Ngân hàng, tín dụng - Chương 5: Các phương tiện thanh toán quốc tế

1CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ CHƯƠNG 5 2/8/2017 1. Hối phiếu 2. Séc 3. Lệnh phiếu 4. Thẻ thanh toán 5. Giấy chuyển tiền NỘI DUNG NGHIÊN CỨU  2/8/2017  Biết lập, kiểm tra, phát hiện sai sót, và biết vận dụng lựa chọn sử dụng các phương tiện TTQT vào hoạt động thanh toán quốc tế của doanh nghiệp XNK MỤC TIÊU CỦA CHƯƠNG 2/8/2017 2CÁCH THỨC TRẢ TIỀN TRONG HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NGOẠI THƯƠNG Exporter Importer Hối phiếu/ Bill of Exchange Hàng hóa Séc, Lệnh phiếu Thẻ thanh toán, giấy chuyển tiền 2/8/2017 Khái niệm: HP là một tờ mệnh lệnh yêu cầu trả tiền vô điều kiện của một người ký phát (drawer) cho người khác (drawee), yêu cầu người này: hoặc khi nhìn thấy phiếu; hoặc tại một ngày cụ thể trong tương lai; hoặc tại một ngày có thể xác định được trong tương lai, phải trả một số tiền nhất định cho một người nào đó, hoặc theo lệnh của người này trả cho người khác hoặc trả cho người cầm phiếu. HỐI PHIẾU (HP) 2/8/2017 HỐI PHIẾU (HP) 2/8/2017 3HỐI PHIẾU BILL OF EXCHANGE  No.: 134/EX. Ha Noi, 20 July 2009 For:USD 100,000.00  At . sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Saigon Bank for Industry and Trade the sum of one hundred thousand US dollars. To: The Delta Co. Ltd Tocontap company HongKong Ha Noi (signed) Mẫu Hối phiếu dùng trong phương thức nhờ thu 2/8/2017 - Tính trừu tượng của HP: trong nội dung HP không cần ghi lý do của việc đòi tiền - Tính bắt buộc trả tiền vô điều kiện của HP - Tính lưu thông của HP ĐẶC ĐIỂM HỐI PHIẾU 2/8/2017 • Luật Quốc tế và khu vực: + Công ước Geneva 1930 – ULB 1930 (Uniform Law for Bill of Exchange) + Văn kiện số A/CN 9/211 ngày 18/2/1982 về Hối phiếu và Lệnh phiếu QT (International Bill of Exchange and Promissory Notes) do Ủy Ban Luật TM QT của Liên Hợp Quốc ban hành CƠ SỞ PHÁP LÝ 2/8/2017 4• Luật quốc gia + Luật hối phiếu của Anh 1882: “Bill of Exchange Act of 1882” (BEA). + Luật TM thống nhất của Mỹ 1962 “Uniform Commercial Codes of 1962” (UCC). CƠ SỞ PHÁP LÝ 2/8/2017 • Luật Việt Nam + Pháp Lệnh về Thương phiếu (dựa trên nền tảng Công ước Geneva 1930) có hiệu lực từ ngày 1/7/2000 + Luật các công cụ chuyển nhượng có hiệu lực từ ngày 1/7/2006 CƠ SỞ PHÁP LÝ 2/8/2017 Hệ thống luật Anh – Mỹ (Anglo-American Legal system) Anh, Mỹ, Úc, Canada, Ấn Độ, HongKong, Malaysia, Singapore, Philippine, Ireland Hệ thống Công ước Geneva (Geneva Legal system) -Các thành viên tham gia công ước Geneva 1930: Austria, Belgium, Denmark, Finland, France, Germany, Greece, Hungary, Italia, Luxembourg, Monaco, the Netherlands, Norway, Poland, Russia, Sweden, Switzerland, Brazil, Japan - Việt Nam, Mông Cổ, Thái Lan, Hàn Quốc, Bulgari, Slovakia, Belarus, Ukraine CƠ SỞ PHÁP LÝ 2/8/2017 5Công ước về điều chỉnh các xung đột pháp lý liên quan đến HP đi kèm ULB 1930 và điều 72 BEA 1882 như sau: - Năng lực của các bên tham gia hối phiếu: luật của nước người đó - Hình thức pháp lý của hối phiếu: luật nơi ký phát - Nghĩa vụ của người chấp nhận hối phiếu: luật nơi hối phiếu được thanh toán - Hiệu lực chữ ký của các bên thứ 3: luật nơi ký - Hình thức và thời hạn kháng nghị: luật của nơi kháng nghị bắt buộc phải lập - Trường hợp hối phiếu bị mất: luật nơi thanh toán. CÁC NGUYÊN TẮC GIẢI QUYẾT XUNG ĐỘT PHÁP LÝ 2/8/2017 - Người ký phát (Drawer) - Người nhận ký phát/ người trả tiền (Drawee) - Người hưởng lợi (Beneficiary) - Người chuyển nhượng (Endorser/ Assignor) - Người cầm phiếu hợp pháp (Holder/ Bearer) CÁC ĐỐI TƯỢNG THAM GIA TRONG HỐI PHIẾU  2/8/2017 Người ký phát HP (Drawer) Đối tượng: người XK, người bán, người cung ứng DV Quyền lợi: - Tạo lập hối phiếu để đòi tiền Người bị ký phát hoặc bất cứ người nào do anh ta chỉ định - Là người hưởng lợi đầu tiên của hối phiếu - Được chiết khấu/ thế chấp hối phiếu tại ngân hàng - Chuyển nhượng quyền hưởng lợi hối phiếu - Các quyền pháp lý đối với các lợi ích tương lai khác của HP: Trách nhiệm: - Ký phát hối phiếu đúng luật, đúng thực tế về giao dịch TM - Trong trường hợp hối phiếu bị từ chối thanh toán: hoàn trả số tiền hối phiếu cho người hưởng lợi CÁC ĐỐI TƯỢNG THAM GIA TRONG HỐI PHIẾU 2/8/2017 6Người nhận ký phát HP (Drawee) Đối tượng: người NK (phương thức thanh toán nhờ thu), NH mở L/C hay NH xác nhận (phương thức TD chứng từ); hoặc người bảo lãnh. Quyền