LỜI MỞ ĐẦU
Như chúng ta đều biết, hệ thống ngân hàng thương mại đóng một vai trò rất
quan trọng trong nền kinh tế của bất kỳ một quốc gia nào. Trong nền kinh tế thị
trường luôn tồn tại những rủi ro tiềm ẩn, mà không một ai có thể lường trước được
những tác động tiêu cực khi xảy ra rủi ro. Đối với các ngân hàng thương mại, bên
cạnh những rủi ro về thanh khoản, lãi suất, tỷ giá thì rủi ro tín dụng là khó tránh
khỏi. Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng do người
vay không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết với
ngân hàng. Rủi ro tín dụng xảy ra do rất nhiều nguyên nhân, bên cạnh nguyên nhân
xuất phát từ người vay, còn là nguyên nhân từ phía ngân hàng. Bỏ qua những yếu tố
tiêu cực từ người có trách nhiệm của ngân hàng do không thực hiện đúng quy trình
cho vay, không thực hiện đúng những quy định của ngân hàng, thì theo thống kê của
Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF), người ta nhận thấy rằng có đến 50% ngân hàng bị phá sản
hoặc lâm vào tình trạng khó khăn là do trình độ quản lý yếu kém của chính ngân
hàng đó, cụ thể: do ngân hàng không dự đoán được những biến động của nền kinh tế
dẫn đến việc vẫn tiếp tục cấp tín dụng cho những ngành bị suy thoái; hoặc do ngân
hàng cho vay và đầu tư quá liều lĩnh, tập trung vốn vào quá nhiều cho một số doanh
nghiệp hoặc một số ngành kinh tế có nhiều rủi ro; hoặc do thiếu am hiểu về thị
trường. Trong đó, cũng có từ nguyên nhân do thiếu thông tin hoặc do phân tích người
vay chưa chính xác, đầy đủ (vẫn cho vay đối với những doanh nghiệp có năng lực tài
chính yếu kém); hoặc cho vay quá chú trọng vào tài sản đảm bảo (không dự đoán được
giá trị tương lai của tài sản đảm bảo, tài sản khó phát mại, đánh giá cao hơn giá trị
thực của nó ).
1. Lý do chọn đề tài:
Bản thân tôi đã công tác ở Ngân hàng TMCP Á Châu gần 10 (mười) năm,
xuất phát điểm công việc của tôi là một nhân viên thẩm định tín dụng, một trong
những công việc hàng ngày mà tôi phải thực hiện đó là tiếp nhận hồ sơ vay, khảo
sát thị trường, thẩm định, tiếp xúc với khách hàng để có những thông tin cần thiết
cho việc đưa ra đề xuất của mình. Để có thể thực hiện tốt nhiêm vụ của mình, một
trong những thao tác mà nhân viên thẩm định tín dụng thường xuyên phải thực
hiện đó là “Chấm điểm tín dung” Đó cũng là lý do mà tôi chọn đề tài “Xây dựng
hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Chau”^ bởi
tính chất ý nghĩa thực tiễn của nó.
2. Mục đích nghiên cứu:
Đề tài này nhằm tìm hiểu về hệ thống chấm điểm tín dụng sẽ mang lại cho
những người làm công tác tín dụng, cho ngân hàng những lợi ích thiết thực trong
việc xếp loại khách hàng, xếp loại khoản vay, và kết quả mà ngân hàng mong đợi
đó là hạn chế rủi ro tín dụng, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng
trên cơ sở thiết lập được dữ liệu khách hàng, dữ liệu khoản vay trong công tác
quản lý rủi ro của ngân hàng nói chung. Từ việc nghiên cứu này sẽ giúp cho chúng
ta nhận thấy tính khách quan trong việc ra quyết định tín dụng, đồng thời hạn chế
được yếu tố chủ quan trong việc xét duyệt cho vay của những ngân hàng thương
mại chưa xây dựng được cho mình một hệ thống chấm điểm tín dụng.
3. Đối tượng và phạm vị nghiên cứu của đề tài:
Do thực tế hiện nay chỉ mới có vài ngân hàng thương mại trong nước có xây
dựng được cho mình một hệ thống chấm điểm tín dụng, nhưng cũng mới mang tính
thử nghiệm. Hầu hết các ngân hàng khác thì do nhiều nguyên nhân chưa xây dựng
được, trong đó không loại trừ do hạn chế về đầu tư công nghệ thông tin. Do đó, là
một trong những người đã tiếp cận với hệ thống chấm điểm tín dụng, là một nhân
viên đang công tác tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, nên trong phạm vi
luận văn này tôi xin trình bày những vấn đề cơ bản của hệ thống chấm điểm tín
dụng (được gọi là hệ thống Scoring) đang áp dụng tại ngân hàng thương mại cổ
phần Á Châu. Mặc khác, do tính chất liên quan mật thiết giữa việc chấm điểm tín
dụng với vấn đề rủi ro, nên để đánh giá và tìm hiểu về hệ thống chấm điểm tín
dụng, trong luận văn cũng sẽ trình bày những vấn đề liên quan đến việc xếp hạng
tín dụng, xếp hạng rủi ro, dự phòng rủi ro .vv. (theo thông lệ quốc tế và theo quy
định của Ngân hàng nhà nước Việt Nam đang áp dụng).
4. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài:
Trong thời đại công nghệ thông tin, việc đầu tư chú trọng đến những tiện
ích mà công nghệ thông tin mang lại là rất cần thiết, hệ thống chấm điểm tín dụng
chắc chắn phải được xây dựng trên nền tảng khoa học đó. Trong xu thế hội nhập
với nền kinh tế thế giới, để có thể cạnh tranh được với các ngân hàng khác, để có
thể tồn tại và phát triển được, yêu cầu đặt ra cho các ngân hàng thương mại trong
nước là cần phải tiếp cận nhanh chóng những công nghệ, kỹ thuật mà các ngân
hàng nước ngoài đã thực hiện trước chúng ta nhiều năm. Ngoài ra, việc xây dựng
một chương trình phần mềm cho công việc chấm điểm tín dụng cũng không nằm
ngoài khả năng của các ngân hàng trong nước, điều này đã được chứng minh bằng
sự đột phá của rất nhiều ngân hàng thương mại đã đầu tư vào lĩnh vực công nghệ
thông tin trong vài năm gần đây.
Mặc dù, hiện nay việc thiết lập hệ thống chấm điểm tín dụng của một số
ngân hàng thương mại chỉ mới mang tính thử nghiệm, nhưng tôi tin tưởng rằng
trong tương lai không xa, các ngân hàng này và những ngân hàng khác sẽ có cái
nhìn tích cực hơn về một hệ thống chấm điểm tín dụng hoàn thiện, bởi đây cũng là
một giải pháp nhằm nâng cao trình độ quản lý, nghiệp vụ, kỹ thuật của ngân hàng.
71 trang |
Chia sẻ: maiphuongtl | Lượt xem: 1447 | Lượt tải: 2
Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Luận văn Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
p
STT
Tieâu chí
Doanh
nghieäp
nhaø nöôùc
Doanh
nghieäp
ngoaøi QD
Doanh
nghieäp coù
Voán ñaàu tö
nöôùc ngoaøi
A Caùc chæ soá lieân quan ñeán löu
chuyeån tieàn teä
20% 20% 27%
B Trình ñoä vaø kinh nghieäm quaûn lyù 27% 33% 27%
C Tình hình vaø uy tín giao dòch vôùi
ACB, caùc toå chöùc tín duïng khaùc
33% 33% 31%
D Caùc yeâu toá beân ngoaøi 7% 7% 7%
E Caùc ñaëc ñieåm hoaït ñoäng khaùc 13% 7% 8%
Coäng 100% 100% 100%
(Nguoàn: Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu, Heä thoáng chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp)
Thang ñieåm xeáp haïng cho töøng tieâu chí goàm 05(naêm) möùc (8, 12, 16, 20
ñieåm), töông öùng vôùi thoâng soá (döõ lieäu) caàn nhaäp, caên cöù döïa treân baûng 2.5 döôí
ñaây:
40
Baûng 2.5: Thang ñieåm cho caùc chæ tieâu lieân quan ñeán löu chuyeån tieàn teä
ÑIEÅM CHUAÅN 20 16 12 8 4
Heä soá khaû naêng traû laõi vay > 4 laàn > 3 laàn > 2 laàn > 1 laàn < 1 laàn
Heä soá khaû naêng traû nôï goác > 2 laàn > 1.5 laàn > 1 laàn > 0 ; ≤ 1
laàn
AÂm (-)
Xu höôùng cuûa löu chuyeån tieàn
teä thuaàn trong quaù khöù
Taêng
nhanh
Coù taêng OÅn ñònh Giaûm AÂm (-)
Traïng thaùi löu chuyeån tieàn teä
thuaàn töø hoaït ñoäng
≥ Lôïi
nhuaän
thuaàn
= Lôïi
nhuaän
thuaàn
< Lôïi
nhuaän
thuaàn
≈ Ñieåm
hoøa voán
AÂm (-)
Tieàn vaø caùc khoaûn töông
