Một số vấn đề về nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của Chi nhánh hoá dầu Hải Phòng

hßng lµ ®Ó cã1 c¸i nh×n tæng quan nhÊt vÒ hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña chi nh¸nh. Ph©n tÝch t×nh h×nh lîi nhuËn. B¶ng7: Tnh h×nh lîi nhuËn cña chi nh¸nh. ChØ tiªu Tû lÖ so víi DT thuÇn BiÕn ®éng so víi kú tr­íc N 1998 (%) N1999 (%) N2000 (%) N99 soN 98 N2000 so N99 1.Doanh thu thuÇn 100 100 100 109.7 87.5 2.Gi¸ vèn hµng b¸n 79,7 78,82 75,8 108,46 84,16 3.L·i gép 20,29 21,17 24,1 114,4 99,7 4.PhÝ hµng b¸n 15,99 15,94 19,1 109,2 104,98 5.LN thuÇn ho¹t ®éng KD 4,3 5,2 5 132,7 84,1 6.Tæng LN tr­íc thuÕ 4,3 5,7 5,57 145,6 85,3 7.ThuÕ thu nhËp ph¶i nép 1,73 2,57 1,79 163,7 60,69 8.Lîi nhuËn sau thuÕ 1,33 3,14 3,79 259,5 105,4 (Nguån : B¸o c¸o s¶n xuÊt kinh doanh) Qua b¶ng ph©n tÝch trªn cho ta biÕt møc ®é biÕn ®éng cña c¸c chØ tiªu so víi kú tr­íc: +Doanh thu thuÇn n¨m 99 t¨ng h¬n so víi n¨m 98 lµ 9,7%, n¨m 2000 gi¶m h¬n n¨m 99 lµ 12,5% vµ gi¶m so víi n¨m 98 lµ 4,1%. +Tæng chi phÝ b¸n hµng n¨m 99 t¨ng h¬n so víi n¨m 98 lµ 9,2% , n¨m 2000 t¨ng h¬n n¨m 99 lµ 4,98%. Nh­ vËy chØ tiªu tæng chi phÝ ®ang cã xu h­íng t¨ng. Qua b¶ng ph©n tÝch trªn còng cho thÊy møc ®é biÕn ®éng cña c¸c chØ tiªu so víi doanh thu thuÇn vµ ta còng biÕt ®­îc cø 100 ®ång doanh thu thuÇn th× cã bao nhiªu ®ång gi¸ vèn , chi phÝ, lîi nhuËn… vµ xu thÕ t¨ng gi¶m cña c¸c chØ tiªu ®ã. Nh­ b¶ng trªn ta biÕt: +ChØ tiªugi÷ vèn: cø 100 ®ång doanh thu th× gi¸ vèn hµng b¸n n¨m 98 chiÕm 79,7 ®, n¨m 99 chiÕm 78,82® , n¨m 2000 chiÕm 75,8 ®. Nh­ vËy gi¸ vèn hµng b¸n ®ang cã xu thÕ gi¶m. +ChØ tiªu l·i gép: Cø 100 ® doanh thu thuÇn cho ta l·i gép n¨m 98 lµ 20,29 ® n¨m 99 lµ 21,17®, n¨m 2000 lµ 24,1 ®. ChØ tiªu l·i gép cã xu thÕ t¨ng. +ChØ tiªu tæng lîi nhuËn: Cø 100® doanh thu thuÇn cho ta tæng lîi nhuËn n¨m 98 lµ 4,3 ®, n¨m 99 lµ 5,7 ®, n¨m 2000 lµ 5,57 ®. Nh­ vËy so víi n¨m 98 chØ tiªu nµy cã xu thÕ t¨ng. +ChØ tiªu lîi nhuËn sau thuÕ: cø 100 ® doanh thu thuÇn cho ta lîi nhuËn sau thuÕ n¨m 98 lµ 1,33® , n¨m 99 lµ 3,14 ®, n¨m 2000 lµ 3,79®. ChØ tiªu nµy cã xu h­íng t¨ng nhanh. -T×nh h×nh thùc hiÖn nghÜa vô ®èi víi Ng©n s¸ch Nhµ n­íc. NghÜa vô ®èi víi ng©n s¸ch nhµ n­íc ®­îc thÓ hiÖn qua h×nh thøc ®ãng thuÕ doanh nghiÖp . §ãng thuÕ lµ h×nh thøc b¾t buéc ®èi víi mäi lo¹i h×nh doanh nghiÖp , nép thuÕ ®Çy ®ñ thÓ hiÖn sù kinh doanh hîp ph¸p, thÓ hiÖn sù minh b¹ch ®èi víi mét doanh nghiÖp ho¹t ®éng trong c¬ chÕ thÞ tr­êng. Nép ng©n s¸ch nhµ n­íc bao gåm nh÷ng kho¶n sau: +ThuÕ doanh thu +ThuÕ lîi tøc +C¸c kho¶n ph¶i nép kh¸c: khÊu hao, lÖ phÝ, phÝ… +ThuÕ sö dông vèn +ThuÕ tiÒn vèn +BHXH, BHYT §VT: TriÖu ®ång ChØ tiªu 1998 1999 1999 /1998 2000 2000/1999 Nép ng©n s¸ch 1.309 3.994 305% 9.270 232% Tõ sè liÖu trªn ta cã thÓ ph©n tÝch ®­îc : N¨m 1998 t×nh h×nh thùc hiÖn nghia vô ®èi víi nhµ n­íc lµ : 1.309 tr® N¨m 1999 t×nh h×nh thùc hiÖn nghia vô ®èi víi nhµ n­íc lµ : 3.994 tr® T¨ng lªn 2.685 tr® (3.994 - 1.309) t­¬ng øng víi tû lÖ 205% so víi n¨m 1998. N¨m 2000 t×nh h×nh thùc hiÖn nghÜa vô qu©n sù ®èi víi Nhµ n­íc lµ 9.270 tr® t¨ng lªn 5.276 tr® t­¬ng øng víi tû lÖ 132% (232% - 100%) so víi n¨m 99 së dÜ n¨m 99, 2000 chi nh¸nh nép Ng©n s¸ch t¨ng vät lµ do trong n¨m võa qua ®ång ®« la t¨ng qu¸ m¹nh nªn mét sè mÆt hµng cña c«ng ty nhËp khÈu ph¶i chÞu thuÕ nhËp khÈu cao h¬n so víi nh÷ng n¨m tr­íc. HiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh kh«ng nh÷ng lµ th­íc ®o ph¶n ¸nh chÊt l­îng tæ chøc, qu¶n lý kinh doanh mµ lµ vÊn ®Ò sèng cßn cña doanh nghiÖp trong c¬ chÕ thÞ tr­êng. §Ó ®¸nh gi¸ chÝnh x¸c cã c¬ së khoa häc vÒ hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña chi nh¸nh ta xÐt c¸c chØ tiªu : - ChØ tiªu lîi nhuËn trªn doanh thu : B¶ng 8 : Tû suÊt lîi nhuËn trªn doanh thu cña chi nh¸nh . ChØ tiªu §¬n vÞ 1999 2000 2001 1. Tæng doanh thu Tr.® 48.362 53.264 123.124 2. Tæng lîi nhuËn - 636 1.651 1.741 3. Tû suÊt LN trªn DT - 0,013 0,03 0,014 Qua ®ã ta cã thÓ thÊy ®­îc : N¨m 1999 cø 1 ®ång doanh thu thu ®­îc th× cã 0,013 ®ång lîi nhuËn N¨m 2000 cø 1 ®ång doanh thu thu ®­îc th× cã 0,03 ®ång lîi nhuËn t¨ng lªn 0,017 ®ång lîi nhuËn so víi n¨m 1999 ChØ tiªu lîi nhuËn trªn vèn : B¶ng 9 : Tû suÊt lîi nhuËn trªn vèn cña chi nh¸nh : ChØ tiªu §¬n vÞ 1999 2000 2001 1. Tæng Lîi nhuËn Tr.® 636 1.651 1.741 2. Tæng vèn - 55.297,8 65.699,7 75.740,9 3. Tû suÊt LN trªn vèn - 0,01 0,02 0,022 ChØ tiªu nµy ®­îc c¸c nhµ ®Çu t­, c¸c nhµ tÝn dông quan t©m, ®Æc biÖt v× nã g¾n liÒn víi lîi Ých cña hä c¶ vÒ hiÖn t¹i vµ t­¬ng lai. ChØ tiªu nµy cho biÕt, ®ång vèn kinh doanh ®em l¹i mÊy ®ång lîi nhuËn. Qua sè liÖu ph©n tÝch trªn ta thÊy r»ng : N¨m 1999 cø 1 ®ång vèn th× thu ®­îc 0,01 ®ång lîi nhuËn N¨m 2000 cø 1 ®ång vèn th× thu ®­îc 0,02 ®ång lîi nhuËn, t¨ng lªn so víi n¨m 99 lµ 0,01 ®ång. N¨m 2001 thu ®­îc 0,022 ®ång lîi nhuËn t¨ng h¬n so råi n¨m 2000 lµ 0,002 ®ång. Tõ ®ã ta thÊy r»ng, mçi n¨m tæng sè vèn cña Doanh nghiÖp ®Òu t¨ng nh­ng møc ®é t¨ng cña tû suÊt lîi nhuËn kh«ng nhiÒu l¾m (N¨m sau chØ lín h¬n n¨m tr­íc kh«ng ®¸ng kÓ). Së dÜ nh­ vËy lµ do doanh nghiÖp ch­a cã chiÕn l­îc kinh doanh hoµn thiÖn. Qua 2 chØ tiªu trªn ta nhËn thÊy, tuy tû suÊt lîi nhuËn/vèn vµ tû luÊt lîi nhuËn/doanh thu cã t¨ng nh­ng t¨ng kh«ng ®¸ng kÓ mµ chØ giao ®éng ë møc nhÊt ®Þnh. H¬n n÷a lîi nhuËn thu ®­îc tõ doanh thu so víi vèn lµ kh«ng cao. Mµ lîi nhuËn lµ th­íc ®o ®¸nh gi¸ ®óng ®¾n nhÊt hiÖu qu¶ kinh tÕ cña doanh nghiÖp. 