Luận văn Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

LỜI MỞ ĐẦU Như chúng ta đều biết, hệ thống ngân hàng thương mại đóng một vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế của bất kỳ một quốc gia nào. Trong nền kinh tế thị trường luôn tồn tại những rủi ro tiềm ẩn, mà không một ai có thể lường trước được những tác động tiêu cực khi xảy ra rủi ro. Đối với các ngân hàng thương mại, bên cạnh những rủi ro về thanh khoản, lãi suất, tỷ giá thì rủi ro tín dụng là khó tránh khỏi. Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng do người vay không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết với ngân hàng. Rủi ro tín dụng xảy ra do rất nhiều nguyên nhân, bên cạnh nguyên nhân xuất phát từ người vay, còn là nguyên nhân từ phía ngân hàng. Bỏ qua những yếu tố tiêu cực từ người có trách nhiệm của ngân hàng do không thực hiện đúng quy trình cho vay, không thực hiện đúng những quy định của ngân hàng, thì theo thống kê của Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF), người ta nhận thấy rằng có đến 50% ngân hàng bị phá sản hoặc lâm vào tình trạng khó khăn là do trình độ quản lý yếu kém của chính ngân hàng đó, cụ thể: do ngân hàng không dự đoán được những biến động của nền kinh tế dẫn đến việc vẫn tiếp tục cấp tín dụng cho những ngành bị suy thoái; hoặc do ngân hàng cho vay và đầu tư quá liều lĩnh, tập trung vốn vào quá nhiều cho một số doanh nghiệp hoặc một số ngành kinh tế có nhiều rủi ro; hoặc do thiếu am hiểu về thị trường. Trong đó, cũng có từ nguyên nhân do thiếu thông tin hoặc do phân tích người vay chưa chính xác, đầy đủ (vẫn cho vay đối với những doanh nghiệp có năng lực tài chính yếu kém); hoặc cho vay quá chú trọng vào tài sản đảm bảo (không dự đoán được giá trị tương lai của tài sản đảm bảo, tài sản khó phát mại, đánh giá cao hơn giá trị thực của nó ). 1. Lý do chọn đề tài: Bản thân tôi đã công tác ở Ngân hàng TMCP Á Châu gần 10 (mười) năm, xuất phát điểm công việc của tôi là một nhân viên thẩm định tín dụng, một trong những công việc hàng ngày mà tôi phải thực hiện đó là tiếp nhận hồ sơ vay, khảo sát thị trường, thẩm định, tiếp xúc với khách hàng để có những thông tin cần thiết cho việc đưa ra đề xuất của mình. Để có thể thực hiện tốt nhiêm vụ của mình, một trong những thao tác mà nhân viên thẩm định tín dụng thường xuyên phải thực hiện đó là “Chấm điểm tín dung” Đó cũng là lý do mà tôi chọn đề tài “Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Chau”^ bởi tính chất ý nghĩa thực tiễn của nó. 2. Mục đích nghiên cứu: Đề tài này nhằm tìm hiểu về hệ thống chấm điểm tín dụng sẽ mang lại cho những người làm công tác tín dụng, cho ngân hàng những lợi ích thiết thực trong việc xếp loại khách hàng, xếp loại khoản vay, và kết quả mà ngân hàng mong đợi đó là hạn chế rủi ro tín dụng, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng trên cơ sở thiết lập được dữ liệu khách hàng, dữ liệu khoản vay trong công tác quản lý rủi ro của ngân hàng nói chung. Từ việc nghiên cứu này sẽ giúp cho chúng ta nhận thấy tính khách quan trong việc ra quyết định tín dụng, đồng thời hạn chế được yếu tố chủ quan trong việc xét duyệt cho vay của những ngân hàng thương mại chưa xây dựng được cho mình một hệ thống chấm điểm tín dụng. 3. Đối tượng và phạm vị nghiên cứu của đề tài: Do thực tế hiện nay chỉ mới có vài ngân hàng thương mại trong nước có xây dựng được cho mình một hệ thống chấm điểm tín dụng, nhưng cũng mới mang tính thử nghiệm. Hầu hết các ngân hàng khác thì do nhiều nguyên nhân chưa xây dựng được, trong đó không loại trừ do hạn chế về đầu tư công nghệ thông tin. Do đó, là một trong những người đã tiếp cận với hệ thống chấm điểm tín dụng, là một nhân viên đang công tác tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, nên trong phạm vi luận văn này tôi xin trình bày những vấn đề cơ bản của hệ thống chấm điểm tín dụng (được gọi là hệ thống Scoring) đang áp dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu. Mặc khác, do tính chất liên quan mật thiết giữa việc chấm điểm tín dụng với vấn đề rủi ro, nên để đánh giá và tìm hiểu về hệ thống chấm điểm tín dụng, trong luận văn cũng sẽ trình bày những vấn đề liên quan đến việc xếp hạng tín dụng, xếp hạng rủi ro, dự phòng rủi ro .vv. (theo thông lệ quốc tế và theo quy định của Ngân hàng nhà nước Việt Nam đang áp dụng). 4. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài: Trong thời đại công nghệ thông tin, việc đầu tư chú trọng đến những tiện ích mà công nghệ thông tin mang lại là rất cần thiết, hệ thống chấm điểm tín dụng chắc chắn phải được xây dựng trên nền tảng khoa học đó. Trong xu thế hội nhập với nền kinh tế thế giới, để có thể cạnh tranh được với các ngân hàng khác, để có thể tồn tại và phát triển được, yêu cầu đặt ra cho các ngân hàng thương mại trong nước là cần phải tiếp cận nhanh chóng những công nghệ, kỹ thuật mà các ngân hàng nước ngoài đã thực hiện trước chúng ta nhiều năm. Ngoài ra, việc xây dựng một chương trình phần mềm cho công việc chấm điểm tín dụng cũng không nằm ngoài khả năng của các ngân hàng trong nước, điều này đã được chứng minh bằng sự đột phá của rất nhiều ngân hàng thương mại đã đầu tư vào lĩnh vực công nghệ thông tin trong vài năm gần đây. Mặc dù, hiện nay việc thiết lập hệ thống chấm điểm tín dụng của một số ngân hàng thương mại chỉ mới mang tính thử nghiệm, nhưng tôi tin tưởng rằng trong tương lai không xa, các ngân hàng này và những ngân hàng khác sẽ có cái nhìn tích cực hơn về một hệ thống chấm điểm tín dụng hoàn thiện, bởi đây cũng là một giải pháp nhằm nâng cao trình độ quản lý, nghiệp vụ, kỹ thuật của ngân hàng.

71 trang | Chia sẻ: maiphuongtl | Lượt xem: 1611 | Lượt tải: 2

Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Luận văn Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên

p STT Tieâu chí Doanh nghieäp nhaø nöôùc Doanh nghieäp ngoaøi QD Doanh nghieäp coù Voán ñaàu tö nöôùc ngoaøi A Caùc chæ soá lieân quan ñeán löu chuyeån tieàn teä 20% 20% 27% B Trình ñoä vaø kinh nghieäm quaûn lyù 27% 33% 27% C Tình hình vaø uy tín giao dòch vôùi ACB, caùc toå chöùc tín duïng khaùc 33% 33% 31% D Caùc yeâu toá beân ngoaøi 7% 7% 7% E Caùc ñaëc ñieåm hoaït ñoäng khaùc 13% 7% 8% Coäng 100% 100% 100% (Nguoàn: Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu, Heä thoáng chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp) Thang ñieåm xeáp haïng cho töøng tieâu chí goàm 05(naêm) möùc (8, 12, 16, 20 ñieåm), töông öùng vôùi thoâng soá (döõ lieäu) caàn nhaäp, caên cöù döïa treân baûng 2.5 döôí ñaây: 40 Baûng 2.5: Thang ñieåm cho caùc chæ tieâu lieân quan ñeán löu chuyeån tieàn teä ÑIEÅM CHUAÅN 20 16 12 8 4 Heä soá khaû naêng traû laõi vay > 4 laàn > 3 laàn > 2 laàn > 1 laàn < 1 laàn Heä soá khaû naêng traû nôï goác > 2 laàn > 1.5 laàn > 1 laàn > 0 ; ≤ 1 laàn AÂm (-) Xu höôùng cuûa löu chuyeån tieàn teä thuaàn trong quaù khöù Taêng nhanh Coù taêng OÅn ñònh Giaûm AÂm (-) Traïng thaùi löu chuyeån tieàn teä thuaàn töø hoaït ñoäng ≥ Lôïi nhuaän thuaàn = Lôïi nhuaän thuaàn < Lôïi nhuaän thuaàn ≈ Ñieåm hoøa voán AÂm (-) Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn/Voán chuû sôû höõu > 2 laàn > 1.5 laàn > 1 laàn > 0.5 laàn ≈ 0 (Nguoà n: Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu, Heä thoáng chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp) Vôùi tieâu chí veà trình ñoä vaø kinh nghieäm quaûn lyù, bao goàm kinh nghieäm trong ngaønh cuûa hoäi ñoàng quaûn trò/ban quaûn trò/thaønh vieân goùp voán, kinh nghieäm cuûa ban giaùm ñoác ñieàu haønh; moâi tröôøng kieåm soaùt noäi boä; caùc thaønh töïu ñaït ñöôïc hay nhöõng thaát baïi trong quaù khöù; tính khaû thi cuûa phöông aùn kinh doanh, hay döï toaùn taøi chính. Thôøi gian maø ban quaûn lyù, ban ñieàu haønh ñaõ hoaït ñoäng kinh doanh caøng laâu thì ñieåm soá caøng cao. Doanh nghieäp coù moät heä thoáng kieåm soaùt noäi boä toát, hoaøn chænh thì ñieåm soá seõ cao. Töông öùng vôùi ñieåm soá cao ñoái vôùi nhöõng doanh nghieäp coù nhöõng thaønh töïu trong quaù khöù, phöông aùn kinh doanh coù tính khaû thi, coù döï toaùn taøi chính thuyeát phuïc, caên cöù ñöôïc trình baøy trong baûng 2.6 döôí ñaây: 41 Baûng 2.6: Thang ñieåm veà trình ñoä vaø kinh nghieäm quaûn lyù ÑIEÅM CHUAÅN 20 16 12 8 4 Kinh nghieäm trong ngaønh cuûa ban quaûn lyù lieân quan tröïc tieáp > 20 naêm > 10 naêm > 5 naêm ≥ 1 naêm < 1 naêm Kinh nghieäm cuûa ban quaûn lyù ñieàu haønh > 10 naêm > 5 naêm > 2 naêm ≥ 1 naêm < 1 naêm Moâi tröôøng kieåm soaùt noäi boä Ñöôïc xaây döïng, ghi cheùp vaø kieåm tra thöôøng xuyeân Ñöôïc thieát laäp Toàn taïi nhöng khoâng ñöôïc chính thöùc hoùa Haïn cheá Coù, nhöng ñaõ thaát baïi Caùc thaønh töïu ñaït ñöôïc vaø caùc baèng chöùng veà nhöõng laàn thaát baïi tröôùc cuûa ban quaûn lyù Ñaõ coù uy tín, thaønh töïu cuï theå trong lónh vöïc lieân quan ñeán döï aùn Ñang xaây döïng uy tín, thaønh töïu trong lónh vöïc döï aùn lieân quan Raát ít, hoaëc khoâng coù kinh nghieäm , thaønh töïu Roõ raøng coù thaát baïi trong lónh vöïc lieân quan ñeán döï aùn trong quaù khöù Roõ raøng ban quaûn lyù coù thaát baïi trong coâng taùc quaûn lyù Tính khaû thi cuûa phöông aùn kinh doanh vaø döï toaùn taøi chính Raát cuï theå, roõ raøng vôùi caùc döï toaùn taøi chính caån troïng Phöông aùn kinh doanh vaø döï toaùn taøi chính töông ñoái cuï theå Coù phöông aùn kinh doanh vaø döï toaùn taøi chính, nhöng khoâng cuï theå, roõ raøng Chæ coù 1 trong 2: Phöông aùn kinh doanh vaø döï toaùn taøi chính Khoâng coù phöông aùn kinh doanh vaø döï toaùn taøi chính (Nguoàn: Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu, Heä thoáng chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp) Tình hình vaø uy tín giao dòch vôùi ngaân haøng AÙ Chaâu, caùc toå chöùc tín duïng khaùc: trong tieâu chí naøy, caàn xem xeùt ñeán tình hình traû nôï cuûa ngöôøi vay ñoái vôùi 42 nhöõng khoaûn vay tröôùc ñaây, ngöôøi vay coù traû nôï ñuùng haïn hay khoâng, soá laàn gia haïn, ñieàu chænh kyø haïn nôï, nôï quaù haïn hoaëc caùc cam keát khaùc thöïc hieän hieän coù ñaày ñuû hay chaäm treã, khoâng thanh toaùn (baûo laõnh trong nöôùc, baûo laõnh môû L/C …), soá laàn chaäm traû laõi vay, ñöôïc xaùc ñònh theo noäi dung baûng 2.7 döôùi ñaây: Baûng 2.7: Thang ñieåm uy tín giao dòch vôùi ACB, caùc toå chöùc tín duïng khaùc ÑIEÅM CHUAÅN 20 16 12 8 4 Traû nôï ñuùng haïn Luoân traû ñuùng haïn trong hôn 36 thaùng qua Luoân traû ñuùng haïn trong khoaûng töø 12 ñeán 36 thaùng vöøa qua Luoân traû ñuùng haïn trong khoaûng 12 thaùng vöøa qua thaùng qua Khoâng coù thoâng tin (khaùch haøng môùi) Khoâng traû ñuùng haïn Soá laàn giaõn nôï hoaëc gia haïn nôï Khoâng coù 1 laàn trong 36 thaùng vöøa qua 1 laàn trong 12 tthaùng vöøa qua 2 laàn trong 12 thaùng vöøa qua 3 laàn trôû leân trong 12 thaùng vöøa qua Nôï quaù haïn trong quaù khöù Khoâng coù 1 laàn x 30 ngaøy quaù haïn trong voøng 36 thaùng qua 1 laàn x 30 ngaøy quaù haïn trong voøng 12 thaùng qua, hoaëc 2 laàn x 30 ngaøy quaù haïn trong voøng 36 thaùng qua 2 laàn x 30 ngaøy quaù haïn trong voøng 12 thaùng qua, hoaëc 1 laàn x 90 ngaøy quaù haïn trong voøng 36 thaùng qua 3 laàn x 30 ngaøy quaù haïn trong voøng 12 thaùng qua, hoaëc 2 laàn x 90 ngaøy quaù haïn trong voøng 36 thaùng qua Soá laàn cam keát maát khaû naêng thanh toaùn (L/C, baûo laõnh, caùc cam keát khaùc …) Chöa töøng coù Khoâng maát khaû naêng thanh toaùn trong voøng 24 thaùng qua Khoâng maát khaû naêng thanh toaùn trong voøng 12 thaùng qua Ñaõ töøng maát khaû naêng thanh toaùn trong voøng 24 thaùng qua Ñaõ töøng maát khaû naêng thanh toaùn trong voøng 12 thaùng qua Soá laàn chaäm traû laõi vay Khoâng 1 laàn trong 12 thaùng 2 laàn trong 12 thaùng 2 laàn trôû leân trong 12 thaùng Khoâng phaûi traû laõi (Nguoàn: Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu, Heä thoáng chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp) 43 Caùc yeáu toá beân ngoaøi: trieån voïng ngaønh (thuaän lôïi, oån ñònh, baûo hoøa, phaùt trieån keùm hay suy thoaùi), thöông hieäu ñöôïc bieát ñeán (treân toaøn caàu, trong caû nöôùc, ôû ñòa phöông, hay khoâng ñöôïc bieát ñeán), soá löôïng caïnh tranh (nhieàu, trung bình, ít hay ñoäc quyeàn), vò trí caïnh tranh cuûa doanh nghieäp (cao, trung bình, ñang suït giaûm, thaáp, raát thaáp), taùc ñoäng cuûa caùc chính saùch nhaø nöôùc aûnh höôûng ñeán thu nhaäp cuûa ngöôøi vay (khoâng, ít, nhieàu) ñöôïc xaùc ñònh theo noäi dung baûng 2.8 döôùi ñaây: Baûng 2.8: Thang ñieåm caùc yeáu toá beân ngoaøi ÑIEÅM CHUAÅN 20 16 12 8 4 Trieån voïng ngaønh Thuaän lôïi OÅn ñònh Phaùt trieån keùm hoaëc khoâng phaùt trieån Baûo hoøa Suy thoaùi Ñöôïc bieát ñeán (veà thöông hieäu cuûa doanh nghieäp) Coù treân toaøn caàu Coù trong caû nöôùc Coù ôû ñòa phöông Ít ñöôïc bieát ñeán Khoâng ñöôïc bieát ñeán Vò theá caïnh tranh cuûa doanh nghieäp Cao, chieám öu theá Bình thöôøng, ñang phaùt trieån Bình thöôøng, ñang suït giaûm Thaáp, ñang suït giaûm Raát thaáp Soá löôïng ñoái thuû caïnh tranh Khoâng coù, ñoäc quyeàn Ít Ít, soá löôïng ñang taêng Nhieàu Nhieàu, soá löôïng ñang taêng Thu nhaäp cuûa ngöôøi ñi vay chòu aûnh höôûng cuûa quaù trình ñoåi môùi, caûi caùch doanh nghieäp nhaø nöôùc Khoâng Ít Nhieàu, thu nhaäp seõ oån ñònh Nhieàu, thu nhaäp seõ giaûm xuoáng Nhieàu, seõ loã (Nguoàn: Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu, Heä thoáng chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp) Caùc ñaëc ñieåm hoaït ñoäng khaùc cuûa doanh nghieäp: tính