lợi: - Chấp nhận hoặc từ chối thanh toán hối phiếu - Kiểm tra sự liên tục, hợp thức của dây chuyền ký hậu chuyển nhượng hối phiếu trước khi thanh toán - Giữ hoặc hủy bỏ hối phiếu ngay sau khi đã trả tiền Trách nhiệm: - Trả tiền HP trả ngay khi hối phiếu được xuất trình - Chấp nhận thanh toán HP trả chậm khi HP được xuất trình CÁC ĐỐI TƯỢNG THAM GIA TRONG HỐI PHIẾU 2/8/2017 Người hưởng lợi (Beneficiary) Đối tượng:.Người XK, người bán hoặc 1 người khác được người bán chỉ định, có thể là: - Người ký phát: Phải ghi trên HP “trả cho tôi ” hoặc “trả theo lệnh của tôi” - Người được ghi đích danh vào HP - Người cầm phiếu: HP vô danh Theo Luật quản chế ngoại hối VN, người hưởng lợi là các ngân hàng NHNN cấp giấy phép kinh doanh đối ngoại CÁC ĐỐI TƯỢNG THAM GIA TRONG HỐI PHIẾU 2/8/2017 Người hưởng lợi (Beneficiary) Quyền lợi: - Nhận được tiền thanh toán của hối phiếu - Chuyển nhượng hối phiếu cho người khác. - Được cầm cố, thế chấp hối phiếu tại Ngân hàng để vay nợ Trách nhiệm: - Xuất trình hối phiếu đúng hạn, đúng địa chỉ thanh toán. - Thông báo kịp thời cho người trả tiền nếu hối phiếu thất lạc để ngăn chặn việc trả tiền sai đối tượng. CÁC ĐỐI TƯỢNG THAM GIA TRONG HỐI PHIẾU 2/8/2017 7Người chuyển nhượng (Endorser or Assignor) Người cầm phiếu hợp pháp (Holder or Bearer) CÁC ĐỐI TƯỢNG THAM GIA TRONG HỐI PHIẾU 2/8/2017 Những căn cứ tạo lập HP • Hợp đồng mua bán thương mại  Lập HP: trả ngay hay trả chậm  Xác định: + Người trả tiền + Chủ thể được ký phát + Người bị ký phát + Người hưởng lợi • Hóa đơn thương mại  số tiền của HP • Thư tín dụng  tạo lập nội dung phù hợp NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU 2/8/2017 Về hình thức - HP là 1 chứng thư, 1 văn bản - Hình mẫu HP: mẫu tự chọn, không quy định cụ thể - Ngôn ngữ HP: ngôn ngữ viết, in sẵn hoặc đánh máy bằng một thứ tiếng nhất định Theo Điều 10, Luật CCCN VN 2005 “phải được lập bằng tiếng Việt, trừ trường hợp quan hệ công cụ chuyển nhượng có yếu tố nước ngoài thì công cụ chuyển nhượng có thể được lập bằng tiếng nước ngoài theo thoả thuận của các bên” - Số lượng HP: ≥ 2 bản (theo Điều 64 ULB 1930) + Mỗi bản đều có đánh số thứ tự và có giá trị pháp lý như nhau NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU 2/8/2017 8Về nội dung Điều 16 Luật CCCCN VN 2005, Điều 1 ULB 1930, Mục 3 BEA 1882 quy định HP bao gồm: (1) Tiêu đề (7) Thời hạn thanh toán (2) Số hiệu (8) Người thụ hưởng (3) Số tiền (9) Người bị ký phát (4) Địa điểm ký phát (10) Người ký phát (5) Ngày ký phát (11) Địa điểm thanh toán (6) Mệnh lệnh đòi tiền NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU 2/8/2017 Mẫu Hối Phiếu trong phương thức thanh toán nhờ thu BILL OF EXCHANGE  No.: 134/EX   Ha Noi, 20th July 2009  For: 100,000.00 USD   At . sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Saigon Bank for Industry and Trade  the sum of one hundred thousand US dollars.  To: Victoria Co. Ltd  Tocontap company  HongKong Ha Noi  (signed) 112/8/2017 Mẫu Hối Phiếu trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ BILL OF EXCHANGE  No.: 134/EX   Ha Noi, 20th July 2009  For: 100,000.00 USD  At  sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Saigon Bank for Industry and Trade  the sum of one hundred thousand US dollars.  Value received and charge the same to account of Tocontap company Drawn under: L/C No: 071SGB0709 issued by Delta Bank, Hong Kong dated 9th July 2009 To: The Delta Bank  Tocontap company  HongKong Ha Noi  (signed) 11  2/8/2017 9NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU (1)Tiêu đề: - Hối phiếu - Bill of Exchange - Exchange for - Draft (2) Số hối phiếu: Không yêu cầu. Trên kinh nghiệm thực tế vẫn được các công ty đánh số 2/8/2017 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU (3) Số tiền: - Một số tiền nhất định - Ghi cụ thể, rõ ràng, dễ nhận biết - Có thể ghi vừa bằng số, vừa bằng chữ, hoặc toàn số, hoặc toàn chữ  phải thống nhất với nhau - Trường hợp số tiền bằng số khác với số tiền bằng chữ  căn cứ vào số tiền bằng chữ (Điều 6, ULB 1930; Điều 16 khoản 3 Luật CCCCN VN 2005, Mục 9 BEA 1882)2/8/2017 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU (4) Địa điểm ký phát HP - Là căn cứ xác định nguồn luật điều chỉnh HP - Lập ở đâu ghi địa điểm ở đó - Luật các nước không quy định bắt buộc phải ghi địa điểm ký phát HP - Nếu không ghi địa