thông tin v hot ng thông qua các báo cáo v tình hình tài chính c%a ngân hàng i v
i các i tác, khách hàng và các t$ chc thanh tra, kim toán; - M rng hình th"c ng tài tr v
i mc tiêu hp lí hóa s dng ngun vn và gim thiu r%i ro ; - Cn xem xét u tiên quan h tín dng i v
i các ngành sn xut hàng hóa xut nhp kh-u; tham gia vào các d án u t chuyn giao công ngh; m. rng tín dng bán l4 cho khách hàng là các doanh nghip v*a và nh# và tín dng tiêu dùng - Ngân hàng nên có nhng chính sách nh(m tng thêm các khon thu khác ngoài lãi vì cho vay luôn là nghip v cha nhiu r%i ro nht trong hot ng ngân hàng, trong khi ó, các nghip v nh: môi gi
i, t vn… v"n có th em li ngun thu nhp cao cho ngân hàng nhng hu nh không phi chu r%i ro gì. Ngân hàng nên có nhng chin lc a dng hoá hot ng kinh doanh c%a mình. Bên cnh nghip v cho vay thì ngân hàng nên m. rng hot ng, tng thêm ngun thu t* các sn ph-m dch v hin i có khon li nhun $n nh và ít r%i ro, ng thi nâng cao hn na cht lng công tác tín dng  hn ch các loi r%i ro có liên quan n loi nghip v này. - Ngân hàng cn quan tâm n chính sách qun lý tt u vào (huy ng vn) c ng nh u ra (cho vay)  t c mt c cu phù hp cho hot ng kinh doanh. Bên cnh ó phi tng cng vic qun lý t*ng khon mc chi phí trong ngân hàng, hn ch các khon chi phí không cn thit và theo dõi cht ch' các khon chi phí to thu nhp cao nh(m duy trì các khon này . mc  hp lý, không làm gim li nhun c%a ngân hàng trong quá trình hot ng kinh doanh. - Ngân hàng cn nâng cao hn uy tín ca mình i vi khách hàng, m bo thanh khon trong mi iu kin, tin hành nhanh chóng các th% tc thanh toán cho khách hàng. Thêm vào ó, ngân hàng cn m. rng và nâng cao cht lng phc v khách hàng mt cách tt nht  thu hút h tham gia các giao dch thanh toán ti ngân hàng, to c ngun thu ngoài lãi $n nh ngày mt tng. Dn dn, ngân hàng s' phát trin hn v th cnh tranh c%a mình trong th trng NHTM trên a bàn. Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh 61 SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc 5.2.2. Gi*i pháp qu*n lí ri ro tài chính t!i Ngân hàng Công Thng =ng Tháp 5.2.2.1. )i v i ri ro thanh kho*n Qun lý r%i ro thanh khon không n thun ch là vn  c%a các dòng tin, vn  c cu c%a tài sn N - Có trên bng cân i tài sn mà nó chính là hot ng qun tr c%a mt ngân hàng thng mi. Vì th, NHCT T cn hiu rõ tm quan trng c%a qun lý r%i ro thanh khon, ch% ng xây d ng chính sách khung v qun lý r%i ro thanh khon, thit lp các quy trình c th nh(m xác nh, o lng, kim soát các r%i ro v thanh khon có th xy ra. Ngân hàng cn có c kh nng d báo v
i  chính xác cao các lung tin vào, lung tin ra, c bit là các lung tin liên quan t
i các cam kt ngoi bng và các ngha v tài sn n  ch% ng a ra k hoch hot ng trong các tình hung bt ng. Bên cnh ó, ngân hàng cn chú ý trong vn  cân i ngun vn kinh doanh, v*a m bo c d tr b&t buc và d tr thanh toán, v*a s dng vn  u t mt cách hp lí, ngun vn huy ng c t* bên ngoài. T* ó có k hoch xin iu chuyn vn xung chi nhánh mt cách hp lí, tránh tình trng thiu cng nh th*a vn, s' làm gim li nhun c%a ngân hàng. B.i  có c ngun vn iu chuyn t* NHCTVN, dù nhiu hay ít, NHCT T v"n phi chi tr mt khon chi phí không nh# (ging nh lãi sut i vay) cho khon vn iu chuyn ó. Vì vy, NHCT T cn quan tâm n mt s gii pháp nâng cao công tác qun lí r%i ro thanh khon ti chi nhánh nh sau: - Hàng ngày, hàng tun, hàng tháng, ngân hàng cn phi xác nh và d báo chính xác trng thái thanh khon  ch% ng iu chnh hot ng kinh doanh c huy ng vn và s dng vn, sao cho v*a không b ng vn nhng cng không  ngân hàng ri vào tình trng thiu vn kh dng hay mt kh nng chi tr, gây nh h.ng n uy tín c%a ngân hàng trên th trng tài chính - ngân hàng. - i v
i các nhu cu thanh khon phát sinh thng xuyên, u n hàng ngày, tng i $n nh, ngân hàng cn áp ng b(ng các tài sn có d tr d
i dng tin mt, tin gi, các giy t có giá có tính thanh khon cao, d dàng chuyn $i thành tin mt khi cn thit. Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh 62 SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc - i v
i các nhu cu thanh khon có tính thi v không phát sinh thng xuyên, ngân hàng nên có k hoch hóa c thi im, lng cu thanh khon cn thit  áp ng kp thi nhu cu ó. - i v
i các nhu cu thanh khon phát sinh t xut không d kin tr
c c, bên cnh vic tng d tr các loi giy t có giá có tính chuyn $i cao, ngân hàng cn xác nh ngay ngun vay thanh khon $n nh (phi tin gi), c bit cn chú trng n ngun vn iu chuyn t* NHCTVN. m bo thanh khon kp thi giúp ngân hàng tng thêm uy tín, ng thi qun lí r%i ro thanh khon v
i mc chi phí hp lí s' giúp ngân hàng v*a tn dng c ngun vn  u t, cho vay, tng thêm thu nhp v*a gim thiu chi phí thp nht, và t* ó nâng cao li nhun c%a ngân hàng. 5.2.2.2. )i v i ri ro tín d1ng Hot ng tín dng hin nay ang óng vai trò rt quan trng i v
i NHCT T, nó mang li ngun thu nhp chính (hn 90% thu nhp t* hot ng tín dng). Tuy nhiên hot ng tín dng là hot ng tim -n r%i ro cao nht. Hoàn thin chính sách qun lí RRTD góp phn làm gim thiu RRTD, nâng cao c hiu qu hot ng kinh doanh c%a ngân hàng, qua ó nâng cao kh nng cnh tranh v
i các NHTM khác là mt tiêu chí cn thit phát huy hn na trong thi kì hin nay i v