ña daïng hoùa (ngaønh, vò trí, thò tröôøng), thu nhaäp töø hoaït ñoäng xuaát khaåu (coù, chieám tyû leä %/thu nhaäp, 44 khoâng)ä, söï phuï thuoäc vaøo caùc ñoái taùc, lôïi nhuaän sau thueá trong nhöõng naêm gaàn ñaây (taêng maïnh, oån ñònh, suy thoaùi, loã), Vò theá cuûa doanh nghieäp (laø doanh nghieäp nhaø nöôùc ñoäc quyeàn quy moâ lôùn hay quy moâ nhoû, tröïc thuoäc ñòa phöông caáp thaønh phoá, quaän; coâng ty lôùn, trung bình nhoû, coù nieâm yeát coå phieáu hay khoâng) ñöôïc xaùc ñònh theo noäi dung baûng 2.9 döôùi ñaây: Baûng 2.9: Thang ñieåm veà caùc ñaëc ñieåm khaùc ÑIEÅM CHUAÅN 20 16 12 8 4 Ña daïng hoùa caùc hoïat ñoäng theo: ngaønh, thò tröôøng, vò trí. Ña daïng hoùa cao ñoä (caû 03 tröôøng hôïp) Chæ 2 trong 3 Chæ 1 trong 3 Khoâng, ñang phaùt trieån Khoâng ña daïng hoùa Thu nhaäp töø hoaït ñoäng xuaát khaåu Coù, chieám hôn 70% thu nhaäp Coù, chieám hôn 50% thu nhaäp Coù, chieám hôn 20% thu nhaäp Coù, chieám döôùi 20% thu nhaäp Khoâng coù Söï phuï thuoäc vaøo caùc ñoái taùc (ñaàu ra/ñaàu vaøo) Khoâng coù Ít Phuï thuoäc vaøo caùc ñoái taùc ñang phaùt trieån Phuï thuoäc nhieàu vaøo caùc ñoái taùc oån ñònh Phuï thuoäc nhieàu vaøo caùc ñoái taùc ñang bò suy thoaùi Lôïi nhuaän sau thueá cuûa doanh nghieäp trong nhöõng naêm gaàn ñaây Taêng tröôûng maïnh Coù taêng tröôûng OÅn ñònh Suy thoaùi Loã Vò theá cuûa doanh nghieäp: - Ñoái vôùi doanh nghieäp nhaø nöôùc Ñoäc quyeàn quoác gia - lôùn Ñoäc quyeàn quoác gia - nhoû Tröïc thuoäc UBND ñòa phöông – Tröïc thuoäc UBND Tröïc thuoäc UBND 45 lôùn ñòa phöông – trung bình ñòa phöông – nhoû - Caùc chuû theá khaùc Cty lôùn, coù nieâm yeát Cty trung bình, coù nieâm yeát, hoaëc Cty lôùn, khoâng coù nieâm yeát Cty lôùn hoaëc trung bình, khoâng coù nieâm yeát Cty nhoû coù nieâm yeát Cty nhoû khoâng coù nieâm yeát (Nguoàn: Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu, Heä thoáng chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp) Keát quaû xeáp haïng doanh nghieäp bao goàm 06 (saùu) möùc ñoä ñaùnh giaù ruûi ro töø thaáp ñeán cao. Thang ñieåm cao nhaát laø 100 ñieåm vaø thaáp nhaát laø 24 ñieåm, theo ñaùnh giaù töø cao ñeán thaáp coù kyù hieäu laàn löôïc töông öùng vôùi 06 (saùu) möùc ñoä ruûi ro laø AA, A, BB, B, CC, C (töùc laø soá möùc ñoä ñaùnh giaù ruûi ro thaáp hôn so vôùi thoâng leä quoác teá), ñöôïc moâ taû trong baûng 2.10 döôí ñaây: Baûng 2.10: Baûng xeáp haïng doanh nghieäp ÑIEÅM XEÁP LOAÏI ÑAÙNH GIAÙ NHOÙM RUÛI RO 87 – 100 AA Xuaát saéc Thaáp 84 – 86 A Toát Thaáp 61 – 73 BB Trung bình Trung bình 48 – 60 B Döôùi trung bình Trung bình 35 – 47 CC Döôùi chuaån Cao < 35 C Ruûi ro khoâng thu hoài cao Cao (Nguoàn: Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu, Heä thoáng chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp) 2.3. XEÁP HAÏNG TAØI SAÛN ÑAÛM BAÛO CUÛA KHAÙCH HAØNG: Vieäc phaân loaïi taøi saûn ñaûm baûo caên cöù vaøo khaû naêng thanh khoaûn, tính khaû maïi vaø möùc ñoä ruûi ro cuûa taøi saûn ñaûm baûo, cuõng coù 06 (saùu) caáp ñoä taøi saûn ñaûm 46 baûo (baûng 2.11) gioáng nhö thang ñieåm chaám ñieåm doanh nghieäp (baûng 2.10). Tröôøng hôïp doanh nghieäp coù nhieàu loaïi taøi saûn ñaûm baûo, thì tính ñieåm bình quaân cuûa caùc loaïi taøi saûn ñaûm baûo. Vieäc tính ñieåm bình quaân döïa vaøo coâng thöùc sau: Trong ñoù: Ai laø soá ñieåm cuûa taøi saûn ñaûm baûo loaïi i (30 ≤ Ai ≤100 ; 1 ≤ i ≤ ∝) Bi laø soá tieàn caáp tín duïng döïa treân taøi saûn i Haïn möùc tín duïng laø toång soá tieàn cho vay/baûo laõnh maø ngaân haøng AÙ Chaâu ñoàng yù caáp cho khaùch haøng. Baûng 2.11: Baûng xeáp haïng taøi saûn ñaûm baûo STT Thang ñieåm Phaân loaïi Nhaän xeùt 1 Ñieåm 100 AA Coù khaû naêng thanh khoaûn cao, tính khaû maõi cao, ruûi ro thaáp 2 Ñieåm 90-99 A Khaû naêng thanh khoaûn TB, tính khaû maõi cao, ruûi ro TB 3 Ñieåm 70-89 BB Khaû naêng thanh khoaûn TB, tính khaû maõi TB, ruûi ro TB 4 Ñieåm 50-69 B Khaû naêng thanh khoaûn thaáp, tính khaû maõi TB, ruûi ro TB 5 Ñieåm 40-49 CC Khaû naêng thanh khoaûn thaáp, tính khaû maõi TB, ruûi ro cao 6 Ñieåm 30-39 C Khaû naêng thanh khoaûn thaáp, tính khaû maõi thaáp, ruûi ro cao (Nguoàn: Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu, Heä thoáng chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp) 2.4. QUYEÁT ÑÒNH TÍN DUÏNG: Caên cöù keát quaû xeáp haïng doanh nghieäp vaø xeáp haïng taøi saûn ñaûm baûo, nhaân vieân tín duïng söû duïng ma traän ñaùnh giaù möùc ñoä ruûi ro cuûa doanh nghieäp tieán haønh ñaùnh giaù ruûi ro cuûa doanh nghieäp. Keát quaû ñaùnh giaù tín duïng cuûa doanh nghieäp seõ rôi vaøo moät trong caùc tröôøng hôïp sau: raát laønh maïnh vaø toát (cho vay vôùi chính saùch öu ñaõi); laønh maïnh, toát (cho vay vôùi chính saùch öu ñaõi); ruûi ro thaáp, ruæ ro vöøa phaûi, ruûi ro trung bình (cho vay vôùi ñieàu kieän bình thöôøng); ruûi ro chaáp nhaän (cho vay vôùi laõi suaát cao); ruûi ro chaáp nhaän (RRCN)/töø choái (coù theå Ñieåm bình quaân taøi saûn ñaûm baûo = dung tin mucHan ∑ ii BA 47 cho vay vôùi ñieàu kieän keøm theo); töø choái (khoâng cho vay), ñöôïc trình baøy trong noäi dung baûng 2.12 sau ñaây: Baûng 2.12: Baûng keát quaû keát hôïp giöõa xeáp haïng doanh nghieäp vôùi xeáp haïng taøi saûn ñaûm baûo Chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp Xeáp haïng doanh nghieäp AA A BB B CC C Möùc ñoä ruûi ro Ruûi ro thaáp Ruûi ro thaáp Ruûi ro vöøa phaûi Ruûi ro vöøa phaûi Ruûi ro cao Ruûi ro cao Raát laønh maïnh & toát Raát laønh maïnh & toát Laønh maïnh, toát Laønh maïnh, toát Trung bình Ruûi ro chaáp nhaän Laønh maïnh, raát toát Laønh maïnh, toát Laønh maïnh, toát Trung bình Ruûi ro chaáp nhaän Ruûi ro chaáp nhaän/töø choái Laønh maïnh, toát Trung bình Trung bình Ruûi ro chaáp nhaän Ruûi ro chaáp nhaän/töø choái Töø choái Trung bình Ruûi ro chaáp nhaän Ruûi ro chaáp nhaän Ruûi ro chaáp nhaän/töø choái Töø choái Töø choái Ruûi ro chaáp nhaän Ruûi ro chaáp nhaän Ruûi ro chaáp nhaän/töø choái Töø choái Töø choái Töø choái Ph aân lo aïi ta øi s aûn ñ aûm b aûo Ruûi ro chaáp nhaän Ruûi ro chaáp nhaän/töø choái Töø choái Töø choái Töø choái Töø choái (Nguoàn: Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu, Heä thoáng chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp) 48 2.5. QUY TRÌNH CHAÁM ÑIEÅM TÍN DUÏNG: Heä thoáng chaám ñieåm doanh nghieäp cuûa Ngaân haøng AÙ Chaâu ñöôïc vieát treân chöông trình Excel vaø ñöôïc trình baøy theo daïng baûng theå hieän treân caùc sheet (bao goàm 10 sheet, caùc sheet naøy coù quan heä vôùi nhau, caùc sheet sau coù theå laø keát quaû hoaëc tham chieáu soá lòeäu cuûa moät hoaëc nhieàu sheet tröôùc ñoù). Quy trình chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp ñöôïc thöïc hieän qua sau böôùc, ñöôïc