điểm ký phát HP, có thể suy đoán dự vào địa chỉ ghi bên cạnh tên Người ký phát, nếu không có  HP vô hiệu Điều 2 ULB Điều 16, khoản 2 LCCCCN 2/8/2017 10 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU (5) Ngày ký phát: là căn cứ để: - Phát sinh quyền đòi tiền của Người ký phát đối với người bị ký phát - Xác định thời hạn trả tiền của HP - Xác định tính đồng nhất của bộ chứng từ Trong trường hợp không ghi ngày ký phát thì: + ULB và LCCCCN VN: vô hiệu + BEA: vẫn có hiệu lực. 2/8/2017 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU (6) Mệnh lệnh đòi tiền: - Vô điều kiện - Ghi rõ thời hạn trả tiền và người thụ hưởng (7) Thời hạn thanh toán: gồm trả ngay và trả sau - Trả ngay: + Cách ghi: “ Ngay sau khi nhìn thấy bản thứ của hối phiếu này ”/ “At sight of this Bill of Exchange , pay to . the sum of ”. 2/8/2017 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU (7) Thời hạn thanh toán: - Trả ngay (tt) + Thời hạn xuất trình:  ULB: 1 năm (kể từ ngày ký phát) (Điều 34)  LCCCCN: 90 ngày (kể từ ngày ký phát) (Khoản 3, Điều 43)  BEA: khoảng thời gian hợp lý (Điều 40) 2/8/2017 11 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU (7) Thời hạn thanh toán: - Trả tiền sau + Thanh toán vào 1 ngày nhất định sau khi nhìn thấy: - Tiếng Việt: “X ngày sau khi nhìn thấy bản thứ của hối phiếu này ” - Tiếng Anh: “At X days after sight of this .(first or second) of Bill of Exchange, pay to . the sum of ” + Vào 1 ngày nhất định trong tương lai: - Tiếng Việt: “Tại ngày tháng năm của bản thứ của hối phiếu này” - Tiếng Anh: “On.(date) of this.(first or second) of Bill of Exchange, pay tothe sum of.”.2/8/2017 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU (7) Thời hạn thanh toán: - Trả tiền sau (tt) + Thanh toán tại một ngày nhất định sau ngày ký phát: - Tiếng Việt: “X ngày kể từ ngày ký phát bản thứ của hối phiếu này ” - Tiếng Anh: “At X days after signed of this.(first or second) of Bill of Exchange, pay to.the sum of”. Trường hợp không ghi thời hạn thanh toán: + ULB và LCCCCN VN: thanh toán ngay khi xuất trình + BEA: vẫn có hiệu lực, có thể bổ sung true date  2/8/2017 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU (8) Người thụ hưởng: - Là người ký phát HP, hoặc người khác do người ký phát HP chỉ định. - Họ tên, địa chỉ người thụ hưởng được ghi đầy đủ, rõ ràng, 2/8/2017 12 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU (9) Người bị ký phát: - Là người có nghĩa vụ trả tiền theo HP. - Theo ULB: Người bị ký phát phải được ghi rõ tên Theo LCCCCN: Người bị ký phát phải được ghi rõ tên và địa chỉ 2/8/2017 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU (10) Người ký phát: - là người lập hối phiếu và ra mệnh lệnh đòi tiền - Chữ ký: bắt buộc  ULB và BEA: ký tên không cần đóng dấu  LCCCCN: đóng dấu đối với người ký phát là đại diện tổ chức. (Khoản 18, Điều 4) - Địa chỉ:  ULB và BEA: không quy định cụ thể  LCCCCN: ghi rõ tên, địa chỉ người ký phát.(Điều 16) 2/8/2017 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU (11) Địa điểm thanh toán: - Nơi mà người thụ hưởng hối phiếu xuất trình hối phiếu để đòi tiền Phải ghi rõ địa điểm trả tiền  Nếu không ghi rõ, có thể lấy địa chỉ ghi bên cạnh tên người trả tiền là địa điểm trả tiền 2/8/2017 13 QUY TRÌNH LƯU THÔNG HỐI PHIẾU Quy trình lưu thông hối phiếu trả tiền ngay BILL OF EXCHANGE No.: 134/EX Ha Noi, 20th July 2009 For: 100,000.00 USD At sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Company A the sum of one hundred thousand US dollars. To: Company B Company A HongKong Ha Noi (signed) 2/8/2017 QUY TRÌNH LƯU THÔNG HỐI PHIẾU Quy trình lưu thông hối phiếu trả tiền ngay NH người ký phát Ngân hàng người trả tiền Người ký phát Người bị ký phát (4) (4) (3) (1) (3) (4) (2) (3) 2/8/2017 QUY TRÌNH LƯU THÔNG HỐI PHIẾU Quy trình lưu thông hối phiếu trả tiền ngay (1) Giao dịch cơ sở (2) Thực hiện giao dịch cơ sở: Người ký phát HP giao hàng (3) Ký phát hối phiếu trả tiền ngay đòi tiền Người bị ký phát thông qua ngân hàng (4) Trả tiền ngay sau khi xuất trình hối phiếu 2/8/2017 14 QUY TRÌNH LƯU THÔNG HỐI PHIẾU Quy trình lưu thông hối phiếu trả chậm BILL OF EXCHANGE No.: 134/EX Ha Noi, 20th July 2009 For: 100,000.00 USD At 90 days after sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Company A the sum of one hundred thousand US dollars. To: Company B Company