ñöông tieàn/Voán chuû sôû höõu
> 2 laàn > 1.5 laàn > 1 laàn > 0.5 laàn ≈ 0
(Nguoà
n: Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu, Heä thoáng chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp)
Vôùi tieâu chí veà trình ñoä vaø kinh nghieäm quaûn lyù, bao goàm kinh nghieäm
trong ngaønh cuûa hoäi ñoàng quaûn trò/ban quaûn trò/thaønh vieân goùp voán, kinh nghieäm
cuûa ban giaùm ñoác ñieàu haønh; moâi tröôøng kieåm soaùt noäi boä; caùc thaønh töïu ñaït ñöôïc
hay nhöõng thaát baïi trong quaù khöù; tính khaû thi cuûa phöông aùn kinh doanh, hay döï
toaùn taøi chính. Thôøi gian maø ban quaûn lyù, ban ñieàu haønh ñaõ hoaït ñoäng kinh doanh
caøng laâu thì ñieåm soá caøng cao. Doanh nghieäp coù moät heä thoáng kieåm soaùt noäi boä
toát, hoaøn chænh thì ñieåm soá seõ cao. Töông öùng vôùi ñieåm soá cao ñoái vôùi nhöõng
doanh nghieäp coù nhöõng thaønh töïu trong quaù khöù, phöông aùn kinh doanh coù tính khaû
thi, coù döï toaùn taøi chính thuyeát phuïc, caên cöù ñöôïc trình baøy trong baûng 2.6 döôí
ñaây:
41
Baûng 2.6: Thang ñieåm veà trình ñoä vaø kinh nghieäm quaûn lyù
ÑIEÅM CHUAÅN 20 16 12 8 4
Kinh nghieäm trong
ngaønh cuûa ban quaûn
lyù lieân quan tröïc
tieáp
> 20 naêm > 10 naêm > 5 naêm ≥ 1 naêm < 1 naêm
Kinh nghieäm cuûa
ban quaûn lyù ñieàu
haønh
> 10 naêm > 5 naêm > 2 naêm ≥ 1 naêm < 1 naêm
Moâi tröôøng kieåm
soaùt noäi boä
Ñöôïc xaây
döïng, ghi
cheùp vaø
kieåm tra
thöôøng
xuyeân
Ñöôïc
thieát laäp
Toàn taïi
nhöng
khoâng
ñöôïc chính
thöùc hoùa
Haïn cheá Coù,
nhöng ñaõ
thaát baïi
Caùc thaønh töïu ñaït
ñöôïc vaø caùc baèng
chöùng veà nhöõng laàn
thaát baïi tröôùc cuûa
ban quaûn lyù
Ñaõ coù uy
tín, thaønh
töïu cuï theå
trong lónh
vöïc lieân
quan ñeán
döï aùn
Ñang
xaây döïng
uy tín,
thaønh töïu
trong lónh
vöïc döï
aùn lieân
quan
Raát ít,
hoaëc
khoâng coù
kinh
nghieäm ,
thaønh töïu
Roõ raøng coù
thaát baïi
trong lónh
vöïc lieân
quan ñeán
döï aùn
trong quaù
khöù
Roõ raøng
ban quaûn
lyù coù thaát
baïi trong
coâng taùc
quaûn lyù
Tính khaû thi cuûa
phöông aùn kinh
doanh vaø döï toaùn taøi
chính
Raát cuï theå,
roõ raøng vôùi
caùc döï
toaùn taøi
chính caån
troïng
Phöông
aùn kinh
doanh vaø
döï toaùn
taøi chính
töông ñoái
cuï theå
Coù phöông
aùn kinh
doanh vaø
döï toaùn taøi
chính,
nhöng
khoâng cuï
theå, roõ
raøng
Chæ coù 1
trong 2:
Phöông aùn
kinh doanh
vaø döï toaùn
taøi chính
Khoâng coù
phöông
aùn kinh
doanh vaø
döï toaùn
taøi chính
(Nguoàn: Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu, Heä thoáng chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp)
Tình hình vaø uy tín giao dòch vôùi ngaân haøng AÙ Chaâu, caùc toå chöùc tín duïng
khaùc: trong tieâu chí naøy, caàn xem xeùt ñeán tình hình traû nôï cuûa ngöôøi vay ñoái vôùi
42
nhöõng khoaûn vay tröôùc ñaây, ngöôøi vay coù traû nôï ñuùng haïn hay khoâng, soá laàn gia
haïn, ñieàu chænh kyø haïn nôï, nôï quaù haïn hoaëc caùc cam keát khaùc thöïc hieän hieän coù
ñaày ñuû hay chaäm treã, khoâng thanh toaùn (baûo laõnh trong nöôùc, baûo laõnh môû L/C …),
soá laàn chaäm traû laõi vay, ñöôïc xaùc ñònh theo noäi dung baûng 2.7 döôùi ñaây:
Baûng 2.7: Thang ñieåm uy tín giao dòch vôùi ACB, caùc toå chöùc tín duïng khaùc
ÑIEÅM
CHUAÅN
20 16 12 8 4
Traû nôï ñuùng
haïn
Luoân traû
ñuùng haïn
trong hôn
36 thaùng
qua
Luoân traû ñuùng
haïn trong
khoaûng töø 12
ñeán 36 thaùng
vöøa qua
Luoân traû ñuùng
haïn trong
khoaûng 12
thaùng vöøa qua
thaùng qua
Khoâng coù
thoâng tin
(khaùch haøng
môùi)
Khoâng traû
ñuùng haïn
Soá laàn giaõn nôï
hoaëc gia haïn
nôï
Khoâng coù 1 laàn trong 36
thaùng vöøa qua
1 laàn trong 12
tthaùng vöøa
qua
2 laàn trong
12 thaùng
vöøa qua
3 laàn trôû
leân trong
12 thaùng
vöøa qua
Nôï quaù haïn
trong quaù khöù
Khoâng coù 1 laàn x 30
ngaøy quaù haïn
trong voøng 36
thaùng qua
1 laàn x 30
ngaøy quaù haïn
trong voøng 12
thaùng qua,
hoaëc 2 laàn x
30 ngaøy quaù
haïn trong
voøng 36 thaùng
qua
2 laàn x 30
ngaøy quaù
haïn trong
voøng 12
thaùng qua,
hoaëc 1 laàn x
90 ngaøy quaù
haïn trong
voøng 36
thaùng qua
3 laàn x 30
ngaøy quaù
haïn trong
voøng 12
thaùng qua,
hoaëc 2 laàn
x 90 ngaøy
quaù haïn
trong voøng
36 thaùng
qua
Soá laàn cam
keát maát khaû
naêng thanh
toaùn (L/C, baûo
laõnh, caùc cam
keát khaùc …)
Chöa töøng
coù
Khoâng maát
khaû naêng
thanh toaùn
trong voøng 24
thaùng qua
Khoâng maát
khaû naêng
thanh toaùn
trong voøng 12
thaùng qua
Ñaõ töøng maát
khaû naêng
thanh toaùn
trong voøng
24 thaùng qua
Ñaõ töøng
maát khaû
naêng thanh
toaùn trong
voøng 12
thaùng qua
Soá laàn chaäm
traû laõi vay
Khoâng 1 laàn trong 12
thaùng
2 laàn trong 12
thaùng
2 laàn trôû leân
trong 12
thaùng
Khoâng
phaûi traû laõi
(Nguoàn: Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu, Heä thoáng chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp)
43
Caùc yeáu toá beân ngoaøi: trieån voïng ngaønh (thuaän lôïi, oån ñònh, baûo hoøa, phaùt
trieån keùm hay suy thoaùi), thöông hieäu ñöôïc bieát ñeán (treân toaøn caàu, trong caû nöôùc,
ôû ñòa phöông, hay khoâng ñöôïc bieát ñeán), soá löôïng caïnh tranh (nhieàu, trung bình, ít
hay ñoäc quyeàn), vò trí caïnh tranh cuûa doanh nghieäp (cao, trung bình, ñang suït giaûm,
thaáp, raát thaáp), taùc ñoäng cuûa caùc chính saùch nhaø nöôùc aûnh höôûng ñeán thu nhaäp cuûa
ngöôøi vay (khoâng, ít, nhieàu) ñöôïc xaùc ñònh theo noäi dung baûng 2.8 döôùi ñaây:
Baûng 2.8: Thang ñieåm caùc yeáu toá beân ngoaøi
ÑIEÅM CHUAÅN 20 16 12 8 4
Trieån voïng ngaønh Thuaän lôïi OÅn ñònh Phaùt trieån keùm
hoaëc khoâng phaùt
trieån
Baûo hoøa Suy thoaùi
Ñöôïc bieát ñeán (veà
thöông hieäu cuûa doanh
nghieäp)
Coù treân
toaøn caàu
Coù trong caû
nöôùc
Coù ôû ñòa phöông Ít ñöôïc
bieát ñeán
Khoâng ñöôïc
bieát ñeán
Vò theá caïnh tranh cuûa
doanh nghieäp
Cao, chieám
öu theá
Bình thöôøng,
ñang phaùt
trieån
Bình thöôøng,
ñang suït giaûm
Thaáp,
ñang suït
giaûm
Raát thaáp
Soá löôïng ñoái thuû caïnh
tranh
Khoâng coù,
ñoäc quyeàn
Ít Ít, soá löôïng ñang
taêng
Nhieàu Nhieàu, soá
löôïng ñang
taêng
Thu nhaäp cuûa ngöôøi ñi
vay chòu aûnh höôûng cuûa
quaù trình ñoåi môùi, caûi
caùch doanh nghieäp nhaø
nöôùc
Khoâng Ít Nhieàu, thu nhaäp
seõ oån ñònh
Nhieàu,
thu nhaäp
seõ giaûm
xuoáng
Nhieàu, seõ loã
(Nguoàn: Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu, Heä thoáng chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp)
Caùc ñaëc ñieåm hoaït ñoäng khaùc cuûa doanh nghieäp: tính ña daïng hoùa (ngaønh,
vò trí, thò tröôøng), thu nhaäp töø hoaït ñoäng xuaát khaåu (coù, chieám tyû leä %/thu nhaäp,
44
khoâng)ä, söï phuï thuoäc vaøo caùc ñoái taùc, lôïi nhuaän sau thueá trong nhöõng naêm gaàn ñaây
(taêng maïnh, oån ñònh, suy thoaùi, loã), Vò theá cuûa doanh nghieäp (laø doanh nghieäp nhaø
nöôùc ñoäc quyeàn quy moâ lôùn hay quy moâ nhoû, tröïc thuoäc ñòa phöông caáp thaønh phoá,
quaän; coâng ty lôùn, trung bình nhoû, coù nieâm yeát coå phieáu hay khoâng) ñöôïc xaùc ñònh
theo noäi dung baûng 2.9 döôùi ñaây:
Baûng 2.9: Thang ñieåm veà caùc ñaëc ñieåm khaùc
ÑIEÅM CHUAÅN 20 16 12 8 4
Ña daïng hoùa caùc hoïat ñoäng
theo: ngaønh, thò tröôøng, vò trí.