theå hieän thoeo sô ñoà 2.1 vaø phaàn trình baøy theo töøng böôùc nhö sau: Sô ñoà 2.1: Quy trình chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp taïi Ngaân haøng TMCP AÙ Chaâu Böôùc 1: Xaùc ñònh lónh vöïc hoaït ñoäng Böôùc 2: Xaùc ñònh caùc chæ soá taøi chính Böôùc 3: Xaùc ñònh caùc tieâu chí khaùc Böôùc 4: Xaùc ñònh loaïi hình vaø thoâng tin taøi chính Böôùc 5: Phaân loaò taøi saûn ñaûm baûo Böôùc 6: Xaùc ñònh keát quaû 49 Böôùc 1: Xaùc ñònh lónh vöïc hoaït ñoäng saûn xuaát kinh doanh cuûa doanh nghieäp, neáu doanh nghieäp hoaït ñoäng nhieàu hôn 1 (moät) lónh vöïc thì choïn lónh vöïc hoaït ñoäng chính, chuû yeáu cuûa doanh nghieäp ñoù vaø nhaäp thoâng tin vaøo noäi dung baûng döôùi ñaây: Sheet 1: Xaùc ñònh quy moâ doanh nghieäp Noäi dung TT Tieâu chí Ñôn vò tính Baèng soá Ñieåm 1 Voán Tyû ñoàng 2 Lao ñoäng Soá ngöôøi 3 Doanh thu thuaàn Tyû ñoàng 4 Nghóa vuï ñoái vôùi NSNN Tyû ñoàng Toång coäng Keát luaän veà quy moâ doanh nghieäp Böôùc 2: Xaùc ñònh caùc chæ soá taøi chính cuûa doanh nghieäp ñöôïc thöïc hieän treân sheet 2, treân cô sôû löïa choïn quy moâ doanh nghieäp phuø hôïp (doanh nghieäp lôùn, doanh nghieäp trung bình, doanh nghieäp nhoû), vaø nhaäp döõ lieäu vaøo caùc oâ coù toâ maøu xaùm töông öùng. Sheet 2:Xaùc ñònh caùc chæ tieâu taøi chính Quy moâ doanh nghieäp Lôùn Trung bình Nhoû ST T Chæ tieâu Tyû troïn g Chæ tieâu Ñieå m Chæ tieâu Ñieå m Chæ tieâu Ñieå m Chæ tieâu thanh khoaûn 1 Khaû naêng thanh khoaûn hieän haønh (laàn) 8% 0 0 0 2 Khaû naêng thanh toaùn nhanh (laàn) 8% 0 0 0 Chæ tieâu hoaït ñoäng 3 Voøng quay haøng toàn kho (laàn) 10% 0 0 0 4 Kyø thu tieàn bình quaân (ngaøy) 10% 0 0 0 5 Doanh thu thuaàn/Toång taøi saûn bình quaân (laàn) 10% 0 0 0 Chæ tieâu caân nôï 50 6 Nôï phaûi traû/Toång taøi saûn (%) 10% 0 0 0 7 Nôï phaûi traû/Nguoàn voán chuû sôû höõu(%) 10% 0 0 0 8 Nôï quaù haïn/Toång dö nôï ngaân haøng (%) 10% 0 0 0 Chæ tieâu thu nhaäp (%) 9 Toång thu nhaäp tröôùc thueá/ Doanh thu thuaàn 8% 0 0 0 10 Toång thu nhaäp tröôùc thueá/ Toång TS coù 8% 0 0 0 11 Toång thu nhaäp tröôc thueá/ Nguoàn voán CSH 8% 0 0 0 Toång coäng 100 % 0 0 0 Böôùc 3: Xaùc ñònh caùc tieâu chí khaùc veà löu chuyeån tieàn teä (sheet 3), trình ñoä vaø kinh nghieäm quaûn lyù (sheet 4), tình hình vaø uy tín giao dòch vôùi Ngaân haøng AÙ Chaâu vaø caùc toå chöùc tín duïng khaùc (sheet 5), caùc yeáu toá beân ngoaøi (sheet 6), caùc ñaëc ñieåm hoaït ñoäng khaùc (sheet 7). Sheet 3: Xaùc ñònh caùc tieâu chí veà löu chuyeån tieàn teä Noäi dung Heä soá Ñieåm Heä soá khaû naêng traû laõi vay (laàn) Heä soá khaû naêng traû nôï goác (laàn) Xu höôùng cuûa löu chuyeån tieàn teä thuaàn trong quaù khöù Traïng thaùi löu chuyeån tieàn thuaàn töø hoaït ñoäng Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn/Voán chuû sôû höõu (laàn) Toång Sheet 4: Xaùc ñònh caùc tieâu chí veà trình ñoä vaø kinh nghieäm quaûn lyù Noäi dung Heä soá Ñieåm Kinh nghieäm trong ngaønh cuûa Ban Quaûn lyù lieân quan tröïc tieáp ñeán döï aùn/phöông aùn ñeà xuaát 51 Kinh nghieäm cuûa Ban Quaûn lyù Moâi tröôøng kieåm soaùt noäi boä Caùc thaønh töïu ñaït ñöôïc vaø caùc baèng chöùng veà nhöõng laàn thaát baïi tröôùc cuûa Ban Quaûn lyù Tính khaû thi cuûa döï aùn/phöông aùn kinh doanh vaø döï toaùn taøi chính Toång Sheet 5: Xaùc ñònh caùc tieâu chí veà uy tín traû nôï Noäi dung Heä soá Ñieåm Traû nôï ñuùng haïn Soá laàn giaõn nôï hoaëc gia haïn nôï Nôï quaù haïn trong quaù khöù Soá laàn caùc cam keát maát khaû naêng thanh toaùn (Thö tín duïng, baûo laõnh, caùc cam keát khaùc) Soá laàn chaäm traû laõi vay Toång Sheet 6: Xaùc ñònh caùc tieâu chí veà caùc yeáu toá beân ngoaøi Noäi dung Heä soá Ñieåm Trieån voïng ngaønh Ñöôïc bieát ñeán (thöông hieäu cuûa coâng ty) Vò theá caïnh tranh cuûa doanh nghieäp Soá löôïng ñoái thuû caïnh tranh (cuøng ngaønh) Thu nhaäp cuûa ngöôøi ñi vay chòu aûnh höôûng cuûa quaù trình ñoåi môùi, caûi caùch caùc doanh nghieäp nhaø nöôùc Toång Sheet 7: Xaùc ñònh caùc ñaëc ñieåm hoaït ñoäng khaùc Noäi dung Heä soá Ñieåm 52 Ña daïng hoaù caùc hoaït ñoäng theo 1) Ngaønh, 2) Thò tröôøng, 3) Vò trí Thu nhaäp töø hoaït ñoäng xuaát khaåu Söï phuï thuoäc vaøo ñoái taùc Lôïi nhuaän sau thueá cuûa coâng ty trong nhöõng naêm gaàn ñaây Vò theá cuûa coâng ty Toång Böôùc 4: Sau khi thöïc hieän xong vieäc nhaäp döõ lieäu ñaày ñuû treân caùc sheet (töø 1 ñeán 7), chuùng ta vaøo sheet 8 vaø nhaäp vaøo oâ “heä soá: loaïi hình vaø chaát löôïng thoâng tin taøi chính“ coi nhö hoaøn taát phaàn chaám ñieåm ñieåm tín duïng doanh nghieäp, keát quaû seõ ñöôïc theå hieän nhö sau: Sheet 8: Keát quaû chaám ñieåm xeáp haïng doanh nghieäp Heä soá: Loaïi hình vaø chaát löôïng thoâng tin taøi chính Ñieåm Xeáp loaïi Nhaän xeùt Nhoùm ruûi ro Böôùc 5: Thöïc hieän vieäc phaân loaïi taøi saûn ñaûm baûo trong sheet 9 theo baûng moâ taû döôùi ñaây: Sheet 9: Keát quaû veà chaám ñieåm xeáp haïng taøi saûn ñaûm baûo STT /Loaïi taøi saûn ñaûm baûo Heä soá Ñieåm Phaân haïng Soá tieàn cho vay/caáp HMTD (Trieäu ñoàng) Ñieåm coäng 1 Tieàn göûi phong toûa taïi Ngaân haøng AÙ Chaâu 100% 100 Loaïi AA 2 Soå tieát kieäm do Ngaân haøng AÙ Chaâu phaùt haønh 100% 100 Loaïi AA 3 Tín phieáu vaø traùi phieáu cuûa Chính Phuû 100% 100 Loaïi AA 4 Kyø phieáu, traùi phieáu voâ danh do Ngaân haøng TMQD phaùt 100% 100 Loaïi AA 53 haønh 5 Baûo laõnh traû thay cuûa NH TMQD, NH nöôùc ngoaøi coù uy tín vaø coù chi nhaùnh taïi Vieät Nam 100% 100 Loaïi AA 6 Soå tieát kieäm do Ngaân haøng TMQD phaùt haønh 90% 90 Loaïi A 7 Baát ñoäng saûn laø nhaø ôû deã baùn noäi thaønh taïi TP. HCM, Haø Noäi cuûa beân vay 90% 90 Loaïi A 8 Baûo laõnh traû thay cuûa ngaân haøng khaùc ñöôïc Ngaân haøng AÙ Chaâu chaáp nhaän 90% 90 Loaïi A 9 Baát ñoäng saûn laø nhaø ôû deã baùn noäi thaønh taïi TP. HCM, Haø Noäi cuûa beân thöù ba 80% 80 Loaïi A 10 Baát ñoäng saûn laø nhaø ôû taïi khu vöïc thò töø ôû tænh, thaønh phoá khaùc 80% 80 Loaïi BB 11 Coå phieáu cuûa caùc coâng ty nieâm yeát treân thò tröôøng chöùng khoaùn 80% 80 Loaïi BB 12 Baát ñoäng saûn laø nhaø maùy, nhaø xöôûng taïi ngoaøi Khu coâng nghieäp cuûa beân vay 80% 80 Loaïi BB 13 Baát ñoäng saûn laø nhaø maùy, nhaø xöôûng taïi trong Khu coâng nghieäp cuûa beân vay 70% 70 Loaïi BB 14 Baát ñoäng saûn laø nhaø maùy, nhaø xöôûng taïi trong Khu cheá xuaát cuûa beân vay 70% 70 Loaïi BB 15 Baûo laõnh traû thay cuûa caùc toång coâng ty, coâng ty meï coù thò phaàn lôùn vaø coù uy tín 70% 70 Loaïi BB 16 Baát ñoäng saûn laø nhaø ôû noâng thoân (QSDÑ coù muïc laø thoå cö, vöôøn, nhaø ôû) cuûa beân vay 60% 60 Loaïi B 17 Baát ñoäng saûn laø nhaø ôû noâng thoân (QSDÑ coù muïc laø thoå cö, vöôøn, nhaø ôû) cuûa beân thöù ba 60% 60 Loaïi B 18 Haøng hoaù ñeå taïi kho do ACB chæ ñònh 60% 60 Loaïi B 54 19 Maùy moùc thieát bò coù naêm saûn xuùaât khoâng quaù 3 naêm keå töø naêm thaåm ñònh 50% 50 Loaïi B 20 Daây chuyeàn maùy moùc saûn xuaát ñoàng boä 50% 50 Loaïi B 21 Phöông tieän vaän taûi treân boä 40% 40 Loaïi CC 22 Phöông tieän vaän taûi ñöôøng thuûy 40% 40 Loaïi CC 23 Baûo laõnh traû thay cuûa caùc toång coâng ty, coâng ty meï ñöôïc Ngaân haøng AÙ Chaâu chaáp nhaän 40% 40 Loaïi CC 24 Haøng hoaù ñeå taïi kho cuûa beân vay 40% 40 Loaïi CC 25 Maùy moùc thieát bò coù naêm saûn xuaát khoâng hôn 3 naêm keå töø naêm thaåm ñònh 40% 40 Loaïi CC 26 Daây chuyeàn maùy moùc saûn xuaát rôøi 30% 30 Loaïi C 27 Khoaûn phaûi thu do nhöõng coâng ty lôùn coù uy tín nôï 30% 30 Loaïi C 28 Taøi saûn khaùc 30% 30 Loaïi C Toång Coäng Keát luaän veà taøi saûn ñaûm baûo Böôùc 6: Keát quaû chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp seõ laø söï keát hôïp taïo thaønh moät ma traän cuûa 01 trong 06 möùc xeáp haïng cuûa baûng xeáp haïng doanh nghieäp (sheet 8) vaø 01 trong 06 möùc xeáp haïng cuûa baûng xeáp haïng taøi saûn ñaûm baûo (sheet 9), ñöôïc theå hieän trong sheet 10 theo noäi dung cuûa baûng 2.12 (muïc 2.4 – chöông 2). Sheet 10: Keát quaû chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp Noäi dung Xeáp loaïi Nhaän xeùt Xeáp loaïi doanh nghieäp Xeáp loaïi taøi saûn ñaûm baûo 55 Keát quaû chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp seõ ñöôïc ñính keøm (xem nhö laø phuï luïc) cuûa tôø trình thaåm ñònh khaùch haøng. Treân cô sôû caùc noäi dung phaân tích vaø phaàn ñeà xuaát cuûa nhaân vieân thaåm ñònh, tröôûng phoøng tín duïng vaø/hoaëc Giaùm ñoác chi nhaùnh, seõ ñöôïc Hoäi ñoàng tín duïng hoaëc Ban tín duïng xem xeùt vaø pheâ duyeät tín duïng. Hieän taïi, toâi ñang thöïc hieän chaám ñieåm tín duïng hoà sô vay cuûa Coâng ty traùch nhieäm höõu haïn Giaáy Bình Chieåu. Moät soá noäi dung lieân quan: coâng ty coù nhu caàu caáp tín duïng haïn möùc laø 4.000.000.000 ñoàng(boán tyû ñoàng chaün), trong ñoù vay trung haïn ñeå xaây döïng nhaø xöôûng vaø mua saém 02 daøn maùy xeo giaáy laø 2.500.000.000 ñoàng (hai tyû naêm traêm ngaøn ñoàng chaün), vaø vay boå sung voán löu ñoäng theo hình thöùc haïn möùc tín duïng ngaén haïn laø 2.000.000.000 ñoàng (hai tyû ñoàng chaün). Taøi saûn ñaûm baûo laø 02 baát ñoäng saûn (nhaø ôû) thuoäc sôû höõu cuûa giaùm ñoác coâng ty, vaø nhaø xöôûng (vôí toång trò giaù treân 7.000.000.000 ñoàng), ñuû ñaûm baûo. Coâng ty naøy tieàn thaân laø doanh nghieäp thuoäc löïc löôïng thanh nieân xung phong (ban ñaàu laø toå hôïp saûn xuaát giaáy Bình Chieåu) ñaõ hoaït ñoäng töø naêm 1985 (ñeán nay ñaõ treân 20 naêm). Ñeán naêm 1995 thì chuyeån ñoåi thaønh coâng ty traùch nhieäm höõu haïn (thuoäc sôû höõu tö nhaân), 02 (hai) thaønh vieân goùp voán cuõng laø nhöõng ngöôøi ñieàu haønh toå hôïp giaáy Bình Chieåu (töùc laø ñaõ coù kinh nghieäm rong lónh vöïc hoaït ñoäng saûn xuaát kinh doanh giaáy treân 10 naêm). Soá lao ñoäng tính ñeán thaùng 06/2005 laø gaàn 70 ngöôøi, coâng ty hoaït ñoäng coù hieäu quaû lieân tuïc nhieàu naêm, 03 naêm gaàn ñaây lôïi nhuaän bình quaân treân 250.000.000 ñoàng/naêm; toác ñoä taêng tröôûng doanh thu bình quaân 40%/naêm. Doanh thu naêm 2004 laø 18.000.000.000 ñoàng. Veà tình hình nôï vay caùc toå chöùc tín duïng: chæ coù dö nôï vay taò Ngaân haøng AÙ Chaâu 2.000.000.000 ñoàng, vay noäi boä töø caùc coå ñoâng laø 1.500.000.000 ñoàng, khoâng coù dö nôï vay taïi caùc toå chöùc tín duïng khaùc. Toång chi phí ñaàu tö cho döï aùn xaây döïng môí nhaø xöôûng vaø laép ñaët 02 (hai) daøn maùy xeo giaáy laø 6.400.000.000 ñoàng. Veà caùc yeáu toá thò tröôøng, tính caïnh tranh, trieån 56 voïng ngaønh, tính khaû thi cuûa döï aùn kinh doanh, moâi tröôøng kieåm soaùt, uy tín thanh toaùn, tính ña daïng cuûa saûn phaåm, thöông hieäu, taùc ñoäng töø chính saùch cuûa nhaø nöôùc … cuõng nhö caùch chaám ñieåm vaø keát quaû chaám ñieåm coâng ty naøy ñöôïc trình baøy trong phaàn phuï luïc (phaàn cuoái cuûa luaän vaên). 2.6. KEÁT LUAÄN: Qua nghieân cöùu vaø khaûo saùt thöïc teá heä thoáng chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp taïi Ngaân haøng AÙ Chaâu cho thaáy vieäc söû duïng heä thoáng naøy chæ mang yeáu toá hoã trôï cho coâng taùc thöïc thi tín duïng, giuùp cho ngöôøi ra quyeát ñònh coù nhöõng cô sôû xem xeùt khaùch quan, chöù tuyeät ñoái khoâng theå xem heä thoáng chaám ñieåm naøy laø caên cöù chính ñeå ra quyeát ñònh tín duïng. Neáu khaéc phuïc ñöôïc nhöõng nhöôïc ñieåm cuûa heä thoáng chaám ñieåm tín duïng thì chaéc chaén trong coâng taùc tín duïng noùi rieâng vaø ngaân haøng noùi chung, seõ haïn cheá ñöôïc nhöõng ruûi ro vaø khaéc phuïc ñöôïc tröôøng hôïp töø choái moät khoaûn vay toát, cho vay moät khoaûn vay xaáu. Do ñoù, caùc ngaân haøng raát caàn thieát xaây döïng moät heä thoáng chaám ñieåm tín duïng, tuy nhieân caàn thieát noù phaûi ñöôïc thieát keá sau cho phuø hôïp, deã söû duïng, tieän lôïi trong vieäc löu tröõ vaø truy caäp thoâng tin. 57 CHÖÔNG 3: NHAÄN XEÙT – ÑEÀ XUAÁT MANG YÙ NGHÓA THÖÏC TIEÃN 3.1. NHAÄN XEÙT: 3.1.1. Maët tích cöïc cuûa heä thoáng chaám ñieåm tín duïng cuûa ngaân haøng AÙ Chaâu: - Khi thöïc hieän chaám ñieåm tín duïng khaùch haøng töùc laø veà cô baûn chuùng ta ñaõ phaân loaïi khaùch haøng, phaân loaïi khoaûn vay, ñaây chính laø cô sôû döõ lieäu quan troïng trong vieäc quaûn lyù caùc khoaûn vay, quaûn lyù khaùch haøng. Töø cô sôû döõ lieäu naøy, ngaân haøng AÙ Chaâu ñaõ xaây döïng ñöôïc nhöõng chính saùch tín duïng phuø hôïp cho töøng khaùch haøng, töøng moùn vay (veà laõi suaát, möùc taøi trôï toái ña, nhöõng caûnh baùo, löu yù …). - Vieäc chaám ñieåm tín duïng cuõng goùp phaàn quan troïng trong vieäc ra quyeát ñònh tín duïng mang tính khaùch quan khi coù thoâng tin veà khaùch haøng, veà khoaûn vay töông ñoái ñaày ñuû, nhaèm haïn cheá ruûi ro tín duïng. - 3.1.2. Moät soá nhöôïc ñieåm cuûa heä thoáng chaám ñieåm tín duïng hieän haønh cuûa ngaân haøng AÙ Chaâu: - Nhieàu doanh nghieäp cung caáp baùo caùo taøi chính khoâng thöïc, do neù traùnh thueá, caùc doanh nghieäp keâ khai khoâng ñaày ñuû …. Do ñoù, caùc thoâng soá taøi chính thöôøng khoâng cao, keát quaû chaám ñieåm thaáp, …. daãn ñeán sai laàm laø töø choái 01 khoaûn vay toát, aûnh höôûng ñeán hieäu quaû hoaït ñoäng cuûa ngaân haøng. Coøn ngöôïc laïi neáu doanh nghieäp coá tình thieát laäp nhöõng baùo caùo taøi chính “ñeïp ñeõ”, maø vì moät lyù do naøo ñoù khoâng phaûn aùnh thöïc teá tình hình hoaït ñoäng kinh doanh, naêng löïc taøi chính cuûa khaùch haøng thì raát coù theå ngaân haøng seõ rôi vaøo tröôøng hôïp ñoàng yù cho vay moät khoaûn vay xaáu. 58 - Maëc duø heä thoáng chaám ñieåm tín duïng coù phaân chia ra laøm 02 (hai), chaám