A HongKong Ha Noi (signed) 2/8/2017 QUY TRÌNH LƯU THÔNG HỐI PHIẾU Quy trình lưu thông hối phiếu trả chậm NH người ký phát NH người trả tiền Người ký phát Người bị ký phát (4-6) (3-5) (1) (3-5) (4-6) (2) (4-6) (3-5) 2/8/2017 QUY TRÌNH LƯU THÔNG HỐI PHIẾU Quy trình lưu thông hối phiếu trả chậm * Công đoạn chấp nhận thanh toán hối phiếu: (1) Giao dịch cơ sở (2) Thực hiện giao dịch cơ sở (3) Yêu cầu người bị ký phát chấp nhận thanh toán. (4) Hoàn trả hối phiếu đã chấp nhận cho Người ký phát * Công đoạn nhờ Ngân hàng thu tiền khi hối phiếu đến hạn: (5) Chuyển hối phiếu đến hạn thanh toán qua Ngân hàng nhờ thu tiền (6) Trả tiền khi xuất trình Hối phiếu đến hạn.2/8/2017 15 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 1.Chấp nhận hối phiếu 2. Ký hậu hối phiếu 3. Bảo lãnh hối phiếu 4. Kháng nghị    2/8/2017 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 1. Chấp nhận hối phiếu Theo Điều 4 Luật CCCCN, chấp nhận là cam kết của người bị ký phát về việc sẽ thanh toán toàn bộ hoặc một phần số tiền ghi trên hối phiếu đòi nợ khi đến hạn thanh toán bằng việc ký chấp nhận trên hối phiếu đòi nợ theo quy định của Luật này. Theo Điều 28 ULB, bằng việc chấp nhận hối phiếu, người bị ký phát cam kết thanh toán hối phiếu khi đến hạn Theo Mục 17 BEA, chấp nhận hối phiếu là việc người bị ký phát thể hiện sự chấp thuận của anh ta với yêu cầu của người ký phát. Chấp nhận = cam kết trả tiền 2/8/2017 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 1. Chấp nhận hối phiếu  Lý do chấp nhận: Không bắt buộc chấp nhận HP, tuy nhiên ký chấp nhận để: - lưu thông dễ dàng - trong các trường hợp: + Trên HP ghi rõ phải được chấp nhận. + HP có thời hạn thanh toán tính từ ngày được ký chấp nhận + HP được thanh toán vào một thời điểm cố định sau khi xuất trình. + Địa điểm thanh toán khác với địa chỉ của người bị ký phát2/8/2017 16 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 1. Chấp nhận hối phiếu  Hình thức của chấp nhận: Chấp nhận lên mặt trước của HP Chấp nhận bằng một văn thư riêng biệt 2/8/2017 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 1. Chấp nhận hối phiếu  Hình thức của chấp nhận: Chấp nhận lên mặt trước của HP - Ghi lên mặt trước, góc dưới bên trái của HP: đồng ý (agreed), chấp nhận (accepted), và ký tên, ghi ngày tháng  2/8/2017 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU No.30/1/92 BILL OF EXCHANGE For USD 5,000 Singapore,20th February Ninety (90) days after sight of this FIRST exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid). Pay to the order of the chartered bank, London the sum of five thousand United States dollars only. To: MITSUI Co; LTD Viettai Co. Ltd Tokyo Ha Noi Accepted ( Signed) (Signed) 2/8/2017 17 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU  Hình thức của chấp nhận: * Trường hợp không ghi ngày ký chấp nhận: - Luật CCCCN: vô hiệu - ULB: vô hiệu, nếu hối phiếu có yêu cầu về 1 khoảng thời gian nhất định để thanh toán hoặc xuất trình Ví dụ: “X ngày kể từ ngày nhìn thấy bản thứ của HP này” - BEA: người nắm giữ có thể tự bổ sung ngày ký chấp nhận thực tế. Chấp nhận lên mặt trước của HP 2/8/2017 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU  Hình thức của chấp nhận: Chấp nhận bằng một văn thư riêng biệt (Luật Anh, Mỹ)  - Người ký phát tạo lập một văn bản chấp nhận trong đó thể hiện ý chí đồng ý thanh toán, ghi ngày tháng và ký tên Giấy tờ truyền thống  Chứng thư điện tử (MT 799) 2/8/2017 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU  Nguyên tắc của chấp nhận : Chấp nhận vô điều kiện  Có thể chấp nhận trả tiền từng phần  Mọi sự chấp nhận làm thay đổi nội dung của hối phiếu được coi là từ chối chấp nhận + Theo ULB: chỉ có thể bổ sung địa điểm thanh toán, nếu khác = từ chối + Luật CCCCN: bổ sung = từ chối 2/8/2017 18 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU  Nguyên tắc của chấp nhận :  Thời hạn chấp nhận HP:  Thời hạn xuất trình để yêu cầu chấp nhận - Hối phiếu trả chậm: + Trong thời hạn quy định nếu hối phiếu yêu cầu thời gian xuất trình chấp nhận. + ULB và LCCCCN: 1 năm (nếu thời hạn thanh toán hối phiếu vào 1 thời điểm nhất định sau khi xuất trình) + BEA: thời gian hợp lý 2/8/2017 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU  Nguyên tắc của chấp nhận :  Thời hạn chấp nhận HP:  Thời hạn xuất trình để yêu cầu chấp nhận - Hối