Ña daïng hoùa
cao ñoä (caû 03
tröôøng hôïp)
Chæ 2 trong
3
Chæ 1 trong
3
Khoâng,
ñang phaùt
trieån
Khoâng
ña daïng
hoùa
Thu nhaäp töø hoaït ñoäng xuaát
khaåu
Coù, chieám
hôn 70% thu
nhaäp
Coù, chieám
hôn 50%
thu nhaäp
Coù, chieám
hôn 20%
thu nhaäp
Coù,
chieám
döôùi 20%
thu nhaäp
Khoâng
coù
Söï phuï thuoäc vaøo caùc ñoái taùc
(ñaàu ra/ñaàu vaøo)
Khoâng coù Ít Phuï thuoäc
vaøo caùc ñoái
taùc ñang
phaùt trieån
Phuï thuoäc
nhieàu vaøo
caùc ñoái
taùc oån
ñònh
Phuï
thuoäc
nhieàu
vaøo caùc
ñoái taùc
ñang bò
suy
thoaùi
Lôïi nhuaän sau thueá cuûa doanh
nghieäp trong nhöõng naêm gaàn
ñaây
Taêng tröôûng
maïnh
Coù taêng
tröôûng
OÅn ñònh Suy thoaùi Loã
Vò theá cuûa doanh nghieäp:
- Ñoái vôùi doanh nghieäp nhaø
nöôùc
Ñoäc quyeàn
quoác gia - lôùn
Ñoäc quyeàn
quoác gia -
nhoû
Tröïc thuoäc
UBND ñòa
phöông –
Tröïc
thuoäc
UBND
Tröïc
thuoäc
UBND
45
lôùn ñòa
phöông –
trung bình
ñòa
phöông
– nhoû
- Caùc chuû theá khaùc Cty lôùn, coù
nieâm yeát
Cty trung
bình, coù
nieâm yeát,
hoaëc Cty
lôùn, khoâng
coù nieâm yeát
Cty lôùn
hoaëc trung
bình, khoâng
coù nieâm yeát
Cty nhoû
coù nieâm
yeát
Cty nhoû
khoâng
coù nieâm
yeát
(Nguoàn: Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu, Heä thoáng chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp)
Keát quaû xeáp haïng doanh nghieäp bao goàm 06 (saùu) möùc ñoä ñaùnh giaù ruûi ro töø
thaáp ñeán cao. Thang ñieåm cao nhaát laø 100 ñieåm vaø thaáp nhaát laø 24 ñieåm, theo
ñaùnh giaù töø cao ñeán thaáp coù kyù hieäu laàn löôïc töông öùng vôùi 06 (saùu) möùc ñoä ruûi ro
laø AA, A, BB, B, CC, C (töùc laø soá möùc ñoä ñaùnh giaù ruûi ro thaáp hôn so vôùi thoâng leä
quoác teá), ñöôïc moâ taû trong baûng 2.10 döôí ñaây:
Baûng 2.10: Baûng xeáp haïng doanh nghieäp
ÑIEÅM XEÁP LOAÏI ÑAÙNH GIAÙ NHOÙM RUÛI RO
87 – 100 AA Xuaát saéc Thaáp
84 – 86 A Toát Thaáp
61 – 73 BB Trung bình Trung bình
48 – 60 B Döôùi trung bình Trung bình
35 – 47 CC Döôùi chuaån Cao
< 35 C Ruûi ro khoâng thu hoài cao Cao
(Nguoàn: Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu, Heä thoáng chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp)
2.3. XEÁP HAÏNG TAØI SAÛN ÑAÛM BAÛO CUÛA KHAÙCH HAØNG:
Vieäc phaân loaïi taøi saûn ñaûm baûo caên cöù vaøo khaû naêng thanh khoaûn, tính khaû
maïi vaø möùc ñoä ruûi ro cuûa taøi saûn ñaûm baûo, cuõng coù 06 (saùu) caáp ñoä taøi saûn ñaûm
46
baûo (baûng 2.11) gioáng nhö thang ñieåm chaám ñieåm doanh nghieäp (baûng 2.10).
Tröôøng hôïp doanh nghieäp coù nhieàu loaïi taøi saûn ñaûm baûo, thì tính ñieåm bình quaân
cuûa caùc loaïi taøi saûn ñaûm baûo. Vieäc tính ñieåm bình quaân döïa vaøo coâng thöùc sau:
Trong ñoù: Ai laø soá ñieåm cuûa taøi saûn ñaûm baûo loaïi i (30 ≤ Ai ≤100 ; 1 ≤ i ≤ ∝)
Bi laø soá tieàn caáp tín duïng döïa treân taøi saûn i
Haïn möùc tín duïng laø toång soá tieàn cho vay/baûo laõnh maø ngaân haøng AÙ
Chaâu ñoàng yù caáp cho khaùch haøng.
Baûng 2.11: Baûng xeáp haïng taøi saûn ñaûm baûo
STT Thang ñieåm Phaân
loaïi
Nhaän xeùt
1 Ñieåm 100 AA Coù khaû naêng thanh khoaûn cao, tính khaû maõi cao, ruûi ro thaáp
2 Ñieåm 90-99 A Khaû naêng thanh khoaûn TB, tính khaû maõi cao, ruûi ro TB
3 Ñieåm 70-89 BB Khaû naêng thanh khoaûn TB, tính khaû maõi TB, ruûi ro TB
4 Ñieåm 50-69 B Khaû naêng thanh khoaûn thaáp, tính khaû maõi TB, ruûi ro TB
5 Ñieåm 40-49 CC Khaû naêng thanh khoaûn thaáp, tính khaû maõi TB, ruûi ro cao
6 Ñieåm 30-39 C Khaû naêng thanh khoaûn thaáp, tính khaû maõi thaáp, ruûi ro cao
(Nguoàn: Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu, Heä thoáng chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp)
2.4. QUYEÁT ÑÒNH TÍN DUÏNG:
Caên cöù keát quaû xeáp haïng doanh nghieäp vaø xeáp haïng taøi saûn ñaûm baûo,
nhaân vieân tín duïng söû duïng ma traän ñaùnh giaù möùc ñoä ruûi ro cuûa doanh nghieäp
tieán haønh ñaùnh giaù ruûi ro cuûa doanh nghieäp. Keát quaû ñaùnh giaù tín duïng cuûa
doanh nghieäp seõ rôi vaøo moät trong caùc tröôøng hôïp sau: raát laønh maïnh vaø toát (cho
vay vôùi chính saùch öu ñaõi); laønh maïnh, toát (cho vay vôùi chính saùch öu ñaõi); ruûi ro
thaáp, ruæ ro vöøa phaûi, ruûi ro trung bình (cho vay vôùi ñieàu kieän bình thöôøng); ruûi ro
chaáp nhaän (cho vay vôùi laõi suaát cao); ruûi ro chaáp nhaän (RRCN)/töø choái (coù theå
Ñieåm bình quaân taøi saûn ñaûm baûo =
dung tin mucHan
∑ ii BA
47
cho vay vôùi ñieàu kieän keøm theo); töø choái (khoâng cho vay), ñöôïc trình baøy trong noäi
dung baûng 2.12 sau ñaây:
Baûng 2.12: Baûng keát quaû keát hôïp giöõa xeáp haïng doanh nghieäp
vôùi xeáp haïng taøi saûn ñaûm baûo
Chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp
Xeáp haïng
doanh
nghieäp
AA A BB B CC C
Möùc ñoä
ruûi ro
Ruûi ro
thaáp
Ruûi ro
thaáp
Ruûi ro vöøa
phaûi
Ruûi ro vöøa
phaûi
Ruûi ro cao Ruûi ro cao
Raát laønh
maïnh &
toát
Raát laønh
maïnh &
toát
Laønh
maïnh, toát
Laønh
maïnh, toát
Trung
bình
Ruûi ro
chaáp nhaän
Laønh
maïnh, raát
toát
Laønh
maïnh, toát
Laønh
maïnh, toát
Trung bình Ruûi ro
chaáp nhaän
Ruûi ro
chaáp
nhaän/töø
choái
Laønh
maïnh, toát
Trung
bình
Trung
bình
Ruûi ro chaáp
nhaän
Ruûi ro
chaáp
nhaän/töø
choái
Töø choái
Trung
bình
Ruûi ro
chaáp nhaän
Ruûi ro
chaáp nhaän
Ruûi ro chaáp
nhaän/töø
choái
Töø choái Töø choái
Ruûi ro
chaáp nhaän
Ruûi ro
chaáp nhaän
Ruûi ro
chaáp
nhaän/töø
choái
Töø choái Töø choái Töø choái
Ph
aân
lo
aïi
ta
øi s
aûn
ñ
aûm
b
aûo
Ruûi ro
chaáp nhaän
Ruûi ro
chaáp
nhaän/töø
choái
Töø choái Töø choái Töø choái Töø choái
(Nguoàn: Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu, Heä thoáng chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp)
48
2.5. QUY TRÌNH CHAÁM ÑIEÅM TÍN DUÏNG:
Heä thoáng chaám ñieåm doanh nghieäp cuûa Ngaân haøng AÙ Chaâu ñöôïc vieát treân
chöông trình Excel vaø ñöôïc trình baøy theo daïng baûng theå hieän treân caùc sheet (bao
goàm 10 sheet, caùc sheet naøy coù quan heä vôùi nhau, caùc sheet sau coù theå laø keát quaû
hoaëc tham chieáu soá lòeäu cuûa moät hoaëc nhieàu sheet tröôùc ñoù). Quy trình chaám ñieåm
tín duïng doanh nghieäp ñöôïc thöïc hieän qua sau böôùc, ñöôïc theå hieän thoeo sô ñoà
2.1 vaø phaàn trình baøy theo töøng böôùc nhö sau:
Sô ñoà 2.1: Quy trình chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp
taïi Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu
Böôùc 1:
Xaùc ñònh lónh vöïc hoaït ñoäng
Böôùc 2:
Xaùc ñònh caùc chæ soá taøi chính
Böôùc 3:
Xaùc ñònh caùc tieâu chí khaùc
Böôùc 4:
Xaùc ñònh loaïi hình vaø thoâng
tin taøi chính
Böôùc 5:
Phaân loaò taøi saûn ñaûm baûo
Böôùc 6:
Xaùc ñònh keát quaû
49
Böôùc 1: Xaùc ñònh lónh vöïc hoaït ñoäng saûn xuaát kinh doanh cuûa doanh nghieäp, neáu
doanh nghieäp hoaït ñoäng nhieàu hôn 1 (moät) lónh vöïc thì choïn lónh vöïc
hoaït ñoäng chính, chuû yeáu cuûa doanh nghieäp ñoù vaø nhaäp thoâng tin vaøo noäi
dung baûng döôùi ñaây:
Sheet 1: Xaùc ñònh quy moâ doanh nghieäp
Noäi dung TT Tieâu chí
Ñôn vò tính Baèng soá
Ñieåm
1 Voán Tyû ñoàng
2 Lao ñoäng Soá ngöôøi
3 Doanh thu thuaàn Tyû ñoàng
4 Nghóa vuï ñoái vôùi NSNN Tyû ñoàng
Toång coäng
Keát luaän veà quy moâ doanh nghieäp
Böôùc 2: Xaùc ñònh caùc chæ soá taøi chính cuûa doanh nghieäp ñöôïc thöïc hieän treân
sheet 2, treân cô sôû löïa choïn quy moâ doanh nghieäp phuø hôïp (doanh
nghieäp lôùn, doanh nghieäp trung bình, doanh nghieäp nhoû), vaø nhaäp döõ lieäu
vaøo caùc oâ coù toâ maøu xaùm töông öùng.