2.3.2. T×nh h×nh vµ hiÖu qu¶ sö dông lao ®éng : Lao ®éng lµ mét yÕu tè ®ãng vai trß quan träng trong ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh, t¸c ®éng trùc tiÕp ®Õn hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña 1 doanh nghiÖp . HiÖn nay, lùc l­îng lao ®éng chiÕm tû lÖ kh¸ cao trong c¸c doanh nghiÖp Nhµ n­íc. V× vËy viÖc sö dông lao ®éng nh­ thÕ nµo cho hiÖu qu¶ ®ang lµ mét vÊn ®Ò nhøc ®Çu cña c¸c chñ doanh nghiÖp Nhµ n­íc. §Ó ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ sö dông lao ®éng cña 1 doanh nghiÖp ng­êi ta th­êng dïng th­íc ®o n¨ng suÊt lao ®éng (n¨ng suÊt lao ®éng b×nh qu©n cña 1 lao ®éng thÓ hiÖn mèi quan hÖ gi÷a kÕt qu¶ cña toµn doanh nghiÖp vµ sè l­îng lao ®éng cã trong kú kinh doanh) cho nªn ®Ó ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ sö dông lao ®éng cña chi nh¸nh ho¸ dÇu H¶i Phßng chóng ta dïng th­íc ®o lµ n¨ng suÊt lao ®éng ®Ó ®¸nh gi¸. = N¨ng suÊt lao ®éng = Tæng doanh thu Sè ng­êi Søc sinh lêi cña lao ®éng b×nh quÇn (R2) = R2 = Lîi nhuËn thuÇn Lao ®éng Cô thÓ : (®¬n vÞ : triÖu ®ång) = N¨ng suÊt lao ®éng n¨m 1999 = 48.362 = 700,898 69 = N¨ng suÊt lao ®éng n¨m 2000 = 53.264 = 719,783 74 = N¨ng suÊt lao ®éng n¨m 2001 = 123.124 = 1.539,05 80 - Søc sinh lêi cña lao ®éng b×nh qu©n : = N¨m 1999 = 636 = 9,2 tr® 69 = N¨m 2000 = 1.651 = 23,3 tr® 74 = N¨m 2001 = 1741 = 21,76 tr® 80 Qua ph©n tÝch sè liÖu trªn ta thÊy : - N¨ng suÊt lao ®éng n¨m 1999 lµ 700,898 triÖu ®ång. - N¨ng suÊt lao ®éng n¨m 2000 lµ 719,783 triÖu ®ång t¨ng h¬n so víi n¨m 1999 lµ 18,885 triÖu ®ång t­¬ng øng víi tû lÖ 2,69%. - N¨ng suÊt lao ®éng n¨m 2001 lµ 1.539,05 triÖu ®ång t¨ng h¬n so víi n¨m 2000 lµ 819,267 triÖu ®ång t­¬ng øng víi tû lÖ 113,8%. Cßn søc sinh lêi cña lao ®éng b×nh qu©n ta thÊy : - Søc sinh lêi cña lao ®éng b×nh qu©n n¨m 1999 lµ 9,2 - Søc sinh lêi cña lao ®éng b×nh qu©n n¨m 2000 lµ 22,3 t¨ng h¬n so víi n¨m 1999 lµ 13,1 t­¬ng øng víi tû lÖ 142,3%. N¨m 2001 lµ 21,76 gi¶m h¬n n¨m 2000 lµ 0,54 t­¬ng øng víi tû lÖ gi¶m lµ 2,42%. 2.3.3- T×nh h×nh sö dông vèn ë chi nh¸nh : Vèn lµ mét yÕu tè cÊu thµnh quan träng trong qu¸ tr×nh ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp. Nã quyÕt ®Þnh trùc tiÕp ®Õn qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp. V× vËy muèn ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ sö dông vèn cña chi nh¸nh cÇn xem xÐt t×nh h×nh sö dông vèn. 2.3.3.1. Ph©n tÝch hiÖu qu¶ sö dông vèn cè ®Þnh. Vèn cè ®Þnh lµ sè tiÒn ®Ó mua s¾m TSC§ trong qu¸ tr×nh sö dông th× gi¸ trÞ TSC§ bÞ chuyÓn dÞch tuú phÇn, qua nhiÒu chu kú kinh doanh. ViÖc trang thiÕt bÞ kü thuËt cho ng­êi lao ®éng sÏ ¶nh h­ëng trùc tiÕp ®Õn n¨ng suÊt lao ®éng vµ kh¶ n¨ng t¨ng s¶n l­îng . = HÖ sè trang bÞ chung TSC§ = Nguyªn gi¸ TSC§ Sè c«ng nh©n s¶n xuÊt B¶ng 10 : T×nh h×nh trang bÞ TSC§. ChØ tiªu §¬n vÞ 1999 2000 2001 1. Nguyªn gi¸ TSC§ Tr.® 4.024 4.472 4.634 2. Sè c«ng nh©n s¶n xuÊt ng­êi 50 55 55 3. HÖ sè trang bÞ TSC§ 80,48 81,3 84,25 (Nguån : Phßng kÕ to¸n tµi chÝnh ) Râ rµng trong thêi gian 3 n¨m qua chi nh¸nh ho¸ dÇu H¶i Phßng ®· chó träng ®Õn viÖc trang bÞ TSC§, t¹o ®iÒu kiÖn cho qu¸ tr×nh s¶n xuÊt, ta thÊy hÖ sè trang bÞ TSC§ n¨m sau ®Òu cao h¬n n¨m tr­íc. N¨m 1999 hÖ sè trang bÞ TSC§ lµ 80,48. N¨m 2000 hÖ sè trang bÞ TSC§ lµ 81,3 cao h¬n so víi n¨m 1999 lµ 0,82. N¨m 2001 hÖ sè trang bÞ TSC§ lµ 84,25 cao h¬n n¨m 2000 lµ 2,95. §Ó ph©n tÝch t×nh tr¹ng cña TSC§ cÇn ph©n tÝch chØ tiªu hÖ sè hao mßn TSC§. = HÖ sè hao mßn TSC§ = Tæng khÊu hao TSC§ Nguyªn gi¸ TSC§ B¶ng 11 : møc hao mßn TSC§. ChØ tiªu §¬n vÞ 1999 2000 2001 1. Tæng møc khÊu hao Tr.® 2.296 2.863 9.168 2. Nguyªn gi¸ TSC§ - 5.742 6.775 7.042 3. HÖ sè hao mßn - 0,39 0,42 0,45 Ta cã thÓ nhËn thÊy phÇn lín TSC§ cña chi nh¸nh lµ cßn míi, gi¸ trÞ sö dông cao. Tuy nhiªn møc khÊu hao n¨m 2000 lµ 2.863 triÖu ®ång cao h¬n n¨m 1999 lµ 567 triÖu, n¨m 2001 cao h¬n n¨m 2000 lµ 305 triÖu ®ång. §iÒu nµy dÉn ®Õn hÖ sè hao mßn n¨m sau cao h¬n n¨m tr­íc. Nguyªn nh©n lµ do nh÷ng tµi s¶n cò ®· dÇn bÞ hao mßn vµ hiÖu qu¶ sö dông kh«ng cßn. HiÖu qu¶ sö dông TSC§ ®­îc tÝnh b»ng nhiÒu chØ tiªu nh­ng phæ biÕn nhÊt lµ c¸c chØ tiªu : Kh¶ n¨ng sinh lêi cña TSC§ vµ søc s¶n xuÊt cña TSC§. B¶ng 12 : Søc s¶n xuÊt TSC§ . ChØ tiªu §¬n vÞ 1999 2000 2001 1. Gi¸ trÞ tæng S¶n l­îng Tr.® 17.682 36.293 20.563 2. Nguyªn gi¸ bq TSC§ - 3.850 5.010 7.764 3. Søc s¶n xuÊt TSC§ - 4,59 7,24 2,65 = Søc s¶n xuÊt TSC§ = Gi¸ trÞ tæng S¶n l­îng Nguyªn gi¸ bq TSC§ Qua sè liÖu trªn ta thÊy ®­îc : N¨m 1999 cø 1 ®ång nguyªn gi¸ b×nh qu©n TSC§ tham gia vµo qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh sÏ t¹o ra 4,59 ®ång gi¸ trÞ tæng s¶n lù¬ng, n¨m 2000 lµ 7,24 ®ång vµ n¨m 2001 lµ 2,64 ®ång. Nh­ vËy gi¸ trÞ tæng S¶n l­îng t¹o ra n¨m 2000 cao h¬n n¨m 1999 vµ n¨m 2001 l¹i thÊp h¬n n¨m 2000. Ta thÊy gi¸ trÞ S¶n l­îng n¨m 2001 gi¶m lµ do hÖ sè hao mßn TSC§ trong nh÷ng n¨m qua cã rÊt nhiÒu thiÕt bÞ s¶n xuÊt ®­îc sö dông trong nhiÒu n¨m nay ®· hÕt gi¸ trÞ sö dông. Tuy chi nhanh ho¸ dÇu H¶i Phßng ®· tÝch cùc ®Çu t­ mua s¾m, n©ng cÊp nh­ng kh«ng ®ñ ®Ó bï ®¾p nh÷ng TS cò ®· hao mßn. *Kh¶ n¨ng sinh lêi cña TSC§. = Kh¶ n¨ng sinh lêi cña TSC§ = Lîi nhuËn thuÇn Nguyªn gi¸ bq TSC§ B¶ng 13. Kh¶ n¨ng sinh lêi TSC§ ChØ tiªu §¬n vÞ 1999 2000 2001 1. Lîi nhuËn thuÇn Ng.® 636 1.651 1.741 2. Nguyªn gi¸ bq TSC§ - 3.850 5.010 7.764 3. Kh¶ n¨ng sinh lêi cña TSC§ - 0,16 0,32 0,22 4. SuÊt hao phÝ TSC§ - 6,05 3,03 4,45 N¨m 1999, mét ®ång nguyªn gi¸ b×nh qu©n TSC§ l¹i cã 0,16 ®ång lîi nhuËn. N¨m 2000 cã 0,32 ®ång lîi nhuËn, n¨m 2001 cã 0,22 ®ång lîi nhuËn. Ta thÊy kh¶ n¨ng sinh lêi cña TSC§ n¨m 2000 cao h¬n n¨m 1999 nh­ng n¨m 2001 l¹i thÊp h¬n n¨m 2000. 2.3.3.2- Ph©n tÝch hiÖu qu¶ sö dông vèn l­u ®éng : Tµi s¶n l­u ®éng cña chi nh¸nh lµ nh÷ng tµi s¶n thuéc quyÒn së h÷u cña chi nh¸nh, cã thêi gian sö dông, lu©n chuyÓn, thu håi trong 1 n¨m hoÆc 1 chu kú kinh doanh. Tµi s¶n l­u ®éng cña chi nh¸nh bao gåm vèn b»ng tiÒn, c¸c kho¶n ®Çu t­ tµi chÝnh ng¾n h¹n, c¸c kho¶n ph¶i thu, hµng tån kho vµ tµi s¶n l­u ®éng kh¸c. HiÖu qu¶ chung vÒ sö dông tµi s¶n l­u ®éng ®­îc ph¶n ¸nh qua c¸c chØ tiªu nh­ søc s¶n xuÊt, søc sinh lêi cña tµi s¶n l­u ®éng. Søc s¶n xuÊt cña tµi s¶n l­u ®éng = Tæng DT thuÇn Vèn l­u ®éng b×nh qu©n Søc sinh lîi cña vèn = Lîi nhuËn thuÇn Vèn l­u ®éng b×nh qu©n B¶ng 14 : Søc s¶n xuÊt, søc sinh lêi cña TSC§ ChØ tiªu §¬n vÞ 1999 2000 2001 1. DT thuÇn Ngh.® 47.878 52.513 123.124 2. LN thuÇn - 636 1.651 1.741 3. VL§ b×nh qu©n - 23.976 24.327 37.523 4. Søc s¶n xuÊt cña TSC§ - 1,99 2,15 3,28 5. Søc sinh lîi cña vèn - 0,02 0,06 0,046 Qua sè liÖu trªn ta thÊy ®­îc : N¨m 1999, cø 1 ®ång vèn l­u ®éng b×nh qu©n bá ra mang l¹i 1,99 ®ång DT thuÇn. N¨m 2000, mang l¹i 2,15 tû ®ång DT, n¨m 2001 mang l¹i 3,28 ®ång DT. Nh­ vËy sè vèn l­u ®éng b×nh qu©n hµng n¨m t¨ng. N¨m 2000 t¨ng h¬n 351 triÖu ®ång t­¬ng øng víi tû lÖ 1,46% so víi n¨m 1999, n¨m 2001 t¨ng h¬n 13.196 triÖu ®ång t­¬ng øng víi tû lÖ 54,2% so víi n¨m 2000, cao h¬n n¨m 1999 vµ n¨m 2001 t¨ng h¬n n¨m 2000. T­¬ng tù ta thÊy n¨m 1999 cø 1 ®ång vèn l­u ®éng b×nh qu©n bá ra thu ®­îc 0,02 ®ång LN, n¨m 2000 thu ®­îc 0,06 ®ång LN, n¨m 2001 thu ®­îc 0,046 ®ång LN. Së dÜ n¨m 2001 søc sinh lîi cña vèn cã gi¶m so víi n¨m 2000 lµ do chi nh¸nh ®· t¨ng c¸c kho¶n chi phÝ b¸n hµng vµ chÝ phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp. Trong qu¸ tr×nh s¶n xuÊt kinh doanh, vèn l­u ®éng vËn ®éng kh«ng ngõng, th­êng xuyªn qua c¸c giai ®o¹n cña qu¸ tr×nh t¸i s¶n xuÊt. §Èy nhanh tèc ®é lu©n chuyÓn cña vèn l­u ®éng sÏ gãp phÇn gi¶i quyÕt nhu cÇu vÒ vèn cho chi nh¸nh, gãp phÇn n©ng cao hiÖu qu¶ sö dông vèn. §Ó xÐt tèc ®é lu©n chuyÓn vèn ta xÐt c¸c chØ tiªu. Sè vßng quay cña vèn l­u ®éng = Tæng DT thuÇn Vèn l­u ®éng b×nh qu©n B¶ng 15 : Vßng quay cña vèn l­u ®éng ChØ tiªu §¬n vÞ 1999 2000 2001 1. DT thuÇn Ng.