phiếu quá hạn thanh toán: + ULB và LCCCCN: vô hiệu. + BEA: cho phép chấp nhận trong trường hợp quá hạn thanh toán, sau khi bị từ chối thanh toán trước đó, trước khi người ký phát ký. (Điều 18) 2/8/2017 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU  Nguyên tắc của chấp nhận :  Thời hạn chấp nhận HP:  Thời hạn xuất trình để yêu cầu chấp nhận - Hối phiếu trả ngay: + ULB và BEA: không quy định . + LCCCCN: 90 ngày kể từ ngày ký phát (Điều 43) 2/8/2017 19 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU  Nguyên tắc của chấp nhận :  Thời hạn chấp nhận HP:  Thời hạn trả lời yêu cầu chấp nhận sau khi xuất trình yêu cầu + ULB và BEA: không quy định + LCCCCN: 2 ngày làm việc sau đó (Điều 19) 2/8/2017 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 2. Ký hậu hối phiếu Khái niệm: Ký hậu hối phiếu là thủ tục chuyển nhượng quyền sở hữu hối phiếu từ người hưởng lợi này sang người hưởng lợi khác  Hình thức ký hậu: - Người thụ hưởng viết, ký tên - Ký vào mặt sau của HP - ULB và BEA: ký lên mảnh giấy gắn liền vào hối phiếu (Allonge) 2/8/2017 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 2. Ký hậu hối phiếu  Ý nghĩa pháp lý: - Thừa nhận sự chuyển quyền lợi hối phiếu cho người khác được qui định trong mặt sau của tờ hối phiếu -LCCCCN: là bằng chứng thể hiện cam kết trả tiền HP của người ký hậu đối với người thụ hưởng kế tiếp (người được ký hậu) trong trường hợp HP bị từ chối thanh toán. * ULB và BEA: không quy định trách nhiệm của người ký hậu là bắt buộc trả tiền HP cho người được chuyển nhượng.2/8/2017 20 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 2. Ký hậu hối phiếu  Nguyên tắc ký hậu: -Vô điều kiện, ngược lại sẽ vô giá trị - Không chấp nhận ký hậu từng phần - Ký hậu làm thay đổi nội dung (sửa chữa hoặc thêm bớt nội dung hối phiếu) sẽ vô giá trị 2/8/2017 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 2. Ký hậu hối phiếu  Các loại ký hậu:  Ký hậu để trắng (Blank endorsement) Ký hậu đích danh hay ký hậu hạn chế (nominated or restrictive endorsement)  Ký hậu theo lệnh đích danh (To order endorsement)  Ký hậu miễn truy đòi (without recourse endorsement) 2/8/2017 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU Các loại ký hậu  Ký hậu để trắng (Blank endorsement)  ký hậu không chỉ định người được hưởng quyền lợi hối phiếu  chỉ ký tên ở mặt sau Hoặc ghi chung chung: “trả cho – pay to” ; “Trả theo lệnh bất cứ ai – Pay to the order of any ”  có thể chuyển sang hình thức ký hậu khác bằng cách ghi thêm câu “trả theo lệnh ông X” Ưu điểm: ? Nhược điểm:? 2/8/2017 21 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU Các loại ký hậu  Ký hậu đích danh hay ký hậu hạn chế (nominated or restrictive endorsement) Chỉ định rõ người được hưởng lợi  Ghi câu: “chi trả cho ông X” (“Pay to Mr. X only”/ “Pay to Mr. X, not to order”) và ký tên Người hưởng lợi kế tiếp không được ký hậu cho người khác nữa 2/8/2017 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU Các loại ký hậu  Ký hậu theo lệnh đích danh (To order endorsement)  Ghi “Pay to the order of Mr. A” và ký tên “Pay to the order of Company B” và ký tên  Tạo điều kiện để HP được chuyển nhượng liên tục  lưu thông rộng rãi  ký hậu chuyển nhượng phải được thực hiện trước khi hối phiếu đến hạn trả tiền2/8/2017 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU Các loại ký hậu  Ký hậu miễn truy đòi (without recourse endorsement)  “Pay to the order of Mr. B, without recourse”. Signed A.  “Pay to the order of Mr. C, without recourse”. Signed B. 2/8/2017 22 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU Ví dụ ký hậu miễn truy đòi: Người ký phát là cty Minh Hưng. Người bị ký phát là cty Tuấn Khải. Cty Minh Hưng ký hậu chuyển nhượng HP cho cty Khải Hoàn. Cty Khải Hoàn ký hậu chuyển nhượng miễn truy đòi cho cty Trí Dũng. CTy Trí Dũng ký hậu chuyển nhượng miễn truy đòi cho cty Vinh Hiển. Cty Vinh Hiển xuất trình HP đòi tiền cty Tuấn Khải. Dây chuyền ký hậu sẽ là: Trả theo lệnh cty Khải Hoàn. Cty Minh Hưng đã ký. Trả theo lệnh cty Trí Dũng miễn truy đòi. Cty Khải Hoàn đã ký. Trả theo lệnh cty Vinh Hiển miễn truy đòi. Cty Trí Dũng đã ký. Đến hạn thanh toán HP, cty Vinh Hiển xuất trình HP đòi tiền cty Tuấn Khải nhưng bị từ chối thanh toán. Vậy cty Vinh Hiển sẽ đòi tiền lại cty nào? Tại sao?  2/8/2017 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 3. Bảo lãnh hối phiếu (aval, guarantee) Khái niệm: là sự cam kết của người thứ ba, thay cho người bị ký phát, sẽ trả tiền cho người hưởng lợi khi HP đến hạn trả tiền mà người được bảo lãnh không thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ.  