Sheet 2:Xaùc ñònh caùc chæ tieâu taøi chính
Quy moâ doanh nghieäp
Lôùn Trung bình Nhoû ST
T Chæ tieâu
Tyû
troïn
g Chæ
tieâu
Ñieå
m
Chæ
tieâu
Ñieå
m
Chæ
tieâu
Ñieå
m
Chæ tieâu thanh khoaûn
1
Khaû naêng thanh khoaûn hieän
haønh (laàn) 8% 0 0 0
2
Khaû naêng thanh toaùn nhanh
(laàn) 8% 0 0 0
Chæ tieâu hoaït ñoäng
3 Voøng quay haøng toàn kho (laàn) 10% 0 0 0
4 Kyø thu tieàn bình quaân (ngaøy) 10% 0 0 0
5
Doanh thu thuaàn/Toång taøi saûn
bình quaân (laàn) 10% 0 0 0
Chæ tieâu caân nôï
50
6 Nôï phaûi traû/Toång taøi saûn (%) 10% 0 0 0
7
Nôï phaûi traû/Nguoàn voán chuû sôû
höõu(%) 10% 0 0 0
8
Nôï quaù haïn/Toång dö nôï ngaân
haøng (%) 10% 0 0 0
Chæ tieâu thu nhaäp (%)
9
Toång thu nhaäp tröôùc thueá/
Doanh thu thuaàn 8% 0 0 0
10
Toång thu nhaäp tröôùc thueá/ Toång
TS coù 8% 0 0 0
11
Toång thu nhaäp tröôc thueá/
Nguoàn voán CSH 8% 0 0 0
Toång coäng
100
% 0 0 0
Böôùc 3: Xaùc ñònh caùc tieâu chí khaùc veà löu chuyeån tieàn teä (sheet 3), trình ñoä vaø
kinh nghieäm quaûn lyù (sheet 4), tình hình vaø uy tín giao dòch vôùi Ngaân
haøng AÙ Chaâu vaø caùc toå chöùc tín duïng khaùc (sheet 5), caùc yeáu toá beân
ngoaøi (sheet 6), caùc ñaëc ñieåm hoaït ñoäng khaùc (sheet 7).
Sheet 3: Xaùc ñònh caùc tieâu chí veà löu chuyeån tieàn teä
Noäi dung Heä soá Ñieåm
Heä soá khaû naêng traû laõi vay (laàn)
Heä soá khaû naêng traû nôï goác (laàn)
Xu höôùng cuûa löu chuyeån tieàn teä thuaàn trong quaù khöù
Traïng thaùi löu chuyeån tieàn thuaàn töø hoaït ñoäng
Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn/Voán chuû sôû höõu (laàn)
Toång
Sheet 4: Xaùc ñònh caùc tieâu chí veà trình ñoä vaø kinh nghieäm quaûn lyù
Noäi dung Heä soá Ñieåm
Kinh nghieäm trong ngaønh cuûa Ban Quaûn lyù lieân
quan tröïc tieáp ñeán döï aùn/phöông aùn ñeà xuaát
51
Kinh nghieäm cuûa Ban Quaûn lyù
Moâi tröôøng kieåm soaùt noäi boä
Caùc thaønh töïu ñaït ñöôïc vaø caùc baèng chöùng veà
nhöõng laàn thaát baïi tröôùc cuûa Ban Quaûn lyù
Tính khaû thi cuûa döï aùn/phöông aùn kinh doanh
vaø döï toaùn taøi chính
Toång
Sheet 5: Xaùc ñònh caùc tieâu chí veà uy tín traû nôï
Noäi dung Heä soá Ñieåm
Traû nôï ñuùng haïn
Soá laàn giaõn nôï hoaëc gia haïn nôï
Nôï quaù haïn trong quaù khöù
Soá laàn caùc cam keát maát khaû naêng thanh toaùn
(Thö tín duïng, baûo laõnh, caùc cam keát khaùc)
Soá laàn chaäm traû laõi vay
Toång
Sheet 6: Xaùc ñònh caùc tieâu chí veà caùc yeáu toá beân ngoaøi
Noäi dung Heä soá Ñieåm
Trieån voïng ngaønh
Ñöôïc bieát ñeán (thöông hieäu cuûa coâng ty)
Vò theá caïnh tranh cuûa doanh nghieäp
Soá löôïng ñoái thuû caïnh tranh (cuøng ngaønh)
Thu nhaäp cuûa ngöôøi ñi vay chòu aûnh höôûng cuûa
quaù trình ñoåi môùi, caûi caùch caùc doanh nghieäp
nhaø nöôùc
Toång
Sheet 7: Xaùc ñònh caùc ñaëc ñieåm hoaït ñoäng khaùc
Noäi dung Heä soá Ñieåm
52
Ña daïng hoaù caùc hoaït ñoäng theo 1) Ngaønh, 2)
Thò tröôøng, 3) Vò trí
Thu nhaäp töø hoaït ñoäng xuaát khaåu
Söï phuï thuoäc vaøo ñoái taùc
Lôïi nhuaän sau thueá cuûa coâng ty trong nhöõng
naêm gaàn ñaây
Vò theá cuûa coâng ty
Toång
Böôùc 4: Sau khi thöïc hieän xong vieäc nhaäp döõ lieäu ñaày ñuû treân caùc sheet (töø 1 ñeán
7), chuùng ta vaøo sheet 8 vaø nhaäp vaøo oâ “heä soá: loaïi hình vaø chaát löôïng
thoâng tin taøi chính“ coi nhö hoaøn taát phaàn chaám ñieåm ñieåm tín duïng
doanh nghieäp, keát quaû seõ ñöôïc theå hieän nhö sau:
Sheet 8: Keát quaû chaám ñieåm xeáp haïng doanh nghieäp
Heä soá: Loaïi hình vaø chaát
löôïng thoâng tin taøi chính Ñieåm Xeáp loaïi Nhaän xeùt Nhoùm ruûi ro
Böôùc 5: Thöïc hieän vieäc phaân loaïi taøi saûn ñaûm baûo trong sheet 9 theo baûng moâ taû
döôùi ñaây:
Sheet 9: Keát quaû veà chaám ñieåm xeáp haïng taøi saûn ñaûm baûo
STT /Loaïi taøi saûn ñaûm baûo Heä soá Ñieåm
Phaân
haïng
Soá tieàn cho
vay/caáp
HMTD
(Trieäu
ñoàng)
Ñieåm
coäng
1
Tieàn göûi phong toûa taïi Ngaân
haøng AÙ Chaâu 100% 100 Loaïi AA
2
Soå tieát kieäm do Ngaân haøng AÙ
Chaâu phaùt haønh 100% 100 Loaïi AA
3
Tín phieáu vaø traùi phieáu cuûa
Chính Phuû 100% 100 Loaïi AA
4
Kyø phieáu, traùi phieáu voâ danh
do Ngaân haøng TMQD phaùt 100% 100 Loaïi AA
53
haønh
5
Baûo laõnh traû thay cuûa NH
TMQD, NH nöôùc ngoaøi coù uy
tín vaø coù chi nhaùnh taïi Vieät
Nam 100% 100 Loaïi AA
6
Soå tieát kieäm do Ngaân haøng
TMQD phaùt haønh 90% 90 Loaïi A
7
Baát ñoäng saûn laø nhaø ôû deã baùn
noäi thaønh taïi TP. HCM, Haø
Noäi cuûa beân vay 90% 90 Loaïi A
8
Baûo laõnh traû thay cuûa ngaân
haøng khaùc ñöôïc Ngaân haøng AÙ
Chaâu chaáp nhaän 90% 90 Loaïi A
9
Baát ñoäng saûn laø nhaø ôû deã baùn
noäi thaønh taïi TP. HCM, Haø
Noäi cuûa beân thöù ba 80% 80 Loaïi A
10
Baát ñoäng saûn laø nhaø ôû taïi khu
vöïc thò töø ôû tænh, thaønh phoá
khaùc 80% 80 Loaïi BB
11
Coå phieáu cuûa caùc coâng ty
nieâm yeát treân thò tröôøng chöùng
khoaùn 80% 80 Loaïi BB
12
Baát ñoäng saûn laø nhaø maùy, nhaø
xöôûng taïi ngoaøi Khu coâng
nghieäp cuûa beân vay 80% 80 Loaïi BB
13
Baát ñoäng saûn laø nhaø maùy, nhaø
xöôûng taïi trong Khu coâng
nghieäp cuûa beân vay 70% 70 Loaïi BB
14
Baát ñoäng saûn laø nhaø maùy, nhaø
xöôûng taïi trong Khu cheá xuaát
cuûa beân vay 70% 70 Loaïi BB
15
Baûo laõnh traû thay cuûa caùc toång
coâng ty, coâng ty meï coù thò
phaàn lôùn vaø coù uy tín 70% 70 Loaïi BB
16
Baát ñoäng saûn laø nhaø ôû noâng
thoân (QSDÑ coù muïc laø thoå cö,
vöôøn, nhaø ôû) cuûa beân vay 60% 60 Loaïi B
17
Baát ñoäng saûn laø nhaø ôû noâng
thoân (QSDÑ coù muïc laø thoå cö,
vöôøn, nhaø ôû) cuûa beân thöù ba 60% 60 Loaïi B
18
Haøng hoaù ñeå taïi kho do ACB
chæ ñònh 60% 60 Loaïi B
54
19
Maùy moùc thieát bò coù naêm saûn
xuùaât khoâng quaù 3 naêm keå töø
naêm thaåm ñònh 50% 50 Loaïi B
20
Daây chuyeàn maùy moùc saûn
xuaát ñoàng boä 50% 50 Loaïi B
21 Phöông tieän vaän taûi treân boä 40% 40 Loaïi CC
22
Phöông tieän vaän taûi ñöôøng
thuûy 40% 40 Loaïi CC
23
Baûo laõnh traû thay cuûa caùc toång
coâng ty, coâng ty meï ñöôïc
Ngaân haøng AÙ Chaâu chaáp nhaän 40% 40 Loaïi CC
24
Haøng hoaù ñeå taïi kho cuûa beân
vay 40% 40 Loaïi CC
25
Maùy moùc thieát bò coù naêm saûn
xuaát khoâng hôn 3 naêm keå töø
naêm thaåm ñònh 40% 40 Loaïi CC
26
Daây chuyeàn maùy moùc saûn
xuaát rôøi 30% 30 Loaïi C
27
Khoaûn phaûi thu do nhöõng coâng
ty lôùn coù uy tín nôï 30% 30 Loaïi C
28 Taøi saûn khaùc 30% 30 Loaïi C
Toång Coäng
Keát luaän veà taøi saûn ñaûm baûo
Böôùc 6: Keát quaû chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp seõ laø söï keát hôïp taïo thaønh
moät ma traän cuûa 01 trong 06 möùc xeáp haïng cuûa baûng xeáp haïng doanh
nghieäp (sheet 8) vaø 01 trong 06 möùc xeáp haïng cuûa baûng xeáp haïng taøi saûn
ñaûm baûo (sheet 9), ñöôïc theå hieän trong sheet 10 theo noäi dung cuûa baûng
2.12 (muïc 2.4 – chöông 2).
