Luận văn Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long phòng giao dịch Sa Đéc - Ðồng Tháp

a ngân hàng. ðến năm 2007 thì nợ quá hạn vẫn tăng, tuy nhiên tốc ñộ tăng có giảm, tổng nợ quá hạn tăng 72,49 %, nợ quá hạn ngắn hạn tăng 72,47 %, nợ trung và dài hạn thì tăng 72,56 % so với năm 2006. Tuy rằng nợ quá hạn có tăng nhưng cũng do sự cố gắng của cán bộ tín dụng trong việc ñôn ñốc khách hàng ñã Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 30 làm cho tốc ñộ tăng trưởng có giảm Ta thấy tình hình hoạt ñộng kinh doanh của khách hàng vay vốn có ảnh hưởng rất lớn ñến hiệu quả hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng, vì ngân hàng là người gánh chịu rủi ro của khách hàng. Như vậy, rủi ro của các ñơn vị cũng chính là nguyên nhân dẫn ñến rủi ro trong hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng, vì thế trước khi cho vay cán bộ tín dụng phải cân nhắc, lựa chọn khách hàng thật kỹ thì mới giảm thiểu ñược rủi ro về nợ quá hạn mà ngân hàng phải gánh chịu sau này.
ðánh giá hiệu quả hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng thông qua các chỉ tiêu tài chính: Bảng 8: HIỆU QUẢ HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM CHỈ TIÊU ðVT Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Vốn huy ñộng Triệu ñồng 143.334 167.970 172.603 Tổng nguồn vốn Triệu ñồng 236.900 298.970 303.085 Doanh số cho vay Triệu ñồng 235.700 293.520 301.095 Doanh số thu nợ Triệu ñồng 226.416 272.100 281.451 Tổng dư nợ Triệu ñồng 175.064 196.484 216.128 Dư nợ bình quân Triệu ñồng 170.422 185.774 206.306 Nợ quá hạn Triệu ñồng 796 2.152 3.712 Hệ số thu nợ % 96,06 92,70 93,48 Tổng dư nợ / Tổng nguồn vốn % 73,90 65,72 71,31 Vòng quay vốn tín dụng Vòng 1,33 1,46 1,36 Tổng dư nợ / Vốn huy ñộng lần 1,22 1,17 1,25 Mức ñộ rủi ro tín dụng % 0,45 1,10 1,72 Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 31 - Hệ số thu nợ: phản ánh khả năng thu hồi nợ của ngân hàng cũng như khả năng trả nợ vay của khách hàng có tốt hay không. Qua bảng số liệu ta thấy hệ số thu nợ của ngân hàng khá cao (trung bình khoảng 95 %), năm 2005 hệ số thu nợ là 96,06 %, một con số khá cao chứng tỏ khả năng thu hồi ñược nợ của ngân hàng cao, ñến năm 2006 thì giảm còn 92,70 %. Tuy hệ số thu nợ có giảm nhưng con số ấy vẫn xem như khả năng thu hồi ñược nợ của ngân hàng khá tốt, năm 2007 thì hệ số tăng lên là 93,48 %. Với hệ số này ñã chứng tỏ hoạt ñộng của ngân hàng ñạt hiệu quả cao: cứ một ñồng vốn cho vay thì ngân hàng thu về ñược gần 0,95 ñồng. Từ ñó ta nhận thấy rằng công tác thu hồi nợ ñã ñược ngân hàng chú trọng và ñôn ñốc ngày càng tốt hơn. - Tổng dư nợ / Tổng nguồn vốn: Chỉ tiêu này chiếm tỷ trọng khá cao qua các năm, năm 2006 giảm so với năm ñầu. ðiều này chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng tập trung ñầu tư chủ yếu cho hoạt ñộng tín dụng. Mặc dù ñầu tư tín dụng sẽ tạo ñược thu nhập cao nhất cho ngân hàng nhưng sẽ tiềm ẩn nhiều rủi ro nên trong những năm qua ngân hàng ñã chủ ñộng giảm bớt tỷ lệ này ở mức hợp lý. Qua ñó nhằm ñảm bảo an toàn cho hoạt ñộng tín dụng mà vẫn ñạt ñược kế hoạch ñề ra, ñến năm 2007 khi tình hình tín dụng ổn ñịnh, khi ngân hàng ñã áp dụng các biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro thì ngân hàng ñã cho vay thêm, tăng dư nợ ñể phát triển ngành nghề kinh doanh và thu ñược lợi nhuận, và tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn lúc này tăng lên là 71,31 %. Tuy tỷ số này chưa tăng bằng năm 2005 nhưng ngân hàng cũng ñang cố gắng gia tăng dư nợ, mở rộng kinh doanh. ðiều này cũng nói lên ñược tình hình tín dụng của ngân hàng ñang trên ñà phát triển. - Vòng quay vốn tín dụng: ðồng vốn quay nhanh ñồng nghĩa với việc có nhiều người ñược hưởng lợi ích từ vốn vay của ngân hàng hơn trong cùng một thời gian. Theo số liệu ta thấy vòng quay vốn của ngân hàng năm 2005 là 1,33 vòng ñến năm 2006 vòng quay có tăng lên là 1,46 vòng, tuy vậy năm 2007 lại giảm xuống còn 1,36 vòng. Con số này phản ánh tình hình tín dụng của ngân hàng tương ñối tốt, tuy có giảm nhưng cũng nói lên ñược tốc ñộ vòng quay vốn không thấp lắm. Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 32 - Tổng dư nợ trên vốn huy ñộng: Qua số liệu ta thấy chỉ tiêu này ñều lớn hơn 1 chứng tỏ công tác tín dụng ñạt hiệu quả khá tốt, vốn huy ñộng ñược sử dụng hết. Cụ thể năm 2005 bình quân 1,22 ñồng dư nợ thì có 1 ñồng vốn huy ñộng tham gia, năm 2006 giảm xuống còn 1,17 ñồng dư nợ thì mới có 1 ñồng vốn huy ñộng và năm 2007 thì 1,25 ñồng dư nợ ñã có 1 ñồng vốn huy ñộng. Mặc dù vốn huy ñộng chưa ñảm bảo ñủ ñể cho vay mà phải sử dụng thêm vốn vay từ hội sở thì mới ñủ ñáp ứng nhu cầu vay của khách hàng, nhưng các chỉ tiêu này ñã khẳng ñịnh ñầu tư tín dụng của ngân hàng rất tốt, ngân hàng ñã sử dụng hết vốn huy ñộng tuy còn phụ thuộc vào vốn ñiều hoà nhưng cũng góp phần tăng thu nhập cho ngân hàng. - Mức ñộ rủi ro tín dụng: Chỉ tiêu này dùng ñể ñánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng. ðây là chỉ tiêu rất quan trọng vì nó phản ánh hiệu quả của việc ñầu tư vốn, ñánh giá năng lực làm việc, năng lực quản lý của cán bộ tín dụng và ảnh hưởng ñến uy tín của ngân hàng. Ta thấy chỉ tiêu này tăng nhanh vào năm 2006: từ 0,45 % năm 2005 tăng ñến 1,1 %, năm 2007 lại tăng lên 1,72 %. Nguyên nhân tăng là do sự lơ lỏng của ngân hàng trong việc thu hồi, ñôn ñốc nợ, nguyên nhân chính là do khách hàng làm ăn thua lỗ hoặc chưa ñến vụ mùa nên chưa có tiền thanh toán nợ cho ngân hàng ñúng hạn. Vì vậy cán bộ tín dụng phải xem trọng và cố gắng giảm thiểu mức ñộ rủi ro của ngân hàng càng thấp càng tốt. Tuy nhiên tỷ lệ này thấp hơn nhiều so với mức cho phép của ngân hàng nhà nước là 5 % và vẫn thấp hơn quy ñịnh của MHB Sa ðéc là 2 %. Như vậy, có thể nói chất lượng tín dụng của ngân hàng trong 3 năm qua là khá tốt, ngân hàng cần phát huy hơn nữa ñể giảm tỷ lệ này và tối thiểu là giữ ở mức thấp hơn 2 %. 3.2.2. Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng: Hoạt ñộng ngân hàng chứa ñựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà chúng ta khó có thể lường trước ñược. Nguyên nhân của những tiềm ẩn rủi ro này là do ngân hàng là một trung gian tài chính, huy ñộng vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế với lãi suất thấp, sau ñó cho các tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao ñể thu lợi nhuận. Nếu ngân hàng không ñáp ứng ñủ vốn cho nền kinh tế hoặc huy ñộng Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 33 ñủ vốn nhưng không có thị trường ñể cho vay thì ngân hàng hoạt ñộng kém hiệu quả, sẽ dẫn ñến rủi ro. Hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng rất nhạy cảm, có liên quan ñến nhiều lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế, chịu sự tác ñộng của nhiều nhân tố khách quan và chủ quan như kinh tế, chính trị, xã hội … Từ ñó cũng gây ra những thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng. Hơn nữa, ngân hàng kinh doanh không những chỉ huy ñộng vốn và cho vay mà còn rất nhiều lĩnh vực khác như thanh toán, bảo lãnh … Vì vậy có thể nói rằng rủi ro ngân hàng rất ña dạng. Ngoài ra, các ngân hàng ñang hoạt ñộng trong cơ chế thị trường có sự cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng với nhau hoặc giữa các tổ chức tín dụng, dẫn ñến việc cạnh tranh về lãi suất ñể huy ñộng ñược vốn, làm cho lãi suất huy ñộng vốn cao hơn lãi suất cho vay cũng là một trong những nguyên nhân gây ra rủi ro cho ngân hàng. Do ñặc thù kinh doanh của ngân hàng nên có rất nhiều loại rủi ro như ñã ñược ñề cập phần trên: rủi ro lãi suất, rủi ro hối ñoái, rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng. Trong số tất cả các loại rủi ro kể trên thì rủi ro trong hoạt ñộng tín dụng là loại rủi ro lớn nhất và phức tạp nhất, ñang diển ra ở mức ñáng quan tâm. Vì vậy ở ñây ta chỉ ñề cập ñến rủi ro tín dụng ở ngân hàng. ðể ñánh giá mức ñộ rủi ro của ngân hàng, ta cần xem xét nợ quá hạn của ngân hàng. 3.2.2.1. Phân tích nợ quá hạn theo thời hạn tín dụng: Dựa vào bảng số liệu về nợ quá hạn phần trên ta thấy rủi ro tín dụng qua các năm ñều tăng, năm 2006 tăng ñến 170,35 %, ñiều này phản ánh công tác thu hồi nợ của ngân hàng ñược thực hiện chưa tốt, năm 2007 tăng 72,49 %. Bằng biện pháp phân loại nợ, thường xuyên ñi ñôn ñốc nợ khách hàng khi sắp ñến hạn ñến năm 2007 ñã làm cho tốc ñộ tăng có giảm, nhưng ñể ñảm bảo hoạt ñộng tín dụng có hiệu quả thì cần phải hạn chế nợ quá hạn không ñể tăng lên. Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 34 3.2.2.2. Phân tích nợ quá hạn theo ngành kinh tế: Bảng 9: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO NGÀNH KINH TẾ TẠI NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM. ðVT: Triệu ñồng Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 1. Nông nghiệp 103 12,94 280 13,00 483 13,01 2. Thủy sản 0 0,00 0 0,00 0 0,00 3. Thương nghiệp 653 82,04 1.765 81,98 3.044 81,98 4. Nhà 40 5,02 108 5,02 186 5,01 Tổng nợ quá hạn 796 100,00 2.153 100,00 3.713 100,00 Dựa vào bảng nợ quá hạn theo ngành ta thấy qua các năm nợ quá hạn chiếm tỷ trọng cao nhất là ngành thương nghiệp, chiếm tỷ trọng trung bình 3 năm là 82 %, kế ñến là ngành nông nghiệp chiếm trung bình khoảng 13 %, và nợ quá hạn ít nhất là ngành cho vay ñể xây nhà ở chiếm trung bình 5%. Ngành thương nghiệp qua các năm có giảm nhưng giảm không nhiều. Tóm lại, ngân hàng nên chú trọng nhiều ñến nợ quá hạn ngành này, tìm ra nguyên nhân ñể có biện pháp tốt nhất ngăn ngừa rủi ro tín dụng. Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 35 103 280 483 0 0 0 653 1765 3044 40 108 186 796 2153 3713 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 3500 4000 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm Triệu ñồng Nông nghiệp Thủy sản Thương nghiệp Nhà Tổng Hình 7: Tình hình nợ quá hạn theo ngành kinh tế tại ngân hàng qua 3 năm. Trên ñây là thực trạng về tình hình rủi ro trong hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng trong thời gian qua. Tuy nhiên, dù ở hình thức nào cũng ảnh hưởng rất lớn ñến chất lượng nghiệp vụ tín dụng nói riêng và kết quả hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng nói chung. Chính vì thế, ngân hàng cần tìm ra những nguyên nhân chủ yếu gây ra rủi ro trong hoạt ñộng tín dụng ñể ñề ra những biện pháp phòng ngừa và xử lý thích hợp, từng bước nâng cao chất lượng nghiệp vụ tín dụng trong ngân hàng. Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 36 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP 4.1. NGUYÊN NHÂN CHỦ YẾU DẪN ðẾN NHỮNG TỒN TẠI Ở NGÂN HÀNG HIỆN NAY: 4.1.1. ðối với công tác huy ñộng vốn, công tác tín dụng tại ngân hàng: - Nguồn vốn huy ñộng qua các năm ñều tăng nhưng không nhiều: tốc ñộ tăng năm 2007/2006 có giảm so với tốc ñộ năm 2006/2005. - Dư nợ tăng trưởng chậm, thị phần suy giảm, nợ xấu có chiều hướng gia tăng quá nhiều. - Lực lượng cán bộ còn yếu và bị ñộng trong cho vay các doanh nghiệp, một mặt do báo cáo tài chính của doanh nghiệp không ñầy ñủ, chưa kịp thời dẫn ñến cán bộ tín dụng lo lắng vì thiếu thủ tục nên chuyển sang cho vay kinh tế hộ. - Khả năng tiếp cận, khai thác thông tin khách hàng của cán bộ còn yếu, công tác cảnh báo những ñối tượng rủi ro thiếu tính kịp thời. Nguyên nhân chủ yếu là do: + Người dân chưa có thói quen gửi tiền tiết kiệm, trong khi ngân hàng thiếu biện pháp tiếp cận nên ñã bỏ lỡ một lượng vốn ñáng kể từ dân cư. + Lãi suất huy ñộng của ngân hàng chưa cao, mặt khác tại khu vực Sa ðéc chưa có hộp ATM gây khó khăn cho khách hàng rút tiền. + Chưa gắn việc nâng cao chất lượng tín dụng với tăng trưởng tín dụng, khi chất lượng tín dụng xấu thì chỉ xiết chặt tín dụng, ít quan tâm xem xét mở rộng khách hàng mới. + Việc mở rộng quan hệ, tiếp cận khách hàng ñối với những khách hàng mục tiêu như doanh nghiệp vừa và nhỏ ít ñược quan tâm do còn hạn chế về trình ñộ và