Quyền và nghĩa vụ của người bảo lãnh: - Nghĩa vụ thanh toán HP nếu người được bảo lãnh không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ. - Có quyền hủy bỏ bảo lãnh khi HP đòi nợ không đủ các nội dung bắt buộc theo quy định. - Sau khi thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, có quyền tiếp nhận các quyền của người được bảo lãnh.2/8/2017 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 3. Bảo lãnh hối phiếu (aval, guarantee)  Hình thức bảo lãnh: Có 2 hình thức:  Bảo lãnh ghi trực tiếp trên tờ hối phiếu: người bảo lãnh ghi cụm từ "bảo lãnh – Guaranteed/ Aval", số tiền bảo lãnh, tên, địa chỉ, chữ ký của người bảo lãnh và tên người được bảo lãnh trên HP  Bảo lãnh bằng chứng thư bảo lãnh (bảo lãnh mật )2/8/2017 23 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 3. Bảo lãnh hối phiếu (aval, guarantee)  Nguyên tắc bảo lãnh:  Bảo lãnh là vô điều kiện  Bảo lãnh phải ghi tên Người được bảo lãnh  Có thể bảo lãnh từng phần trị giá của HP  Sau khi thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, người bảo lãnh được tiếp nhận các quyền của người được bảo lãnh  Là một cam kết không hủy ngang trong suốt thời gian bảo lãnh có hiệu lực2/8/2017 CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 4. Kháng nghị (protest) -HP bị từ chối thanh toán khi đến hạn trả tiền  người hưởng lợi lập văn bản kháng nghị -Thời gian lập: 2 ngày làm việc tiếp sau ngày hết hạn của HP  sau đó, trong vòng 4 ngày làm việc, người hưởng lợi HP phải báo cho người chuyển nhượng trực tiếp / bất kì người nào đã ký hậu chuyển nhượng HP để đòi tiền hoặc đòi tiền người ký phát HP. - Nếu không có bản kháng nghị về việc từ chối trả tiền, thì những người được chuyển nhượng được miễn trách nhiệm trả tiền HP, trừ người ký phát HP và người ký chấp nhận trả tiền HP. 2/8/2017 CÁC LOẠI HỐI PHIẾU  Căn cứ vào chủ thể lập hối phiếu  HP thương mại  HP Ngân hàng  Căn cứ vào thời hạn trả tiền của HP  HP trả tiền ngay  HP trả tiền ngay sau một số ngày nhất định (thường từ 5-7 ngày)  HP có kì hạn 2/8/2017 24 CÁC LOẠI HỐI PHIẾU  Căn cứ vào bộ chứng từ giao hàng có đi kèm theo HP hay không  HP trơn  HP kèm chứng từ  Căn cứ vào tính chất ký chuyển nhượng  Hối phiếu vô danh  Hối phiếu đích danh  Hối phiếu theo lệnh 2/8/2017 BÀI TẬP HỐI PHIẾU Bài tập 1: Ngày 28/11/2006 Công ty Amex ký một hợp đồng số 01/12XK XK tôm đông lạnh sang Nhật trị giá 100.000 USD. Hợp đồng được thanh toán bằng TD thư trả chậm 90 ngày. Hàng được giao vào ngày 02/01/2007 tại cảng Sài gòn theo TD thư số 093432/LC do Bank of Tokyo – Mitsubishi ký ngày 10/12/2006. Dựa vào những thông tin đã cho, thông tin tự cho thêm nếu cần và mẫu hối phiếu dưới đây, hãy ký phát một hối phiếu đòi tiền người NK. No.. BILL OF EXCHANGE For: .. ..Date ././. At .. sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of the sum of Drawn under .. dated ......./../. To: .. 2/8/2017 BÀI TẬP HỐI PHIẾU Giải bài 1: No: 01/12XK BILL OF EXCHANGE For: USD 100,000.00 Ho Chi Minh, 02 Feb, 2007 At 90 days.after sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of ASIA COMMERCIAL BANK the sum of US DOLLARS ONE HUNDRED THOUSAND ONLY. Drawn under L/C No. 093432/LC. dated .10 Dec 2006 issued by BANK OF TOKYO MITSUBISHI. To: BANK OF TOKYO MITSUBISHI. Amex company TOKYO, JAPAN Ho Chi Minh city (signed) 2/8/2017 25 BÀI TẬP HỐI PHIẾU Bài tập 2: Công ty Savimex vừa hoàn thành giao lô hàng XK trị giá 48.285 USD theo hợp đồng trả ngay số 21/2006XK ký ngày 02/9/2006 cho nhà NK là công ty Tran Co. có trụ sở ở 26 Greenfield street, Bankstown NSW 2200, Australia. Địa điểm giao hàng là cảng Sài Gòn và thanh toán qua Ngân hàng TM Á Châu (Asia Commercial Bank). Dựa vào thông tin đã cho và thông tin tự cho nếu cần để ký phát hối phiếu đòi tiền người NK 2/8/2017 BÀI TẬP HỐI PHIẾU Giải bài 2: No: 23/2006 BILL OF EXCHANGE For: USD 48,285.00 Ho Chi Minh, Date 02/Oct/2006 At xxx .. sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of ASIA COMMERCIAL BANK the sum of US DOLLARS FOURTY EIGHT THOUSAND TWO HUNDRED EIGHTY FIVE ONLY. Drawn under Contract No. 21/2006XK dated 