Sheet 10: Keát quaû chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp
Noäi dung Xeáp loaïi Nhaän xeùt
Xeáp loaïi doanh nghieäp
Xeáp loaïi taøi saûn ñaûm baûo
55
Keát quaû chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp seõ ñöôïc ñính keøm (xem nhö
laø phuï luïc) cuûa tôø trình thaåm ñònh khaùch haøng. Treân cô sôû caùc noäi dung phaân
tích vaø phaàn ñeà xuaát cuûa nhaân vieân thaåm ñònh, tröôûng phoøng tín duïng vaø/hoaëc
Giaùm ñoác chi nhaùnh, seõ ñöôïc Hoäi ñoàng tín duïng hoaëc Ban tín duïng xem xeùt vaø
pheâ duyeät tín duïng.
Hieän taïi, toâi ñang thöïc hieän chaám ñieåm tín duïng hoà sô vay cuûa Coâng ty
traùch nhieäm höõu haïn Giaáy Bình Chieåu. Moät soá noäi dung lieân quan: coâng ty coù
nhu caàu caáp tín duïng haïn möùc laø 4.000.000.000 ñoàng(boán tyû ñoàng chaün), trong
ñoù vay trung haïn ñeå xaây döïng nhaø xöôûng vaø mua saém 02 daøn maùy xeo giaáy laø
2.500.000.000 ñoàng (hai tyû naêm traêm ngaøn ñoàng chaün), vaø vay boå sung voán löu
ñoäng theo hình thöùc haïn möùc tín duïng ngaén haïn laø 2.000.000.000 ñoàng (hai tyû
ñoàng chaün). Taøi saûn ñaûm baûo laø 02 baát ñoäng saûn (nhaø ôû) thuoäc sôû höõu cuûa giaùm
ñoác coâng ty, vaø nhaø xöôûng (vôí toång trò giaù treân 7.000.000.000 ñoàng), ñuû ñaûm
baûo. Coâng ty naøy tieàn thaân laø doanh nghieäp thuoäc löïc löôïng thanh nieân xung
phong (ban ñaàu laø toå hôïp saûn xuaát giaáy Bình Chieåu) ñaõ hoaït ñoäng töø naêm 1985
(ñeán nay ñaõ treân 20 naêm). Ñeán naêm 1995 thì chuyeån ñoåi thaønh coâng ty traùch
nhieäm höõu haïn (thuoäc sôû höõu tö nhaân), 02 (hai) thaønh vieân goùp voán cuõng laø
nhöõng ngöôøi ñieàu haønh toå hôïp giaáy Bình Chieåu (töùc laø ñaõ coù kinh nghieäm rong
lónh vöïc hoaït ñoäng saûn xuaát kinh doanh giaáy treân 10 naêm). Soá lao ñoäng tính
ñeán thaùng 06/2005 laø gaàn 70 ngöôøi, coâng ty hoaït ñoäng coù hieäu quaû lieân tuïc
nhieàu naêm, 03 naêm gaàn ñaây lôïi nhuaän bình quaân treân 250.000.000 ñoàng/naêm;
toác ñoä taêng tröôûng doanh thu bình quaân 40%/naêm. Doanh thu naêm 2004 laø
18.000.000.000 ñoàng. Veà tình hình nôï vay caùc toå chöùc tín duïng: chæ coù dö nôï
vay taò Ngaân haøng AÙ Chaâu 2.000.000.000 ñoàng, vay noäi boä töø caùc coå ñoâng laø
1.500.000.000 ñoàng, khoâng coù dö nôï vay taïi caùc toå chöùc tín duïng khaùc. Toång chi
phí ñaàu tö cho döï aùn xaây döïng môí nhaø xöôûng vaø laép ñaët 02 (hai) daøn maùy xeo
giaáy laø 6.400.000.000 ñoàng. Veà caùc yeáu toá thò tröôøng, tính caïnh tranh, trieån
56
voïng ngaønh, tính khaû thi cuûa döï aùn kinh doanh, moâi tröôøng kieåm soaùt, uy tín
thanh toaùn, tính ña daïng cuûa saûn phaåm, thöông hieäu, taùc ñoäng töø chính saùch cuûa
nhaø nöôùc … cuõng nhö caùch chaám ñieåm vaø keát quaû chaám ñieåm coâng ty naøy ñöôïc
trình baøy trong phaàn phuï luïc (phaàn cuoái cuûa luaän vaên).
2.6. KEÁT LUAÄN:
Qua nghieân cöùu vaø khaûo saùt thöïc teá heä thoáng chaám ñieåm tín duïng doanh
nghieäp taïi Ngaân haøng AÙ Chaâu cho thaáy vieäc söû duïng heä thoáng naøy chæ mang yeáu toá
hoã trôï cho coâng taùc thöïc thi tín duïng, giuùp cho ngöôøi ra quyeát ñònh coù nhöõng cô sôû
xem xeùt khaùch quan, chöù tuyeät ñoái khoâng theå xem heä thoáng chaám ñieåm naøy laø caên
cöù chính ñeå ra quyeát ñònh tín duïng. Neáu khaéc phuïc ñöôïc nhöõng nhöôïc ñieåm cuûa heä
thoáng chaám ñieåm tín duïng thì chaéc chaén trong coâng taùc tín duïng noùi rieâng vaø ngaân
haøng noùi chung, seõ haïn cheá ñöôïc nhöõng ruûi ro vaø khaéc phuïc ñöôïc tröôøng hôïp töø
choái moät khoaûn vay toát, cho vay moät khoaûn vay xaáu. Do ñoù, caùc ngaân haøng raát caàn
thieát xaây döïng moät heä thoáng chaám ñieåm tín duïng, tuy nhieân caàn thieát noù phaûi ñöôïc
thieát keá sau cho phuø hôïp, deã söû duïng, tieän lôïi trong vieäc löu tröõ vaø truy caäp thoâng
tin.
57
CHÖÔNG 3:
NHAÄN XEÙT – ÑEÀ XUAÁT MANG YÙ NGHÓA THÖÏC TIEÃN
3.1. NHAÄN XEÙT:
3.1.1. Maët tích cöïc cuûa heä thoáng chaám ñieåm tín duïng cuûa ngaân haøng AÙ Chaâu:
- Khi thöïc hieän chaám ñieåm tín duïng khaùch haøng töùc laø veà cô baûn chuùng ta
ñaõ phaân loaïi khaùch haøng, phaân loaïi khoaûn vay, ñaây chính laø cô sôû döõ
lieäu quan troïng trong vieäc quaûn lyù caùc khoaûn vay, quaûn lyù khaùch haøng.
Töø cô sôû döõ lieäu naøy, ngaân haøng AÙ Chaâu ñaõ xaây döïng ñöôïc nhöõng chính
saùch tín duïng phuø hôïp cho töøng khaùch haøng, töøng moùn vay (veà laõi suaát,
möùc taøi trôï toái ña, nhöõng caûnh baùo, löu yù …).
- Vieäc chaám ñieåm tín duïng cuõng goùp phaàn quan troïng trong vieäc ra quyeát
ñònh tín duïng mang tính khaùch quan khi coù thoâng tin veà khaùch haøng, veà
khoaûn vay töông ñoái ñaày ñuû, nhaèm haïn cheá ruûi ro tín duïng.
-
3.1.2. Moät soá nhöôïc ñieåm cuûa heä thoáng chaám ñieåm tín duïng hieän haønh cuûa
ngaân haøng AÙ Chaâu:
- Nhieàu doanh nghieäp cung caáp baùo caùo taøi chính khoâng thöïc, do neù traùnh
thueá, caùc doanh nghieäp keâ khai khoâng ñaày ñuû …. Do ñoù, caùc thoâng soá taøi
chính thöôøng khoâng cao, keát quaû chaám ñieåm thaáp, …. daãn ñeán sai laàm laø
töø choái 01 khoaûn vay toát, aûnh höôûng ñeán hieäu quaû hoaït ñoäng cuûa ngaân
haøng. Coøn ngöôïc laïi neáu doanh nghieäp coá tình thieát laäp nhöõng baùo caùo
taøi chính “ñeïp ñeõ”, maø vì moät lyù do naøo ñoù khoâng phaûn aùnh thöïc teá tình
hình hoaït ñoäng kinh doanh, naêng löïc taøi chính cuûa khaùch haøng thì raát coù
theå ngaân haøng seõ rôi vaøo tröôøng hôïp ñoàng yù cho vay moät khoaûn vay xaáu.
58
- Maëc duø heä thoáng chaám ñieåm tín duïng coù phaân chia ra laøm 02 (hai),
chaám rieâng veà yeáu toá taøi saûn ñaûm baûo vaø caùc yeáu toá lieân quan ñeán thaåm
ñònh tín duïng, nhöng khi keát quaû cho ra thì laø söï keát hôïp cuûa caû 02(hai)
yeáu toá naøy. Nghóa laø neáu taøi saûn ñaûm baûo keùm chaát löôïng thì seõ aûnh
höôûng ñeán ñieåm soá chung, töø ñoù cho thaáy heä thoáng chaám ñieåm naøy coøn
phuï thuoäc raát lôùn vaøo taøi saûn theá chaáp. Hay noùi caùch khaùc, heä thoáng
chaám ñieåm naøy mang tính chaát thöïc thi chính saùch tín duïng thaän troïng,
khaåu vò ruûi ro thaáp. Chaéc chaén seõ khoâng traùnh hoûi tröôøng hôïp khaùch
haøng coù chaát löôïng nhöng do khoâng coù hoaëc khoâng coù ñuû taøi saûn ñaûm
baûo theo yeâu caàu thì ngaân haøng AÙ Chaâu coù theå seõ khoâng cho vay hoaëc
giaûm möùc cho vay. Do ñoù, ngaân haøng coù theå ñaõ töø choái cho vay moät
khaùch haøng toát.
- Tyû troïng caùc tieâu chí ñöôïc ñöa ra chuû yeáu döïa treân kinh nghieäm cuûa
ngöôøi bieân soaïn, neân khoù traùnh khoûi nhöõng thieáu soùt.