i NHCT T. Mt s gii pháp  NHCT T kim soát tt RRTD ti chi nhánh là: - Hoàn thin quy trình cho vay và qun lí tín dng nh(m mc ích m bo cho quá trình cho vay c tin hành mt cách hiu qu, khoa hc; góp phn hn ch phòng ng*a RRTD, nâng cao cht lng tín dng, góp phn áp ng ngày càng tt nhu cu vay vn c%a khách hàng. Quy trình cho vay và qun lí tín dng phi xác nh rõ chc nng, nhim v, và trách nhim c%a tt c các b phn và cá nhân có liên quan n tt c các giai on, các khâu trong quá trình cho vay. - Tng cng công tác kim tra, giám sát tín dng: ngân hàng cn tng cng kim tra, theo dõi, phân tích các thông tin có liên quan n tình hình s dng tin vay, tin  th c hin k hoch kinh doanh, kh nng tr n và mc tr n c%a khách hàng vay vn. Có nh th, ngân hàng s' phát hin s
m du hiu r%i ro, phân tích nguyên nhân và có bin pháp hu hiu  x lí kp thi, t* ó gim thp các Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh 63 SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc khon n tn ng và h thp t$n tht thit hi trong hot ng kinh doanh tín dng c%a ngân hàng. - C cu li khách hàng, c cu li d n, nâng t+ trng cho vay có tài sn m bo, nâng cao cht lng th-m nh, l a chn khách hàng; u tiên vn vay cho các lnh v c ngành ngh phát trin $n nh, có hiu qu kinh t cao; phát trin nhng sn ph-m dch v tín dng có tín cnh tranh cao, có chin lc cho vay u t phù hp nh(m nâng cao chât lng tín dng; ngân hàng nên kim soát cht ch' di n bin d n, gia hn n, n xu  t* ó có bin pháp x lí kp thi làm gim n xu, gim r%i ro tín dng, m bo tính an toàn cho hot ng kinh doanh tín dng ti ngân hàng. 5.2.2.3. )i v i ri ro lãi su%t R%i ro lãi sut tht s nh h.ng rt l
n n hot ng kinh doanh c%a ngân hàng b.i nó có liên quan n các loai r%i ro khác nh: r%i ro thanh khon, r%i ro tín dng và r%i ro vn ch% s. hu.  hn ch r%i ro lãi sut, NHCT T cn có nhng d báo chính xác v lãi sut trong tng lai  a ra nhng gii pháp phù hp. Sau ây là mt s b
c qun lí r%i ro lãi sut thông dng trong hot ng c%a ngân hàng: - Phi duy trì cân i các khon nhy cm v
i lãi sut bên tài sn n và tài sn có. - S dng mt chính sách lãi sut linh hot, c bit i v
i các khon vay l
n, thi hn dài cn tìm kim ngun vn tng xng, hoc th c hin c ch lãi sut th trng. - S dng các công c tài chính m
i  hn ch r%i ro ngoi bng, nh s dng các nghip v kì hn v lãi sut, nghip v kì hn v tin gi, nghip v kì hn v lãi sut tin vay, th c hin hp ng tng lai do không cân xng tài sn n và tài sn có; th c hin nghip v hoán $i lãi sut, quyn l a chn lãi sut. Ngân hàng cng có th l a chn mt trong các phng pháp qun lí r%i ro lãi sut phù hp v
i c cu t$ chc, hot ng ti ngân hàng nh: qun lí chênh lch gia tài sn có và tài sn n nhy cm lãi sut, qun lí chênh lch kì hn bình quân, phng pháp o lng giá tr có th t$n tht,  có th a ra gii pháp kp thi khi có r%i ro xy ra, hn ch thp nht r%i ro và thit hi cho ngân hàng. Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh 64 SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh 65 SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc CH
NG 6 KT LUN VÀ KIN NGH 6.1. KT LUN 6.1.1. )i v i các ngân hàng thng m!i: Trong nm 2008, tình hình kinh t xã hi c n
c có nhiu bin ng, c bit là v lãi sut. Lãi sut c bn tng mnh do NHNN áp dng chính sách th&t cht tin t nh(m kim ch lm phát, ã nh h.ng rt nhiu n nn kinh t nói chung và h thng ngân hàng nói riêng. i v
i các NHTM, lãi sut tng cao làm chi phí huy ng vn cao, làm gim kh nng sinh li, và kh nng r%i ro tng trong hot ng. i v
i th trng tài chính, lãi sut tng cao là mt trong nhng nguyên nhân làm cho giá chng khoán b nh h.ng, huy ng vn c%a các doanh nghip trên th trng tài chính càng khó khn, gây áp l c l
n v vn trung và dài hn i v
i các NHTM. Còn i v
i nn kinh t, lãi sut huy ng và cho vay . mc cao ã làm gim u t t nhân, tng chi phí vay mn, gim sc cnh tranh c%a nn kinh t. Nu tình trng này kéo dài s' tác ng n nn kinh t,d"n n chiu h
ng không thun li, kinh t v mô bt $n, i sng c%a ngi lao ng s' b nh h.ng. Mt khác, khi lãi sut u vào tng, ngân hàng buc phi iu chnh u ra, kéo theo d n tín dng gim. T* ó, li nhun thu v c%a các ngân hàng s' gim. Tuy nhiên, nu ngân hàng không th c hin quy lut trên s' khó thu hút c khách hàng gi tit kim. Nhng  lng tin gi này $n nh ti ngân hàng là mt vn  không d gii quyt, nu không gi c s $n nh này, NHTM có kh nng b r%i ro thanh khon nu không có chính sách hp d"n khách hàng trong công tác huy ng vn tin gi trong dân c và các t$ chc kinh t khác nói riêng, cng nh là trong công tác qun lí r%i ro thanh khon nói chung. i v
i tình hình thanh khon trong thi gian v*a qua, tình trng khách hàng liên tc rút tin t* ngân hàng này sang ngân hàng khác  h.ng lãi sut cao hn trong thi gian qua cng gây khó khn cho ngân hàng vì nh h.ng n k hoch kinh doanh, huy ng và s dng vn. Ngân hàng có kh nng thanh khon tt, hay Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh 66 SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc nói cách khác là ngân hàng không gp r%i ro thanh khon khi luôn có c ngun vn kh dng v
i chi phí hp lý vào úng thi im mà ngân hàng cn. R%i ro thanh khon thng i kèm v
i nhiu r%i ro khác, trong ó có r%i ro tín dng. Trong hot ng kinh doanh, vic ngân hàng ng u v