02 Sep 2006 To: Tran Co . Savimex Co. 26 Greenfield street, Ho Chi Minh city Bankstown NSW 2200, Australia (signed)  2/8/2017 SÉC Khái niệm Séc là một mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do người chủ tài khoản mở tại ngân hàng ra lệnh cho ngân hàng (nơi mở tài khoản) trích một số tiền nhất định từ tài khoản của mình mở ở ngân hàng này trả cho người cầm séc hoặc cho người được chỉ định trên tờ séc 2/8/2017 26 SÉC Cơ sở pháp lý • Về mặt luật pháp QT: - Công ước Geneva 1931 (ULC 1931). • Luật quốc gia : -Luật hối phiếu của Anh 1882: “Bill of Exchange Act of 1882” (BEA) - Luật TM thống nhất của Mỹ năm 1962 “Uniform Commercial Codes of 1962” (UCC). • Việt Nam: Luật các công cụ chuyển nhượng có hiệu lực từ ngày 1/7/2006 2/8/2017 SÉC Các đối tượng tham gia Người ký phát  Người thụ lệnh/ Người bị ký phát  Người thụ hưởng 2/8/2017 MẪU SÉC MARITIME BANK Yêu cầu pháp lý đối với nội dung và hình thức của Séc (1) (2) (3) (4) (4) (5) (6) (7) (8)  2/8/2017 27 SÉC  Nội dung: phải có những yếu tố sau (1) Tiêu đề séc: Từ "Séc – Cheque/ Check” được in phía trên séc (2) Ngày tháng năm ký phát séc (3) Lệnh rút tiền vô điều kiện (4) Số tiền phải trả (5) Tên của Người bị ký phát (Người trả tiền) 2/8/2017 SÉC Yêu cầu pháp lý đối với nội dung và hình thức của Séc  Nội dung: phải có những yếu tố sau (tt) (6) Địa điểm trả tiền (Nơi thanh toán) (7) Người thụ hưởng (nhận tiền) (8) Chữ ký của người ký phát séc và tên đối với tổ chức hoặc họ tên đối với cá nhân của người ký phát séc 2/8/2017 SÉC Yêu cầu pháp lý đối với nội dung và hình thức của Séc  Hình thức: do tổ chức mở tài khoản cho khách hàng quyết định (NHNN, NHTM, Công ty tài chính được phép làm DV thanh toán séc, Trung tâm thanh toán bù trừ ) - Séc gồm 2 phần: cuống séc và thân séc 2/8/2017 28 MẪU SÉC BIDV 2/8/2017 MẪU SÉC AIB 2/8/2017 SÉC Điều kiện và thời hạn hiệu lực của Séc  Điều kiện phát hành Séc -Người ký phát phải có số dư trên tài khoản tiền gửi không kỳ hạn ở NH. - Số tiền phát hành séc không được vượt quá số dư trên tài khoản, trừ trường hợp được thấu chi - Séc phải làm bằng văn bản, có một hình mẫu nhất định do TCTD phát hành 2/8/2017 29 SÉC Điều kiện và thời hạn hiệu lực của Séc  Thời hạn hiệu lực Theo ULC 1931, điều 29: + 8 ngày nếu lưu thông trong nước. + 20 ngày nếu lưu thông ra ngoài nước nhưng trên cùng lục địa + 70 ngày nếu lưu thông không cùng lục địa Theo LCCCCN VN, điều 69: 30 ngày kể từ ngày ký phát Theo BEA 1882, điều 74: thời gian hợp lý (reasonable time) 2/8/2017 Quy trình lưu thông Séc  Séc cá nhân quốc tế (Private cheque) * Lưu thông séc qua một ngân hàng Ngân hàng Người thụ hưởng/ XK Người ký phát/ NK (1) (2) (5) (3) (4) 2/8/2017 Quy trình lưu thông Séc  Séc cá nhân quốc tế (Private cheque) * Lưu thông séc qua hai ngân hàng NH bên thụ hưởng/ XK NH bên ký phát/ NK Người thụ hưởng/ XK Người ký phát/ NK (1) (2) (3) (6) (4) (5) (5) 2/8/2017 30 Quy trình lưu thông Séc  Séc Ngân hàng quốc tế (Bank’s cheque) Người mua séc để thanh toán/ NK Người thụ hưởng/ XK Ngân hàng phát hành Ngân hàng đại lý (7) (3) (5) (1) (2) (4) (6) 2/8/2017 Các nghiệp vụ liên quan đến Séc  Ký hậu Séc * Những yêu cầu về nội dung ký hậu - Người ký hậu là Người thụ hưởng hiện hành ghi trên séc - Ký hậu có hiệu lực khi Người thụ hưởng kế tiếp tiếp nhận séc - Thể hiện bằng ngôn ngữ ý chí chuyển nhượng quyền hưởng lợi séc cho một người khác 2/8/2017 Các nghiệp vụ liên quan đến Séc  Ký hậu Séc * Những yêu cầu về nội dung ký hậu (tt) - Ký hậu phải vô điều kiện - Việc chuyển nhượng một phần quyền hưởng lợi của séc là vô hiệu. - Người thụ hưởng phải ký hậu ủy quyền cho Ngân hàng đứng ra thu tiền séc ???? 2/8/2017 31 Các nghiệp vụ liên quan đến Séc  Ký hậu Séc * Những yêu cầu về hình thức ký hậu - Ký hậu vào mặt sau tờ séc - Ký hậu có thể được ký vào một tiếp phiếu . - Ký hậu chuyển nhượng phải ký bằng tay trực tiếp vào tờ séc 2/8/2017 Các nghiệp vụ liên quan đến Séc  Bảo lãnh thanh toán Séc * Khái niệm: là việc người thứ ba cam kết với người thụ hưởng séc sẽ thanh toán vô điều kiện toàn bộ hay từng phần số tiền của séc nếu khi xuất trình mà séc không trả được tiền * Những yêu cầu về nội dung bảo lãnh - Người bảo lãnh là người thứ ba - Nội dung bảo lãnh phải ghi rõ bảo lãnh cho ai 2/8/2017 Các nghiệp vụ liên quan đến Séc  Bảo lãnh thanh toán Séc * Những yêu cầu về nội dung bảo lãnh (tt) - Bảo lãnh là không thể hủy bỏ trong thời hạn hiệu lực của séc - Bảo lãnh chỉ giới hạn về nghĩa vụ thanh toán séc - Bảo lãnh thanh toán séc là bảo lãnh độc lập 2/8/2017 32 Các nghiệp vụ liên quan đến Séc  Bảo lãnh thanh toán Séc * Những yêu cầu về hình thức bảo lãnh: - Ghi ngay vào mặt trước của séc: “nhận bảo lãnh”, “bảo lãnh” cho ai và ký tên. - Có thể bảo lãnh bằng một tiếp phiếu 2/8/2017 Các nghiệp vụ liên quan đến Séc  Bảo chi Séc Khái niệm: là việc Ngân hàng của người ký phát đảm bảo tài khoản của người ký phát có đủ tiền để có thể trích ra khi thanh toán bằng việc phong tỏa số tiền cần bảo chi trên tài khoản tiền gửi thanh toán của Người ký phát hoặc sử dụng tài khoản tiền gửi để bảo đảm thanh toán séc 2/8/2017 Điều kiện thực hiện bảo chi: tờ séc phải đáp ứng đủ những điều kiện sau: Các nghiệp vụ liên quan đến Séc  Bảo chi Séc - Được điền đầy đủ, rõ ràng các nội dung trên tờ séc - Người ký phát có đủ tiền trên tài khoản - Người ký phát yêu cầu được bảo chi tờ séc đó 2/8/2017 33 Các loại séc - Séc vô danh - Séc đích danh - Séc theo lệnh  Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng 2/8/2017 Các loại séc 2/8/2017 Các loại séc - Séc chuyển khoản: (không chuyển nhượng được và không được lãnh tiền mặt) - Séc xác nhận - Séc du lịch  Căn cứ vào đặc điểm sử dụng séc 2/8/2017 34 Các loại séc 2/8/2017 Các loại séc - Séc cá nhân - Séc ngân hàng (Bank’s cheque) - Séc gạch chéo hay séc hoành tuyến + Gạch chéo thông thường + Gạch chéo đặc biệt  Căn cứ vào đặc điểm sử dụng séc B O C 2/8/2017 Lệnh phiếu  Khái niệm: là một tờ giấy cam kết trả tiền vô điều kiện do một người, gọi là người ký phát, cam kết trả vô điều kiện một số tiền nhất định vào một ngày nhất định cho một người thụ hưởng có ghi tên trên lệnh phiếu hoặc cho một người khác theo lệnh của người thụ hưởng 2/8/2017 35 Lệnh phiếu Các đối tượng tham gia - Người lập phiếu - Người thụ hưởng 2/8/2017 Lệnh phiếu Các nội dung và cách lập phiếu PROMISSORY NOTE  No.12658/02  Hà Nội, 25th October 2002  For USD 5,243.00  On the 25th March 2003 fixed by the promissory note,  we promise to pay to Victoria Company or order in Hong Kong the sum of FIVE THOUSAND TWO HUNDRED FORTY THREE US DOLLARS ONLY. To:  Victoria Co. Ltd Tocontap company HongKong Ha Noi (signed)  2/8/2017 Lệnh phiếu Quy trình lưu thông của Lệnh phiếu * Đặc điểm lưu thông: - Cần có sự bảo lãnh của ngân hàng hoặc công ty tài chính. - Một lệnh phiếu có thể do một hay nhiều người ký phát để cam kết trả tiền cho một hay nhiều người hưởng lợi - Lệnh phiếu chỉ có một bản chính - Không phát sinh yêu cầu chấp nhận thanh toán 2/8/2017 36 Lệnh phiếu Quy trình lưu thông của Lệnh phiếu * Quy trình lưu thông: NH người lập phiếu NH người thụ hưởng Người lập phiếu Người thụ hưởng (3) (3) (4) (1) (4) (3) (2) (4) 2/8/2017 Thẻ thanh toán Khái niệm Thẻ thanh toán là phương tiện thanh toán mà người sở hữu thẻ có thể sử dụng nó để rút tiền mặt tại các máy, các quầy tự động của NH đồng thời có thể sử dụng thẻ để thanh toán tiền HH DV tại các cơ sở chấp nhận thẻ 2/8/2017 Thẻ thanh toán Các loại thẻ thanh toán • Theo công nghệ sản xuất: - Thẻ khắc chữ nổi - Thẻ từ tính - Thẻ thông minh 2/8/2017 37 Thẻ thanh toán Các loại thẻ thanh toán • Theo tính chất thanh toán của thẻ - Thẻ tín dụng - Thẻ ghi nợ - Thẻ rút tiền mặt - Thẻ thanh toán 2/8/2017 Thẻ thanh toán Các loại thẻ thanh toán • Theo mục đích sử dụng: - Thẻ công ty - Thẻ du lịch và giải trí • Theo đối tượng sử dụng - Thẻ chuẩn - Thẻ vàng 2/8/2017 Thẻ thanh toán Quy trình phát hành và thanh toán thẻ cơ bản * Chủ thể tham gia: - Chủ thẻ - NH phát hành (NHPH) - NH thanh toán thẻ (NHTTT) - ĐVCNT : Đơn vị chấp nhận thẻ * Quy trình phát hành 2/8/2017 38 Thẻ thanh toán Quy trình phát hành và thanh toán thẻ cơ bản 1. Phát hành thẻ  Yêu cầu phát hành  Phát hành thẻ 2. Sử dụng thẻ trong thanh toán  Chấp nhận thẻ  Cung cấp HH, DV  Nộp hóa đơn + Đối với máy cà tay + Đối với thiết bị đọc thẻ điện tử 2/8/2017 Thẻ thanh toán 2. Sử dụng thẻ trong thanh toán (tt)  NHTTT thanh toán cho Đơn vị chấp nhận thẻ  NHTTT gửi thông tin dữ liệu đến TTTT bù trừ  TTTT bù trừ xử lý bù trừ thanh toán + Ghi nợ + báo nợ cho NHPHT + Ghi có + báo có cho NHTTT  NH phát hành thẻ chấp nhận thanh toán  Thông báo cho chủ thẻ định kỳ hàng tháng và yêu cầu chủ thẻ thanh toán.  Thanh toán cho NHPHT 2/8/2017