® 47.878 52.513 123.124 2.VL§ b×nh qu©n - 23.976 24.327 37.523 3. Vßng quay VL§ - 1,99 2,15 3,28 Qua b¶ng ph©n tÝch trªn ta thÊy sè vßng quay cña VL§ t¹i chi nh¸nh Ho¸ dÇu H¶i Phßng cã xu h­íng ngµy mét t¨ng,sè vßng quay vèn l­u ®éng n¨m sau lín h¬n n¨m tr­íc. Chøng tá r»ng vÒ mÆt nµy hiÖu qu¶ kinh doanh cña chi nh¸nh Ýt nhiÒu cã c¶i thiÖn. N¨m 1999 vßng quay cña VL§ lµ 1,99; n¨m 2000 lµ 2,15; n¨m 2001 lµ 3,28 nh­ng ®Ó cã c¸i nh×n ®óng ®¾n h¬n ta xÐt chØ tiªu hÖ sè ®¶m nhËn cña VL§. HÖ sè ®¶m nhËn cña vèn l­u ®éng = VL§ b×nh qu©n DT thuÇn Cô thÓ : HÖ sè ®¶m nhËn cña vèn l­u ®éng n¨m 1999 = 23.976 = 0,5 47.878 N¨m 2000 = 24.327 = 0,46 52.513 N¨m 2001 = 37.523 = 0,30 123.124 B¶ng 16 : HÖ sè ®¶m nhËn VL§ ChØ tiªu §¬n vÞ 1999 2000 2001 HÖ sè ®¶m nhËn VL§ 0,5 0,46 0,30 Trªn thùc tÕ cø 1 ®ång DT thuÇn cã ®­îc n¨m 1999 th× cÇn 0,5 ®ång VL§, n¨m 2000 bá ra 0,16 ®ång VL§ míi thu ®­îc 1 ®ång DT thuÇn. N¨m 2001 chØ cÇn bá ra 0,3 ®ång VL§ th× thu ®­îc 1 ®ång DT. Nh­ vËy ta thÊy chi nh¸nh ®· tiÕt kiÖm ®­îc VL§. Sè ngµy cña 1 vßng quay = Thêi gian kú ph©n tÝch Vßng quay VL§ ChØ tiªu nµy thÓ hiÖn sè ngµy cÇn thiÕt ®Ó cho VL§ quay ®­îc 1 vßng. N¨m 1999, sè ngµy cña 1 vßng quay lµ 180,36 ngµy, n¨m 2000 lµ 166,8 ngµy, n¨m 2001 lµ 109,72 ngµy. Thêi gian cña 1 vßng quay cµng gi¶m chøng tá r»ng chi nh¸nh ®· thµnh c«ng trong viÖc thóc ®Èy tèc ®é lu©n chuyÓn cña vèn. ViÖc t¨ng tèc ®é lu©n chuyÓn cña VL§ sÏ lµm gi¶m nhu cÇu vÒ vèn, t¨ng s¶n phÈm s¶n xuÊt. Tõ ®ã lµm cho hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña chi nh¸nh t¨ng lªn. B¶ng 17 : HiÖu qu¶ sö dông VL§ ChØ tiªu 1999 2000 2001 1. HÖ sè lu©n chuyÓn ( vßng quay) 1,99 2,15 3,28 2. Thêi gian 1 kú lu©n chuyÓn ( ngµy/ vßng) 180,36 166,8 109,72 3. HÖ sè ®¶m nhiÖm VL§ 0,5 0,46 0,30 Tõ sè liÖu trªn ta thÊy, hÖ sè lu©n chuyÓn cña VL§ ngµy cµng t¨ng, thêi gian 1 kú lu©n chuyÓn ngµy cµng gi¶m víi hÖ sè ®¶m nhËn vèn gi¶m. §iÒu ®ã cho thÊy hiÖu qu¶ sö dông VL§ t¹i chi nh¸nh t¨ng lªn. B¶ng 18 : HiÖu qu¶ kinh doanh cña chi nh¸nh qua c¸c n¨m 99-2001 §V : triÖu ®ång ChØ tiªu 1999 2000 2001 2000/1999 2001/2000 Chªnh lÖch Tû träng Chªnh lÖch Tû träng 1. Tæng DT 48.362 53.264 123.124 4.902 10,1 69.800 131 2. Tæng LN 2.061 3.011 2.562 940 45,6 -440 -14,66 3. Tæng chÝ phÝ 46.301 50.263 120.563 3.962 8,55 70.300 139,8 4. Tû suÊt l·i / DT (%) 0,042 0,056 0,02 0,014 33,3 -0,036 -64,2 5. Tû suÊt l·i/ chi phÝ (%) 0,044 0,059 0,02 0,015 34 -0,039 -66,1 6. HiÖu suÊt sö dông chi phÝ 1,044 1,059 1,021 0,615 1,43 -0,038 -3,58 ( Nguån : B¸o c¸o kÕt qu¶ cña chi nh¸nh ) Qua sè liÖu ph©n tÝch trªn ta thÊy, n¨m 2001 DT ®¹t cao nhÊt nh­ng chi phÝ còng t¨ng lªn nhiÒu nhÊt 69.860 triÖu ®ång víi møc t¨ng 131% so víi n¨m 2000. + XÐt vÒ tû suÊt l·i trªn DT : N¨m 2000, tû suÊt l·i trªn DT ®¹t møc cao nhÊt lµ 0,056%. N¨m 2001 lµ 0,02% gi¶m ®i so víi n¨m 2000 lµ 0,056%. Së dÜ cã sù gi¶m ®i nh­ vËy 1 phÇn cã lÏ chi nh¸nh chÝ phÝ nhiÒu h¬n cho viÖc t×m kiÕm thÞ tr­êng vµ më réng quy m« kinh doanh. + Tû suÊt l·i trªn chÝ phÝ. N¨m 2000 ,b×nh qu©n trong kinh doanh cø 1 ®ång chÝ phÝ bá ra th× thu ®­îc 0,025 ®ång LN b»ng 34% so víi n¨m 1999. N¨m 2001 so víi n¨m 2000 chØ b»ng 66,1% t­¬ng øng víi møc gi¶m 0,039 ®ång LN. + HiÖu suÊt sö dông chÝ phÝ : Trong giai ®o¹n nµy tû suÊt thay ®æi theo n¨m 99, b×nh qu©n kú kinh doanh ®Ó cã 1 ®ång DT ph¶i bá ra 1,044 ®ång. N¨m 2000 thu vÒ 1 ®ång DT th× chÝ phÝ bá ra lµ 1,059 ®ång b»ng 1,43% so víi n¨m 99 víi møc t¨ng t­¬ng øng lµ 0,015 ®ång. Tãm l¹i qua 1 sè chØ tiªu ph©n tÝch trªn cho ta thÊy trong 3 n¨m cã rÊt nhiÒu biÕn ®éng nh­ng chi nh¸nh vÉn lu«n cè g¾ng phÊn ®Êu ho¹t ®éng kinh doanh æn ®Þnh. §iªï nµy chøng tá chi nh¸nh cã ®é ngò l·nh ®¹o cã tr×nh ®é qu¶n lý tèt, lu«n lu«n quan t©m ch¨m lo tíi ®êi sèng cña c¸n bé c«ng nh©n viªn, ®éi ngò c¸n bé c«ng nh©n viªn ®oµn kÕt nªn chi nh¸nh vÉn ®øng v÷ng vµ kinh doanh cã hiÖu qu¶. Chi nh¸nh ho¸ dÇu tõ khi thµnh lËp ®Õn nay ®· dÇn dÇn kh¼ng ®Þnh ®­îc chç ®øng cña m×nh trong c¬ chÕ thÞ tr­êng. Chi nh¸nh ®· nhanh chãng n¾m b¾t ®­îc nhu cÇu thÞ tr­êng, t×m kiÕm ®­îc nh÷ng thêi c¬ hÊp dÉn, t¹o ®­îc viÖc lµm cho ng­êi lao ®éng biÕt c¸ch qu¶n lý sö dông lao ®éng hîp lý, trang thiÕt bÞ ®ang ®­¬c thay thÕ dÇn dÇn ®· gióp chi nh¸nh n©ng cao hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh. 2.3.3.3. Ph©n tÝch hiÖu qu¶ sö dông vèn chñ së h÷u: Muèn biÕt chi nh¸nh sö dông vèn chñ së h÷u cã hiÖu qu¶ hay kh«ng. Ta ph©n tÝch c¸c chØ tiªu sau : - HÖ sè doanh lîi cña vèn chñ së h÷u : HÖ sè doanh lîi cña vèn chñ së h÷u = L·i rßng tr­íc thuÕ Vèn chñ së h÷u Cô thÓ : ( §¬n vÞ : triÖu ®ång) HÖ sè doanh lîi cña vèn chñ së h÷u ( n¨m 99) = 2.061 = 0,09 20.720 N¨m 2000 = 3001 = 0,13 21.850 N¨m 2001 = 2.561 = 0,11 22.530 ChØ tiªu §¬n vÞ 1999 2000 2001 HÖ sè doanh lîi cña vèn CSH triÖu 0,09 0,13 0,11 N¨m 1999 hÖ sè sinh lîi cña vèn lµ 0,09 N¨m 2000 lµ 0,13 t¨ng h¬n 0,04 so víi n¨m 1999 N¨m 2001 lµ 0,11 gi¶m 0,02 so víi n¨m 2000 Nh­ng nh©n tè ¶nh h­ëng ®Õn kh¶ n¨ng sinh lîi cña vèn CSH bao gåm hÖ sè quay vßng cña vèn CSH vµ hÖ sè doanh lîi cña DT thuÇn. HÖ sè vßng quay cña vèn CSH = DT thuÇn Vèn CSH HÖ sè doanh lîi cña DT thuÇn = L·i rßng tr­íc thuÕ DT thuÇn ChØ tiªu §VT 1999 2000 2001 1. DT thuÇn Tr. ® 47.878 52.513 123.124 2. L·i rßng tr­íc thuÕ - 2.061 3.001 2.561 3. Vèn chñ së h÷u - 20.720 21.850 22.530 4. HÖ sè vßng quay vèn CSH - 2,31 2,4 5,46 5. HÖ sè doanh lîi cña DT thuÇn - 0,04 0,05 0,02 Qua sè liÖu trªn ta thÊy : + HÖ sè vßng quay cña vèn CSH rÊt nhanh chøng tá r»ng chi nh¸nh biÕt c¸ch ®Çu t­ sö dông hiÖu qu¶ nguån vèn CSH. N¨m 1999 hÖ sè vßng quay cña vèn CSH lµ 2,31 N¨m 2000 lµ 2,4 t¨ng 0,09 so víi n¨m 99, n¨m 2001 t¨ng 3,06 so víi n¨m 2000.Nh­ng hÖ sè Doanh lîi cña DT thuÇn gi¶m so víi n¨m 2000,1999. MÆc