Ngân hàng, tín dụng - Chương 6: Các phương thức thanh toán quốc tế
Quy trình thực hiện thanh toán bằng
phương thức tín dụng chứng từ
(1) nhà NK viết đơn xin mở L/C.
(2) NH mở L/C phát hành L/C qua NH TB cho nhà XK hưởng lợi.
(3) NHTB tiến hành kiểm tra tính chân thật bề ngoài của L/C lập
văn bản thông báo và gửi L/C gốc cho người hưởng lợi.
(4) giao hàng
(5) nhà XK lập BCT thanh toán theo yêu cầu của L/C, xuất trình
cho NHTB để đòi tiền nhà NK
(6) NHTB sau khi kiểm tra thì chuyển BCT cho NH mở L/C
(7) NH mở L/C thanh toán/ từ chối thanh toán
(8) NH mở L/C chuyển BCT cho nhà NK thanh toán/ từ chối
thanh toán
(9) NH TB ghi có tài khoản người hưởng lợi hoặc thông báo từ
2/8/2017 chối.
32 trang |
Chia sẻ: huyhoang44 | Lượt xem: 641 | Lượt tải: 0
Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Ngân hàng, tín dụng - Chương 6: Các phương thức thanh toán quốc tế, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
1CHƯƠNG 6
CÁC PHƯƠNG THỨC TTQT
2/8/2017 1
4.1 Phương thức chuyển tiền
4.2 Phương thức ghi sổ
4.3 Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD)
4.4 Phương thức nhờ thu
4.5 Phương thức tín dụng chứng từ
NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
2/8/2017 2
2 Hiểu nội dung và quy trình thực hiện các
phương thức TTQT.
Biết cách soạn thảo và kiểm tra sai sót các
loại mẫu chứng từ thông dụng như lệnh
chuyển tiền, đơn xin mở L/C
Vận dụng lựa chọn phương thức TTQT phù
hợp với tình hình hoạt động kinh doanh của
doanh nghiệp XNK.
2/8/2017 3
MỤC TIÊU CỦA CHƯƠNG
Phương thức chuyển tiền
NỘI DUNG CHƯƠNG 4
CÁC PHƯƠNG THỨC TTQT
2/8/2017 4
34.1 Phương thức chuyển tiền
Phương thức chuyển tiền là phương thức mà
trong đó khách hàng (người trả tiền) yêu cầu
ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất
định cho một người khác (người hưởng lợi) ở
một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển
tiền do khách hàng yêu cầu.
Khái niệm
2/8/2017 5
Các bên tham gia
Người trả
tiền
(Payer)
hoặc
người
chuyển
tiền
Người
hưởng
lợi
(Beneficiary)
Ngân hàng
chuyển tiền
(Remitting
bank)
Ngân hàng đại
lý của ngân
hàng chuyển
tiền (Paying
bank/
Intermediary
bank)
2/8/2017 6
4Hình thức thư
chuyển tiền (M/T
– Mail Transfer):
Các hình thức chuyển tiền
Hình thức điện
báo (T/T –
Telegraphic
Transfer)
2/8/2017 7
Quy trình thực hiện thanh toán
bằng phương thức chuyển tiền
Nhà XK
Exporter
Nhà NK
Importer
Ngân hàng phục
vụ nhà XK
Ngân hàng phục
vụ nhà NK
Ngân hàng đại lý
(3) chuyển tiền
(1) HH + bộ chứng từ
(5) báo có (2) lệnh chuyển tiền (4) báo nợ
(3') chuyển tiền
Quy trình thực hiện chuyển tiền trả sau2/8/2017 8
5Quy trình thực hiện thanh toán
bằng phương thức chuyển tiền
Nhà xuất khẩu
Exporter
Nhà nhập khẩu
Importer
Ngân hàng phục vụ
nhà xuất khẩu
Ngân hàng phục vụ
nhà nhập khẩu
Ngân hàng đại lý
(2) chuyển tiền
(5)hàng hóa + bộ chứng
từ
(4) báo có (1) lệnh chuyển tiền (3) báo nợ
(2') chuyển tiền
Quy trình thực hiện chuyển tiền trả trước2/8/2017 9
ƯU
ĐIỂM
Phí thấp
Thủ tục đơn giản
Tốc độ nhanh
Ưu nhược điểm của hình thức
chuyển tiền
2/8/2017 10
6NHƯỢC
ĐIỂM
Việc trả tiền phụ thuộc vào thiện
chí của 1 bên
Chưa sử dụng hết chức năng
của Ngân hàng
Ưu nhược điểm của hình thức
chuyển tiền
2/8/2017 11
Phạm vi áp dụng của hình thức
chuyển tiền
Thanh toán các khoản tiền tương
đối nhỏ: phí vận chuyển,
trả tiền mẫu hàng
Chuyển tiền học phí, sinh hoạt phí
Cho SV du học ở nước ngoài
Chuyển vốn, lợi nhuận ra
nước ngoài, chuyển kiều hối
2/8/2017 12
7Phương thức ghi sổ
CHƯƠNG 4
CÁC PHƯƠNG THỨC TTQT
2/8/2017 13
4.2 Phương thức ghi sổ
(Open Account)