rieâng veà yeáu toá taøi saûn ñaûm baûo vaø caùc yeáu toá lieân quan ñeán thaåm ñònh tín duïng, nhöng khi keát quaû cho ra thì laø söï keát hôïp cuûa caû 02(hai) yeáu toá naøy. Nghóa laø neáu taøi saûn ñaûm baûo keùm chaát löôïng thì seõ aûnh höôûng ñeán ñieåm soá chung, töø ñoù cho thaáy heä thoáng chaám ñieåm naøy coøn phuï thuoäc raát lôùn vaøo taøi saûn theá chaáp. Hay noùi caùch khaùc, heä thoáng chaám ñieåm naøy mang tính chaát thöïc thi chính saùch tín duïng thaän troïng, khaåu vò ruûi ro thaáp. Chaéc chaén seõ khoâng traùnh hoûi tröôøng hôïp khaùch haøng coù chaát löôïng nhöng do khoâng coù hoaëc khoâng coù ñuû taøi saûn ñaûm baûo theo yeâu caàu thì ngaân haøng AÙ Chaâu coù theå seõ khoâng cho vay hoaëc giaûm möùc cho vay. Do ñoù, ngaân haøng coù theå ñaõ töø choái cho vay moät khaùch haøng toát. - Tyû troïng caùc tieâu chí ñöôïc ñöa ra chuû yeáu döïa treân kinh nghieäm cuûa ngöôøi bieân soaïn, neân khoù traùnh khoûi nhöõng thieáu soùt. - Chæ moät soá caùc chæ tieâu taøi chính ñöôïc söû duïng trong chöông trình , neân coù theå seõ khoâng phaûn aùnh ñaày ñuû naêng löïc taøi chính cuûa khaùch haøng. - Chöa phaân loaïi theo saûn phaåm cho vay (cho vay ngaén haïn, cho vay trung daøi haïn, cho vay taøi trôï, cho vay mua nôï …), vì thöïc chaát ôû moãi loaïi saûn phaåm cho vay seõ coù möùc ñoä ruûi ro khaùc nhau. - Thang ñieåm chöa ñöôïc chi tieát: chæ coù 06 möùc ñaùnh giaù, neân coù nhieàu khaùch haøng cuøng naèm trong moät möùc ñaùnh giaù, nhöng thöïc chaát seõ coù nhöõng yeáu toá khaùc nhau roõ reät, töùc laø coù möïc ñoä ruûi ro khaùc nhau, laøm cho kyõ thuaät chaám ñieåm bò haïn cheá veà tính khaùc bieät cuûa nhöõng khaùch haøng coù cuøng moät möùc ñaùnh giaù. 3.2. ÑEÀ XUAÁT MANG YÙ NGHÓA THÖÏC TIEÃN: 59 - Veà maët kyõ thuaät, heä thoáng chaám ñieåm tín duïng ñöôïc xaây döïng treân chöông trình excel coù nhieàu haïn cheá do khoâng taän duïng cuõng nhö khoâng keát noái ñöôïc heä thoáng döõ lieäu saün coù cuûa ngaân haøng (ñoái vôùi ngaân haøng AÙ Chaâu hieän ñang söû duïng heä thoáng online TCBS). Do ñoù raát caàn thieát caûi tieán naâng caáp treân heä thoáng phuø hôïp vôùi döõ lieäu saün coù cuûa ngaân haøng ñeå ngaân haøng coù theå söû duïng vaøo caùc coâng vieäc truy caäp thoâng tin lieân quan ñöôïc nhanh choùng vaø chính xaùc. - Veà maët nghieäp vuï, ñeå coù theå thieát laäp ñöôïc moät heä thoáng chaám ñieåm tín duïng coù tính khaû thi veà caùc thoâng soá ñaàu vaøo vôùi mong muoán coù ñöôïc keát quaû ñaàu ra coù theå giuùp ích cho vieäc ra quyeát ñònh tuùin duïng, thì neân coù söï phoái hôïp chaët cheõ cuûa caùc phoøng, ban lieân quan nhö phoøng coâng ngheä thoâng tin, phoøng nghieäp vuï phaân tích tín duïng, phoøng chính saùch ñöa ra chieán löôïc kinh doanh cuûa ngaân haøng, … coù nhö theá thì noäi dung caàn thieát cho vieäc xaây döïng heä thoáng chaám ñieåm môùi coù theå ñaày ñuû vaø coù yù nghóa ñaùnh giaù. - Caùc ngaân haøng thöông maïi caàn nhanh choùng xaây döïng ñöïôc moat ñoäi nguõ chuyeân vieân tö vaán chuyeân nghieäp, gioûi nghieäp vuï ñeå hoã trôï khaùch haøng trong vieäc caàn thieát doanh nghieäp phaûi thieát laäp ñöôïc heä thoáng baùo caùo taøi chính ñaày ñuû vaø hieåu roõ veà traùch nhieäm traû nôï vay, laõi vay ñuùng haïn … vì ñaây seõ laø moät phaàn cô sôû döõ lieäu cho vieäc ñaùnh giaù doanh nghieäp trong coâng vieäc chaám ñieåm tín duïng. - Tuy nhieân, ñeå caùc ngaân haøng thöông maïi haïn cheá ñöôïc ruûi ro do thieáu thoâng tin khaùch haøng, caàn thieát Ngaân haøng nhaø nöôùc caàn sôùm xaây döïng hoaøn chænh moät ngaân haøng döõ lieäu veà lòch söû taát caû caùc khaùch haøng cuûa caùc ngaân haøng (hieän nay Ngaân haøng nhaø nöôùc chöa coù nhöõng cheá taøi cuï theå aùp duïng cho nhöõng ngaân haøng chöa tham gia cung caáp thoâng tin khaùch haøng vaøo heä thoáng phoøng choùng ruûi ro tín duïng. Cho neân maët duø heä thoáng CIC (trung taâm ruûi ro tín duïng, thuoäc Ngaân haøng nhaø nöôùc coù toàn taïi trang Web löu tröõ thoâng tin khaùch haøn) nhöng khoâng ñaày ñuû vaø coøn nhieàu haïn cheá). 60 Coù theå noùi, vieäc thöïc hieän chaám ñieåm tín duïng ôù caùc ngaân haøng thöông maïi trong nöôùc coøn raát môùi meû. Tuy nhieân, vôùi yù nghóa hoã trôï cho coâng taùc tín duïng, nhaèm naâng cao chaát löôïng tín duïng, vaø söï caàn thieát trong vieäc phaân loaïi khaùch haøng, cuõng nhö vôùi yeâu caàu hoäi nhaäp vôùi quoác teá, thì trong töông lai khoâng xa caùc ngaân haøng thöông maïi trong nöôùc vôùi mong muoán töï hoaøn thieän mình, chaéc chaén trong ñoù vieäc thieát keá xaây döïng moät heä thoáng chaám ñieåm tín duïng laø raát caàn thieát vaø coù yù nghóa quan trong taùc ñoäng ñeán haïn cheá ruûi ro tín duïng, naâng cao chaát löôïng tín duïng, mang laïi hieäu quaû cao trong hoaït ñoäng cuûa caùc ngaân haøng. Ñeå keát thuùc luaän vaên naøy, toâi xin trích daãn yù kieán nhö sau: “ … aùp duïng ngay vôùi moät loä trình phuø hôïp caùc chuaån möïc quoác teá vaøo hoaït ñoäng ngaân haøng ôû nöôùc ta, ñaëc bieät laø caùc quy ñònh veà gia haïn nôï, phaân loaïi nôï vaø trích laäp döï phoøng ruûi ro, thanh tra giaùm saùt, kieåm toaùn noäi boä, keá toaùn … Vieäc söûa ñoåi, boå sung caùc cô cheá, chính saùch veà hoaït ñoäng ngaân haøng caàn ñaûm baûo toân troïng tính thò tröôøng, naâng cao quyeàn töï chuû, töï chòu traùch nhieäm cuûa caùc toå chöùc tín duïng trong hoaït ñoäng kinh doanh, ñoàng thôøi taêng cöôøng tính coâng khai, minh baïch trong hoaït ñoäng ngaân haøng…” (1) (1 ) trích phaùt bieåu cuûa Thoáng ñoác Ngaân haøng nhaø nöôùc Vieät Nam trong Hoäi nghò trieån khai nhieäm vuï ngaân haøng naêm 2005, thoâng baùo soá 28/TB-VP ngaøy 21/01/2005. 61 TAØI LIEÄU THAM KHAÛO Tieáng Vieät: 1. Ngaân haøng AÙ Chaâu (10/2004), höôùng daãn noäi boä veà chaám ñieåm tín duïng doanh nghieäp vaø phaân loaïi taøi saûn ñaûm baûo. 2. Thaûo luaän cuûa Uyû ban Basel (2002), Thöïc haønh caùc Heä thoáng xeáp haïng noäi boä. 3. Tieán só Nguyeãn Minh Kieàu (09/2002), Lôò nhuaän vaø ruûi ro. 4. Thaïc só Nguyeãn Taán Bình (2003), Phaân tích hoaït ñoäng doanh nghieäp, NXB Ñaò hoïc quoác gia TP.HCM. 5. Tieán só Traàn Ngoïc Thô (2003), Taøi chính doanh nghieäp hieän ñaïi, NXB thoáng keâ. 6. Trung taâm huaán luyeän Ngaân haøng (05/2005), giaùo trình kyõ naêng quaûn lyù vaø hoaïch ñònh chieán löôïc, taøi lieäu phoâí hôïp ñaøo taïo vôùi Ngaân haøng AÙ Chaâu. Tieáng Anh: 1. PricewaterhouseCooper (February, 2005), Credit Rating Methodology, Management Training. 2. The World bank (2002), Vietnam Banking sector Review. 3. IMF Country Report No.03/381, Dec 2003. 