năng lực. 4.1.2. ðối với công tác xử lý, thu hồi nợ, nguyên nhân dẫn ñến những rủi ro tín dụng : 4.1.2.1. Công tác xử lý, thu hồi nợ: Nợ quá hạn qua các năm tăng dần là do ngân hàng chưa mạnh dạn xử lý tài sản ñảm bảo nợ vay nhất là giá trị quyền sử dụng ñất. Tòa án giải quyết Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 37 hồ sơ chậm, thi hành án tốn nhiều thời gian và chi phí, chưa có biện pháp cưỡng chế khi người vay cố tình không thi hành án, các khoản nợ xấu, nợ ñã xử lý rủi ro, nợ khoanh thu hồi còn chậm, chưa có biện pháp kiên quyết xử lý. 4.1.2.2. Nguyên nhân dẫn ñến rủi ro tín dụng: Trong quan hệ tín dụng có hai ñối tượng tham gia là ngân hàng cho vay và người ñi vay. Nhưng người ñi vay sử dụng tiền vay trong một thời gian, không gian cụ thể, tuân theo sự chi phối của những ñiều kiện cụ thể nhất ñịnh mà ta gọi là môi trường kinh doanh, và ñây là ñối tượng thứ ba có mặt trong quan hệ tín dụng. Rủi ro tín dụng xuất phát từ môi trường kinh doanh gọi là rủi ro do nguyên nhân khách quan. Rủi ro xuất phát từ người vay và ngân hàng cho vay gọi là rủi ro do nguyên nhân chủ quan.  Rủi ro do nguyên nhân khách quan: - Rủi ro do tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính trong quá trình hội nhập quốc tế: Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải ñối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường. Bên cạnh ñó, bản thân sự cạnh tranh của các ngân hàng thương mại trong nước và quốc tế trong môi trường hội nhập kinh tế cũng khiến cho các ngân hàng trong nước với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng có tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngoài thu hút. - Sự kém hiệu quả của cơ quan pháp luật cấp ñịa phương: Trong những năm gần ñây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan liên quan ñã ban hành nhiều luật,văn bản dưới luật hướng dẫn thi hành luật liên quan ñến hoạt ñộng tín dụng ngân hàng. Tuy nhiên, luật và các văn bản ñã có song việc triển khai vào hoạt ñộng ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập như một số văn bản về việc cưỡng chế thu hồi nợ. Những văn bản này ñều có quy ñịnh: Trong những trường hợp khách hàng không trả ñược nợ, ngân hàng thương mại có quyền xử lý tài sản ñảm bảo nợ vay. Trên thực tế, các ngân hàng thương mại không làm ñược ñiều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 38 không phải là cơ quan quyền lực nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản ñảm bảo cho ngân hàng ñể xử lý hoặc việc chuyển tài sản ñảm bảo nợ vay ñể Tòa án xử lý qua con ñường tố tụng… cùng nhiều các quy ñịnh khác dẫn ñến tình trạng ngân hàng thương mại không thể giải quyết ñược nợ tồn ñọng, tài sản tồn ñọng. - Sự thanh tra, giám sát chưa hiệu quả của ngân hàng nhà nước: Bên cạnh những cố gắng và kết quả ñạt ñược, hoạt ñộng thanh tra ngân hàng và ñảm bảo an toàn hệ thống chưa có sự cải thiện căn bản về chất lượng. Năng lực cán bộ thanh tra, giám sát chưa ñáp ứng ñược yêu cầu, thậm chí một số nghiệp vụ kinh doanh và công nghệ mới Thanh tra ngân hàng còn chưa theo kịp. Nội dung và phương pháp thanh tra, giám sát lạc hậu, chậm ñược ñổi mới. Vai trò kiểm toán chưa ñược phát huy và hệ thống thông tin chưa ñược tổ chức một cách hữu hiệu. Thanh tra tại chỗ vẫn là phương pháp chủ yếu, khả năng kiểm soát toàn bộ thị trường tiền tệ và giám sát rủi ro còn yếu. Thanh tra ngân hàng còn hoạt ñộng một cách thụ ñộng theo kiểu xử lý vụ việc ñã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro và vi phạm. Mô hình tổ chức của thanh tra ngân hàng còn nhiều bất cập. Do vậy mà có những sai phạm của các ngân hàng thương mại không ñược thanh tra ngân hàng nhà nước cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ ñầu, ñể ñến khi hậu quả nặng nề ñã xảy ra rồi mới can thiệp. Hàng loạt các sai phạm về cho vay, bảo lãnh tín dụng ở một số ngân hàng thương mại dẫn ñến những rủi ro rất lớn, có nguy cơ ñe dọa sự an toàn của cả hệ thống lẽ ra có thể ñã ñược ngăn chặn ngay từ ñầu nếu bộ máy thanh tra phát hiện và xử lý sớm hơn. - Do những nguyên nhân khách quan bất khả kháng: Do thiên tai, lũ lụt làm ảnh hưởng ñến kết quả kinh doanh của khách hàng, do tình hình lạm phát hiện nay làm ñồng tiền mất giá làm ăn không có nhiều lợi nhuận.Tuy ñây không phải là nguyên nhân chủ yếu nhưng cũng góp phần dẫn ñến rủi ro trong hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng và ñiều này thật sự nằm ngoài tầm kiểm soát của cả ngân hàng và khách hàng vay vốn. Một khi họ gặp khó khăn trong kinh doanh thì ngân hàng sẽ là người phải gánh chịu rủi ro. Nhìn chung rủi ro phát sinh do nguyên nhân khách quan cũng gây ảnh hưởng khá lớn ñến hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng trong những năm qua. Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 39  Rủi ro do nguyên nhân chủ quan: - ðối với khách hàng:
Rủi ro do khách hàng sử dụng vốn sai mục ñích: ða số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng ñều có các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi. Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục ñích, cố ý lừa ñảo ngân hàng ñể chiếm ñoạt tài sản không nhiều. Tuy nhiên những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan ñến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu ñến các doanh nghiệp khác. Rủi ro này xuất hiện một phần là do nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng khi họ tự ý chuyển mục ñích vay, cố ý sử dụng vốn vay sai mục ñích không theo hợp ñồng tín dụng ñã ký. Mặt khác có thể là do ngân hàng cho vay vượt quá khả năng thanh toán của khách hàng, ñiều này làm cho khách hàng vay vốn có thể chuyển một phần hay toàn bộ tiền vay sang mục ñích nhằm gia tăng lợi nhuận, hoặc do ngân hàng không có sự theo dõi, giám sát chặt chẽ quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng ñể phát hiện kịp thời những trường hợp nhằm tránh thất thoát cho ngân hàng.