i r%i ro tín dng là iu không th tránh kh#i c. ây là loi r%i ro gây t$n tht nng n cho NHTM. Nhng nu không u t vn vào tín dng thì hin nay các ngân hàng dng nh cng cha có kênh nào kh d hn. Th*a nhn mt t+ l r%i ro t nhiên trong hot ng kinh doanh ngân hàng là yêu cu khách quan hp lý. Vn  là làm th nào  hn ch r%i ro . mt t+ l thp nht có th chp nhn c. Trong thông l quc t, t$n tht 1% t$ng d n bình quân hàng nm là mt ngân hàng có trình  qun lý tt và hoàn toàn không tác ng xu n ngân hàng. Có th nhn thy m,i mt c hi u t luôn mang theo nhng r%i ro tim -n. Trong mt s nghip v u t, mt loi r%i ro nht nh có th chim u th hn, và nhng r%i ro khác ch là th yu. Hiu y % v nhng loi r%i ro chính yu là cn thit  ngân hàng có th tính toán và a ra nhng quyt nh u t nhanh nhy, kp thi. u t không ch òi h#i phi an toàn và có kh nng sinh li, mà nó còn òi h#i c tính thanh khon hp lý na. 6.1.2. )i v i Ngân hàng Công Thng =ng Tháp: Hot ng kinh doanh c%a Ngân hàng Công Thng chi nhánh tnh ng Tháp nhìn chung $n nh và phát trin u qua các nm. iu này cho thy ngân hàng có th áp ng c nhu cu c%a th trng, c%a khách hàng và có kh nng m. rng trong tng lai. - V thu nhp c%a ngân hàng: Thu nhp c%a ngân hàng nhìn chung tng qua các nm, trong ó thu nhp t* lãi ngày càng chim t+ trng cao trong t$ng các ngun thu nhp. Song thu nhp t* lãi cho vay bao gi cng cha ng rt nhiu r%i ro cho ngân hàng. - V chi phí: ng hành v
i li nhun cao thì chi phí c%a ngân hàng cng ngày càng tng, trong ó chi phí tr lãi tin gi và chi phí lãi nhn vn iu hòa t* NHCTVN chim t+ trng cao nht (chi lãi nhn vn iu hòa chim 57,3% t$ng chi phí vào nm 2008). iu này cho thy ngun vn huy ng ti ch, cha áp ng c nhu cu s dng vn c%a ngân hàng. Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh 67 SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc - Li nhun ròng nm 2007 c%a NH t 22.347 triu ng, tng 23,67% so v
i nm 2006, nm 2008 t 33.777 triu ng, tng 51,55%, mc tng tr.ng li nhun cao nht t* tr
c n nay. - Vic qun lý r%i ro th c hin tt hn nhiu so v
i các nm tr
c, nht là r%i ro th trng và r%i ro tín dng. T+ l n xu luôn d
i mc 1% trên t$ng d n. Bên cnh ó, vn  m bo thanh khon c ngân hàng th c hin tt, áp ng c hu ht các nhu cu thanh khon ti chi nhánh. - Qua ba nm 2006, 2007, 2008, ngân hàng luôn có  lch nhy cm lãi sut nh# hn 0, tc là ngân hàng có ngun vn nhy cm lãi sut hn tài sn. Vì th, ngân hàng s' gp r%i ro nu lãi sut th trng tng lên, tuy nhiên, ngân hàng không t iu chnh lãi sut mà áp dng lãi sut theo ch o c%a NHCTVN. Bên cnh ó, các quy nh nh(m kim soát lm phát c%a NHNN cng ã nh h.ng n hot ng c%a NHCT T, c bit là v công tác huy ng vn, d tr thanh khon, lãi sut … có th d"n n các loi r%i ro mà li nhun là yu t chu nh h.ng nhiu nht t* các loi r%i ro này mang li. Tóm l!i, r%i ro tài chính nói riêng và các loi r%i ro nói chung cùng các bin pháp hn ch r%i ro này là mt  tài mà các nhà qun tr ngân hàng ã và ang nghiên cu không ng*ng nh(m hoàn thin trong các iu kin m
i  t c n t+ l lý t.ng. Không r%i ro có ngha là không li nhun. Các loi r%i ro khác nhau có mi liên h v
i nhau cht ch'. iu quan trng là phi ánh giá mt cách c-n trng s tn ti c%a m,i loi r%i ro, và mc  c%a nó trong m,i c hi u t ngân hàng ang xem xét; phi n&m rõ bn cht và mc  r%i ro trong m,i trng hp. K0 nng thành công trong qun lý u t chính là kh nng t c s cân b(ng hp lý gia r%i ro và li nhun. Ni r%i ro cao, thì li nhun cng có th k) vng cao. Hn ch r%i ro hot ng ngân hàng là mt trong nhng nhim v quan trng trong qun tr iu hành c%a các NHTM, c bit khi nn kinh t Vit Nam ang trong giai on hi nhp, th trng tài chính ngày càng phát trin v
i nhng công c tài chính ngày càng a dng, càng t ra trng trách l
n cho các NHTM trong vic hn ch r%i ro trong hot ng. Do vy ây là nhim v quan trng t ra cho các NHTM – v
i t cách là t$ chc huy ng vn và to kênh luân chuyn vn, có Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh 68 SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc nh vy m
i ngày càng nâng cao nng l c cnh tranh hi nhp c%a NHCT T nói riêng và h thng NHTM nói chung, to s g&n kt luân chuyn vn hp lí trên th trng tài chính. 6.2. KIN NGH : 6.2.1. )i v i Ngân hàng Công Thng Vit Nam - Xây d ng và hoàn thin chính sách tín dng mt cách an toàn, hiu qu, v*a áp ng c các tiêu chu-n pháp lí v*a m bo c các mc tiêu kinh doanh c%a ngân hàng, t* ó ngân hàng s' có các quyt nh tín dng và nh h
ng danh mc u t tín dng hiu qu cho hot ng c%a mình. - Áp dng các mô hình o lng, ánh giá RRTD truyn thng và hin i trong phân tích và ánh giá RRTD, giúp cho các cp lãnh o c%a ngân hàng lng hóa chính xác mc  RRTD, phát hin s
m các du hiu r%i ro, nhn bit chính xác nguyên nhân ch% yu gây ra RRTD. - Xem xét cân i vn u vào  tính lãi sut nhn vn iu hòa hp lí hn, th c t các Chi nhánh hin phi nhn vn iu hòa l
n, lãi sut quá cao do ó nh h.ng n kt qu kinh doanh lãi thp, thm chí l, nu nhn vn vt k hoch - Ch o các chi nhánh tp trung vn cho các d án có hiu qu cao và kh nng tr n úng hn, trong ó chú trng cho vay i v
i lnh v c nông nghip, nông thôn, xut kh-u và các doanh nghip nh# và v*a, tp trung khai thác có hiu qu các chng trình tín dng i v
i ngi nghèo. ng thi, iu chnh c cu tín dng theo h
ng gim d n và t+ trng tín dng trung, dài hn  phù hp v
i quy mô và thi hn huy ng vn. - Tr
c m&t ch nên dành vn vào nhng d án nhanh to hiu qu áp ng nhu cu thit yu c%a xã hi, phù hp v
i mc tiêu c%a Chính ph%, hn ch u t vào lnh v c to ra hiu qu cha cao, cha phát huy tác dng c ngay, tránh hin tng u c lòng vòng trong ni b th trng tài chính. B.i chính khía cnh này trong thi gian v*a qua ã tác ng n lm phát cng nh gây không ít khó khn cho ngân hàng. - Cn nâng cao hn c s. qun lí thông tin, phát trin công ngh ngân hàng hin i, có phng pháp d báo s
m các tình hung kinh t có th xy ra, nâng cao Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh 69 SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc tt hn công tác qun lí r%i ro, o lng, phân tích r%i ro mt cách khoa hc. T* ó, có chính sách ch o nhanh chóng, kp thi n các chi nhánh trong c n
c. 6.2.2. )i v i Ngân hàng Nhà n c - iu chnh mt cách phù hp i v
i t l d tr b&t buc i v