dï DT n¨m 2001 cã t¨ng lªn nh­ng do chi nh¸nh ®· bá ra nhiÒu chÝ phÝ cho viÖc qu¶ng c¸o, vµ chÝ phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp nªn lîi nhuËn gi¶m ®i -> hÖ sè doanh lîi cña DT thuÇn gi¶m. 2.4. C¸c chØ tiªu tµi chÝnh quan träng kh¸c : Ph©n tÝch ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña chi nh¸nh ho¸ dÇu H¶i Phßng lµ ®Ó cã mét c¸i nh×n tæng qu¸t vÒ thùc tr¹ng s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp . Ngoµi viÖc ph©n tÝch hiÖu qu¶ kinh tÕ cña chi nh¸nh ta cÇn ph¶i ®i s©u ph©n tÝch kh¶ n¨ng tµi chÝnh cña chi nh¸nh. Ph©n tÝch kh¶ n¨ng tµi chÝnh cña chi nh¸nh lµ gióp cho nhµ qu¶n trÞ cã ®­îc mét c¸i nh×n tæng qu¸t vÒ kh¶ n¨ng cña chi nh¸nh m×nh trong viÖc ®Çu t­, tøc ®Çu t­ cã chiÒu s©u më réng s¶n xuÊt. Th«ng qua ph©n tÝch tµi chÝnh cña chi nh¸nh mµ c¸c nhµ l·nh ®¹o cã ®­îc c¸c quyÕt ®Þnh kinh tÕ ®óng ®¾n. Th«ng qua ph©n tÝch kh¶ n¨ng vÒ tµi chÝnh mµ l·nh ®¹o ®Þnh ra c¸c kÕ ho¹ch, c¸c dù ¸n, quyÕt ®Þnh nªn s¶n xuÊt kinh doanh mÆt hµng nµo víi nguyªn liÖu g×, mua tõ ®©u,tÝnh to¸n ®Çu ra ®Çu vµo cña s¶n phÈm. Ph©n tÝch kh¶ n¨ng tµi chÝnh cña chi nh¸nh ho¸ dÇu ®Ó lµm c¬ së cho l·nh ®¹o cã ®Þnh h­íng ®óng trong c¸c kú tiÕp theo nh»m môc ®Ých cuèi cïng lµ s¶n xuÊt kinh doanh t¨ng tr­ëng , thu thËp cña c¸n bé c«ng nh©n viªn ngµy cµng t¨ng vµ lµm nghÜa vô tèt ®èi víi nhµ n­íc, kÕt hîp hµi hoµ3 lîi Ých : ng­êi lao ®éng, tËp thÓ vµ nhµ n­íc. 2.4.1. Ph©n tÝch t×nh h×nh tµi chÝnh vµ kh¶ n¨ng thanh to¸n : Muèn s¶n xuÊt kinh doanh ®ßi hái chi nh¸nh ph¶i cã 1 l­îng vèn nhÊt ®Þnh bao gåm vèn cè ®Þnh, vèn l­u ®éng vµ c¸c vèn chuyªn dïng kh¸c. Chi nh¸nh cã nhiÖm vô tæ chøc, huy ®éng c¸c lo¹i vèn cÇn thiÕt cho nhu cÇu kinh doanh ®ång thêi tiÕn hµnh ph©n phèi, qu¶n lý vµ sö dông sè vèn hiÖn cã mét c¸ch hîp lý, cã hiÖu qu¶ cao nhÊt trªn c¬ së chÊp hµnh c¸c chÕ ®é, chÝnh s¸ch qu¶n lý kinh tÕ tµi chÝnh vµ kû luËt thanh to¸n cña nhµ n­íc. §Ó cã mét c¸i nh×n kh¸i qu¸t vÒ t×nh h×nh tµi chÝnh cña chi nh¸nh, tr­íc hÕt cÇn tiÕn hµnh so s¸nh sè tµi s¶n vµ nguån vèn gi÷a c¸c n¨m ®Ó thÊy ®­îc quy m« vèn mµ chi nh¸nh sö dông trong kú. B¶ng 19 : Tæng vèn n¨m 1999- 2001 ChØ tiªu §¬n vÞ 1999 2000 2001 Tæng vèn triÖu ®ång 55.297,8 65.699,7 75.740,9 Nh­ vËy trong 3 n¨m quy m« vèn cña doanh nghiÖp t¨ng lªn nhiÒu N¨m 1999 tæng vèn cã : 55.297,8 triÖu ®ång N¨m 2000 tæng vèn cã : 65.697,7 t¨ng 10401,9 triÖu ®ång t­¬ng øng víi tû lÖ 18,8% so víi n¨m 99. N¨m 2001 tæng vèn ®¹t 75.740,9 triÖu ®ång t¨ng 10041,2 triÖu ®ång t­¬ng øng víi tû lÖ 15,2% so víi n¨m 2000. Bªn c¹nh viÖc huy ®éng sö dông vèn, kh¶ n¨ng tù b¶o vÖ mÆt tµi chÝnh còng cho thÊy mét c¸ch kh¸i qu¸t t×nh h×nh tµi chÝnh cña chi nh¸nh . Tû suÊt tµi trî = Nguån vèn chñ së h÷u Tæng sè nguån vèn Tû suÊt nµy ph¶n ¸nh kh¶ n¨ng tù ®¶m b¶o vÒ mÆt tµi chÝnh vµ møc ®é ®éc lËp cña chi nh¸nh ®èi víi c¸c chñ nî hoÆc lµ nh÷ng khã kh¨n tµi chÝnh mµ chi nh¸nh ph¶i ®­¬ng ®Çu. B¶ng 20 : Tû suÊt tù Tµi trî n¨m 1999-2000 ChØ tiªu §¬n vÞ 1999 2000 2001 1.Tæng sè nguån vèn triÖu 55.297,8 65.699,7 75.740,9 2. Nguån vèn CSH - 20.720 21.850 22.530 3. Tû suÊt tµi trî - 0,37 0,33 0,29 Nh­ vËy, qua sè liÖu trªn ta thÊy nguån vèn chñ së h÷u chiÕm rÊt Ýt so víi tæng nguån vèn cña chi nh¸nh mµ chñ yÕu vèn cã ®­îc lµ tõ c¸c nguån kh¸c, ®i vay, chiÕm dông vèn cña c¸c doanh nghiÖp kh¸c... -> Tû suÊt tµi trî gi¶m dÇn. Tæng nguån vèn ®Òu t¨ng chøng tá chi nh¸nh ®· më réng ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh. Vèn chñ së h÷u t¨ng nh­ng kh«ng ®¸ng kÓ, nªn tû suÊt tµi trî n¨m 1999 lµ 0,37; n¨m 2000 tû suÊt tµi trî lµ 0,33 gi¶m 0,04 so víi n¨m 1999; N¨m 2001 lµ 0,29 gi¶m h¬n 0,04 so víi n¨m 2000. Qua xem xÐt c¸c chØ tiªu tû suÊt tù tµi trî ta cã thÓ thÊy sè vèn chi nh¸nh cã ®­îc do huy ®éng vay m­în cßn nhiÒu cho nªn ho¹t ®éng kinh doanh cña chi nh¸nh kh«ng chØ dùa vµo sè vèn tù cã, chi nh¸nh cßn ph¶i lo l¾ng trong viÖc ®i vay vµ tr¶ nî. T×nh h×nh tµi chÝnh cña chi nh¸nh cßn ®­îc thÓ hiÖn râ nÐt qua kh¶ n¨ng thanh to¸n. Tû sè thanh to¸n hiÖn hµnh = Tæng sè TSL§ Tæng nî ng¾n h¹n ChØ tiªu §¬n vÞ 1999 2000 2001 1. Tµi s¶n l­u ®éng Ng.® 24.570 26.594 39.720 2. Nî ng¾n h¹n - 12.720 11.520 10.124 3. Tû suÊt thanh to¸n hiÖn hµnh - 1,93 7,3 3,92 Tû suÊt thanh to¸n hiÖn hµnh lµ tû suÊt ph¶n ¸nh kh¶ n¨ng thanh to¸n th«ng dông nhÊt. Tû suÊt nµy ®o kh¶ n¨ng thanh to¸n xem tæng TSL§ gÊp bao nhiªu lÇn tæng nî ph¶i tr¶. Tõ sè liÖu trªn ta cã thÓ nhËn thÊy chi nh¸nh hoµn toµn cã kh¶ n¨ng thanh to¸n c¸c kho¶n nî ®Õn h¹n tr¶. N¨m 99 tû suÊt thanh to¸n hiÖn hµnh lµ 1,93 N¨m 2000 lµ 2,3 t¨ng 0,37 t­¬ng øng víi tû lÖ 19,1% so víi n¨m 99 N¨m 2001 lµ 3,92 t¨ng 1,62 t­¬ng øng víi tû lÖ 70,4% so víi n¨m 2000 Ngoµi ra, ®Ó ph©n tÝch t×nh h×nh tµi chÝnh cña chi nh¸nh. Cßn sö dông chØ tiªu tû suÊt thanh to¸n cña vèn l­u ®éng. ChØ tiªu nµy dïng ®Ó ph¶n ¸nh kh¶ n¨ng chuyÓn ®æi thµnh tiÒn cña TSL§. Tû suÊt thanh to¸n cña VL§ = Tæng sè vèn b»ng tiÒn Tæng sè TSL§ B¶ng 21.Tû suÊt thanh to¸n cña vèn l­u ®éng (n»m 99-2001). ChØ tiªu §¬n vÞ 1999 2000 2001 1.Tæng sè vèn b»ng tiÒn Ng.® 12.569 11.720 12.569 2.TSL§ - 24.570 26.594 39.720 3.Tû suÊt thanh to¸n cña VL§ - 0,51 0,44 0,34 Qua sè liÖu trªn ta thÊy, tû suÊt thanh to¸n cña VL§ n¨m 99 lµ 0,51 n¨m 2000 lµ 0,44, n¨m 2001 lµ 0,34. §iÒu ®ã chøng tá DN cã ®ñ kh¶ n¨ng thanh to¸n. L­îng tiÒn tån quü cña DN lµ võa ®ñ kh«ng qu¸ nhiÒu vµ kh«ng qu¸ Ýt. *Tû suÊt thanh to¸n tøc thêi: Tû suÊt thanh to¸n tøc thêi = Tû suÊt nµy m« t¶ kh¶ n¨ng thanh to¸n tøc thêi b»ng tiÒn vµ c¸c ph­¬ng tiÖn cã thÓ chuyÓn thµnh tiÒn: ChØ tiªu §¬n vÞ 1999 2000 2001 1.Tæng sè vèn b»ng tiÒn Ng.® 12.569 11.720 13.569 2.Tæng sè nî ng¾n h¹n - 12.720 11.520 10.124 3.Tû suÊt thanh to¸n tøc thêi - 0,98 1,01 1,34 Nh×n vµo b¶ng sè liÖu ta cã thÓ nhËn xÐt ®­îc DN cã thÓ thanh to¸n nhanh chãng trong n¨m 2000, 2001 v× tû suÊt thanh to¸n tøc thêi >1. Tuy nhiªn n¨m 99 DN gÆp khã kh¨n trong viÖc thanh to¸n. N¨m 99 tû suÊt thanh to¸n tøc thêi lµ 0,98, n¨m 2000 lµ 1,01 t¨ng 0,98 so víi n¨m 99 cßn n¨m 2001 lµ 1,34. 