Khả năng quản lý kinh doanh kém: Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng ñể mở rộng quy mô kinh doanh, ña phần là tập trung vốn ñầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn ñổi mới cung cách quản lý, ñầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán theo ñúng chuẩn mực. Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn ñến sự phá sản của các phương án kinh doanh ñầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế. Một khi các ñơn vị kinh doanh thua lỗ, không có khả năng thanh toán các khoản nợ tới hạn cho ngân hàng như ñã cam kết, thì khi ñó ngân hàng sẽ là người gánh chịu rủi ro. ðây là rủi ro tiềm ẩn, nó không xuất hiện lúc cho vay mà phát sinh trong quá trình hoạt ñộng kinh doanh của ñơn vị, tức là trong quá trình sử dụng vốn vay. Do ñó trước khi quyết ñịnh cho vay ngân hàng ñều xem xét kỹ lưỡng tình hình hoạt ñộng kinh doanh cũng như phương hướng sắp tới của các ñơn vị. Tuy nhiên việc kinh doanh thua lỗ là kết quả mà cả ngân hàng và ñơn vị ñều không mong muốn, nếu diễn ra trong thời gian ngắn thì tạm thời Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 40 chưa ảnh hưởng ñến hiệu quả hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng, nhưng nếu ñơn vị không có hướng khắc phục hợp lý, vẫn chưa thể trả nợ cho ngân hàng thì ngân hàng buộc phải chuyển sang nợ quá hạn, ñây thật sự là rủi ro cho hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng. Có thể nói ñây chính là nguyên nhân chủ yếu nhất dẫn ñến rủi ro trong hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng trong thời gian qua. Ngoài ra, ngân hàng còn gặp phải những rủi ro từ phía khách hàng như khách hàng không tính ñến nhu cầu vốn cần thiết mà ñưa ra một con số tiền tự cho ñể vay, kinh doanh chạy theo lợi nhuận, không có kế hoạch kinh doanh cụ thể, chậm ñưa ra thị trường sản phẩm mới… - ðối với ngân hàng cho vay:
Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng : Kiểm tra nội bộ có ñiểm mạnh hơn thanh tra của ngân hàng nhà nước ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn ñề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra ñược thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh. Nhưng trong thời gian trước ñây, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức. Kiểm tra nội bộ cần phải tiến hành nhanh chóng, chặt chẽ, kịp thời thì hệ thống càng ñược an toàn, hiệu quả, tránh ñược những rủi ro cho ngân hàng .
Chạy theo lợi nhuận: Ngân hàng ñặt ra mục tiêu lợi nhuận ñầu tiên mà không chú ý ñến những yếu tố rủi ro gặp phải, ñặt mong ước về lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh.
ðịnh giá không ñúng giá trị của tài sản: Thẩm ñịnh tài sản phải ñược chỉ dẫn và áp dụng theo khung giá nhà nước, vì vậy cán bộ tín dụng phải có trình ñộ chuyên môn, có kinh nghiệm ñể áp dụng ñúng giá trị tài sản tránh ñịnh giá cao hơn giá trị, khi gặp rủi ro cũng có thể do cán bộ tín dụng cố tình ñịnh giá cao hơn cho người thân quen. ðây cũng là rủi ro ảnh hưởng rất lớn ñến hoạt ñộng tín dụng, vì vậy cần ñược ngân hàng ñặc biệt quan tâm.
Bố trí cán bộ thiếu trình ñộ chuyên môn nghiệp vụ: Cán bộ tín dụng phải có trình ñộ chuyên môn nghiệp vụ thì mới có thể hoàn thành tốt công việc tín dụng, ñiều ñó cũng góp phần lớn trong Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 41 việc hạn chế các rủi ro.Vì vậy các cán bộ phải thường xuyên ñược bồi dưỡng kiến thức mới, những thay ñổi trong những quy chế phải ñược phổ biến. Tạo ñiều kiện cho cán bộ cập nhật thông tin về lãi suất mới hay những thay ñổi nhà nước ban hành. Tuyển dụng nhân viên phải ñược giám sát chặt chẽ, công bằng, ñánh giá ñúng trình ñộ của cán bộ.
Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay: Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm ñịnh trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát ñồng vốn sau khi cho vay. Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải ñược quản lý một cách chủ ñộng ñể ñảm bảo sẽ ñựơc hoàn trả. Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung. Việc theo dõi hoạt ñộng của khách hàng vay nhằm tuân thủ các ñiều khoản ñề ra trong hợp ñồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh. Tuy nhiên trong thời gian qua các ngân hàng thương mại chưa thực hiện tốt công tác này. ðiều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp ñược kịp thời, ñầy ñủ các thông tin mà ngân hàng thương mại yêu cầu.
Sự hợp tác giữa các ngân hàng thương mại quá lỏng lẻo: Kinh doanh ngân hàng là một nghề ñặc biệt huy ñộng vốn ñể cho vay hay nói cách khác ñi vay ñể cho vay, do vậy vấn ñề rủi ro trong hoạt ñộng tín dụng là không thể tránh khỏi, các ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi ro. Sự hợp tác nảy sinh do nhu cầu quản lý rủi ro ñối với cùng một khách hàng khi khách hàng này vay tiền tại nhiều ngân hàng. Trong quản trị tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, có giới hạn tối ña của nó. Nếu do sự thiếu trao ñổi thông tin, dẫn ñến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng ñến mức vượt quá giới hạn tối ña này thì rủi ro chia ñều cho tất cả chứ không chừa một ngân hàng nào. Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 42 4.2. GIẢI PHÁP MỞ RỘNG TÍN DỤNG VÀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG: 4.2.1. Giải pháp mở rộng tín dụng: 4.2.1.1. Về huy ñộng vốn: Trên cơ sở tiếp tục duy trì các hình thức huy ñộng hiện có ñang phát huy hiệu quả, giữ ñược khách hàng truyền thống, ngân hàng cần mạnh dạn áp dụng các hình thức huy ñộng mới, phấn ñấu ñạt mức tăng trưởng nguồn vốn với nhịp ñộ cao, bền vững ñể ñáp ứng ñược sự cân ñối hài hòa với tốc ñộ tăng trưởng tín dụng và các hoạt ñộng kinh doanh khác. Từng bước tăng trưởng nguồn vốn huy ñộng, giảm tỷ trọng nguồn vốn ñiều hòa từ hội sở. - Huy ñộng vốn từ dân cư: Cần xác ñịnh ñây là ñối tượng huy ñộng cơ bản và lâu dài của ngân hàng, do vậy phải có giải pháp và chính sách cụ thể, thiết thực nhằm duy trì và phát triển số lượng và chất lượng các hình thức huy ñộng từ ñối tượng này: + Tổ chức khảo sát mức thu nhập bình quân, tỷ trọng ñể dành… ñể xác ñịnh số vốn có khả năng huy ñộng, có tính ñến tâm lý của người dân trong việc ñể dành tiền ở nhà, qua ñó có chính sách tuyên truyền, tạo cho họ có thói quen quan hệ với ngân hàng trong việc gửi tiền. + Phân chia ñịa bàn huy ñộng vốn theo ñịa bàn cho vay của từng cán bộ tín dụng. Một cán bộ tín dụng có thể cùng với một cán bộ kế toán hoặc một cán bộ kho quỹ chịu trách nhiệm huy ñộng vốn ở ñịa bàn ñó. Có giao chỉ tiêu và nếu không hoàn thành thì sẽ họp kiểm ñiểm như kiểm ñiểm một cán bộ tín dụng không xử lý ñược nợ xấu hoặc không tăng trưởng ñược dư nợ. + Thường xuyên cải tiến phong cách giao dịch, bố trí cán bộ giao dịch trực tiếp có kỹ năng nghiệp vụ chuyên môn cao, tác nghiệp nhanh chóng, chính xác, hướng dẫn tận tình, rút ngắn ñược thời gian thực hiện các giao dịch nhằm làm giảm bớt ñược sự cách biệt với sự hiện ñại và ña dạng về sản phẩm dịch vụ của các ngân hàng thương mại khác. + Thường xuyên theo dõi diễn biến các sản phẩm, lãi suất huy ñộng của các ngân hàng thương mại khác trên ñịa bàn, ñể ñưa ra những sản phẩm huy ñộng có tính cạnh tranh, lãi suất hấp dẫn, phù hợp với tình hình cung cầu vốn trên thị trường và tâm lý của khách hàng. Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 43 + Lựa chọn các hình thức khuyến mãi thích hợp trong việc thực thi các chính sách khách hàng ñặc biệt ñối với khách hàng thường xuyên có số dư tiền gửi lớn; nên có tặng phẩm, gởi thiệp chúc mừng vào những ngày lễ, tết cổ truyền, ngày thành lập ngân hàng. + Tăng thêm nhiều hộp ATM ở các ñịa phương ñể người gửi có thể rút tiền bất cứ lúc nào cần, tại ngân hàng phải có hộp ATM trước tiên thì khách hàng mới không ngại làm thẻ. + Ngân hàng cần tạo ñược mối quan hệ tốt với Ban quản lý Dự án, Phòng Tài chính, Phòng Tài nguyên Môi trường thực hiện chi trả tiền bồi hoàn tại ngân hàng ñể tạo thuận lợi cho khách hàng, ñồng thời huy ñộng ñược tiền gửi tạm nhàn rỗi của Ban quản lý Dự án. + Cuối cùng, làm tốt công tác hậu mãi, chăm sóc, gìn giữ khách hàng ñể từ ñó khách hàng có thể thực hiện tái gửi tiền vào ngân hàng khi ñáo hạn. Phải xem ñây là yêu cầu ñể khách hàng luôn gắn bó với ngân hàng, không ñể khách hàng phàn nàn hoặc chuyển sang quan hệ với các tổ chức tín dụng khác. - Huy ñộng nguồn vốn từ các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, xã hội: + Triển khai thực hiện tốt dịch vụ thu chi hộ ñến các doanh nghiệp nhất là các doanh nghiệp có nguồn thu thường xuyên như Bưu ñiện, ðiện lực…ñể khai thác nguồn tiền gửi không kỳ hạn. + Thực hiện các chính sách ưu ñãi hợp lý ñối với các doanh nghiệp có nguồn thu ngoại tệ cao ñể khai thác nguồn vốn nhàn rỗi, tăng nguồn huy ñộng ngoại tệ, thực hiện tốt dịch vụ hỗ trợ khách hàng ñể mở rộng nghiệp vụ ñã ñược triển khai như thẻ ATM, bảo lãnh… + Cần có biện pháp tiếp cận, vận ñộng các ñơn vị hành chính sự nghiệp trong việc thanh toán tiền lương cho cán bộ nhân viên thông qua việc mở tài khoản cá nhân và sử dụng thẻ ATM. 4.2.1.2. Về tăng trưởng tín dụng: - Tăng trưởng tín dụng phải gắn với từng bước ñiều chỉnh cơ cấu ñầu tư: Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 44 + ðối với doanh nghiệp Nhà nước: cần có chiến lược tiếp cận ñể thiết lập quan hệ tín dụng ñối với những ñơn vị lớn làm ăn có hiệu quả, xem xét những doanh nghiệp có hướng phát triển tốt ñể ñáp ứng nhu cầu vốn cho họ, từ ñó nhằm làm tăng tỷ trọng dư nợ ở thành phần kinh tế này. + ðối với kinh tế hộ: tập trung ưu tiên các hộ có ñủ ñiều kiện vay vốn, kinh doanh hiệu quả, thúc ñẩy kinh tế trang trại, vùng chuyển ñổi cơ cấu kinh tế cây con, vùng phát triển hàng hóa tập trung. + ðối với doanh nghiệp vừa và nhỏ: phải lấy hiệu quả của dự án là chính gắn với tài sản bảo ñảm nợ vay. - Cho vay dự án trung, dài hạn phải nâng cao kỹ năng phân tích tài chính, thẩm ñịnh dự án. Dự án hiệu quả kinh tế thấp, có yếu tố rủi ro kiên quyết không cho vay. - Việc thực hiện giải ngân cần thực hiện trực tiếp tại ngân hàng và tổ cho vay lưu ñộng, nhất là tăng cường giải ngân qua tổ lưu ñộng ñể tạo ñiều kiện giảm chi phí và tiết kiệm thời gian giao dịch cho khách hàng. - Ngoài ra, trong hoạt ñộng tín dụng cần quan tâm, tranh thủ sự hỗ trợ của các cấp chính quyền, ban, ngành, ñoàn thể ñịa phương, củng cố các tổ vay vốn làm cầu nối giữa cán bộ tín dụng và khách hàng nhằm làm tăng năng suất lao ñộng và hiệu quả hơn cho ngân hàng. 4.2.2. Biện pháp xử lý rủi ro tín dụng: 4.2.2.1. Xử lý các khoản nợ quá hạn: Khoản vay có vấn ñề là những khoản vay ñã quá hạn ñang trong thời gian chờ xử lý. Mục ñích của việc xử lý nợ vay có vấn ñề là ñể có thể thu hồi lại ñược khoản nợ ñã cho vay. Qua phân tích hiệu quả hoạt ñộng tín dụng và thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng trong thời gian qua, ta nhận thấy ñược chất lượng hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng ñã có sự giảm sút ñáng kể. Tổng nợ quá hạn cũng như tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ liên tục tăng cao qua ba năm, ñặc biệt trong năm 2007 tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ lên ñến 1,72 %. Nợ quá hạn còn cao chủ yếu là do hậu quả của các năm trước ñể lại, chưa giải quyết dứt ñiểm, song vẫn còn tình trạng phát sinh mới về nợ quá hạn, cho thấy rủi ro tín dụng luôn tiềm tàng trong hoạt ñộng kinh doanh ñòi hỏi ngân hàng phải chú trọng hơn nữa ñến Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 45 công tác phòng chống, quản lý rủi ro nhằm hạn chế ñến mức thấp nhất những thiệt hại xảy ra. Do ñó, ñể có thể giải quyết tốt những món nợ ngân hàng ñã ñề ra biện pháp xác minh lại tình hình thực tế của bên vay vốn, tiến hành phân loại nợ quá hạn, xác ñịnh số nợ có khả năng thu hồi và số nợ không có khả năng thu hồi ñể có kế hoạch thu hồi, ñến nhà khách hàng dò hỏi nguyên nhân ñể nợ quá hạn và yêu cầu khách hàng trả nợ sớm, và giải thích rõ cho khách hàng là sẽ phải chịu lãi suất quá hạn cao hơn lãi suất thông thường, nêu những biện pháp sẽ thanh lý tài sản nếu không có thiện chí trả nợ. Khi tìm hiểu rõ ñược nguyên nhân nếu: + Xét thấy nguyên nhân khách quan do thay ñổi cơ chế chính sách kinh tế, do thiên tai, lũ lụt, hỏa hoạn, dịch bệnh,… người vay không trả ñược nợ hoặc trả một phần dẫn ñến nợ quá hạn, ngân hàng có thể cho khách hàng ñược gia hạn nợ, hoặc tiếp thêm vốn tín dụng ñể họ tiếp tục sản xuất kinh doanh. + Nếu khách hàng không có ý muốn trả nợ trong khi có khả năng thì tiến hành lập thủ tục cảnh cáo và áp dụng các biện pháp ngân hàng quy ñịnh. 4.2.2.2. Xử lý tài sản ñảm bảo: - Nguyên tắc xử lý: Khi ñến hạn mà khách hàng vay, bên bảo lãnh không thực hiện hoặc không thực hiện ñúng nghĩa vụ ñối với ngân hàng thì tài sản bảo ñảm tiền vay ñược xử lý ñể thu hồi nợ. Việc xử lý tài sản ñảm bảo phải ñược thực hiện một cách khách quan, công khai, minh bạch, ñảm bảo quyền và lợi ích hợp pháp của các bên tham gia giao dịch bảo ñảm, cá nhân, tổ chức có liên quan và phù hợp với các quy ñịnh pháp luật . Các chi phí phát sinh trong xử lý tài sản ñảm bảo nợ do khách hàng vay, bên bảo lãnh chịu. Tiền thu ñược từ xử lý tài sản ñảm bảo nợ sau khi trừ chi phí xử lý thì ngân hàng thu nợ theo thứ tự: Nợ gốc, lãi vay, lãi quá hạn, các khoản chi phí khác (nếu có). Nếu tài sản thanh lý vẫn không ñủ ñể thực hiện Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 46 việc trả nợ thì khách hàng vay, bên bảo lãnh phải tiếp tục thực hiện nghĩa vụ trả nợ như ñã cam kết. Các ngân hàng liên hệ với các cơ quan nhà nước có thẩm quyền ñể ñược hỗ trợ trong việc xử lý tài sản ñảm bảo thu hồi nợ theo quy ñịnh của pháp luật. - Phương thức xử lý tài sản ñảm bảo: Sau thời hạn 60 ngày kể từ khi ñến hạn trả nợ, mà tài sản ñảm bảo nợ chưa ñược xử lý theo thỏa thuận, NHN – ðBSCL sẽ phát thông báo xử lý tài sản ñảm bảo ñến khách hàng ñể tiến hành xử lý tài sản ñảm bảo. Xử lý bằng phương thức sau: - Bán tài sản bảo ñảm. - NHN - ðBSCL nhận các khoản tiền hoặc tài sản ñảm bảo nợ ñể thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ ñảm bảo. - NHN - ðBSCL nhận các khoản tiền hoặc tài sản từ một bên thứ ba trong trường hợp thế chấp quyền ñòi nợ. - Phương thức khác do NHN – ðBSCL và các bên có nghĩa vụ thỏa thuận. 4.2.3. Biện pháp góp phần hạn chế và phòng ngừa rủi ro tín dụng: 4.2.3.1. ðối với nhà nước:  Cơ quan các cấp nhà nước phải ban hành và kiểm tra cơ quan ñịa phương về việc thực hiện những quy ñịnh: Cơ quan các cấp, nhà nước phải ban hành, sau ñó thường xuyên kiểm tra cơ quan ñịa phương xem có thực hiện ñúng những quy ñinh ñã ñề ra không, trường hợp các cấp ñịa phương không thực hiện hoặc thực hiện không ñúng những quy ñịnh thì phải có biện pháp xử lý, có như thế mới quản lý chặt chẽ và góp phần hạn chế ñược rủi ro tín dụng.  Phải tăng cường thanh tra, giám sát các ngân hàng chặt chẽ hơn: Phải có ñoàn thanh tra ñến kiểm tra các ngân hàng về việc thực hiện và áp dụng những quy ñịnh cấp trên ñã ban hành ñể nhằm giúp hệ thống ngân hàng có trách nhiệm và thực hiện tốt hơn. Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 47  Phải có biện pháp ñối với những nguyên nhân ñược cho là bất khả kháng của khách hàng: Tuy là bất khả kháng nhưng chỉ khi nó ñến bất ngờ, vì thế nhà nước phải có kế hoạch, dự ñoán và báo trước cho người dân ñể họ có biện pháp phòng ngừa sớm tránh ảnh hưởngñến kết quả kinh doanh ñể phòng ngừa rủi ro. Ngoài ra, tình hình xã hội trong những năm gần ñây cũng làm người dân hoan man về tình trạng lạm phát làm ảnh hưởng rất lớn ñến ñời sống của họ, nhà nước phải nhanh chóng có giải pháp khắc phục, bên cạnh ñó phải phòng chống lạm phát bằng cách ñiều hòa dự trữ một lượng tiền vừa phải trên thị trường, có như thế cuộc sống của người dân mới ñi vào ổn ñịnh ñược. 4.2.3.2. ðối với ngân hàng:  Phải xác ñịnh thị trường mục tiêu rõ ràng: - Ngân hàng phải hiểu biết và nắm rõ thị trường ñể có thể ñầu tư ñúng và có thể mở rộng vào những khu vực có lợi hơn cho ngân hàng. - Ngân hàng không nên dồn vốn vào một hoặc một số ít khách hàng, cho dù khách hàng ñó kinh doanh có hiệu quả, bởi vì nếu khách hàng ñó gặp khó khăn trong kinh doanh thì sẽ ảnh hưởng rất lớn ñến hoạt ñộng của ngân hàng. Ngân hàng cũng không nên tập trung ñầu tư cho vay vào cùng một ngành nghề , cùng ñịa ñiểm và cùng thời gian cũng với lý do trên. - Ta có thể bố trí việc tiếp nhận khách hàng mới, theo dõi khách hàng ñang vay cho cán bộ tín dụng theo nơi sinh sống của cán bộ tín dụng. Bởi ở nơi mình sinh sống, cán bộ tín dụng sẽ hiểu rõ hơn về ñặc tính của vùng và ñặc ñiểm sản xuất của nơi ñó như thế nào…Như vậy việc kiểm tra, giám sát sẽ ñược thực hiện tốt hơn, rủi ro cũng thấp hơn. Tuy nhiên cũng nên hạn chế việc cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ vay của những người thân quen ñể tránh sự gian lận, hoặc có ý kiến chủ quan trong khâu thẩm ñịnh. - Một vấn ñề nữa là cán bộ tín dụng là người ñại diện cho ngân hàng trực tiếp quan hệ giao dịch với khách hàng nên họ phải không ngừng trao dồi kiến thức chuyên môn, phải có tầm nhìn kinh tế, có khả năng phán ñoán chính xác hoặc hơn nữa là phải có kinh nghiệm trong lĩnh vực tín dụng ñể có thể lựa chọn hình thức cho vay nào phù hợp với tình hình kinh tế và khả năng hoàn vốn của khách hàng trong tương lai. Hay nói cách khác là cán bộ tín dụng cần Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 48 phải trang bị thêm nhiều yếu tố mới có thể thực hiện cho vay một cách tốt nhất, rủi ro cũng ở mức thấp nhất.  