i các NHTM trong tình hình nn kinh t có nhiu bin ng nh hin nay,  không lãng phí khon d tr b&t buc óng bng ti NHNN; nên  các NHTM có thi gian kp thi chu-n b, iu chnh, c cu li tài sn và ngun vn khi có bin ng v các iu lut do NHNN ban hành nh: lãi sut, d tr b&t buc,…  không di n ra các cuc chy ua lãi sut nh trong thi gian qua. - a ra các bin pháp hoàn thin h thng giám sát ngân hàng theo các h
ng c bn sau: + Nâng cao cht lng phân tích tình hình tài chính và phát trin h thng cnh báo s
m nhng tim -n trong hot ng c%a các NHTM, bao gm vic phân tích báo cáo tài chính và xác nh các im nhy cm; + Xây d ng cách tip cn t
i công vic ánh giá cht lng iu hành r%i ro trong ni b các NHTM; + Nâng cao òi h#i k thut trong vic trích lp d phòng r%i ro i v
i các NHTM. - Xây d ng h thng báo cáo ng b  gim thiu khi lng r%i ro nâng cao cht lng thông tin; - Nâng cao tiêu chí trong vic cp giy phép và òi h#i k thut i v
i các TCTD d a trên nhng tiêu chu-n v  vng ch&c tài chính và các ch s an toàn trong hot ng c%a các TCTD. - Tip tc tin hành s&p xp li h thng ngân hàng, -y nhanh quá trình c$ phn hóa các NHTM Nhà n
c ng thi g&n lin v
i vic niêm yt c$ phiu trên th trng chng khoán  phân tán r%i ro; - Tip tc hoàn thin khung pháp lý và -y mnh vic s dng các giy t có giá nh thng phiu, chng ch tin gi và các loi tín phiu, trái phiu c%a NHTM. Trin khai mnh hn trên th trng tin t các nghip v: future, option… Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh 70 SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc 6.2.3. )i v i các t4 ch"c ki2m toán: - Cùng v
i NHNN xây d ng các nguyên t&c c bn và tiêu chí v kim toán ngân hàng trên c s. tip thu nhng òi h#i c%a quc t v các iu kin trong hot ng kim toán; - Xây d ng và tin hành áp dng vào th c t nhng tiêu chu-n nâng cao cht lng kim toán; - Phi hp tích c c v
i NHNN trong vic trao $i thông tin và xây d ng cách thc phân tích tình hình tài chính c%a các TCTD theo h
ng phù hp v
i các chu-n m c quc t. 6.2.4. )i v i Chính ph: - Tip tc a ra các gii pháp c cu li nn kinh t, tp trung thúc -y hot ng u t, c%ng c và phát trin h thng tài chính, th trng chng khoán và h thông ngân hàng; - Nâng cao % mnh tính c lp cng nh tng cng quyn hn qun lí nhà n
c v hot ng tin t cho NHNN; - Ci thin môi trng thu hút u t, bao gm c u t n
c ngoài vào nn kinh t và khu v c ngân hàng sao cho phát trin phù hp v
i c s. h tng tài chính trong n
c. - Xem xét xây d ng biu thu phù hp i v
i các NHTM trên c s. so sánh v
i các loi hình kinh doanh khác. Biu thu c xác nh không ch b.i mc tiêu ngân sách mà còn có tác dng không làm tê lit kinh doanh, làm ngng tc  phát trin t n
c. - Xây d ng h thng thông tin v các TCTD, các nhà u t trong n
c và n
c ngoài, v nhng d án u t trong tng lai trên lãnh th$ Vit Nam và xem xét “  m.” thông tin i v
i các d án này. Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh a SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc TÀI LIU THAM KH O @ & ? 1. ThS. Thái Vn i (2005). Nghi p v Ngân hàng thng mi, Trng i hc Cn Th. 2. TS. Nguy n Thanh Nguyt, ThS. Thái Vn i(2007). Bài ging Qun tr Ngân hàng thng mi, t% sách Trng i hc Cn Th. 3. PGS.TS Nguy n Th Mùi (2006). Qun tr Ngân hàng, Nxb Tài chính, Hà Ni. 4. PGS.TS Lê Vn T, ThS Nguy n Th Xuân Li u (2003). Qun tr Ngân hàng thng mi, Nxb Thng kê, Tp. HCM. 5. TS Nguy n Vn Tin (2003). ánh giá và Phòng ng#a ri ro trong kinh doanh Ngân hàng, Nxb Thng kê, Tp. HCM. 6. Ngân hàng Nhà n
c Vit Nam, V chin lc Phát trin ngân hàng (2005). Nâng cao nng lc qun tr ri ro ca các ngân hàng thng mi Vi t Nam, Nxb Phng ông, Hà Ni. 7. Ngân hàng Nhà n
c Vit Nam (các s phát hành t* tháng 5 nm 2006 – tháng 12 nm 2008), Tp chí Ngân hàng, ISSN – 0866 – 7462, T$ng cc CNQP, Hà Ni. 8. Hip hi Ngân hàng Vit Nam (các s phát hành t* nm 2006 - 2008), Th trng Tài chính tin t , Nxb Nông Nghip, Hà Ni. Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh b SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc PH, L,C B NG CÂN  I NGUN V N KINH DOANH CA NGÂN HÀNG CÔNG TH
NG NG THÁP Ngay: 31/12/2006 TAI SAN CO (DU NO) VIET NAM DONG NGOAI TE QUI DOI TONG CONG A/DU TRU VA THANH TOAN 32.346.576.233 1.938.746.011 34.285.322.244 1.Tien mat 12.421.508.800 1.938.746.011 14.360.254.811 2.Tien gui tai NHNN 19.925.067.433 19.925.067.433 3. Vang va kim loai quy B/CAC KHOAN DAU TU VA CHO VAY 949.384.574.023 55.005.444.259 1.004.390.018.282 B1/CAC KHOAN DAU TU 10.583.050.000 144.729.000 10.727.779.000 1.Tien gui tai cac TCTD trong nuoc 2.Tien gui tai cac TCTD nuoc ngoai 3. Vang gui cac TCTD trong nuoc 4. Vang gui cac TCTD nuoc ngoai 5.Cho vay cac TCTD 6.Von UT cho vay 7.Gop von de cho vay dong tai tro 8.Dau tu vao tin phieu NHNN & TP CPhu 9.Chung khoan kinh doanh 10.Chung khoan dau tu 10.583.050.000 144.729.000 10.727.779.000 11.Gia tri tin phieu, trai phieu mang di cam co, TC 12.Gop von mua, co phan & gop von LDoanh B2/CHO VAY NEN KINH TE 938.801.524.023 54.860.715.259 993.662.239.282 1.Cho vay ngan han 819.955.316.177 54.860.715.259 874.816.031.436 2.Cho vay trung han 76.864.604.991 76.864.604.991 3.Cho vay dai han 40.377.000.000 40.377.000.000 4.Cho vay tai tro uy thac 5.Cho vay khac doi voi cac TCKT-ca nhan Trong do: - Cho vay thanh toan cong no 6.Cac k.no cho x.ly co TS xiet,gan no 7.Cac khoan no co TS l.quan den vu an 11.430.000 11.430.000 8.Cac khoan no ton dong 53.502.500 53.502.500 T.do: -No ton dong co tai san bao dam 49.002.500 49.002.500 - NTD k.co TSDB va k.con Doi Tuong thu - NTD k.co TSDB nhung con no con ton tai 