62 PHUÏ LUÏC: HOÀ SÔ CHAÁM ÑIEÅM TÍN DUÏNG COÂNG TY TRAÙCH NHIEÄM HÖÕU HAÏN GIAÁY BÌNH CHIEÅU NGAÂN HAØNG TMCP AÙ CHAÂU TEÂN DOANH NGHIEÄP: COÂNG TY TNHH GIAÁY BÌNH CHIEÅU ÑÒA CHÆ: Khu 1 - aáp Goø Döa - xaõ Tam Bình - Q.Thuû Ñöùc NGAØNH KINH DOANH: SAÛN XUAÁT, CHEÁ BIEÁN I. XEÁP HAÏNG TÍN DUÏNG: 1. Quy moâ doanh nghieäp: Noäi dung ST T Tieâu chí Ñôn vò tính Baèng soá Ñieåm 1 Voán Tyû ñoàng 2.636 1 2 Lao ñoäng Soá ngöôøi 67 2 3 Doanh thu thuaàn Tyû ñoàng 10 1 4 Nghóa vuï ñoái vôùi NSNN Tyû ñoàng 0.50 1 Toång coäng 5 Keát luaän veà quy moâ doanh nghieäp Nhoû 63 2. Caùc chæ soá taøi chính: Quy moâ doanh nghieäp Lôùn Trung bình Nhoû STT Chæ tieâu Tyû troïng Chæ tieâu Ñieåm Chæ tieâu Ñieåm Chæ tieâu Ñieåm Chæ tieâu thanh khoaûn 1 Khaû naêng thanh khoaûn hieän haønh (laàn) 8% 0 0 1.22 40 2 Khaû naêng thanh toaùn nhanh (laàn) 8% 0 0 1 80 Chæ tieâu hoaït ñoäng 3 Voøng quay haøng toàn kho (laàn) 10% 0 0 15.51 100 4 Kyø thu tieàn bình quaân (ngaøy) 10% 0 0 174.76 20 5 Doanh thu thuaàn/Toång taøi saûn bình quaân (laàn) 10% 0 0 4.67 100 Chæ tieâu caân nôï 6 Nôï phaûi traû/Toång taøi saûn (%) 10% 0 0 53% 100 7 Nôï phaûi traû/Nguoàn voán chuû sôû höõu(%) 10% 0 0 113% 100 8 Nôï phaûi traû/Toång dö nôï ngaân haøng (%) 10% 0 0 0 Chæ tieâu thu nhaäp 9 Toång thu nhaäp tröôùc thueá/ Doanh thu thuaàn (%) 8% 0 0 2.78% 20 10 Toång thu nhaäp tröôùc thueá/ Toång TS coù (%) 8% 0 0 4.96% 20 11 Toång thu nhaäp tröôc thueá/ Nguoàn voán CSH (%) 8% 0 0 10.56% 20 Toång coäng 100% 0 0 56.4 3. Caùc tieâu chí khaùc: a. Caùc chæ soá lieân quan ñeán löu chuyeån tieàn teä: Noäi dung Heä soá Ñieåm Heä soá khaû naêng traû laõi vay (laàn) 4 Heä soá khaû naêng traû nôï goác (laàn) 4 Xu höôùng cuûa löu chuyeån tieàn teä thuaàn trong quaù khöù C 12 Traïng thaùi löu chuyeån tieàn thuaàn töø hoaït ñoäng B 16 Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn/Voán chuû sôû höõu (laàn) 0.71 8 Toång 44 64 * Löïa choïn heä soá cho caùc chæ tieâu nhö sau: Noäi dung\Heä soá A B C D E Xu höôùng cuûa löu chuyeån tieàn teä thuaàn trong quaù khöù Taêng nhanh Taêng Oån ñònh Giaûm Aâm Traïng thaùi löu chuyeån tieàn thuaàn töø hoaït ñoäng > Lôïi nhuaän thuaàn Baèng lôïi nhuaän thuaàn < Lôïi nhuaän thuaàn Gaàn ñieåm hoaø voán Aâm b. Trình ñoä vaø kinh nghieäm quaûn lyù: Noäi dung Heä soá Ñieåm Kinh nghieäm trong ngaønh cuûa Ban Quaûn lyù lieân quan tröïc tieáp ñeán döï aùn/phöông aùn ñeà xuaát B 16 Kinh nghieäm cuûa Ban Quaûn lyù A 20 Moâi tröôøng kieåm soaùt noäi boä C 12 Caùc thaønh töïu ñaït ñöôïc vaø caùc baèng chöùng veà nhöõng laàn thaát baïi tröôùc cuûa Ban Quaûn lyù C 12 Tính khaû thi cuûa döï aùn/phöông aùn kinh doanh vaø döï toaùn taøi chính E 4 Toång 64 * Löïa choïn heä soá cho caùc chæ tieâu nhö sau: Noäi dung \ Heä soá A B C D E Kinh nghieäm trong ngaønh cuûa Ban Quaûn lyù lieân quan tröïc tieáp ñeán döï aùn/phöông aùn ñeà xuaát > 20 naêm > 10 naêm > 5 naêm > 1 naêmMôùi thaønh laäp Kinh nghieäm cuûa Ban Quaûn lyù > 10 naêm > 5 naêm > 2 naêm > 1 naêmMôùi ñöôïc boå nhieäm Moâi tröôøng kieåm soaùt noäi boä Ñöôïc xaây döïng, ghi cheùp vaø kieåm tra thöôøng xuyeân Ñöôïc thieát laäp Toàn taïi nhöng khoâng ñöôïc chính thöùc hoaù hay ghi cheùp Kieåm soaùt noäi boä haïn cheá Kieåm soaùt noäi boä ñaõ thaát baïi 65 Caùc thaønh töïu ñaït ñöôïc vaø caùc baèng chöùng veà nhöõng laàn thaát baïi tröôùc cuûa Ban Quaûn lyù Ñaõ coù uy tín/thaønh töïu cuï theå trong lónh vöïc lieân quan ñeán döï aùn Ñang xaây döïng uy tín/thaønh töïu trong lónh vöïc döï aùn hoaëc ngaønh lieân quan Raát ít hoaëc khoâng coù kinh nghieäm, thaønh töïu Roõ raøng coù thaát baïi trong lónh vöïc lieân quan ñeán döï aùn trong quaù khöù Roõ raøng ban quaûn lyù coù thaát baïi trong coâng taùc quaûn lyù Tính khaû thi cuûa döï aùn/phöông aùn kinh doanh vaø döï toaùn taøi chính Raát cuï theå vaø roõ raøng vôùi caùc döï toaùn taøi chính caån troïng Döï aùn/phöông aùn kinh doanh vaø döï toaùn taøi chính töông ñoái cuï theå, roõ raøng Coù döï aùn/phöông aùn kinh doanh vaø döï toaùn taøi chính nhöng khoâng cuï theå, roõ raøng Chæ coù 1 trong 2: Döï aùn/Phöông aùn kinh doanh hoaëc döï toaùn taøi chính Khoâng coù caû döï aùn / phöông aùn kinh doanh vaø döï toaùn taøi chính c. Tình hình vaø uy tín giao dòch vôùi ACB, caùc toå chöùc tín duïng khaùc: Noäi dung Heä soá Ñieåm Traû nôï ñuùng haïn D 8 Soá laàn giaõn nôï hoaëc gia haïn nôï A 20 Nôï quaù haïn trong quaù khöù A 20 Soá laàn caùc cam keát maát khaû naêng thanh toaùn (Thö tín duïng, baûo laõnh, caùc cam keát khaùc) A 20 Soá laàn chaäm traû laõi vay A 20 Toång 88 * Löïa choïn heä soá cho caùc chæ tieâu nhö sau: Noäi dung \ Heä soá A B C D E Traû nôï ñuùng haïn Luoân traû ñuùng haïn trong hôn 36 thaùng vöøa qua Luoân traû ñuùng haïn trong khoaûng 12-36 thaùng vöøa qua Luoân traû ñuùng haïn trong 12 thaùng vöøa qua Khoâng coù thoâng tin (Khaùch haøng môùi) Khoâng traû ñuùng haïn Soá laàn giaõn nôï hoaëc gia haïn nôï Khoâng coù 1 laàn trong 36 thaùng vöøa qua 1 laàn trong 12 thaùng vöøa qua 2 laàn trong 12 thaùng vöøa qua 3 laàn trôû leân trong 12 thaùng vöøa qua 66 Nôï quaù haïn trong quaù khöù Khoâng coù 1 laàn x 30 ngaøy quaù haïn trong voøng 36 thaùng qua 1laàn x 30 ngaøy trong 12 thaùng qua hoaëc 2 laàn x 30 ngaøy quaù haïn trong voøng 36 thaùng qua 2 laàn x 30 ngaøy quaù haïn trong voøng 12 thaùng qua hoaëc 1laàn x 90 ngaøy quaù haïn trong voøng 36 thaùng qua 3 laàn x 30 ngaøy quaù haïn trong voøng 12 thaùng qua hoaëc 2 laàn x 90 ngaøy trong voøng 36 thaùng qua Soá laàn caùc cam keát maát khaû naêng thanh toaùn (Thö tín duïng, baûo laõnh, caùc cam keát khaùc) Chöa töøng coù Khoâng maát khaû naêng thanh toaùn trong voøng 24 thaùng qua Khoâng maát khaû naêng thanh toaùn trong voøng 12 thaùng qua Ñaõ töøng maát khaû naêng thanh toaùn trong voøng 24 thaùng qua Ñaõ töøng maát khaû naêng thanh toaùn trong voøng 12 thaùng qua Soá laàn chaäm traû laõi vay Khoâng coù 1 laàn trong 12 thaùng vöøa qua 2 laàn trong 12 thaùng qua 2 laàn trôû leân trong 12 thaùng vöøa qua Khoâng phaûi traû laõi d. Caùc yeáu toá beân ngoaøi: Noäi dung Heä soá Ñieåm Trieån voïng ngaønh B 16 Ñöôïc bieát ñeán (thöông hieäu cuûa coâng ty) C 12 Vò theá caïnh tranh cuûa doanh nghieäp C 12 Soá löôïng ñoái thuû caïnh tranh (cuøng ngaønh) D 8 Thu nhaäp cuûa ngöôøi ñi vay chòu aûnh höôûng cuûa quaù trình ñoåi môùi, caûi caùch caùc doanh nghieäp nhaø nöôùc C 12 Toång 60 * Löïa choïn heä soá cho caùc chæ tieâu nhö sau: Noäi dung \ Heä soá A B C D E Trieån voïng ngaønh Thuaän lôïi OÅn ñònh Phaùt trieån keùm hoaëc khoâng phaùt trieån Baõo hoaø Suy thoaùi Ñöôïc bieát ñeán (thöông hieäu cuûa coâng ty) Coù, treân toaøn caàu Coù, trong caû nöôùc Coù, ôû ñòa phöông Ít ñöôïc bieát ñeán Khoâng ñöôïc bieát ñeán Vò theá caïnh tranh cuûa doanh nghieäp Cao, chieám öu theá Bình thöôøng, ñang phaùt Bình thöôøng, ñang suït giaûm Thaáp, ñang suït