- Chæ moät soá caùc chæ tieâu taøi chính ñöôïc söû duïng trong chöông trình , neân
coù theå seõ khoâng phaûn aùnh ñaày ñuû naêng löïc taøi chính cuûa khaùch haøng.
- Chöa phaân loaïi theo saûn phaåm cho vay (cho vay ngaén haïn, cho vay trung
daøi haïn, cho vay taøi trôï, cho vay mua nôï …), vì thöïc chaát ôû moãi loaïi saûn
phaåm cho vay seõ coù möùc ñoä ruûi ro khaùc nhau.
- Thang ñieåm chöa ñöôïc chi tieát: chæ coù 06 möùc ñaùnh giaù, neân coù nhieàu
khaùch haøng cuøng naèm trong moät möùc ñaùnh giaù, nhöng thöïc chaát seõ coù
nhöõng yeáu toá khaùc nhau roõ reät, töùc laø coù möïc ñoä ruûi ro khaùc nhau, laøm
cho kyõ thuaät chaám ñieåm bò haïn cheá veà tính khaùc bieät cuûa nhöõng khaùch
haøng coù cuøng moät möùc ñaùnh giaù.
3.2. ÑEÀ XUAÁT MANG YÙ NGHÓA THÖÏC TIEÃN:
59
- Veà maët kyõ thuaät, heä thoáng chaám ñieåm tín duïng ñöôïc xaây döïng treân chöông
trình excel coù nhieàu haïn cheá do khoâng taän duïng cuõng nhö khoâng keát noái ñöôïc
heä thoáng döõ lieäu saün coù cuûa ngaân haøng (ñoái vôùi ngaân haøng AÙ Chaâu hieän ñang
söû duïng heä thoáng online TCBS). Do ñoù raát caàn thieát caûi tieán naâng caáp treân heä
thoáng phuø hôïp vôùi döõ lieäu saün coù cuûa ngaân haøng ñeå ngaân haøng coù theå söû duïng
vaøo caùc coâng vieäc truy caäp thoâng tin lieân quan ñöôïc nhanh choùng vaø chính xaùc.
- Veà maët nghieäp vuï, ñeå coù theå thieát laäp ñöôïc moät heä thoáng chaám ñieåm tín duïng
coù tính khaû thi veà caùc thoâng soá ñaàu vaøo vôùi mong muoán coù ñöôïc keát quaû ñaàu ra
coù theå giuùp ích cho vieäc ra quyeát ñònh tuùin duïng, thì neân coù söï phoái hôïp chaët
cheõ cuûa caùc phoøng, ban lieân quan nhö phoøng coâng ngheä thoâng tin, phoøng
nghieäp vuï phaân tích tín duïng, phoøng chính saùch ñöa ra chieán löôïc kinh doanh
cuûa ngaân haøng, … coù nhö theá thì noäi dung caàn thieát cho vieäc xaây döïng heä thoáng
chaám ñieåm môùi coù theå ñaày ñuû vaø coù yù nghóa ñaùnh giaù.
- Caùc ngaân haøng thöông maïi caàn nhanh choùng xaây döïng ñöïôc moat ñoäi nguõ
chuyeân vieân tö vaán chuyeân nghieäp, gioûi nghieäp vuï ñeå hoã trôï khaùch haøng trong
vieäc caàn thieát doanh nghieäp phaûi thieát laäp ñöôïc heä thoáng baùo caùo taøi chính ñaày
ñuû vaø hieåu roõ veà traùch nhieäm traû nôï vay, laõi vay ñuùng haïn … vì ñaây seõ laø moät
phaàn cô sôû döõ lieäu cho vieäc ñaùnh giaù doanh nghieäp trong coâng vieäc chaám ñieåm
tín duïng.
- Tuy nhieân, ñeå caùc ngaân haøng thöông maïi haïn cheá ñöôïc ruûi ro do thieáu thoâng tin
khaùch haøng, caàn thieát Ngaân haøng nhaø nöôùc caàn sôùm xaây döïng hoaøn chænh moät
ngaân haøng döõ lieäu veà lòch söû taát caû caùc khaùch haøng cuûa caùc ngaân haøng (hieän
nay Ngaân haøng nhaø nöôùc chöa coù nhöõng cheá taøi cuï theå aùp duïng cho nhöõng ngaân
haøng chöa tham gia cung caáp thoâng tin khaùch haøng vaøo heä thoáng phoøng choùng
ruûi ro tín duïng. Cho neân maët duø heä thoáng CIC (trung taâm ruûi ro tín duïng, thuoäc
Ngaân haøng nhaø nöôùc coù toàn taïi trang Web löu tröõ thoâng tin khaùch haøn) nhöng
khoâng ñaày ñuû vaø coøn nhieàu haïn cheá).
60
Coù theå noùi, vieäc thöïc hieän chaám ñieåm tín duïng ôù caùc ngaân haøng thöông
maïi trong nöôùc coøn raát môùi meû. Tuy nhieân, vôùi yù nghóa hoã trôï cho coâng taùc tín
duïng, nhaèm naâng cao chaát löôïng tín duïng, vaø söï caàn thieát trong vieäc phaân loaïi
khaùch haøng, cuõng nhö vôùi yeâu caàu hoäi nhaäp vôùi quoác teá, thì trong töông lai
khoâng xa caùc ngaân haøng thöông maïi trong nöôùc vôùi mong muoán töï hoaøn thieän
mình, chaéc chaén trong ñoù vieäc thieát keá xaây döïng moät heä thoáng chaám ñieåm tín
duïng laø raát caàn thieát vaø coù yù nghóa quan trong taùc ñoäng ñeán haïn cheá ruûi ro tín
duïng, naâng cao chaát löôïng tín duïng, mang laïi hieäu quaû cao trong hoaït ñoäng cuûa
caùc ngaân haøng. Ñeå keát thuùc luaän vaên naøy, toâi xin trích daãn yù kieán nhö sau:
“ … aùp duïng ngay vôùi moät loä trình phuø hôïp caùc chuaån möïc quoác teá vaøo
hoaït ñoäng ngaân haøng ôû nöôùc ta, ñaëc bieät laø caùc quy ñònh veà gia haïn nôï, phaân
loaïi nôï vaø trích laäp döï phoøng ruûi ro, thanh tra giaùm saùt, kieåm toaùn noäi boä, keá
toaùn … Vieäc söûa ñoåi, boå sung caùc cô cheá, chính saùch veà hoaït ñoäng ngaân haøng
caàn ñaûm baûo toân troïng tính thò tröôøng, naâng cao quyeàn töï chuû, töï chòu traùch
nhieäm cuûa caùc toå chöùc tín duïng trong hoaït ñoäng kinh doanh, ñoàng thôøi taêng
cöôøng tính coâng khai, minh baïch trong hoaït ñoäng ngaân haøng…” (1)
(1 ) trích phaùt bieåu cuûa Thoáng ñoác Ngaân haøng nhaø nöôùc Vieät Nam trong Hoäi nghò trieån khai nhieäm vuï ngaân haøng
naêm 2005, thoâng baùo soá 28/TB-VP ngaøy 21/01/2005.
61
TAØI LIEÄU THAM KHAÛO
Tieáng Vieät:
1. Ngaân haøng AÙ Chaâu (10/2004), höôùng daãn noäi boä veà chaám ñieåm tín duïng
doanh nghieäp vaø phaân loaïi taøi saûn ñaûm baûo.
2. Thaûo luaän cuûa Uyû ban Basel (2002), Thöïc haønh caùc Heä thoáng xeáp haïng noäi
boä.
3. Tieán só Nguyeãn Minh Kieàu (09/2002), Lôò nhuaän vaø ruûi ro.
4. Thaïc só Nguyeãn Taán Bình (2003), Phaân tích hoaït ñoäng doanh nghieäp, NXB
Ñaò hoïc quoác gia TP.HCM.
5. Tieán só Traàn Ngoïc Thô (2003), Taøi chính doanh nghieäp hieän ñaïi, NXB thoáng
keâ.
6. Trung taâm huaán luyeän Ngaân haøng (05/2005), giaùo trình kyõ naêng quaûn lyù vaø
hoaïch ñònh chieán löôïc, taøi lieäu phoâí hôïp ñaøo taïo vôùi Ngaân haøng AÙ Chaâu.
Tieáng Anh:
1. PricewaterhouseCooper (February, 2005), Credit Rating Methodology,
Management Training.
2. The World bank (2002), Vietnam Banking sector Review.
3. IMF Country Report No.03/381, Dec 2003.
62
PHUÏ LUÏC:
HOÀ SÔ CHAÁM ÑIEÅM TÍN DUÏNG
COÂNG TY TRAÙCH NHIEÄM HÖÕU HAÏN GIAÁY BÌNH CHIEÅU
NGAÂN HAØNG TMCP AÙ CHAÂU
TEÂN DOANH NGHIEÄP:
COÂNG TY TNHH GIAÁY BÌNH
CHIEÅU
ÑÒA CHÆ: Khu 1 - aáp Goø Döa - xaõ Tam Bình - Q.Thuû Ñöùc
NGAØNH KINH DOANH: SAÛN XUAÁT, CHEÁ BIEÁN
I. XEÁP HAÏNG TÍN DUÏNG:
1. Quy moâ doanh nghieäp:
Noäi dung ST
T
Tieâu chí
Ñôn vò tính Baèng soá
Ñieåm
1 Voán Tyû ñoàng 2.636 1
2 Lao ñoäng Soá ngöôøi 67 2
3 Doanh thu thuaàn Tyû ñoàng 10 1
4 Nghóa vuï ñoái vôùi NSNN Tyû ñoàng 0.50 1
Toång coäng 5
Keát luaän veà quy moâ doanh nghieäp Nhoû
63
2. Caùc chæ soá taøi chính:
Quy moâ doanh nghieäp
Lôùn Trung bình Nhoû STT Chæ tieâu Tyû troïng
Chæ tieâu Ñieåm Chæ tieâu Ñieåm Chæ tieâu Ñieåm
Chæ tieâu thanh khoaûn
1 Khaû naêng thanh khoaûn hieän haønh (laàn) 8% 0 0 1.22 40
2 Khaû naêng thanh toaùn nhanh (laàn) 8% 0 0 1 80
Chæ tieâu hoaït ñoäng
3 Voøng quay haøng toàn kho (laàn) 10% 0 0 15.51 100
4 Kyø thu tieàn bình quaân (ngaøy) 10% 0 0 174.76 20
5 Doanh thu thuaàn/Toång taøi saûn bình quaân (laàn) 10% 0 0 4.67 100
Chæ tieâu caân nôï
6 Nôï phaûi traû/Toång taøi saûn (%) 10% 0 0 53% 100
7 Nôï phaûi traû/Nguoàn voán chuû sôû höõu(%) 10% 0 0 113% 100
8 Nôï phaûi traû/Toång dö nôï ngaân haøng (%) 10% 0 0 0
Chæ tieâu thu nhaäp
9 Toång thu nhaäp tröôùc thueá/ Doanh thu thuaàn (%) 8% 0 0 2.78% 20
10 Toång thu nhaäp tröôùc thueá/ Toång TS coù (%) 8% 0 0 4.96% 20
11 Toång thu nhaäp tröôc thueá/ Nguoàn voán CSH (%) 8% 0 0 10.56% 20
Toång coäng 100% 0 0 56.4
3. Caùc tieâu chí khaùc:
a. Caùc chæ soá lieân quan ñeán löu chuyeån tieàn teä:
Noäi dung Heä soá Ñieåm
Heä soá khaû naêng traû laõi vay (laàn) 4
Heä soá khaû naêng traû nôï goác (laàn) 4
Xu höôùng cuûa löu chuyeån tieàn teä thuaàn trong quaù khöù C 12
Traïng thaùi löu chuyeån tieàn thuaàn töø hoaït ñoäng B 16
Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn/Voán chuû sôû höõu (laàn) 0.71 8
Toång 44
64
* Löïa choïn heä soá cho caùc chæ tieâu nhö sau:
Noäi dung\Heä soá A B C D E
Xu höôùng cuûa löu chuyeån
tieàn teä thuaàn trong quaù khöù
Taêng nhanh Taêng Oån ñònh Giaûm Aâm
Traïng thaùi löu chuyeån tieàn
thuaàn töø hoaït ñoäng
> Lôïi nhuaän
thuaàn
Baèng lôïi
nhuaän
thuaàn
< Lôïi
nhuaän
thuaàn
Gaàn ñieåm
hoaø voán Aâm
b. Trình ñoä vaø kinh nghieäm quaûn lyù:
Noäi dung Heä soá Ñieåm
Kinh nghieäm trong ngaønh cuûa Ban Quaûn lyù lieân
quan tröïc tieáp ñeán döï aùn/phöông aùn ñeà xuaát
B 16
Kinh nghieäm cuûa Ban Quaûn lyù A 20
Moâi tröôøng kieåm soaùt noäi boä C 12
Caùc thaønh töïu ñaït ñöôïc vaø caùc baèng chöùng veà
nhöõng laàn thaát baïi tröôùc cuûa Ban Quaûn lyù
C 12
Tính khaû thi cuûa döï aùn/phöông aùn kinh doanh vaø
döï toaùn taøi chính
E 4
Toång 64
* Löïa choïn heä soá cho caùc chæ tieâu nhö sau:
Noäi dung \ Heä soá A B C D E
Kinh nghieäm trong ngaønh
cuûa Ban Quaûn lyù lieân quan
tröïc tieáp ñeán döï
aùn/phöông aùn ñeà xuaát
> 20 naêm > 10 naêm > 5 naêm > 1 naêmMôùi thaønh
laäp
Kinh nghieäm cuûa Ban
Quaûn lyù
> 10 naêm > 5 naêm > 2 naêm > 1 naêmMôùi ñöôïc boå
nhieäm
Moâi tröôøng kieåm soaùt noäi
boä
Ñöôïc xaây
döïng, ghi
cheùp vaø kieåm
tra thöôøng
xuyeân
Ñöôïc thieát laäp Toàn taïi
nhöng khoâng
ñöôïc chính
thöùc hoaù hay
ghi cheùp
Kieåm soaùt
noäi boä haïn
cheá
Kieåm soaùt
noäi boä ñaõ
thaát baïi
65
Caùc thaønh töïu ñaït ñöôïc vaø
caùc baèng chöùng veà nhöõng
laàn thaát baïi tröôùc cuûa Ban
Quaûn lyù
Ñaõ coù uy
tín/thaønh töïu
cuï theå trong
lónh vöïc lieân
quan ñeán döï
aùn
Ñang xaây
döïng uy
tín/thaønh töïu
trong lónh vöïc
döï aùn hoaëc
ngaønh lieân
quan
Raát ít hoaëc
khoâng coù
kinh nghieäm,
thaønh töïu
Roõ raøng coù
thaát baïi
trong lónh
vöïc lieân
quan ñeán
döï aùn trong
quaù khöù
Roõ raøng ban
quaûn lyù coù
thaát baïi trong
coâng taùc
quaûn lyù
Tính khaû thi cuûa döï
aùn/phöông aùn kinh doanh
vaø döï toaùn taøi chính
Raát cuï theå vaø
roõ raøng vôùi
caùc döï toaùn
taøi chính caån
troïng
Döï aùn/phöông
aùn kinh doanh
vaø döï toaùn taøi
chính töông
ñoái cuï theå, roõ
raøng
Coù döï
aùn/phöông aùn
kinh doanh
vaø döï toaùn
taøi chính
nhöng khoâng
cuï theå, roõ
raøng
Chæ coù 1
trong 2: Döï
aùn/Phöông
aùn kinh
doanh hoaëc
döï toaùn taøi
chính
Khoâng coù caû
döï aùn /
phöông aùn
kinh doanh
vaø döï toaùn
taøi chính
c. Tình hình vaø uy tín giao dòch vôùi ACB, caùc toå chöùc tín duïng khaùc:
Noäi dung Heä soá Ñieåm
Traû nôï ñuùng haïn D 8
Soá laàn giaõn nôï hoaëc gia haïn nôï A 20
Nôï quaù haïn trong quaù khöù A 20
Soá laàn caùc cam keát maát khaû naêng thanh toaùn (Thö tín duïng, baûo
laõnh, caùc cam keát khaùc)
A 20
Soá laàn chaäm traû laõi vay A 20
Toång 88
* Löïa choïn heä soá cho caùc chæ tieâu nhö sau:
Noäi dung \ Heä soá A B C D E
Traû nôï ñuùng haïn Luoân traû
ñuùng haïn
trong hôn
36 thaùng
vöøa qua
Luoân traû
ñuùng haïn
trong khoaûng
12-36 thaùng
vöøa qua
Luoân traû
ñuùng haïn
trong 12
thaùng vöøa
qua
Khoâng coù
thoâng tin
(Khaùch haøng
môùi)
Khoâng traû
ñuùng haïn
Soá laàn giaõn nôï hoaëc gia
haïn nôï
Khoâng coù 1 laàn trong 36
thaùng vöøa
qua
1 laàn trong
12 thaùng
vöøa qua
2 laàn trong 12
thaùng vöøa qua
3 laàn trôû leân
trong 12
thaùng vöøa
qua
66
Nôï quaù haïn trong quaù khöù Khoâng coù 1 laàn x 30
ngaøy quaù haïn
trong voøng 36
thaùng qua
1laàn x 30
ngaøy trong
12 thaùng
qua hoaëc 2
laàn x 30
ngaøy quaù
haïn trong
voøng 36
thaùng qua
2 laàn x 30 ngaøy
quaù haïn trong
voøng 12 thaùng
qua hoaëc 1laàn x
90 ngaøy quaù
haïn trong voøng
36 thaùng qua
3 laàn x 30
ngaøy quaù haïn
trong voøng 12
thaùng qua
hoaëc 2 laàn x
90 ngaøy trong
voøng 36
thaùng qua
Soá laàn caùc cam keát maát
khaû naêng thanh toaùn (Thö
tín duïng, baûo laõnh, caùc
cam keát khaùc)
Chöa töøng
coù
Khoâng maát
khaû naêng
thanh toaùn
trong voøng 24
thaùng qua
Khoâng maát
khaû naêng
thanh toaùn
trong voøng
12 thaùng
qua
Ñaõ töøng maát
khaû naêng thanh
toaùn trong voøng
24 thaùng qua
Ñaõ töøng maát
khaû naêng
thanh toaùn
trong voøng 12
thaùng qua
Soá laàn chaäm traû laõi vay Khoâng coù 1 laàn trong 12
thaùng vöøa
qua
2 laàn trong
12 thaùng
qua
2 laàn trôû leân
trong 12 thaùng
vöøa qua
Khoâng phaûi
traû laõi
d. Caùc yeáu toá beân ngoaøi:
Noäi dung Heä soá Ñieåm
Trieån voïng ngaønh B 16
Ñöôïc bieát ñeán (thöông hieäu cuûa coâng ty) C 12
Vò theá caïnh tranh cuûa doanh nghieäp C 12
Soá löôïng ñoái thuû caïnh tranh (cuøng ngaønh) D 8
Thu nhaäp cuûa ngöôøi ñi vay chòu aûnh höôûng
cuûa quaù trình ñoåi môùi, caûi caùch caùc doanh
nghieäp nhaø nöôùc
C 12
Toång 60
* Löïa choïn heä soá cho caùc chæ tieâu nhö sau:
Noäi dung \ Heä soá A B C D E
Trieån voïng ngaønh Thuaän lôïi OÅn ñònh Phaùt trieån keùm
hoaëc khoâng
phaùt trieån
Baõo hoaø Suy thoaùi
Ñöôïc bieát ñeán (thöông hieäu
cuûa coâng ty)
Coù, treân
toaøn caàu
Coù, trong caû
nöôùc
Coù, ôû ñòa
phöông
Ít ñöôïc
bieát ñeán
Khoâng ñöôïc
bieát ñeán