4.500.000 4.500.000 Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh c SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc 9.Tra thay trong b.lanh va tai b.lanh 10.Cho thue tai chinh 11.No cho vay duoc khoanh 1.539.670.355 1.539.670.355 PHAN TICH B2: Phan tich trang thai no - No du tieu chuan 910.686.054.429 54.860.715.259 965.546.769.688 - No can chu y 21.450.455.182 21.450.455.182 - No duoi tieu chuan 2.637.727.953 2.637.727.953 - No nghi ngo 2.096.057.675 2.096.057.675 - No co kha nang mat von 326.625.929 326.625.929 C/THANH TOAN VON 214.495.102 214.495.102 1.Thanh toan voi TCTD khac 2.Tai khoan dieu chuyen von 214.495.102 214.495.102 Trong do : - Dieu chuyen von ke hoach 214.495.102 214.495.102 3.Thanh toan khac D/TAI SAN CO KHAC 159.753.325.757 165.857.613 159.919.183.370 D1.CAC GIAO DICH MUA BAN NGOAI TE 1.106.309.825 1.106.309.825 1.TT mua ban ngoai te KD 1.106.309.825 1.106.309.825 2.Giao dich hoan doi (SWAP) 3.Giao dich ky han 4.Giao dich tuong lai 5.Giao dich quyen lua chon D2.TAI SAN CO KHAC 158.647.015.932 165.857.613 158.812.873.545 1.Tai san co dinh 12.871.002.656 12.871.002.656 2.Lai cong don du thu 25.301.209.318 165.857.613 25.467.066.931 3.Cac nkhoan phai thu 3.887.077.327 3.887.077.327 4.GT co gia do NHCT p/hanh thap hon menh gia chua pbo 5.GT co gia do TCTD khac p/hanh thap hon menh gia chua pbo 6.Dau tu vao cac thiet bi cho thue TC 7.Lo hoat dong kinh doanh chua xu ly 8.Chi phi 110.140.019.943 110.140.019.943 9.Tai san co khac 6.447.706.688 6.447.706.688 TÀI S N N 1.141.484.476.013 57.324.542.985 1.198.809.018.998 A/VON HUY DONG 247.070.780.314 17.661.958.266 264.732.738.580 1. Tien gui doanh nghiep 119.604.251.004 6.388.876.125 125.993.127.129 T.do: - Tien gui khong ky han 79.209.669.723 1.780.267.217 80.989.936.940 - Tien gui co ky han duoi 12 thang 14.910.837.036 14.910.837.036 - TG co ky han tu 12 thang den duoi 24t 20.657.623.418 20.657.623.418 - TG co ky han tu tu 24 thang tro len - Tien gui von chuyen dung 130.157.929 130.157.929 - Tien gui quan ly va giu ho 824.773.623 824.773.623 - Tien gui dam bao thanh toan 3.871.189.275 4.608.608.908 8.479.798.183 - Tien gui kho bac nha nuoc Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh d SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc 2. Tien gui tiet kiem 98.327.463.279 4.327.735.532 102.655.198.811 T.do : - Tien gui tiet kiem khong ky han 7.566.710.328 32.610.440 7.599.320.768 - T.gui TK co k.han duoi 12 thang 51.661.677.640 2.867.567.755 54.529.245.395 - T.gui TK tu 12 thang den duoi 24 thang 35.035.556.175 1.380.905.037 36.416.461.212 - T.gui TK tu 24 thang tro len 4.063.519.136 46.652.300 4.110.171.436 3. Phat hanh cac cong cu no 27.597.142.281 6.945.346.609 34.542.488.890 T.do : - Ky phieu 25.918.142.281 3.300.836.759 29.218.979.040 + Loai ky han duoi 12 thang 25.918.142.281 3.300.836.759 29.218.979.040 + Loai ky han tu 12 thang den 24 thang + Loai ky han tu 24 thang tro len - Trai phieu + Loai ky han tu 12 den 24 thang + Loai ky han tu 24 thang tro len - Giay to co gia khac 1.679.000.000 3.644.509.850 5.323.509.850 + Loai ky han duoi 12 thang + Loai ky han tu 12 thang den 24 thang 3.359.769.950 3.359.769.950 + Loai ky han tu 24 thang den 36 thang 1.679.000.000 284.739.900 1.963.739.900 + Loai ky han tu 36 thang tro len 4. Tien gui cua TCTD khac 1.541.923.750 1.541.923.750 - Tien gui cua TCTD trong nuoc 1.541.923.750 1.541.923.750 - Tien gui cua TCTD nuoc ngoai - Nhan von de cho vay dong tai tro B/CAC KHOAN VAY 1.539.670.355 1.539.670.355 1.Vay NHNN 1.539.670.355 1.539.670.355 Trong do:- Vay theo HSTD, cam co GTCG - Vay chiet khau giay to co gia - Vay khoanh no 1.539.670.355 1.539.670.355 - Thanh toan cong no - Thanh toan bu tru 2.Tien vay TCTD - Vay TCTD trong nuoc - Vay TCTD nuoc ngoai - Vay chiet khau giay to co gia 2 - Von nhan uy thac dau tu va cho vay - Von tai tro uy thac dau tu C/Thanh toan von 735.700.679.377 38.332.139.543 774.032.818.920 1.Thanh toan voi TCTD khac 21.789.593.631 21.789.593.631 2.Tai khoan dieu chuyen von 713.911.085.746 38.332.139.543 752.243.225.289 Trong do: - Dieu chuyen von ke hoach 709.619.978.489 38.332.139.543 747.952.118.032 3.Thanh toan khac D/V N CH SA HBU 9.109.625.909 9.109.625.909 Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh e SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc D1/VON CUA TO CHUC TIN DUNG 1.Von dieu le 2.Von dau tu XDCB,mua sam TSCD 3.Von khac D2/QUY CUA TCTD 9.109.625.909 9.109.625.909 1.Quy du tru bo sung von dieu le 2.Quy dau tu phat trien 3.Quy du phong tai chinh 4.Quy khac 9.109.625.909 9.109.625.909 E/TAI SAN NO KHAC 148.063.720.058 1.330.445.176 149.394.165.234 E1.CAC GIAO DICH MUA BAN NGOAI TE 1.089.994.047 1.089.994.047 1.TT mua ban ngoai te KD 1.089.994.047 1.089.994.047 2.Giao dich hoan doi (SWAP) 3.Giao dich ky han 4.Giao dich tuong lai 5.Giao dich quyen lua chon E2.TAI SAN NO KHAC 148.063.720.058 240.451.129 148.304.171.187 1.Hao mon TSCD 7.241.316.973 7.241.316.973 2.Lai cong don du tra 4.647.771.412 240.164.941 4.887.936.353 3.Cac khoan phai tra 3.582.398.403 3.582.398.403 4.GT co gia do NHCT p/hanh cao hon menh gia chua pbo 5.GT co gia do TCTD khac p/hanh cao hon menh gia chua pbo 31.850.586 286.188 32.136.774 6.Doanh thu cho phan bo 43.778.055 43.778.055 7.Gia tri khoan no nhan cua NHTM de QLKT 8.Lai (Loi nhuan chua phan phoi) 9.Thu nhap 128.208.510.833 128.208.510.833 10.Du phong giam