giaûm Raát thaáp 67 trieån Soá löôïng ñoái thuû caïnh tranh (cuøng ngaønh) Khoâng coù, ñoäc quyeàn Ít Ít, soá löôïng ñang taêng Nhieàu Nhieàu, soá löôïng ñang taêng Thu nhaäp cuûa ngöôøi ñi vay chòu aûnh höôûng cuûa quaù trình ñoåi môùi, caûi caùch caùc doanh nghieäp nhaø nöôùc Khoâng Ít Nhieàu, thu nhaäp seõ oån ñònh Nhieàu, thu nhaäp seõ giaûm xuoáng Nhieàu, seõ loã e. Caùc daëc ñieåm hoaït ñoäng khaùc: Noäi dung Heä soá Ñieåm Ña daïng hoaù caùc hoaït ñoäng theo 1) Ngaønh, 2) Thò tröôøng, 3) Vò trí D 8 Thu nhaäp töø hoaït ñoäng xuaát khaåu E 4 Söï phuï thuoäc vaøo ñoái taùc C 12 Lôïi nhuaän sau thueá cuûa coâng ty trong nhöõng naêm gaàn ñaây C 12 Vò theá cuûa coâng ty E 4 Toång 40 * Löïa choïn heä soá cho caùc chæ tieâu nhö sau: Noäi dung \ Heä soá A B C D E Ña daïng hoaù caùc hoaït ñoäng theo: 1) Ngaønh, 2) Thò tröôøng, 3) Vò trí Ña daïng hoaù cao ñoä (caû 3 tröôøng hôïp) Chæ 2 trong 3 Chæ 1 trong 3 Khoâng, ñang phaùt trieån Khoâng ña daïng hoaù Thu nhaäp töø hoaït ñoäng xuaát khaåu Coù, chieám hôn 70% thu nhaäp Coù, chieám hôn 50% thu nhaäp Coù, chieám hôn 20% thu nhaäp Coù, chieám döôùi 20% thu nhaäp Khoâng coù thu nhaäp töø xuaát khaåu Söï phuï thuoäc vaøo caùc ñoái taùc Khoâng coù Ít Phuï thuoäc nhieàu vaøo caùc ñoái taùc ñang phaùt trieån Phuï thuoäc nhieàu vaøo caùc ñoái taùc oån ñònh Phuï thuoäc nhieàu vaøo caùc ñoái taùc chuaån bò suy thoaùi Lôïi nhuaän sau thueá cuûa coâng ty trong nhöõng naêm gaàn ñaây Taêng tröôûng maïnh Coù taêng tröôûng Oån ñònh Suy thoaùi Loã Vò theá cuûa coâng ty 68 Ñoái vôùi DNNN Ñoäc quyeàn quoác gia- lôùn Ñoäc quyeàn quoác gia - nhoû Tröïc thuoäc Uyû ban nhaân daân ñòa phöông - lôùn Tröïc thuoäc Uyû ban nhaân daân ñòa phöông - trung bình Tröïc thuoäc Uyû ban nhaân daân ñòa phöông - nhoû Caùc chuû theå khaùc Coâng ty lôùn, nieâm yeát Coâng ty trung bình, nieâm yeát hoaëc coâng ty lôùn khoâng nieâm yeát Coâng ty trung bình khoâng nieâm yeát Coâng ty nhoû nieâm yeát Coâng ty nhoû, khoâng nieâm yeát 4. Tính ñieåm vaø xeáp haïng: Heä soá: Loaïi hình vaø chaát löôïng thoâng tin taøi chính Ñieåm Xeáp loaïi Nhaän xeùt Nhoùm ruûi ro B 62.614 BB Trung bình Trung bình * Xaùc ñònh heä soá: Loaïi hình vaø chaát löôïng thoâng tin taøi chính Thoâng tin taøi chính cuûa doanh nghieäp Loaïi hình doanh nghieäp Heä soá Doanh nghieäp Nhaø nöôùc A Doanh nghieäp vöøa vaø nhoû & DN khaùc B Khoâng ñöôïc kieåm toaùn Doanh nghieäp coù voán ñaàu tö NN C Doanh nghieäp Nhaø nöôùc D Doanh nghieäp vöøa vaø nhoû & DN khaùc E Ñöôïc kieåm toaùn Doanh nghieäp coù voán ñaàu tö NN F 69 II. DANH MUÏC PHAÂN LOAÏI TAØI SAÛN ÑAÛM BAÛO: Loaïi taøi saûn ñaûm baûo Heä soá Ñieåm Phaân haïng Soá tieàn cho vay/caáp HMTD (Trieäu ñoàng) Ñieåm coäng 1 Tieàn göûi phong toûa taïi Ngaân haøng AÙ Chaâu 100% 100 Loaïi AA 2 Soå tieát kieäm do Ngaân haøng AÙ Chaâu phaùt haønh 100% 100 Loaïi AA 3 Tín phieáu vaø traùi phieáu cuûa Chính Phuû 100% 100 Loaïi AA 4 Kyø phieáu, traùi phieáu voâ danh do Ngaân haøng TMQD phaùt haønh 100% 100 Loaïi AA 5 Baûo laõnh traû thay cuûa NH TMQD, NH nöôùc ngoaøi coù uy tín vaø coù chi nhaùnh taïi Vieät Nam 100% 100 Loaïi AA 6 Soå tieát kieäm do Ngaân haøng TMQD phaùt haønh 90% 90 Loaïi A 7 Baát ñoäng saûn laø nhaø ôû deã baùn noäi thaønh taïi TP. HCM, Haø Noäi cuûa beân vay 90% 90 Loaïi A 4,000,000,000 360,000,000,000 8 Baûo laõnh cuûa TCTD khaùc ñöôïc ACB chaáp nhaän 90% 90 Loaïi A 0 9 Baát ñoäng saûn laø nhaø ôû deã baùn noäi thaønh taïi TP. HCM, Haø Noäi cuûa beân thöù ba 80% 80 Loaïi A 0 10 BÑS laø nhaø ôû taïi khu vöïc thò töù ôû tænh, TP khaùc 80% 80 Loaïi BB 0 11 Coå phieáu ñöôïc nieâm yeát treân thò tröôøng chöùng khoaùn 80% 80 Loaïi BB 0 12 Baát ñoäng saûn laø nhaø maùy, nhaø xöôûng taïi ngoaøi Khu coâng nghieäp cuûa beân vay 80% 80 Loaïi BB 0 13 Baát ñoäng saûn laø nhaø maùy, nhaø xöôûng taïi trong Khu coâng nghieäp cuûa beân vay 70% 70 Loaïi BB 0 14 BÑS laø nhaø maùy, nhaø xöôûng taïi trong KCX cuûa beân vay 70% 70 Loaïi BB 0 15 Baûo laõnh traû thay cuûa caùc toång coâng ty, coâng ty meï coù thò phaàn lôùn vaø coù uy tín 70% 70 Loaïi BB 0 16 Baát ñoäng saûn laø nhaø ôû noâng thoân (QSDÑ coù muïc laø thoå cö, vöôøn, nhaø ôû) cuûa beân vay 60% 60 Loaïi B 0 17 Baát ñoäng saûn laø nhaø ôû noâng thoân (QSDÑ coù muïc laø thoå cö, vöôøn, nhaø ôû) cuûa beân thöù ba 60% 60 Loaïi B 0 18 Haøng hoaù ñeå taïi kho do Ngaân haøng AÙ Chaâu chæ ñònh 60% 60 Loaïi B 0 19 MMTB coù naêm SX < 3 naêm keå töø naêm thaåm 50% 50 Loaïi B 0 70 ñònh 20 Daây chuyeàn maùy moùc saûn xuaát ñoàng boä 50% 50 Loaïi B 0 21 Phöông tieän vaän taûi treân boä 40% 40 Loaïi CC 0 22 Phöông tieän vaän taûi ñöôøng thuûy 40% 40 Loaïi CC 0 23 Baûo laõnh traû thay cuûa caùc toång coâng ty, coâng ty meï ñöôïc Ngaân haøng AÙ Chaâu chaáp nhaän 40% 40 Loaïi CC 0 24 Haøng hoaù ñeå taïi kho cuûa beân vay 40% 40 Loaïi CC 0 25 MMTB coù naêm SX < 3 naêm keå töø naêm thaåm ñònh 40% 40 Loaïi CC 0 26 Daây chuyeàn maùy moùc saûn xuaát rôøi 30% 30 Loaïi C 0 27 Khoaûn phaûi thu do nhöõng coâng ty lôùn coù uy tín nôï 30% 30 Loaïi C 0 28 Taøi saûn khaùc 30% 30 Loaïi C 0 Toång Coäng 4,000,000,000 90 Keát luaän veà taøi saûn ñaûm baûo: A Nhaän xeùt: Khaû naêng thanh khoaûn trung bình, tính khaû maõi cao, ruûi ro trung bình III. RA QUYEÁT ÑÒNH TÍN DUÏNG DÖÏA TREÂN KEÁT QUAÛ ÑAÙNH GIAÙ TÍN DUÏNG: 1. Keát quaû ñaùnh giaù: Xeáp loaïi Nhaän xeùt Xeáp loaïi doanh nghieäp BB Trung bình Xeáp loaïi taøi saûn ñaûm baûo A Khaû naêng thanh khoaûn trung bình, tính khaû maõi cao, ruûi ro trung bình 2. Nhaän xeùt keát hôïp: TSÑB\Doanh nghieäp Loaïi AA Loaïi A Loaïi BB Loaïi B Loaïi CC Loaïi C Loaïi AA Raát laønh maïnh & toát Raát laønh maïnh & toát Laønh maïnh, toát Laønh maïnh, toát Trung bình Ruûi ro chaáp nhaän Loaïi A Laønh maïnh, raát toát Laønh maïnh, toát Laønh maïnh, toát Trung bình Ruûi ro chaáp nhaän RRCN/Töø choái Loaïi BB Laønh maïnh, toát Trung bình Trung bình Ruûi ro chaáp nhaän RRCN/Töø choái Töø choái Loaïi B Trung bình Ruûi ro chaáp nhaän Ruûi ro chaáp nhaän RRCN/Töø choái Töø choái Töø choái Loaïi CC Ruûi ro chaáp nhaän Ruûi ro chaáp nhaän RRCN/Töø choái Töø choái Töø choái Töø choái Loaïi C Ruûi ro chaáp nhaän RRCN/Töø choái Töø choái Töø choái Töø choái Töø choái 71 * Quyeát ñònh cho vay cuûa Hoäi ñoàng tín duïng: Ñoàng yù cho vay, laó suaát cho vay öu ñaõi töø nguoàn SMEDF, vôí ñieàu kieän khaùc raøng buoäc laø coâng ty khoâng ñöôïc theá chaáp cho caùc toå chöùc tín duïng khaùc khi chöa coù söï ñoàng yù cuûa Ngaân haøng AÙ Chaâu caùc taøi saûn sau: phaàn dieän tích nhaø xöôûng môí xaây döïng vaø 02 daøn maùy xeo giaáy ñöôïc hình thaønh töø moät phaàn voán vay töø Ngaân haøng AÙ Chaâu.

Các file đính kèm theo tài liệu này:

43466.pdf