2.42- Ph©n tÝch t×nh h×nh vµ kh¶ n¨ng thanh to¸n cña chi nh¸nh. T×nh h×nh vµ kh¶ n¨ng thanh to¸n cña DN ph¶n ¸nh râ nÐt chÊt l­îng c«ng t¸c tµi chÝnh. NÕu ho¹t ®éng tµi chÝnh tèt, s¶n xuÊt sÏ rÊt Ýt c«ng nî, kh¶ n¨ng thanh to¸n dåi dµo, Ýt ®i chiÕm dông vèn còng nh­ Ýt bÞ chiÕm dông vèn. Ng­îc l¹i, nÕu ho¹t ®éng tµi chÝnh kÐm, sÏ dÉn ®Õn t×nh tr¹ng chiÕm dông vèn lÉn nhau, c¸c kho¶n c«ng nî ph¶i thu, ph¶i tr¶ sÏ d©y d­a dµi dßng. §Ó xem xÐt c¸c kho¶n nî ph¶i thu biÕn ®éng cã ¶nh h­ëng ®Õn t×nh h×nh tµi chÝnh cña DN hay kh«ng, cÇn xem xÐt tû lÖ c¸c kho¶n ph¶i thu so víi ph¶i tr¶. HÖ sè c¸c kho¶n ph¶i thu so víi ph¶i tr¶ = Tæng sè ph¶i thu Tæng sè nî ph¶i tr¶ ChØ tiªu §¬n vÞ 1999 2000 2001 1. Nî ph¶i thu Ng.® 6.520 6.972 7.056 2. Nî ph¶i tr¶ - 15.657 14.250 14.072 3. Tû lÖ c¸c kho¶n nî ph¶i thu /nî ph¶i tr¶ - 41,6% 48,9% 50,1% Ta thÊy so víi n¨m 99 th× nî ph¶i thu n¨m 2000 t¨ng lªn 452 triÖu ®ång t­¬ng øng víi tû lÖ 8,2%. Nh­ng c¸c kho¶n nî ph¶i tr¶ n¨m 2000 l¹i thÊp h¬n n¨m 99 lµ 1.400 triÖu ®ång t­¬ng øng víi tû lÖ gi¶m 8,9%. ChÝnh v× vËy mµ tû lÖ nî ph¶i thu / nî ph¶i tr¶ n¨m 2000 cao h¬n 7,3%. T­¬ng tù nh­ vËy n¨m 2001 còng cao h¬n so víi n¨m 2000. §iÒu ®ã chøng tá chi nh¸nh ®· cã nhiÒu cè g¾ng song tû lÖ c¸c kho¶n ph¶i thu/ ph¶i tr¶ lµ thÊp, vËy trong thêi gian qua vèn chñ yÕu cña chi nh¸nh lµ do chiÕm dông bªn ngoµi. Khi ph©n tÝch kh¶ n¨ng thanh to¸n cña DN cÇn dïng chØ tiªu tû suÊt kh¶ n¨ng thanh to¸n. Tû suÊt kh¶ n¨ng thanh to¸n dµi h¹n = Tæng TSL§ Tæng nî ph¶i tr¶ HÖ sè nµy >= 1 th× DN cã ®ñ kh¶ n¨ng thanh to¸n. ChØ tiªu §¬n vÞ 1999 2000 2001 1.Tæng TSL§ Ng.® 24.570 26.594 39.720 2.Tæng sè nî ph¶i tr¶ - 15.657 14.250 14.073 3.HÖ sè thanh to¸n - 1,56 1,86 2,82 N¨m 99 hÖ sè thanh to¸n lµ 1,56, n¨m 2000 tõ 1,86 t¨ng h¬n 0,3 t­¬ng øng víi tû lÖ 19,2% so víi n¨m 99. N¨m 2001 lµ 2,82 t¨ng h¬n 6,96% t­¬ng øng víi tû lÖ 51,6% so víi n¨m 2000. §iÒu ®ã chøng tá chi nh¸nh cã ®ñ kh¶ n¨ng thanh to¸n nî ng¾n h¹n vµ nî dµi h¹n, do cã ®ñ kh¶ n¨ng thanh to¸n c¸c kho¶n nî nªn chi nh¸nh cã thÓ nghÜ tíi viÖc më réng quy m« s¶n xuÊt kinh doanh . 2.5- §¸nh gi¸ nhËn xÐt hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña chi nh¸nh: Tõ khi nÒn kinh tÕ n­íc ta chuyÓn sang c¬ chÕ thÞ tr­êng cã sù ®iÒu tiÕt cña nhµ n­íc, ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña chi nh¸nh gÆp kh«ng Ýt khã kh¨n thö th¸ch do cßn nhiÒu bì ngì trong c¬ chÕ qu¶n lý kinh tÕ míi. Chi nh¸nh ho¸ dÇu H¶i Phßng ra ®êi trong sù ®æi míi toµn diÖn cña ®Êt n­íc. MÆc dï cßn bì ngì trong c¬ chÕ qu¶n lý kinh tÕ gièng nh­ bao doanh nghiÖp kh¸c. Nh­ng trong nh÷ng n¨m qua chi nh¸nh ®· v­ît qua nh÷ng thö th¸ch, th¸ch thøc cña c¬ chÕ thÞ tr­êng t×m ra nh÷ng biÖn ph¸p huy ®éng vèn, s¾p xÕp l¹i, khai th¸c tiÒm n¨ng s½n cã. Ta cã thÓ xem xÐt 1 c¸ch chi tiÕt h¬n vÒ vai trß ¶nh h­ëng cô thÓ cña 1 sè bé phËn hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh : - C«ng t¸c tæ chøc s¶n xuÊt: ®· ®¸p øng ®­îc nhu cÇu thÞ tr­êng, tõ chç kinh doanh chuyÓn 1 mÆt hµng sang kinh doanh ®a d¹ng mÆt hµng, chuyÓn tõ th­¬ng m¹i ®¬n thuÇn sang s¶n xuÊt kinh doanh . - C«ng t¸c lao ®éng tiÒn l­¬ng: mçi n¨m chi nh¸nh cã bæ sung thªm lùc l­îng lao ®éng, lu«n tr¶ l­¬ng c«ng nh©n viªn chøc ®óng ngµy, ®óng kú h¹n. Ngoµi chÕ ®é tiÒn l­¬ng ra chi nh¸nh cßn th­ëng cho nh÷ng ng­êi cã s¸ng kiÕn hay hoÆc tiÒn lµm ngoµi giê . ChÝnh v× ®iÒu ®ã mµ khuyÕn khÝch ®éng viªn rÊt nhiÒu ®Õn tinh thÇn lµm viÖc cña c«ng nh©n viªn. - C«ng t¸c kÕ to¸n tµi chÝnh: lu«n lu«n lËp ra nh÷ng kÕ ho¹ch cho mçi kú, ghi râ vµ theo dâi tõng ngµy. Sæ s¸ch kÕ to¸n cña chi nh¸nh lu«n lu«n ph¶n ¸nh chÝnh x¸c trung thùc t×nh h×nh tµi chÝnh cña chi nh¸nh… Bªn c¹nh nh÷ng thuËn lîi cßn cã nh÷ng khã kh¨n kh«ng l­êng tr­íc ®­îc. Së dÜ n¨m 2001 chi nh¸nh ®· kh«ng hoµn thµnh kÕ ho¹ch ®Ò ra lµ do: + C«ng ty ch­a x©y dùng ®­îc chiÕn l­îc ph¸t triÓn l©u dµi ®Ó cã h­íng ®Çu t­ cho con ng­êi vµ m¸y mãc, ch­a bæ sung ®­îc ®éi ngò c¸n bé kü thuËt ®¸p øng ®­îc yªu cÇu më réng s¶n xuÊt . §éi ngò c¸n bé cßn ch­a ®ñ m¹nh ®Ó ®¶m ®­¬ng ®­îc c¸c nhiÖm vô ®Æt ra. ChiÕn l­îc kinh doanh trong thêi gian qua ch­a thùc sù hoµn chØnh mµ míi chó ý ®Õn môc tiªu tr­íc m¾t vµ ng¾n h¹n. C¸c môc tiªu dµi h¹n nh­ ph¸t triÓn nguån nh©n lùc më réng qui m«, lÜnh vùc kinh doanh ch­a ®­îc quan t©m 1 c¸ch ®óng møc. ChiÕn l­îc kinh doanh ch­a nghiªn cøu s©u tíi t¸c ®éng m«i tr­êng bªn ngoµi, ®Õn chu kú kinh doanh . C¸c môc tiªu bé phËn cña chiÕn l­îc kinh doanh nh­ n©ng cao hiÖu qu¶ sö dông vèn, n©ng cao chÊt l­îng lao ®éng ch­a ®­îc quan t©m1 c¸ch tho¶ ®¸ng. §Æc biÖt trong c¬ chÕ thÞ tr­êng s«i ®éng nh­ hiÖn nay, c«ng t¸c Marketing lµ rÊt cÇn thiÕt lµ kh«ng thÓ thiÕu v× ngµy nay kh«ng mét doanh nghiÖp ,mét chi nh¸nh nµo b¾t tay vµo kinh doanh mµ cã thÓ t¸ch rêi thÞ tr­êng. Mµ ®Ó cã thÓ hiÓu râ vÒ thÞ tr­êng th× ph¶i cã ho¹t ®éng Marketing. Ch­¬ng 3 Mét sè biÖn ph¸p nh»m n©ng cao hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh ë chi nh¸nh Ho¸ dÇu H¶i Phßng. Nh÷ng thuËn lîi vµ khã kh¨n cña chi nh¸nh. * Khã kh¨n : Khi b­íc vµo ho¹t ®éng trong nÒn kinh tÕ thÞ t­rêng, chi nh¸nh còng gièng nh­ c¸c doanh nghiÖp nhµ n­íc kh¸c cã khã kh¨n chung lµ d­ ©m cña nÒn kinh tÕ tËp trung quan liªu bao cÊp vÉn cßn tån t¹i trong chi nh¸nh nªn ch­a thÝch øng ®­îc víi nhÞp ®é ph¸t triÓn cña kinh tÕ thÞ tr­êng. M¸y mãc thiÕt bÞ s¶n xuÊt hÇu hÕt ®· cò cã tû lÖ hao mßn qu¸ cao. Trong nh÷ng n¨m qua chi nh¸nh mçi chØ ®Çu t­ söa ch÷a lín ®Ó ®¶m b¶o m¸y mãc thiÕt bÞ ho¹t ®éng chø ch­a cã sù ®Çu t­ h­íng vµo chiÒu s©u, ®æi míi d©y chuyÒn c«ng nghÖ. C¬ cÊu tæ chøc bé m¸y ch­a ®¶m b¶o thùc hiÖn nghiªm tóc chÕ ®é thñ tr­ëng vµ tr¸ch nhiÖm c¸ nh©n. Tr×nh ®é tay nghÒ cña c¸c lao ®éng trùc tiÕp ch­a cao cho nªn khi tiÕp nhËn c¸c d©y chuyÒn c«ng nghÖ míi vµo s¶n xuÊt th× l¹i tiÕp thu chËm, vËn hµnh ch­a hÕt c«ng suÊt. * ThuËn lîi: Khi b­íc vµo ho¹t ®éng trong nÒn kinh tÕ thÞ tr­êng, quyÒn tù chñ cña c¸c doanh nghiÖp Nhµ n­íc, cña chi nh¸nh ngµy cµng ®­îc më réng, sù can thiÖp cña nhµ n­íc b»ng quyÒn lùc hµnh chÝnh còng gi¶m bít. Ngµnh ho¸ dÇu lµ mét trong nh÷ng ngµnh mòi nhän cña ®Êt n­íc vµ ®­îc nhµ n­íc ­u tiªn ®Çu t­ vÒ trang thiÕt bÞ, cho vay vèn víi l·i suÊt ­u ®·i. Nh÷ng ®iÓm m¹nh, nh÷ng thuËn lîi ®­îc thÓ hiÖn cô thÓ ë nh÷ng néi dung sau: - Phong c¸ch l·nh ®¹o vµ v¨n ho¸ chi nh¸nh: L·nh ®¹o chi nh¸nh ®· t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi ®Ó tæ chøc kinh doanh c¸c mÆt hµng ®¹t ®­îc kÕt qu¶ t­¬ng ®èi tèt trong nh÷ng n¨m qua. L·nh ®¹o chi nh¸nh ®· quan t©m ®Õn viÖc khai th¸c c¬ së vËt chÊt hiÖn cã vµ ®Çu t­ míi t¹o tiÒn ®Ò v÷ng ch¾c vÒ c¬ së vËt chÊt cho kinh doanh dµi h¹n vµ kh¼ng ®Þnh lîi thÕ cña Petrolimex. - CÊu tróc tæ chøc bé m¸y kinh doanh: C¬ cÊu tæ chøc cña bé m¸y vµ lao ®éng ®­îc h×nh thµnh hoµn thiÖn vµ ph¸t triÓn phï hîp nhÊt qu¸n víi m«i tr­êng, môc tiªu vµ chiÕn l­îc kinh doanh hiÖn chi nhanh ®ang theo ®uæi. - Marketing vµ b¸n hµng: Chi nh¸nh ®· cã chÝnh s¸ch vµ cam kÕt chÊt l­îng râ rµng tõ n¨m 1998 tíi nay. ChÊt l­îng s¶n phÈm vµ dÞch vô tu©n theo tiªu chuÈn quèc gia vµ quèc tÕ. §· tæ chøc ®­îc ®éi ngò tiÕp thÞ vµ b¸n hµng chuyªn biÖt trong giai ®o¹n 1998-2001. - Tæ chøc bé m¸y vµ nh©n lùc: Chi nh¸nh ®· cã ®ñ nguån nh©n lùc víi nh÷ng kÜ n¨ng cÇn thiÕt, ®¸p øng ®­îc giai ®o¹n 1998-2001, nh­ng còng cÇn cã ®µo t¹o ®Ó cã ®­îc kÕt qu¶ tèt h¬n trong giai ®o¹n tiÕp theo. - Tµi chÝnh: Kh¶ n¨ng huy ®éng vèn tÝn dông cã thuËn lîi do uy tÝn cña chi nh¸nh Ho¸ dÇu vµ ®Æc biÖt lµ cã kh¶ n¨ng ®­îc c¸c nhµ cung cÊp cho tr¶ chËm tõ 1-3 th¸ng. 3.2- Ph­¬ng h­íng kinh doanh cña chi nh¸nh trong nh÷ng n¨m tíi: XuÊt ph¸t tõ thùc tÕ hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña chi nh¸nh, ®¸nh gi¸ vµ nhËn biÕt ®­îc khã kh¨n chung cña toµn nÒn kinh tÕ nãi chung vµ cña ngµnh ho¸ dÇu nãi riªng ban l·nh ®¹o ®· x¸c ®Þnh nh÷ng n¨m tíi 2002-2005 lµ nh÷ng n¨m ®Çy khã kh¨n vµ thö th¸ch ®èi víi chi nh¸nh. §Ó thóc ®Èy sù nghiÖp CNH, H§H ®Êt n­íc, Nhµ n­íc quyÕt t©m thùc hiÖn nh÷ng chÝnh s¸ch ®æi míi nÒn kinh tÕ, thóc ®Èy t¨ng hiÖu qu¶ ho¹t ®éng cña khu vùc doanh nghiÖp nhµ n­íc. §Ó thùc hiÖn nh÷ng viÖc nµy Nhµ n­íc ®· tiÕn hµnh s¾p xÕp, ph©n lo¹i c¸c doanh nghiÖp nhµ n­íc, tuyªn bè ph¸ s¶n hoÆc s¸t nhËp nh÷ng cæ phÇn ho¸ doanh nghiÖp Nhµ n­íc, Ban l·nh ®¹o chi nh¸nh ®· ®Ò ra nh÷ng ph­¬ng h­íng vµ nhiÖm vô cho nh÷ng n¨m tíi nh­ sau: - C«ng t¸c kinh doanh: Tæ chøc kh©u ®µo t¹o nguån, ®Æc biÖt lµ mÆt hµng nhùa ®­êng nãng do khã kh¨n vÒ ph­¬ng tiÖn vËn t¶i nhËp khÈu vµ luång l¹ch c¶ng biÓn ®¶m b¶o nguån, gi¶m gi¸ vèn nhËp khÈu, t¨ng kh¶ n¨ng c¹nh tranh. Cã biÖn ph¸p cô thÓ gi¶m bít chi phÝ b¸n hµng, gi÷ v÷ng vµ më réng thÞ tr­êng. Gi¶i quyÕt tèt mèi quan hÖ gi÷a c«ng ty víi c¸c chi nh¸nh xÝ nghiÖp, gi÷a c¸c chinh nh¸nh, xÝ nghiÖp víi nhau ®Ó thùc hiÖn tèt c«ng t¸c kinh doanh cña toµn bé chi nh¸nh. - C«ng t¸c tiÕp cËn thÞ tr­êng: Nhanh chãng ®æi míi lÜnh vùc tæ chøc qu¶n lý ®iÒu hµnh s¶n xuÊt phï hîp víi ®iÒu kiÖn ho¹t ®éng, më réng qui m« ph¹m vi kinh doanh. §Ó thùc hiÖn ®­îc s¶n l­îng kÕ ho¹ch cña c¸c n¨m, vÊn ®Ò mÊu chèt lµ ph¶i khai th¸c vµ më réng thÞ tr­êng. X¸c ®Þnh chiÕn l­îc vÒ thÞ tr­êng, cã c¸c biÖn ph¸p phèi hîp tèt trong qu¸ tr×nh tiÕp thÞ ®Ó më réng thÞ tr­êng vµ t¹o thÕ c¹nh tranh. Chi nh¸nh tiÕp tôc më réng hîp t¸c víi c¸c c¬ quan, ®¬n vÞ ban hµnh, më réng m¹ng l­íi ®¹i lý tiªu thô s¶n phÈm ra c¸c tØnh B¾c – Trung – Nam. Liªn doanh, liªn kÕt víi c¸c ®¬n vÞ trong vµ ngoµi n­íc, t¹o nguån ®Çu vµo vµ ®Çu ra v÷ng ch¾c. C«ng t¸c tµi chÝnh: Xö lý tµi s¶n kh«ng cÇn dïng, ø ®äng t¹i chi nh¸nh. Qu¶n lý c«ng nî, thu håi c«ng nî ph¶i thu cña kh¸ch hµng vµ gi¶i quyÕt xö lý c¸c kho¶n c«ng nî khã ®ßi theo ®Þnh h­íng nªu trªn. Rµ so¸t, chØnh lý söa ®æi vµ bæ sung c¸c quy ®Þnh, qu¶n lý tµi chÝnh néi bé cña chi nh¸nh ®¶m b¶o yªu cÇu cÇn mang tÝnh hÖ thèng, ®ång bé vµ nhÊt qu¸n, phï hîp víi yªu cÇu qu¶n lý ®Æt ra vµ mang tÝnh thùc tÕ. - C«ng t¸c qu¶n lý kh¸c: TriÓn khai ¸p dông thö cña c¬ chÕ tr¶ l­¬ng míi, ®¸nh gi¸ chØnh lý ®Ó ¸p dông chÝnh thøc vµo n¨m 2002. Hoµn thµnh x©y dùng hÖ thèng chÊt l­îng theo tiªu chuÈn quèc tÕ ISO 9002 ë chinh nh¸nh tõ c¬ së tiÒn ®Ò ®Ó n¨m 2002 c¶i tiÕn vµ chuyÓn ®æi toµn bé hÖ thèng sang tiªu chuÈn míi ISO 9000 n¨m 2000. Cïng víi hoµn chØnh chiÕn l­îc ph¸t triÓn cña chi nh¸nh trong giai ®o¹n 2002-2006, ®¸nh gi¸ vµ hoµn thiÖn c¬ chÕ kinh doanh, c¬ chÕ tµi chÝnh, rµ so¸t ®iÒu chØnh ph©n cÊp ®¶m b¶o c¸c ®¬n vÞ chñ ®éng ph¸t triÓn SXKD trong tæng thÓ chiÕn l­îc ph¸t triÓn cña chi nh¸nh. §Èy nhanh tiÕn ®é triÓn khai dù ¸n ®Çu t­ kho nhùa ®­êng Quy Nh¬n, kho ho¸ chÊt Nhµ bÌ, kho ho¸ chÊt Th­îng Lý ®­a vµo khai th¸c sö dông. Nh÷ng môc tiªu ®Ò ra cho n¨m 2002 nh­ sau: ChØ tiªu doanh thu n¨m 2002 ®¹t: 169.132.000.000.000 ®ång. ChØ tiªu nép ng©n s¸ch ®¹t: 12.000.000.000 ®ång ChØ tiªu lîi nhuËn ®¹t: 3.000.000.000 ®ång Thu nhËp b×nh qu©n ®¹t: 1.700.000 ®ång 3.3. Mét sè gi¶i ph¸p nh»m n©ng cao hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña chi nh¸nh ho¸ dÇu H¶i Phßng. Trªn c¬ së ph©n tÝch thùc tr¹ng s¶n xuÊt kinh doanh lµ ph­¬ng h­íng nhiÖm vô cña chi nh¸nh, t«i m¹nh d¹n ®Ò xuÊt mét sè kiÕn nghÞ nh»m n©ng cao hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña chi nh¸nh. 3.3.1. TiÕt kiÖm chi phÝ trong s¶n xuÊt kinh doanh : ViÖc thùc hiÖn tiÕt kiÖm chi phÝ lµ mét biÖn ph¸p ®Ó cã hiÖu qu¶ kinh tÕ cao. §Ó qu¶n lý chi phÝ mét c¸ch chÆt chÏ, gi¶m c¸c kho¶n chi phÝ bÊt hîp lý, chi nh¸nh cÇn ph¶i xem xÐt l¹i c¸c kh©u vµ c¸c chØ tiªu b»ng c¸ch: - Lùa chän nguån hµng hîp lý, gi¸ c¶ hîp lý chÊt l­îng s¶n phÈm ®¶m b¶o vÒ ph­¬ng diÖn vËn t¶i phï hîp, ®Þa ®iÓm mua hµng thuËn tiÖn vµ ph­¬ng thøc bu«n b¸n thÝch hîp. - Tæ chøc tèt qu¸ tr×nh tÝnh to¸n. - T¨ng tèc ®é chu chuyÓn VL§. - Sö dông hîp lý c«ng suÊt, thêi gian ho¹t ®éng cña thiÕt bÞ m¸y mãc. - TiÕt kiÖm ®­îc thêi gian lao ®éng s¶n xuÊt. 3.3.2- §æi míi c«ng t¸c qu¶n lý: Trong c¬ chÕ thÞ tr­êng, nÕu tr×nh ®é qu¶n lý kh«ng tèt, kh«ng phï hîp víi sù c¹nh tranh cña thÞ tr­êng nã sÏ k×m h·m sù ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp. §èi víi chi nh¸nh Ho¸ dÇu th× c«ng t¸c qu¶n lý trong c¸c n¨m qua cßn nhiÒu vÊn ®Ò næi cém, mÆc dï chi nh¸nh ®· tiÕn hµnh kiÖn toµn l¹i bé m¸y qu¶n lý, tæ chøc s¶n xuÊt theo h­íng tinh gi¶m, ë ®©y muèn ®Ò cËp tíi c«ng t¸c qu¶n lý lao ®éng t¹i c¸c ®¬n vÞ tr­ëng s¶n xuÊt. Trong n¨m qua sè l­îng lao ®éng nghØ tù tóc kh¸ nhiÒu ®· g©y ¶nh h­ëng ®Õn hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña chi nh¸nh. ViÖc kiÓm tra kiÓm so¸t nguyªn vËt liÖu trªn tuyÕn còng lµ vÊn ®Ò ®ßi hái ph¶i cã sù quan t©m. V× vËy, chi nh¸nh nªn t¨ng c­êng c«ng t¸c qu¶n lý lao ®éng, c«ng t¸c kiÓm tra kiÓm so¸t nguyªn vËt liÖu. §èi víi c«ng t¸c qu¶n lý lao ®éng chi nh¸nh nªn quy ®Þnh râ quy chÕ trong viÖc nghØ tù tóc ®Ó h¹n chÕ sè lao ®éng nghØ tù tóc, ®ång thêi ®Ò nghÞ c¸c ®¬n vÞ s¶n xuÊt th­êng xuyªn b¸o c¸o qu©n sè lao ®éng hiÖn cã trong c¸c ®¬n vÞ, nªu râ c¸c tr­êng hîp v¾ng mÆt trong kú. §æi míi cung c¸ch qu¶n lý, n©ng cao