gia chung khoan 11.Du phong rui ro khac 12.Du phong phai thu kho doi 13.Tai san no khac 4.308.093.796 4.308.093.796 ---/ CAN SO /--- 1.141.484.476.013 57.324.542.985 1.198.809.018.998 Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh f SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc NHCT VIET NAM BANG CAN DOI VON KINH DOANH TONG HOP Chi nhanh: -NHCT Dong Thap Ngay: 31/12/2007 Don vi: Dong I. TAI SAN CO (DU NO) VIET NAM DONG NGOAI TE QUI DOI TONG CONG A/DU TRU VA THANH TOAN 34.211.963.536 1.841.782.165 36.053.745.701 1.Tien mat 17.399.162.200 1.841.782.165 19.240.944.365 2.Tien gui tai NHNN 16.812.801.336 16.812.801.336 3. Vang va kim loai quy B/CAC KHOAN DAU TU VA CHO VAY 1.046.993.602.934 24.430.999.110 1.071.424.602.044 B1/CAC KHOAN DAU TU 6.228.050.000 6.228.050.000 1.Tien gui tai cac TCTD trong nuoc 2.Tien gui tai cac TCTD nuoc ngoai 3. Vang gui cac TCTD trong nuoc 4. Vang gui cac TCTD nuoc ngoai 5.Cho vay cac TCTD 6.Von UT cho vay 7.Gop von de cho vay dong tai tro 8.Dau tu vao tin phieu NHNN & TP CPhu 9.Chung khoan kinh doanh 10.Chung khoan dau tu 6.228.050.000 6.228.050.000 11.Gia tri tin phieu, trai phieu mang di cam co, TC 12.Gop von mua, co phan & gop von LDoanh B2/CHO VAY NEN KINH TE 1.040.765.552.934 24.430.999.110 1.065.196.552.044 1.Cho vay ngan han 940.796.552.544 24.430.999.110 965.227.551.654 2.Cho vay trung han 70.167.297.535 70.167.297.535 3.Cho vay dai han 28.197.100.000 28.197.100.000 4.Cho vay tai tro uy thac 5.Cho vay khac doi voi cac TCKT-ca nhan Trong do: - Cho vay Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh g SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc thanh toan cong no 6.Cac k.no cho x.ly co TS xiet,gan no 7.Cac khoan no co TS l.quan den vu an 11.430.000 11.430.000 8.Cac khoan no ton dong 53.502.500 53.502.500 T.do: -No ton dong co tai san bao dam 49.002.500 49.002.500 - NTD k.co TSDB va k.con Doi Tuong thu - NTD k.co TSDB nhung con no con ton tai 4.500.000 4.500.000 9.Tra thay trong b.lanh va tai b.lanh 10.Cho thue tai chinh 11.No cho vay duoc khoanh 1.539.670.355 1.539.670.355 PHAN TICH B2: Phan tich trang thai no - No du tieu chuan 1.026.529.844.161 24.430.999.110 1.050.960.843.271 - No can chu y 2.570.309.167 2.570.309.167 - No duoi tieu chuan 199.916.712 199.916.712 - No nghi ngo 1.568.470.400 1.568.470.400 - No co kha nang mat von 8.292.409.639 8.292.409.639 C/THANH TOAN VON 12.827.660.743 12.827.660.743 1.Thanh toan voi TCTD khac 2.Tai khoan dieu chuyen von 12.827.660.743 12.827.660.743 Trong do : - Dieu chuyen von ke hoach 12.827.660.743 12.827.660.743 3.Thanh toan khac D/TAI SAN CO KHAC 157.935.860.592 70.615.407 158.006.475.999 D1.CAC GIAO DICH MUA BAN NGOAI TE 592.128.556 592.128.556 1.TT mua ban ngoai te KD 592.128.556 592.128.556 2.Giao dich hoan doi (SWAP) 3.Giao dich ky han 4.Giao dich tuong lai 5.Giao dich quyen lua chon D2.TAI SAN CO KHAC 157.343.732.036 70.615.407 157.414.347.443 1.Tai san co dinh 13.784.647.568 13.784.647.568 2.Lai cong don du thu 20.752.093.542 70.615.407 20.822.708.949 3.Cac nkhoan phai thu 3.997.843.402 3.997.843.402 4.GT co gia do NHCT p/hanh thap hon menh gia Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh h SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc chua pbo 5.GT co gia do TCTD khac p/hanh thap hon menh gia chua pbo 6.Dau tu vao cac thiet bi cho thue TC 7.Lo hoat dong kinh doanh chua xu ly 8.Chi phi 112.655.165.242 112.655.165.242 9.Tai san co khac 6.153.982.282 6.153.982.282 ---/ CAN SO /--- 1.239.141.427.062 39.171.057.425 1.278.312.484.487 II. TAI SAN NO (DU CO) NGOAI TE QUI DOI TONG CONG A/VON HUY DONG 277.688.787.729 38.463.824.271 316.152.612.000 1. Tien gui doanh nghiep 152.941.078.620 27.876.319.229 180.817.397.849 T.do: - Tien gui khong ky han 68.797.424.249 5.520.160.686 74.317.584.935 - Tien gui co ky han duoi 12 thang 53.456.413.733 53.456.413.733 - TG co ky han tu 12 thang den duoi 24t 22.562.590.085 22.562.590.085 - TG co ky han tu tu 24 thang tro len - Tien gui von chuyen dung 132.563.693 132.563.693 - Tien gui quan ly va giu ho 3.100.230.637 3.100.230.637 - Tien gui dam bao thanh toan 4.891.856.223 22.356.158.543 27.248.014.766 - Tien gui kho bac nha nuoc 2. Tien gui tiet kiem 122.091.965.964 2.980.585.151 125.072.551.115 T.do : - Tien gui tiet kiem khong ky han 8.225.828.512 33.000.941 8.258.829.453 - T.gui TK co k.han duoi 12 thang 61.669.587.743 1.793.576.171 63.463.163.914 - T.gui TK tu 12 thang den duoi 24 thang 47.819.270.324 1.107.029.625 48.926.299.949 - T.gui TK tu 24 thang tro len 4.377.279.385 46.978.414 4.424.257.799 3. Phat hanh cac cong cu no 715.400.000 7.606.919.891 8.322.319.891 T.do : - Ky phieu 635.400.000 113.860.721 749.260.721 + Loai ky han duoi 12 thang 635.400.000 113.860.721 749.260.721 + Loai ky han tu 12 thang den 24 thang + Loai ky han tu 24 thang tro len - Trai phieu Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh i SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc + Loai ky han tu 12 den 24 thang + Loai ky han tu 24 thang tro len - Giay to co gia khac 80.000.000 7.493.059.170 7.573.059.170 + Loai ky han duoi 12 thang + Loai ky han tu 12 thang den 24 thang 7.367.543.299 7.367.543.299 + Loai ky han tu 24 thang den 36 thang 80.000.000 125.515.871 205.515.871 + Loai ky han tu 36 thang tro len 4. Tien gui cua TCTD khac 1.940.343.145 1.940.343.145 - Tien gui cua TCTD trong nuoc 1.940.343.145 