Thẩm ñịnh phải chặt chẽ, ñịnh giá ñúng giá trị tài sản: ðể tránh tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục ñích lúc xin vay tại ngân hàng thì cán bộ tín dụng phải thẩm ñịnh rõ ràng, ñịnh giá chính xác, sau khi quyết ñịnh cho vay thì dựa vào phương án kinh doanh của khách hàng mà tiến hành giải ngân nhiều lần tùy theo yêu cầu cho mỗi lần sử dụng vốn ñể tránh tình trạng kahchs hàng rút một lần nhiều tiền rồi sẽ dung sai mục ñích. Bộ phận ñịnh giá tài sản phải có trình ñộ chuyên môn nghiệp vụ, thường xuyên theo dõi giá biến ñộng của thị trường ñể có thể ñịnh giá ñúng với giá trị tài sản lúc cho vay. Ngân hàng phải kiểm tra trạng ñịnh giá sai do cán bộ ñịnh giá cho người thân quen làm ảnh hưởng ñến công việc gây thiệt hại rủi roc ho ngân hàng.  Phân tích kỹ lưỡng tài sản ñảm bảo: Ngân hàng cần lựa chọn hình thức ñảm bảo phù hợp với yêu cầu của một khoản vay ñồng thời phải ñánh giá chính xác giá trị vật làm ñảm bảo tại thời ñiểm khách hàng vay vốn. + ðối với ñảm bảo bằng tài sản, ngân hàng phải xác ñịnh chính xác ñược quyền sở hữu, quyền sử dụng, tính lưu thông và sự tồn tại thực tế của tài sản ñó ñối với người vay tiền. Bên cạnh ñó cũng cần lưu ý ñến thời hạn sử dụng của tài sản ñảm bảo phải lớn hơn thời hạn vay tiền. + ðối với ñảm bảo bằng bảo lãnh: Ngân hàng cần ñánh giá chính xác năng lực pháp lý, năng lực tài chính, uy tín và trách nhiệm của người bảo lãnh.  Nắm bắt thông tin về khách hàng, phân tích, ñánh giá chính xác và sàng lọc khách hàng khi cho vay:
Thông tin về khách hàng: ðây là một trong những biện pháp quyết ñịnh hiệu quả ñầu tư. Thông tin về khách hàng vay vốn có ý nghĩa quan trọng ñối với ngân hàng trong việc giảm thiểu rủi ro trong công tác cho vay, trước tiên cần nắm những thông tin về khách hàng như: thu nhập, loại hình kinh doanh, năng lực pháp lý của khách Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 49 hàng, tính cách khách hàng, nguồn trả nợ vay chủ yếu, tài sản ñảm bảo cho khoản nợ vay. Cụ thể: - ðối với khách hàng là doanh nghiệp phải xem xét: + Năng lực pháp luật dân sự (hồ sơ pháp lý) + Mô hình tổ chức của ñơn vị. + Khả năng quản trị ñiều hành của ban lãnh ñạo. + ðánh giá tình hình hoạt ñộng chung của ngành nghề kinh doanh. + Quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng. + Nhận xét về quan hệ ñạo ñức, gia ñình, xã hội, nghề nghiệp. + ðánh giá các rủi ro chủ yếu nếu giải quyết cho vay… - ðối với khách hàng là cá nhân: Phải ñánh giá các yếu tố về nhân thân, nghề nghiệp, quá khứ công tác, trình ñộ chuyên môn, trình ñộ học vấn, uy tín, kinh nghiệm trong lĩnh vực họ sẽ ñầu tư, các quan hệ trong xã hội, các rủi ro chủ yếu…
Phân tích, ñánh giá, sàng lọc khách hàng khi cho vay: ðể ñảm bảo cho món tiền vay ñược sử dụng có hiệu quả phải phân tích kỹ lưỡng hình thức, loại tài sản, phương thức cầm cố, thế chấp, bảo lãnh, tính hợp pháp, hợp lệ, khả năng quản lý, bảo quản, khả năng duy trì giá trị tài sản bảo ñảm tiền vay. ðịnh giá tài sản bảo ñảm ñể xác ñịnh mức cho vay. Sau khi xem xét, phân tích kỹ lưỡng cán bộ tín dụng nhận xét khoản vay. Nếu thấy ñủ ñiều kiện và ít rủi ro thì mới giải quyết cho vay.  Phân tán rủi ro: Biện pháp phân tán rủi ro ñược thực hiện theo phương pháp chia sẻ rủi ro giữa các nhà ñầu tư với nhau. Không tập trung vốn vay vào một khách hàng hoặc một lĩnh vực ñầu tư, ngân hàng phải luôn ña dạng hóa các loại hình cho vay và ña dạng hóa các lĩnh vực ñầu tư. Bên cạnh ñó, ngân hàng có thể thực hiện các biện pháp sau ñể hạn chế rủi ro: - Cho vay hợp vốn: là các ngân hàng ñồng tài trợ cho một dự án nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt ñộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và của ngân hàng. Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 50 - Bảo hiểm tín dụng: là biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro. - Lập quỹ dự phòng rủi ro: Dùng ñể bù ñắp các khoản rủi ro khi ngân hàng làm ăn thua lỗ do những nguyên nhân khách quan ñem lại hoặc bù ñắp các khoản tổn thất rủi ro do khách hàng gây nên.  Tăng cường công tác kiểm soát, kiểm soát nội bộ trong hoạt ñộng của ngân hàng: Phải thường xuyên tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ nhằm kịp phát hiện, ngăn chặn sửa chữa những sai sót. Phải theo dõi chặt chẽ quá trình cho vay từ khi giải ngân, quá trình sử dụng vốn vay ñúng mục ñích và có hiệu quả, hạn chế mức thấp nhất rủi ro có thể xảy ra.  Thường xuyên ñào tạo nghiệp vụ chuyên môn, nâng cao kiến thức cán bộ trong ngân hàng: Công việc của cán bộ tín dụng khá phức tạp, bởi cán bộ tín dụng là người trực tiếp quan hệ với khách hàng, là người thường xuyên tiếp xúc, trao ñổi và kiểm tra khách hàng nên mối quan hệ giữa cán bộ tín dụng và khách hàng là rất mật thiết. ðiều này ñòi hỏi cán bộ tín dụng cần có những phẩm chất, ñặc ñiểm nhất ñịnh như trung thực, liêm khiết và có trách nhiệm. Ngoài phẩm chất tốt, trình ñộ nghiệp vụ và ý thức tuân thủ là những yếu tố cần thiết ñể tránh ñược những sơ hở trong khâu thẩm ñịnh, kiểm tra và giám sát, từ ñó có thể sẽ mang lại hiệu quả cao hơn. Không những cán bộ tín dụng tự trao dồi kiến thức và trao ñổi học hỏi kinh nghiệm, mà Ngân hàng cần phải tạo ñiều kiện ñể các cán bộ tín dụng này có thể tiếp xúc học hỏi kinh nghiệm từ những chi nhánh, PGD khác, những cán bộ tín dụng khác. ðồng thời Ngân hàng cũng nên thường xuyên mở các lớp ñào tạo ñể nâng cao trình ñộ hiểu biết, trình ñộ chuyên môn nghiệp vụ, nhằm nâng cao trình ñộ và khả năng phán ñoán cho cán bộ nhân viên. ðịnh kỳ tổ chức kiểm tra trình ñộ của nhân viên ñể bổ sung kịp thời những kiến thức còn hạn chế, hoặc có thể tổ chức thi ñua công tác tốt, khen thưởng ñúng lúc, kịp thời nhằm khuyến khích cán bộ nhân viên làm việc tốt hơn. Phải có biện pháp khen thưởng hợp lý, rõ ràng. Có như vậy công việc mới ñược hoàn thành một cách tốt nhất. Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 51 Bên cạnh ñó có thể bố trí cán bộ tín dụng phụ trách chính theo từng hình thức công việc như một người phụ trách chính về cho vay nông thôn, hoặc cho vay sản xuất kinh doanh… như vậy sẽ dễ dàng hơn trong khâu thẩm ñịnh cũng như kiểm tra. Vì một người chuyên môn về một lĩnh vực sẽ nắm rõ ñược ñặc tính của từng sản phẩm, khi ñó công việc sẽ ñược tiến hành nhanh chóng và chính xác hơn.  