Vò theá caïnh tranh cuûa doanh
nghieäp
Cao,
chieám öu
theá
Bình
thöôøng,
ñang phaùt
Bình thöôøng,
ñang suït giaûm
Thaáp,
ñang suït
giaûm
Raát thaáp
67
trieån
Soá löôïng ñoái thuû caïnh tranh
(cuøng ngaønh)
Khoâng coù,
ñoäc quyeàn
Ít Ít, soá löôïng
ñang taêng
Nhieàu Nhieàu, soá
löôïng ñang
taêng
Thu nhaäp cuûa ngöôøi ñi vay
chòu aûnh höôûng cuûa quaù trình
ñoåi môùi, caûi caùch caùc doanh
nghieäp nhaø nöôùc
Khoâng Ít Nhieàu, thu nhaäp
seõ oån ñònh
Nhieàu,
thu nhaäp
seõ giaûm
xuoáng
Nhieàu, seõ loã
e. Caùc daëc ñieåm hoaït ñoäng khaùc:
Noäi dung Heä soá Ñieåm
Ña daïng hoaù caùc hoaït ñoäng theo 1) Ngaønh, 2) Thò tröôøng,
3) Vò trí
D 8
Thu nhaäp töø hoaït ñoäng xuaát khaåu E 4
Söï phuï thuoäc vaøo ñoái taùc C 12
Lôïi nhuaän sau thueá cuûa coâng ty trong nhöõng naêm gaàn ñaây C 12
Vò theá cuûa coâng ty E 4
Toång 40
* Löïa choïn heä soá cho caùc chæ tieâu nhö sau:
Noäi dung \ Heä soá A B C D E
Ña daïng hoaù caùc hoaït
ñoäng theo: 1) Ngaønh, 2)
Thò tröôøng, 3) Vò trí
Ña daïng
hoaù cao ñoä
(caû 3 tröôøng
hôïp)
Chæ 2 trong 3 Chæ 1 trong
3
Khoâng,
ñang phaùt
trieån
Khoâng ña
daïng hoaù
Thu nhaäp töø hoaït ñoäng
xuaát khaåu
Coù, chieám
hôn 70%
thu nhaäp
Coù, chieám hôn
50% thu nhaäp
Coù, chieám
hôn 20% thu
nhaäp
Coù, chieám
döôùi 20%
thu nhaäp
Khoâng coù
thu nhaäp töø
xuaát khaåu
Söï phuï thuoäc vaøo caùc ñoái
taùc
Khoâng coù Ít Phuï thuoäc
nhieàu vaøo
caùc ñoái taùc
ñang phaùt
trieån
Phuï thuoäc
nhieàu vaøo
caùc ñoái taùc
oån ñònh
Phuï thuoäc
nhieàu vaøo
caùc ñoái taùc
chuaån bò suy
thoaùi
Lôïi nhuaän sau thueá cuûa
coâng ty trong nhöõng naêm
gaàn ñaây
Taêng
tröôûng
maïnh
Coù taêng tröôûng Oån ñònh Suy thoaùi Loã
Vò theá cuûa coâng ty
68
Ñoái vôùi DNNN Ñoäc quyeàn
quoác gia-
lôùn
Ñoäc quyeàn quoác
gia - nhoû
Tröïc thuoäc
Uyû ban
nhaân daân
ñòa phöông -
lôùn
Tröïc thuoäc
Uyû ban
nhaân daân
ñòa phöông -
trung bình
Tröïc thuoäc
Uyû ban
nhaân daân
ñòa phöông -
nhoû
Caùc chuû theå khaùc Coâng ty
lôùn, nieâm
yeát
Coâng ty trung
bình, nieâm yeát
hoaëc coâng ty lôùn
khoâng nieâm yeát
Coâng ty
trung bình
khoâng nieâm
yeát
Coâng ty nhoû
nieâm yeát
Coâng ty
nhoû, khoâng
nieâm yeát
4. Tính ñieåm vaø xeáp haïng:
Heä soá: Loaïi hình vaø chaát
löôïng thoâng tin taøi chính
Ñieåm Xeáp loaïi Nhaän xeùt Nhoùm ruûi ro
B 62.614 BB Trung bình Trung bình
* Xaùc ñònh heä soá: Loaïi hình vaø chaát löôïng thoâng tin taøi chính
Thoâng tin taøi chính cuûa
doanh nghieäp Loaïi hình doanh nghieäp Heä soá
Doanh nghieäp Nhaø nöôùc A
Doanh nghieäp vöøa vaø nhoû & DN khaùc B Khoâng ñöôïc kieåm toaùn
Doanh nghieäp coù voán ñaàu tö NN C
Doanh nghieäp Nhaø nöôùc D
Doanh nghieäp vöøa vaø nhoû & DN khaùc E Ñöôïc kieåm toaùn
Doanh nghieäp coù voán ñaàu tö NN F
69
II. DANH MUÏC PHAÂN LOAÏI TAØI SAÛN ÑAÛM BAÛO:
Loaïi taøi saûn ñaûm baûo Heä soá Ñieåm
Phaân
haïng
Soá tieàn cho
vay/caáp
HMTD
(Trieäu ñoàng)
Ñieåm coäng
1 Tieàn göûi phong toûa taïi Ngaân haøng AÙ Chaâu 100% 100 Loaïi AA
2
Soå tieát kieäm do Ngaân haøng AÙ Chaâu phaùt
haønh 100% 100 Loaïi AA
3 Tín phieáu vaø traùi phieáu cuûa Chính Phuû 100% 100 Loaïi AA
4
Kyø phieáu, traùi phieáu voâ danh do Ngaân haøng
TMQD phaùt haønh 100% 100 Loaïi AA
5
Baûo laõnh traû thay cuûa NH TMQD, NH nöôùc
ngoaøi coù uy tín vaø coù chi nhaùnh taïi Vieät
Nam 100% 100 Loaïi AA
6
Soå tieát kieäm do Ngaân haøng TMQD phaùt
haønh 90% 90 Loaïi A
7
Baát ñoäng saûn laø nhaø ôû deã baùn noäi thaønh taïi
TP. HCM, Haø Noäi cuûa beân vay 90% 90 Loaïi A 4,000,000,000 360,000,000,000
8
Baûo laõnh cuûa TCTD khaùc ñöôïc ACB chaáp
nhaän 90% 90 Loaïi A 0
9
Baát ñoäng saûn laø nhaø ôû deã baùn noäi thaønh taïi
TP. HCM, Haø Noäi cuûa beân thöù ba 80% 80 Loaïi A 0
10
BÑS laø nhaø ôû taïi khu vöïc thò töù ôû tænh, TP
khaùc 80% 80 Loaïi BB 0
11
Coå phieáu ñöôïc nieâm yeát treân thò tröôøng
chöùng khoaùn 80% 80 Loaïi BB 0
12
Baát ñoäng saûn laø nhaø maùy, nhaø xöôûng taïi
ngoaøi Khu coâng nghieäp cuûa beân vay 80% 80 Loaïi BB 0
13
Baát ñoäng saûn laø nhaø maùy, nhaø xöôûng taïi
trong Khu coâng nghieäp cuûa beân vay 70% 70 Loaïi BB 0
14
BÑS laø nhaø maùy, nhaø xöôûng taïi trong KCX
cuûa beân vay 70% 70 Loaïi BB 0
15
Baûo laõnh traû thay cuûa caùc toång coâng ty,
coâng ty meï coù thò phaàn lôùn vaø coù uy tín 70% 70 Loaïi BB 0
16
Baát ñoäng saûn laø nhaø ôû noâng thoân (QSDÑ coù
muïc laø thoå cö, vöôøn, nhaø ôû) cuûa beân vay 60% 60 Loaïi B 0
17
Baát ñoäng saûn laø nhaø ôû noâng thoân (QSDÑ coù
muïc laø thoå cö, vöôøn, nhaø ôû) cuûa beân thöù ba 60% 60 Loaïi B 0
18
Haøng hoaù ñeå taïi kho do Ngaân haøng AÙ Chaâu
chæ ñònh 60% 60 Loaïi B 0
19 MMTB coù naêm SX < 3 naêm keå töø naêm thaåm 50% 50 Loaïi B 0
70
ñònh
20 Daây chuyeàn maùy moùc saûn xuaát ñoàng boä 50% 50 Loaïi B 0
21 Phöông tieän vaän taûi treân boä 40% 40 Loaïi CC 0
22 Phöông tieän vaän taûi ñöôøng thuûy 40% 40 Loaïi CC 0
23
Baûo laõnh traû thay cuûa caùc toång coâng ty,
coâng ty meï ñöôïc Ngaân haøng AÙ Chaâu chaáp
nhaän 40% 40 Loaïi CC 0
24 Haøng hoaù ñeå taïi kho cuûa beân vay 40% 40 Loaïi CC 0
25
MMTB coù naêm SX < 3 naêm keå töø naêm thaåm
ñònh 40% 40 Loaïi CC 0
26 Daây chuyeàn maùy moùc saûn xuaát rôøi 30% 30 Loaïi C 0
27
Khoaûn phaûi thu do nhöõng coâng ty lôùn coù uy
tín nôï 30% 30 Loaïi C 0
28 Taøi saûn khaùc 30% 30 Loaïi C 0
Toång Coäng 4,000,000,000 90
Keát luaän veà taøi saûn ñaûm baûo: A
Nhaän xeùt:
Khaû naêng thanh khoaûn trung bình,
tính khaû maõi cao, ruûi ro trung bình
III. RA QUYEÁT ÑÒNH TÍN DUÏNG DÖÏA TREÂN KEÁT QUAÛ ÑAÙNH GIAÙ TÍN DUÏNG:
1. Keát quaû ñaùnh giaù:
Xeáp loaïi Nhaän xeùt
Xeáp loaïi doanh nghieäp BB Trung bình
Xeáp loaïi taøi saûn ñaûm baûo A
Khaû naêng thanh khoaûn trung bình, tính khaû maõi
cao, ruûi ro trung bình
2. Nhaän xeùt keát hôïp:
TSÑB\Doanh nghieäp Loaïi AA Loaïi A Loaïi BB Loaïi B Loaïi CC Loaïi C
Loaïi AA
Raát laønh
maïnh & toát
Raát laønh
maïnh & toát
Laønh maïnh,
toát
Laønh maïnh,
toát Trung bình
Ruûi ro chaáp
nhaän
Loaïi A
Laønh maïnh,
raát toát
Laønh maïnh,
toát
Laønh
maïnh, toát Trung bình
Ruûi ro chaáp
nhaän
RRCN/Töø
choái
Loaïi BB
Laønh maïnh,
toát Trung bình Trung bình
Ruûi ro chaáp
nhaän
RRCN/Töø
choái Töø choái
Loaïi B Trung bình
Ruûi ro chaáp
nhaän
Ruûi ro chaáp
nhaän
RRCN/Töø
choái Töø choái Töø choái
Loaïi CC
Ruûi ro chaáp
nhaän
Ruûi ro chaáp
nhaän
RRCN/Töø
choái Töø choái Töø choái Töø choái
Loaïi C
Ruûi ro chaáp
nhaän
RRCN/Töø
choái Töø choái Töø choái Töø choái Töø choái
71
* Quyeát ñònh cho vay cuûa Hoäi ñoàng tín duïng:
Ñoàng yù cho vay, laó suaát cho vay öu ñaõi töø nguoàn SMEDF, vôí ñieàu kieän khaùc
raøng buoäc laø coâng ty khoâng ñöôïc theá chaáp cho caùc toå chöùc tín duïng khaùc khi chöa coù
söï ñoàng yù cuûa Ngaân haøng AÙ Chaâu caùc taøi saûn sau: phaàn dieän tích nhaø xöôûng môí xaây
döïng vaø 02 daøn maùy xeo giaáy ñöôïc hình thaønh töø moät phaàn voán vay töø Ngaân haøng AÙ
Chaâu.
Các file đính kèm theo tài liệu này:
- 43466.pdf