1.940.343.145 - Tien gui cua TCTD nuoc ngoai - Nhan von de cho vay dong tai tro B/CAC KHOAN VAY 1.539.670.355 1.539.670.355 1.Vay NHNN 1.539.670.355 1.539.670.355 Trong do:- Vay theo HSTD, cam co GTCG - Vay chiet khau giay to co gia - Vay khoanh no 1.539.670.355 1.539.670.355 - Thanh toan cong no - Thanh toan bu tru 2.Tien vay TCTD - Vay TCTD trong nuoc - Vay TCTD nuoc ngoai - Vay chiet khau giay to co gia 2 - Von nhan uy thac dau tu va cho vay - Von tai tro uy thac dau tu C/Thanh toan von 805.396.953.932 805.396.953.932 1.Thanh toan voi TCTD khac 31.826.674.117 31.826.674.117 2.Tai khoan dieu chuyen von 773.570.279.815 773.570.279.815 Trong do: - Dieu chuyen von ke hoach 756.714.619.335 756.714.619.335 3.Thanh toan khac D/TAI SAN NO KHAC 166.631.359 166.631.359 D1/VON CUA TO CHUC Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh j SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc TIN DUNG 1.Von dieu le 2.Von dau tu XDCB,mua sam TSCD 3.Von khac D2/QUY CUA TCTD 166.631.359 166.631.359 1.Quy du tru bo sung von dieu le 2.Quy dau tu phat trien 3.Quy du phong tai chinh 4.Quy khac 166.631.359 166.631.359 E/TAI SAN NO KHAC 154.349.383.687 707.233.154 155.056.616.841 E1.CAC GIAO DICH MUA BAN NGOAI TE 592.128.556 592.128.556 1.TT mua ban ngoai te KD 592.128.556 592.128.556 2.Giao dich hoan doi (SWAP) 3.Giao dich ky han 4.Giao dich tuong lai 5.Giao dich quyen lua chon E2.TAI SAN NO KHAC 154.349.383.687 115.104.598 154.464.488.285 1.Hao mon TSCD 8.509.306.715 8.509.306.715 2.Lai cong don du tra 3.612.934.176 115.104.598 3.728.038.774 3.Cac khoan phai tra 2.208.190.675 2.208.190.675 4.GT co gia do NHCT p/hanh cao hon menh gia chua pbo 5.GT co gia do TCTD khac p/hanh cao hon menh gia chua pbo 19.966.978 19.966.978 6.Doanh thu cho phan bo 20.481.713 20.481.713 7.Gia tri khoan no nhan cua NHTM de QLKT 8.Lai (Loi nhuan chua phan phoi) 9.Thu nhap 135.002.146.516 135.002.146.516 10.Du phong giam gia chung khoan 11.Du phong rui ro khac 12.Du phong phai thu kho doi 13.Tai san no khac 4.976.356.914 4.976.356.914 ---/ CAN SO /--- 1.239.141.427.062 39.171.057.425 1.278.312.484.487 Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh k SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc NHCT VIET NAM BANG CAN DOI VON KINH DOANH TONG HOP Chi nhanh: -NHCT Dong Thap Ngay: 31/12/2008 Don vi: Dong I. TAI SAN CO (DU NO) VIET NAM DONG NGOAI TE QUI DOI TONG CONG A/DU TRU VA THANH TOAN 33.427.308.484 1.839.341.677 35.266.650.161 1.Tien mat 25.765.606.900 1.839.341.677 27.604.948.577 2.Tien gui tai NHNN 7.661.701.584 7.661.701.584 3. Vang va kim loai quy B/CAC KHOAN DAU TU VA CHO VAY 1.236.577.916.211 74.678.633.036 1.311.256.549.247 B1/CAC KHOAN DAU TU 477.627.014 16.415.571 494.042.585 1.Tien gui tai cac TCTD trong nuoc Trong do: Tien gui thanh toan 2.Tien gui tai cac TCTD nuoc ngoai Trong do: Tien gui thanh toan 3. Vang gui cac TCTD trong nuoc 4. Vang gui cac TCTD nuoc ngoai 5.Cho vay cac TCTD 6.Von UT cho vay 7.Gop von de cho vay dong tai tro 8.Dau tu vao tin phieu NHNN va TPC.Phu 8.1 Tin phieu NHNN 8.2 Tin phieu kho bac 9.Chung khoan kinh doanh 10.Chung khoan dau tu 477.627.014 16.415.571 494.042.585 10.1 Trai phieu chinh phu 10.2 Trai phieu Cong ty 10.3 Trai phieu Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh l SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc NHTM 10.4 Trai phieu Cong trinh, Do thi 10.5 Trai phieu Dac biet 11.Gia tri tin phieu, TP mang di cam co, TC 12.Gop von mua, co phan va von LDoanh 12.1 Gop von mua CP, gop von LD 12.2 Von cap cho Cong ty con B2/CHO VAY NEN KINH TE 1.236.100.289.197 74.662.217.465 1.310.762.506.662 1.Cho vay ngan han 1.057.794.099.102 74.662.217.465 1.132.456.316.567 2.Cho vay trung han 123.023.459.383 123.023.459.383 3.Cho vay dai han 53.702.750.000 53.702.750.000 4.Cho vay tai tro uy thac 5.Cho vay khac doi voi cac TCKT-ca nhan 6.Cac k.no cho x.ly co TS xiet,gan no 7.Cac khoan no co TS l.quan den vu an 11.430.000 11.430.000 8.Cac khoan no ton dong 28.880.357 28.880.357 T.do: -No ton dong co tai san bao dam 28.880.357 28.880.357 - NTD k.co TSDB va k.con Doi Tuong thu - NTD k.co TSDB nhung con no con ton tai 9.Tra thay trong b.lanh va tai b.lanh 10.Cho vay thanh toan cong no 11.No cho vay duoc khoanh 1.539.670.355 1.539.670.355 PHAN TICH B2: Phan tich trang thai no - No du tieu chuan 1.223.547.344.433 74.662.217.465 1.298.209.561.898 - No can chu y 3.730.613.108 3.730.613.108 - No duoi tieu chuan 2.558.350.489 2.558.350.489 - No nghi ngo 1.157.717.307 1.157.717.307 - No co kha nang mat von 3.526.283.148 3.526.283.148 C/THANH TOAN VON 73.409.011 73.409.011 Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh m SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc 1.Thanh toan voi TCTD khac 73.409.011 73.409.011 2.Tai khoan dieu chuyen von Trong do : - Dieu chuyen von ke hoach 3.Thanh toan khac D/TAI SAN CO KHAC 273.445.972.186 60.204.627.905 333.650.600.091 D1.CAC GIAO DICH MUA BAN NGOAI TE 30.242.029.472 29.819.599.209 60.061.628.681 1.TT mua ban ngoai te KD 18.507.488 29.819.599.209 29.838.106.697 2.Giao dich hoan doi (SWAP) 3.Giao dich ky han 30.223.521.984 30.223.521.984 4.Giao dich tuong lai 5.Giao dich quyen lua chon D2.TAI SAN CO KHAC 243.203.942.714 30.385.028.696 273.588.971.410 1.Tai san co dinh 15.269.272.259 15.269.272.259 2.Lai cong don du thu 30.434.791.159 159.858.612 30.594.649.771 3.Cac khoan phai thu 1.314.751.577 