tr×nh ®é qu¶n trÞ lµ gi¶i ph¸p lu«n ®i kÌm víi viÖc ®Çu t­ ®æi míi c«ng nghÖ theo chiÒu s©u, n©ng cao hiÖu qu¶ sö dông vµ huy ®éng vèn. §©y lµ nh÷ng gi¶i ph¸p quan träng cÇn gi¶i quyÕt nhanh ®èi víi chi nh¸nh. 3.3.3. T¨ng c­êng huy ®éng vèn: Sö dông vèn trong s¶n xuÊt kinh doanh lµ kh©u quan träng quyÕt ®Þnh ®Õn hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh. §èi víi nh÷ng TSC§ cò kü l¹c hËu, Chi nh¸nh cã thÓ thanh lý ngay ®Ó gi¶i phãng vèn, tÝch cùc thu håi nî cña kh¸ch hµng. Chi nh¸nh cã thÓ t¨ng nguån vèn kinh doanh cña m×nh b»ng c¸ch huy ®éng thªm vèn cña c«ng nh©n viªn chøc tõ nhiÒu nguån kh¸c nhau (tiÒn th­ëng, tiÒn tiÕt kiÖm, tiÒn nhµn rçi…) cña c«ng nh©n viªn hoÆc vay thªm vèn bªn ngoµi. §ång thêi chi n¸nh x©y dùng c¸c ph­¬ng ¸n kinh doanh hîp lý vµ cã hiÖu qu¶, th«ng b¸o vÒ sö dông vèn cña Chi nh¸nh cho c«ng nh©n viªn nh»m t¹o nguån tin cho c«ng nh©n viªn trong viÖc vay tiÒn ®Ó thùc hiÖn nh÷ng hîp ®ång vµ dù ¸n mµ chi nh¸nh ®ang cßn thiÕu vèn thùc hiÖn. §èi víi h×nh thøc gãp vèn th× cßn dùa trªn sù nhÊt trÝ cña toµn bé c«ng nh©n viªn trong chi nh¸nh vµ mang tÝnh tù nguyÖn. NÕu c¸n bé c«ng nh©n viªn nµo cã tiÒn nhµn rçi vµ muèn gãp vèn th× chi nh¸nh còng nªn khuyÕn khÝch. §Ó gãp vèn ®­îc thùc hiÖn tèt, C«ng ty cÇn cã nh÷ng chñ tr­¬ng, chÝnh s¸ch hîp lý, râ rµng vµ c«ng khai. CÇn tuyªn truyÒn ®Ó c¸n bé c«ng nh©n viªn thÊy viÖc gãp vèn nh»m gãp phÇn vµo sù lín m¹nh vµ ph¸t triÓn cña chi nh¸nh. Tõ ®ã ng­êi lao ®éng sÏ g¾n bã víi chi nh¸nh h¬n v× trong lîi nhuËn cña doanh nghiÖp cã mét phÇn cña hä, tû lÖ l·i suÊt ®­îc tÝnh to¸n trªn kÕt qu¶ kinh doanh nh­ng nã ph¶i cao h¬n l·i suÊt göi tiÕt kiÖm vµ nhá h¬n l·i suÊt göi ng©n hµng. §èi víi chi nh¸nh ho¸ dÇu H¶i Phßng viÖc huy ®éng ®­îc vèn cña c«ng nh©n viªn trong C«ng ty sÏ cã nh÷ng t¸c dông sau: T¨ng VL§, Chi nh¸nh nhê ®ã t¨ng kh¶ n¨ng thanh to¸n t¹o thuËn lîi cho hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh. Gi¶m vèn vay ng©n hµng lµm cho chi phÝ tµi chÝnh gi¶m xuèng v× l·i xuÊt tr¶ cho c¸c kho¶n vay cña c¸n bé c«ng nh©n viªn nhá h¬n l·i suÊt cña ng©n hµng, t¹o ra ®­îc mét kho¶n lîi lín ®èi víi chi nh¸nh. G¾n chÆt quyÒn lîi cña ng­êi lao ®éng vµ quyÒn lîi doanh nghiÖp qua ®ã t¹o ®éng lùc cho ng­êi lao ®éng lµm viÖc tèt h¬n. Ngoµi ra chi nh¸nh còng nªn chÊn chØnh l¹i c«ng t¸c ph©n bè nguån tµi chÝnh mua nguyªn vËt liÖu sao cho hîp lý, x©y dùng c¸c môc tiªu ®Þnh møc viÖc mua b¸n cña C«ng ty cÇn ®­îc c©n nh¾c vµ tÝnh to¸n mét c¸ch khoa häc h¬n. 3.3.4- T¹o ®éng lùc cho ng­êi lao ®éng : *T¹o ®éng lùc b»ng lîi Ých vËt chÊt: TiÒn l­¬ng lµ mét yÕu tè quan träng ®èi víi ng­êi c«ng nh©n ë n­íc ta hiÖn nay, do ®ã ph¶i lµm sao ®Ó ®ång l­¬ng cña ng­êi c«ng nh©n trùc tiÕp lµm ra s¶n phÈm ph¶i ®¶m b¶o ®­îc cuéc sèng cña hä, ph¶i khiÕn hä ph¶i hÕt m×nh víi c«ng viÖc. Thùc hiÖn tr¶ l­¬ng theo chÊt l­îng vµ s¶n l­îng lao ®éng ®Ó ®¶m b¶o tÝnh c«ng b»ng nh»m thóc ®Èy vµ khuyÕn khÝch ng­êi lao ®éng n©ng cao n¨ng suÊt lao ®éng. §èi víi tõng ngµnh nghÒ cô thÓ ph¶i x©y dùng c¸c chÕ ®é phô cÊp hîp lý, x©y dùng ®Þnh møc lao ®éng míi phï hîp víi ®iÒu kiÖn gi¸ c¶ thÞ tr­êng hiÖn nay. VËn dông c¸c hÖ sè ®Ó t¨ng ®¬n gi¸, thu nhËp cho ng­êi lao ®éng +TiÕt kiÖm vËt t­, nguyªn vËt liÖu, nhiªn liÖu. +TiÕt kiÖm chi phÝ chung : qu¶n lý, gi¸n tiÕp phôc vô cho viÖc s¶n xuÊt. + ¸p dông biÖn ph¸p qu¶n lý, øng dông c¸c tiÕn bé khoa häc kü thuËt ®Ó lµm n©ng cao n¨ng suÊt lao ®éng. Më réng thªm c¸c chØ tiªu th­ëng : Ngoµi tiÒn l­¬ng lµ mét ®éng lùc kÝch thÝch ng­êi lao ®éng lµm viÖc, cèng hiÕn tµi n¨ng chuyªn m«n cho c«ng ty, th­ëng còng lµ mét ®éng lùc kh«ng kÐm phÇn quan träng. Trong thêi gian tíi c«ng ty cÇn ¸p dông thªm mét sè chØ tiªu th­ëng kh¸c nhu : th­ëng tiÕt kiÖm vËt t­, th­ëng do h¹n chÕ s¶n phÈm háng… C¸c h×nh thøc th­ëng nµy tuy Ýt nh­ng nã l¹i cã kÝch thÝch tinh thÇn cña ng­êi lao ®éng, gi¶m tÝnh b×nh qu©n trong ph©n phèi thu nhËp. C«ng ty nªn ¸p dông thªm mét sè h×nh thøc th­ëng sau : Th­ëng tiÕt kiÖm vËt t­ : TiÕt kiÖm vËt t­ sÏ lµm chi phÝ ®Çu vµo gi¶m xuèng, sè tiÒn thu ®­îc sÏ chia lµm 2 phÇn. Mét phÇn dïng ®Ó tr¶ c«ng cho c«ng nh©n kh«ng qua lËp quü th­ëng hµng th¸ng. Thùc hiÖn biÖn ph¸p nµy võa mang l¹i lîi Ých cho ng­êi lao ®éng. Nh­ng kh«ng v× môc tiªu tiÕt kiÖm vËt t­ mµ lµm gi¶m chÊt l­îng cña s¶n phÈm, ®Þnh møc s¶n l­îng mµ tr¸i l¹i c¸c môc tiªu nµy ph¶i song song víi nhau. TiÕt kiÖm vËt t­ cßn ®­îc thÓ hiÖn th«ng qua tû lÖ s¶n phÈm hoµn thµnh ph¶i ®­îc n©ng cao, ®iÒu ®ã ®ßi hái tay nghÒ cña ng­êi c«ng nh©n ph¶i v÷ng ch¾c, lu«n ®­îc cñng cè trau dåi, häc hái kinh nghiÖm cña nh÷ng ng­êi thî bËc cao. * T¹o ®éng lùc b»ng lîi Ých kh¸c - C¶i thiÖn ®iÒu kiÖn lµm viÖc, hîp lÝ ho¸ d©y chuyÒn s¶n xuÊt. - Tæ chøc ¨n gi÷a ca cho ng­êi lao ®éng. - C«ng ty ®· cè g¾ng bè trÝ ng­êi lao ®éng lµm viÖc phï hîp víi ngµnh nghÒ chuyªn m«n ®­îc ®µo t¹o. - C«ng ty tæ chøc b×nh xÐt khen th­ëng cho nh÷ng lao ®éng giái, lao ®éng xuÊt s¾c tõ c¸ nh©n ®Õn tËp thÓ, tæ ®éi cã thµnh tÝch theo quý; 6 th¸ng; n¨m b»ng hiÖn vËt. - H»ng n¨m nh÷ng c¸ nh©n cã thµnh tÝch xuÊt s¾c, chiÕn sÜ thi ®ua theo c¬ së ®­îc ®i tham quan trong n­íc hoÆc c¶ n­íc ngoµi nh­ ®i th¨m mét sè tËp ®oµn ho¸ dÇu lín trªn thÕ giíi. - Hµng n¨m ban l·nh ®¹o kÕt hîp víi c«ng ®oµn tæ chøc cho c«ng nh©n viªn chøc ®­îc ®i nghØ m¸t, t¾m biÓn ë trong n­íc nh­ §å S¬n, SÇm S¬n, Cöa Lß... víi tû lÖ b×nh qu©n hµng n¨m lµ tõ 40 - 60 l­ît ng­êi trong mçi n¨m. *T¨ng c­êng tÝnh kû luËt lao ®éng - Kû luËt lao ®éng cã mét vai trß rÊt lín trong s¶n xuÊt kinh doanh bÊt kú mét nÒn s¶n xuÊt x· héi nµo còng kh«ng thÓ thiÕu ®­îc kû luËt lao ®éng. Bëi v× ®Ó ®¹t ®­îc môc ®Ých cuèi cïng cña s¶n xuÊt th× ph¶i thèng nhÊt mäi cè g¾ng cña c«ng nh©n, ph¶i t¹o ra mét trËt tù cÇn thiÕt vµ phèi hîp ho¹t ®éng cña mäi ng­êi tham gia qu¸ tr×nh s¶n xuÊt . . VÒ mÆt s¶n xuÊt : Kû luËt lao ®éng lµ sù thùc hiÖn nghiªm tóc c¸c nhiÖm vô ®­îc giao cã ý thøc qu¶n lý gi÷ g×n m¸y mãc thiÕt bÞ dông cô vËt t­. . VÒ lao ®éng : Kû luËt lao ®éng lµ sù chÊp hµnh vµ thùc hiÖn mét c¸ch tù nguyÖn, tù gi¸c c¸c chÕ ®é ngµy lµm viÖc cña c«ng nh©n viªn. . VÒ c«ng nghÖ: Kû luËt lao ®éng lµ sù chÊp hµnh mét c¸ch chÝnh x¸c c¸c quy tr×nh c«ng nghÖ, c¸c chÕ ®é lµm viÖc còng nh­ c¸ch vËn hµnh m¸y mãc. Do ®ã, ý thøc kû luËt cña ng­êi lao ®éng còng gãp phÇn n©ng cao hiÖu qu¶ s¶n xuÊt . 