Sau khi cho vay vẫn thường xuyên giám sát khách hàng: Sau khi thẩm ñịnh và ñã quyết ñịnh cho vay thì cán bộ tín dụng cần thường xuyên theo dõi quá trình sử dụng ñồng vốn vay của khách hàng xem họ có thực hiện ñúng mục ñích ñã xin vay ở ngân hàng không. Tại NHN - ðBSCL ñã thực hiện việc giám sát một khách hàng vay vốn theo sơ ñồ sau: Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 52 Sơ ñồ 2: SƠ ðỒ GIÁM SÁT MỘT KHÁCH HÀNG TẠI MHB - PHÒNG GIAO DỊCH SAðÉC Có vấn ñề Phân tích (ban ñầu/ xem xét lại)  Rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh  Rủi ro về tài chính Hạn mức tín dụng ñược cấp/ sử dụng Giám sát  Rủi ro kinh doanh  Hoạt ñộng tài chính Những dấu hiệu bất lợi Phân tích tình huống nguồn sử dụng thông tin bên trong và (hoặc) bên ngoài Lựa chọn chiến lược Giữ nguyên hiện trạng Tính hợp lý Cấu trúc lại hạn mức Giảm Tăng hạn mức bảo ñảm Ngừng quan hệ Không vấn ñề  Cách giải quyết  Kế hoạch Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 53 Tóm lại, những nguyên tắc và giải pháp nêu trên có thể ñược mỗi cán bộ tín dụng dựa vào ñó hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình, ñầu tư vốn ngân hàng một cách hiệu quả, an toàn, ñảm bảo mục tiêu tăng trưởng. Ngoài ra, chất lượng tín dụng còn là chỉ tiêu ñể ñánh giá mỗi cán bộ vì vậy bản thân mỗi cán bộ cần phải cố gắng hơn nữa ñể xứng ñáng là một tập thể vững mạnh của NHN - ðBSCL. Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 54 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1. KẾT LUẬN: Chính sách mở cửa cho nền kinh tế Việt Nam ñang có những chuyển biến tích cực, ñường lối ñổi mới ñúng ñắn với chính sách kinh tế nhà nước ñã làm thay ñổi bộ mặt ñất nước. Thách thức lớn nhất ñối với doanh nghiệp hiện nay là chịu sức cạnh tranh của các nước ngoài trong khi sức mạnh cạnh tranh trong nước còn non yếu. Tuy vậy với sự phát triển của ñất nước, các thành phần kinh tế, các doanh nghiệp nói chung và ngành ngân hàng nói riêng, ngân hàng phát triển nhà ðBSCL phòng giao dịch Sa ðéc ñã gặp không ít khó khăn nhưng cũng từng bước khẳng ñịnh mình trong hệ thống ngân hàng, trong tỉnh, trong nước và quốc tế. Qua phân tích tình hình tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng phát triển nhà ðBSCL ta thấy tình hình tài chính của ngân hàng tương ñối tốt. Tuy nhiên, hoạt ñộng tín dụng là một hoạt ñộng chứa ñựng nhiều rủi ro. Mặc dù nhà nước có nhiều cơ chế chính sách khuyến khích phát triển nền kinh tế, hệ thống các văn bản pháp luật, cơ chế chính sách có liên quan ñến hoạt ñộng tín dụng ngày càng ñược hoàn chỉnh, tạo hành lang pháp lý trong hoạt ñộng kinh doanh, gia tăng sự tín nhiệm của khách hàng với ngân hàng, nhưng rủi ro vẫn có thể xảy ra bất cứ lúc nào. Trong 3 năm qua, tuy hoạt ñộng của ngân hàng không ngừng gia tăng, các thủ tục pháp lý ngày càng hoàn thiện hơn, cán bộ nhân viên có kinh nghiệm nhiều hơn, nhưng nợ quá hạn vẫn phát sinh và gia tăng. Nguyên nhân một phần là do yếu tố chủ quan của cán bộ nhân viên trong ngân hàng, một phần là do bản thân khách hàng và môi trường tác ñộng. Vì vậy việc hạn chế rủi ro tín dụng là mục tiêu hàng ñầu và xuyên suốt trong hoạt ñộng kinh doanh tiền tệ của ngân hàng. Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 55 Chính vì vậy, ñể tồn tại và phát triển, ñể tạo ra sự tăng trưởng tín dụng một cách ổn ñịnh, bền vững. Ngân hàng phát triển nhà ðBSCL cần phải có giải pháp tốt trong quản lý rủi ro tín dụng. 5.2. KIẾN NGHỊ: 5.2.1. Về phía bản thân ngân hàng: Tăng cường công tác quảng cáo thương hiệu ngân hàng phát triển nhà ðBSCL trên các phương tiện, thông tin ñại chúng như: Báo chí, truyền hình…cũng như áp dụng những chính sách khuyến mại, chiêu thị khách hàng, luôn tiếp cận ñể thu hút nhiều khách hàng, huy ñộng tối ña nguồn vốn trong dân cư. Ngân hàng nên tổ chức những buổi hội thảo về chuyên ñề tín dụng ngân hàng với các thành phần kinh tế, nhằm ñể tạo ñiều kiện cho hai bên tiếp xúc, trao ñổi lẫn nhau về cơ cấu, chính sách cho vay của ngân hàng, ñây cũng là một hình thức tiếp cận trực tiếp khách hàng ñể thu hút thêm khách hàng, mở rộng quy mô kinh doanh tiền tệ của ngân hàng. Ngân hàng nên nâng cấp cơ sở vật chất, trang bị máy rút tiền tự ñộng tại khu vực ñể khách hàng có thể mạnh dạn làm thẻ, lúc này trả lương cho cán bộ công nhân viên qua thẻ cũng tiện lợi và nhằm tăng cường vốn huy ñộng thông qua tiền gửi thanh toán. Ngân hàng cố gắng duy trì tỷ lệ nợ quá hạn ở mức thấp nhất, khi phát sinh nợ quá hạn cần xử lý kịp thời, không ñể nợ tồn ñọng, cần phối hợp với các cấp, các ngành có liên quan hoàn tất thủ tục hợp pháp ñể nhanh chóng xử lý tài sản thế chấp ñể thu hồi vốn nhanh. Tăng cường công tác ñào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ nhằm nâng cao trình ñộ chuyên môn ñáp ứng nhu cầu phát triển, ñồng thời bồi dưỡng phẩm chất ñạo ñức, tác phong giao tiếp văn minh, lịch sự khi giao tiếp với khách hàng. 5.2.2. Về phía ngân hàng nhà nước: - Các quy chế chính sách, các văn bản chỉ ñạo hướng dẫn, giải ñáp ñối với hoạt ñộng tín dụng phải sát thực, rõ ràng, dễ hiểu ñể tránh nhầm lẫn trong quá trình thực hiện. - Bên cạnh ñó Ngân hàng Nhà Nước cũng cần tiếp thu những ý kiến ñóng góp của các Ngân hàng, rà soát lại các văn bản hiện hành ñể sửa ñổi và bổ sung những văn bản phù hợp hơn, thực tế hơn. Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 56 Như vậy, ñể hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng ngày càng hiệu quả hơn thì ngân hàng cần có những biện pháp phòng chống rủi ro bổ sung, ñồng thời cần có sự giúp ñỡ của các ban ngành khác ñặc biệt là Nhà nước. Nếu ngân hàng thực hiện tốt những ñiều này thì có thể khắc phục ñược những rủi ro có thể xảy ra trong quá trình hoạt ñộng kinh doanh của mình. Phân tích hoạt ñộng tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng PTN ðBSCL - PGD Sa ðéc - ðT GVHD: Nguyễn Ngọc Lam SVTH: Trần Thị Kim Thanh 57