1.648.100 1.316.399.677 4.Chiet khau GTCG do NHCT phat hanh Trong do: cho cac DCTC va TCTD khac 5.Lo hoat dong kinh doanh chua xu ly 6.Chi phi 193.034.555.769 193.034.555.769 7.Tai san co khac 3.150.571.950 30.223.521.984 33.374.093.934 ---/ CAN SO /--- 1.543.451.196.881 136.796.011.629 1.680.247.208.510 II. TAI SAN NO (DU CO) NGOAI TE QUI DOI TONG CONG A/VON HUY DONG 470.649.687.720 13.113.859.464 483.763.547.184 1. Tien gui doanh nghiep 195.780.978.037 1.398.774.389 197.179.752.426 T.do: - Tien gui khong ky han 77.123.292.533 1.127.167.509 78.250.460.042 - Tien gui co ky han duoi 12 thang 96.331.263.636 32.962.000 96.364.225.636 - TG co ky han tu 12 thang den duoi 24t 18.193.549.931 18.193.549.931 - TG co ky han tu tu 24 thang tro len - Tien gui von chuyen dung 137.075.509 137.075.509 - Tien gui quan ly va giu ho 1.194.092.890 1.194.092.890 - Tien gui dam bao thanh toan 2.801.703.538 238.644.880 3.040.348.418 Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh n SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc - Tien gui kho bac nha nuoc 2. Tien gui tiet kiem 245.842.083.768 10.937.548.742 256.779.632.510 T.do : - Tien gui tiet kiem khong ky han 2.723.027.689 34.160.828 2.757.188.517 - T.gui TK co k.han duoi 12 thang 201.818.798.636 8.495.702.517 210.314.501.153 - T.gui TK tu 12 thang den duoi 24 thang 40.096.405.443 2.400.872.316 42.497.277.759 - T.gui TK tu 24 thang tro len 1.203.852.000 6.813.081 1.210.665.081 3. Phat hanh cac cong cu no 21.912.646.586 777.536.333 22.690.182.919 T.do : 3.1 Ky phieu 21.892.646.586 422.336.997 22.314.983.583 3.2 Trai phieu + Loai ky han tu 12 den 24 thang + Loai ky han tu 24 thang tro len 3.3 Giay to co gia khac 20.000.000 355.199.336 375.199.336 + Loai ky han duoi 12 thang + Loai ky han tu 12 thang den 24 thang 226.912.386 226.912.386 + Loai ky han tu 24 thang den 36 thang 20.000.000 128.286.950 148.286.950 + Loai ky han tu 36 thang tro len 3.4 Cong cu no do NHCT p/h cho TCTD va DCTC - To chuc tin dung Trong nuoc Loai ky han duoi 12 thang Loai ky han tu 12 thang tro len Nuoc ngoai Loai ky han duoi 12 thang Loai ky han tu 12 thang tro len - Dinh che tai chinh Trong nuoc Loai ky han duoi 12 thang Loai ky han tu 12 thang tro len Nuoc ngoai Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh o SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc Loai ky han duoi 12 thang Loai ky han tu 12 thang tro len 4. Tien gui cua TCTD khac 7.113.979.329 7.113.979.329 4.1 Tien gui cua TCTD trong nuoc 7.113.979.329 7.113.979.329 Loai khong ky han 7.113.979.329 7.113.979.329 Loai ky han duoi 12 thang Loai ky han tu 12 thang tro len 4.2 Tien gui cua TCTD nuoc ngoai Loai khong ky han Loai ky han duoi 12 thang Loai ky han tu 12 thang tro len 5. Tien gui cua Dinh che tai chinh khac 5.1 Tien gui cua dinh che tai chinh trong nuoc Loai khong ky han Loai ky han duoi 12 thang Loai ky han tu 12 thang tro len 5.2 Tien gui cua dinh che tai chinh nuoc ngoai Loai khong ky han Loai ky han duoi 12 thang Loai ky han tu 12 thang tro len B/CAC KHOAN VAY 1.539.670.355 1.539.670.355 1.Vay NHNN 1.539.670.355 1.539.670.355 Trong do:- Vay theo HSTD, cam co GTCG - Vay chiet khau giay to co gia - Vay khoanh no 1.539.670.355 1.539.670.355 - Thanh toan cong no - Thanh toan bu tru 2.Tien vay TCTD - Vay TCTD trong nuoc - Vay TCTD nuoc ngoai Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh p SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc - Vay DCTC trong nuoc - Vay DCTC nuoc ngoai - Vay chiet khau giay to co gia 3. Nhan von uy thac Dau tu, cho vay - Von nhan uy thac dau tu va cho vay - Von tai tro uy thac dau tu - Nhan von de cho vay dong tai tro C/Thanh toan von 759.115.029.792 93.280.734.671 852.395.764.463 1.Thanh toan voi TCTD khac 25.836.230.603 25.836.230.603 2.Tai khoan dieu chuyen von 733.278.799.189 93.280.734.671 826.559.533.860 Trong do: - Dieu chuyen von ke hoach 718.218.670.143 93.280.734.671 811.499.404.814 3.Thanh toan khac D/VON VA QUY CUA TCTD KHAC 533.615.288 533.615.288 D1/VON CUA TO CHUC TIN DUNG 1.Von dieu le 2.Von dau tu XDCB,mua sam TSCD 3.Von khac D2/QUY CUA TCTD 533.615.288 533.615.288 1.Quy du tru bo sung von dieu le 2.Quy dau tu phat trien 3.Quy du phong tai chinh 4.Quy khac 533.615.288 533.615.288 E/TAI SAN NO KHAC 311.613.193.726 30.401.417.494 342.014.611.220 E1.CAC GIAO DICH MUA BAN NGOAI TE 29.819.599.209 30.242.029.472 60.061.628.681 1.TT mua ban ngoai te KD 29.819.599.209 18.507.488 29.838.106.697 2.Giao dich hoan doi (SWAP) 3.Giao dich ky han 30.223.521.984 30.223.521.984 4.Giao dich tuong lai 5.Giao dich quyen lua chon E2.TAI SAN NO KHAC 281.793.594.517 159.388.022 281.952.982.539 1.Hao mon TSCD 10.326.427.421 10.326.427.421 Phân tích l
i nhun và ri ro tài chính ti Ngân hàng Công Thng ng Tháp GVHD: Nguy
n Phm Tuyt Anh q SVTH: Nguy
n Th Thanh Trúc 2.Lai cong don du tra 9.988.356.385 159.388.023 10.147.744.408 3.Cac khoan phai tra 3.006.495.859 3.006.495.859 4.Phu troi GTCG do NHCT phat hanh Trong do: cho cac DCTC va TCTD khac 5.Doanh thu cho phan bo 35.352.395 35.352.395 6.Gia tri khoan no nhan cua NHTM de QLKT 7.Lai (Loi nhuan chua phan phoi) 8.Thu nhap 226.811.791.392 226.811.791.392 9.Du phong giam gia chung khoan 10.Du phong rui ro khac 11.Du phong phai thu kho doi 12.Tai san no khac 31.625.171.065 (1) 31.625.171.064 Trong do: REPO CTCG NHNN ---/ CAN SO /--- 1.543.451.196.881 136.796.011.629 1.680.247.208.510