3.3.5- §Èy m¹nh ho¹t ®éng Marketing vµ më réng thÞ tr­êng. Ho¹t ®éng Marketing cßn lµ mét vÊn ®Ò míi mÎ ®èi víi c¸c doanh nghiÖp nhµ n­íc, ®Æc biÖt lµ chi nh¸nh ho¸ dÇu H¶i Phßng bëi v× Marketing võa lµ khoa häc võa lµ nghÖ thuËt. Do vËy ®Ó n¾m b¾t ®­îc nã cÇn ph¶i häc tËp, thùc hiÖn th­êng xuyªn vµ kh«ng chØ ®èi víi l·nh ®¹o vµ nh÷ng c¸n bé qu¶n lý kü thuËt vµ toµn bé CNV chi nh¸nh. §Ó lµm tèt viÖc Marketing chi nh¸nh cÇn triÓn khai c¸c ho¹t ®éng sau: X©y dùng hÖ thèng th«ng tin thÞ tr­êng ®Ó cung cÊp nh÷ng th«ng tin míi nhÊt vÒ c¸c ho¹t ®éng kinh tÕ kü thuËt cã liªn quan ®Õn mäi lÜnh vùc trong vµ ngoµi n­íc. Tr­íc hÕt muèn t×m hiÓu mét thÞ tr­êng nµo ®ã ®Ó cã chiÕn l­îc x©m nhËp th× ph¶i tiÕn hµnh nghiªn cøu , ®iÒu tra thÞ tr­êng ®ã nhÊt lµ thÞ tr­êng ®Çu ra cña s¶n phÈm . Trong ®ã chó ý thÞ tr­êng trong n­íc , xuÊt khÈu theo tõng khu vùc, chñng lo¹i,... ph©n tÝch thÞ tr­êng ®­îc tiÕn hµnh qua c¸c giai ®o¹n : - Ph¶i x¸c ®Þnh møc t¨ng tr­ëng kinh tÕ cña tõng thÞ tr­êng, thÞ tr­êng nµo cã møc t¨ng tr­ëng kinh tÕ cao, ®êi sèng ng­êi d©n sung tóc, ®Çy ®ñ th× nhu cÇu tiªu dïng cao do vËy s¶n phÈm cña C«ng ty ph¶i lÊp ®Çy kho¶ng trèng ®ã. X¸c ®Þnh tû träng cña thÞ tr­êng kiÓm so¸t ®­îc, trªn c¬ së nµy Chi nh¸nh ®¸nh gi¸ vÞ trÝ cña m×nh thua kÐm ®¬n vÞ kinh doanh kh¸c ë mÆt nµo, so s¸nh víi c¸c ®èi thñ c¹nh tranh cho phÐp quyÕt ®inh chÝnh s¸ch cña Chi nh¸nh trong t­¬ng lai . X¸c ®Þnh ®­îc c¬ cÊu thÞ tr­êng : C¬ cÊu thÞ tr­êng ®­îc ph©n theo vïng tiªu thô, theo tõng ®èi t­îng tiªu dïng, theo kªnh tiªu thô s¶n phÈm. Nghiªn cøu c¸c lÜnh vùc vµ thµnh phÇn thÞ tr­êng, tÝnh chÊt h×nh thµnh nhu cÇu thÞ tr­êng tõ ®ã x¸c ®Þnh ®­îc thÞ tr­êng môc tiªu. Tr­íc ®©y chi nh¸nh x¸c ®Þnh thÞ tr­êng môc tiªu lµ thÞ tr­êng miÒn B¾c nh­ng ®Õn nay chi nh¸nh cÇn x©m nhËp thÞ tr­êng miÒn Trung vµ miÒn Nam ®Ó tËp trung mäi nç lùc nh»m chiÕm ®o¹t nã .NÕu kh«ng x¸c ®Þnh ®­îc thÞ tr­êng môc tiªu, chi nh¸nh buéc ph¶i ho¹t ®éng trªn nhiÒu phÇn thÞ tr­êng ®iÒu nµy kÐm hiÖu qu¶ h¬n vµ tæ chøc qu¶n lý phøc t¹p.Sau khi nghiªn cøu thÞ tr­ßng sÏ ph©n tÝch nh÷ng thuËn lîi khã kh¨n vµ cã biÖn ph¸p tæ chøc vÒ l©u dµi ®Ó x©m nhËp vµo thÞ tr­¬ng ®ã . X©y dùng ph­¬ng ph¸p qu¶ng c¸o hiÖu qu¶ vµ hîp lý: qu¶ng c¸o ph¶i lµm cho kh¸ch hµng hiÓu ®­îc s¶n phÈm vµ ®Õn víi chi nh¸nh . Do viÖc qu¶ng c¸o ®¹t hiÖu qu¶ th× néi dung qu¶ng c¸o ph¶i thùc sù g©y Ên t­îng vµ lµm cho kh¸ch hµng c¶m nhËn ®­îc tÝch cùc h¬n cña s¶n phÈm. V× vËy khi tham gia c¸c héi chî triÓn l·m còng nh­ qu¶ng c¸o trªn c¸c ph­¬ng tiÖn truyÒn th«ng kh¸c, chi nh¸nh ph¶i x©y dùng cho m×nh mét ch­¬ng tr×nh qu¶ng c¸o b»ng ph­¬ng tiÖn, ©m thanh, h×nh ¶nh, … trong ®ã néi dung cÇn gi¶i thÝch râ vÒ nh÷ng tµi n¨ng, ®Æc tÝnh cña tõng s¶n phÈm vµ t¸c dông cña nã g¾n víi môc tiªu sö dông cô thÓ. ChÝnh s¸ch s¶n phÈm: ph¶i rót ng¾n thêi gian nghiªn cøu triÓn khai s¶n xuÊt s¶n phÈm, ®ßi hái bé phËn nh÷ng thÞ tr­êng vµ bé phËn s¶n xuÊt cã sù g¾n bã chÆt chÏ víi nhau. X©y dùng chiÕn l­îc Marketing: ®©y lµ c«ng viÖc quan träng nhÊt bëi v× muèn thµnh c«ng, C«ng ty ph¶i x©y dùng chiÕn l­îc marketing x¸c ®Þnh ®­îc s¶n phÈm chÝnh, thÞ tr­êng, kh¸ch hµng, môc tiªu vµ tiÒm n¨ng. Tãm l¹i, ®Ó n©ng cao hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh víi ®iÒu kiÖn thùc tÕ chi nh¸nh ho¸ dÇu H¶i Phßng nªn kÕt hîp c¸c biÖn ph¸p mét c¸ch hµi hoµ vµ hîp lý. Tõ ®ã chi nh¸nh ®­a ra nh÷ng ph­¬ng ¸n chiÕn l­îc ®óng ®¾n, chñ ®éng víi m«i tr­êng kinh doanh ®­a ra nh÷ng quyÕt ®Þnh kÞp thêi, sö dông hiÖu qu¶ c¸c nguån lùc, chØ cã nh­ vËy chi nh¸nh míi ho¹t ®éng cã hiÖu qu¶. KÕt luËn N¨m n¨m qua Chi nh¸nh ho¸ dÇu H¶i Phßng ,tæ chøc s¶n xuÊt kinh doanh trong bèi c¶nh thÞ tr­êng cã nhiÒu diÔn biÕn phøc t¹p ,trªn ph¹m vi toµn quèc thÞ tr­êng dÇu Mì nhên ,Nhùa ®­êng, Ho¸ chÊt c¹nh tranh diÔn ra gay g¾t, sè l­îng c¸c doanh nghiÖp tham gia kinh doanh nh÷ng mÆt hµng nµy ngµy cµng t¨ng ,®Æc biÖt lµ sù xuÊt hiÖn ®Çu t­ më réng ph¹m vi ho¹t ®éng kinh doanh cña c¸c h·ng lín cã uy tÝn cña n­íc ngoµi , c¸ch thøc tæ chøc kinh doanh vµ x©m lÊn thÞ tr­êng ®a d¹ng phøc t¹p ,mÆc dï chi nh¸nh ®· chñ ®éng ®¸nh gi¸ vµ dù ®o¸n tr­íc ®­îc t×nh h×nh ,nh­ng t¸c ®éng cña diÔn biÕn thÞ tr­êng ®· g©y ¶nh h­ëng kÕ ho¹ch«ng nhá ®Õn qu¸ tr×nh ®iÒu hµnh còng nh­ kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh cña chi nh¸nh . Tr­íc bèi c¶nh trªn ,chi nh¸nh ®· chñ ®éng x©y dùng ch­¬ng tr×nh c«ng t¸c ,®Ò ra c¸c chiÕn l­îc vµ c¸c gi¶i ph¸p cô thÓ , ®éng viªn c¸n bé c«ng nh©n viªn ®oµn kÕt ,n¨ng cao tinh thÇn tr¸ch nhiÖm tæ chøc thùc hiÖn ®¹t kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh c«ng ty giao cho . KÕt qu¶ ®¹t ®­îc trong s¶n xuÊt kinh doanh cho thÊy ,hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh lµ mét néi dung quan träng kh«ng thÓ thiÕu khi nghiªn cøu, ®¸nh gi¸ ho¹t ®éng kinh doanh cña mét doanh nghiÖp. Qua ®ã c¸c nhµ qu¶n lý sÏ n¾m ®­îc c¸c yÕu tè tÝch cùc vµ yÕu kÐm cßn tån t¹i trong s¶n xuÊt kinh doanh ®Ó tõ ®ã rót ra bµi häc kinh nghiÖm, c¸c biÖn ph¸p kh¾c phôc thÝch hîp ®Ó ngµy cµng n©ng cao hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh . Trªn ®©y lµ mét sè ý kiÕn cña em nh»m n©ng cao hiÖu qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña chi nh¸nh sau mét thêi gian ng¾n thùc tËp t¹i chi nh¸nh d­íi gãc ®é mét sinh viªn thùc tËp. Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n thÇy gi¸o Hoµng ThÞ Thanh V©n vµ c¸c thÇy c« gi¸o cïng c¸c c«,chó trong phßng tæ chøc cña chi nh¸nh ®· tËn t×nh gióp ®ì, ®ãng gãp ý kiÕn cho em trong suèt thêi gian nghiªn cøu hoµn thµnh ®Ò tµi nµy TµI liÖu tham kh¶o 1. Gi¸o tr×nh hiÖu qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh trong doanh nghiÖp Tr­êng §HKTQD 2. Gi¸o tr×nh kinh tÕ c«ng nghiÖp TrÇn V¨n Ch¸nh – NguyÔn §×nh Phan 3. Gi¸o tr×nh Qu¶n trÞ kinh doanh tæng hîp GS.TS Ng« §×nh Giao (NXB Khoa häc kü thuËt - 1997) 4. Gi¸o tr×nh kinh tÕ vµ tæ chøc s¶n xuÊt trong doanh nghiÖp PGS.PTS Ph¹m Huy H÷u (NXB Gi¸o dôc-1998) 5. Ph©n tÝch ho¹t ®éng kinh doanh Ph¹m V¨n §­îc - §Æng Kim C­¬ng (NXB Thèng kª) 6. Gi¸o tr×nh thèng kª kinh tÕ Chñ biªn PTS Phan C«ng NghÜa (NXB Thèng kª - 1997) 7. Gi¸o tr×nh kinh tÕ c¸c ngµnh s¶n xuÊt vËt chÊt NXB Gi¸o dôc – 1996 8. B¸o c¸o kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña Chi nh¸nh ho¸ dÇu H¶i Phßng 9. B¸o c¸o Chi nh¸nh ho¸ dÇu H¶i Phßng sau 10 n¨m ®æi míi (1999)