Phương thức ghi sổ là phương thức trong đó quy
định rằng Người bán (Người ghi sổ) mở một tài
khoản (hoặc một quyển sổ) để ghi nợ người mua
(Người được ghi sổ) sau khi người bán đã hoàn
thành giao hàng hay dịch vụ, đến từng định kỳ
(tháng, quí, nửa năm) người mua trả tiền cho
người bán
Khái niệm
2/8/2017 14
84.2 Phương thức ghi sổ
(Open Account)
Đặc điểm
không có
sự tham
gia của
ngân hàng
Chỉ mở tài
khoản đơn
biên
Chỉ có 2
bên tham
gia mua
bán
2/8/2017 15
Nguyên tắc ghi sổ
Thống
nhất
đồng
tiền ghi
nợ trên
sổ cái
Căn
cứ ghi
nợ/nh
ận nợ
là Hóa
đơn
thực
hiện
Thỏa
thuận
thống
nhất
phương
thức
chuyển
tiền
Giá bán
cao
hơn giá
hàng
bán trả
tiền
ngay
Định kỳ
thanh toán
X
ngày
kể từ
ngày
giao
hàng
Mốc
thời
gian
của
niên
lịch
2/8/2017 16
9Quy trình thực hiện thanh toán
bằng phương thức ghi sổ
NH bên bán
(người ghi sổ)
NH bên mua
(người được ghi
sổ)
Người bán
(Người ghi sổ)
Người mua
(Người được ghi
sổ)(1)
(6)
(1) HH, DV + mở sổ
(3) Ghi
nợ
(2)
Thanh
toán
(6) Báo có
(5) Báo nợ
(4) Chuyển tiền
2/8/2017 17
Trường hợp áp dụng
phương thức ghi sổ
Hai bên
có quan
hệ mua
bán
thường
xuyên
Dùng cho
phương thức
hàng đổi hàng,
gửi bán, ,
nhiều lần,
thường xuyên
trong một thời
kỳ nhất định
Thanh toán
phí DV như
cước phí vận
tải, bảo hiểm,
bưu điện, tiền
hoa hồng,
2/8/2017 18
10
Phương thức giao chứng từ
nhận tiền (CAD)
CHƯƠNG 4
CÁC PHƯƠNG THỨC TTQT
2/8/2017 19
4.3 Phương thức giao chứng từ nhận
tiền (CAD)
là phương thức thanh toán mà trong đó tổ chức
NK trên cơ sở hợp đồng mua bán yêu cầu NH
bên XK mở cho mình một tài khoản tín thác
(Trust account) để thanh toán tiền cho tổ chức
XK khi nhà XK xuất trình đầy đủ chứng từ theo
đúng thỏa thuận
Khái niệm
2/8/2017 20
11
Quy trình thực hiện thanh toán bằng
phương thức giao chứng từ nhận tiền
Nhà XK Nhà NK
Ngân hàng
(2)
Thông
báo
Hợp đồng ngoại thương giữa 2 bên
(1)
(3) Giao HH
(4)
Chứng
từ
(5)
Thanh
toán
Gửi bộ chứng từ hàng hóa (6)
TK tín thác
2/8/2017 21
Phương thức nhờ thu
CHƯƠNG 4
CÁC PHƯƠNG THỨC TTQT
2/8/2017 22
12
4.4 Phương thức nhờ thu
là một phương thức thanh toán mà theo đó
các ngân hàng nhận được sự ủy thác của
khách hàng tiến hành thu tiền từ người có
nghĩa vụ trả tiền hoặc yêu cầu người có nghĩa
vụ trả tiền chấp nhận thanh toán theo các nội
dung và điều kiện quy định trong chỉ thị nhờ
thu
Khái niệm
2/8/2017 23
Cơ sở pháp lý
Quy tắc thống nhất về nhờ thu số 522,
bản sửa đổi năm 1995 do P.Thương Mại QT ban hành
(The ICC Uniform Rules for Collection No 522
Revision 1995 – URC 522 1995 ICC)
Là một tập quán QT
Nếu muốn áp dụng: dẫn chiếu. “This Collection is
subject to the Uniform Rules for Collection, 1995
Revision ICC Pub. No. 522” vào hợp đồng cơ sở và
Lệnh nhờ thu cũng như Thư nhờ thu
Dưới luật Quốc gia
3 lần sửa đổi: 1967, 1978, 1995
2/8/2017 24
13
Đối tượng
liên quan
Principal
Người nhờ
thu
Collecting bank
Ngân hàng thu
Presenting
Bank
NH xuất trình
Remitting bank -
Ngân hàng
chuyển
Drawee
Người trả
tiền
2/8/2017 25
Các phương thức
thực hiện nhờ thu
Nhờ thu
trơn
(Clean
collection)
Nhờ thu
kèm chứng
từ
(Document
collection)
2/8/2017 26
14
Phương thức nhờ thu trơn
Khái niệm:
Nhờ thu trơn là phương thức thanh toán mà trong
đó nhà xuất khẩu sau khi cung cấp hàng hóa
hay dịch vụ cho nhà nhập khẩu, thì ủy thác cho
ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ tiền dựa
trên hối phiếu đòi tiền, mà không kèm theo điều
kiện gì cả, còn chứng từ hàng hóa mà nhà xuất
khẩu lập sẽ gửi trực tiếp cho nhà nhập khẩu để
làm cơ sở nhận hàng
2/8/2017 27
Quy trình nghiệp vụ
nhờ thu trơn
NH XK
Remitting bank
NHNK
Collecting
bank
XK
Principal
NK
Drawee
(3) HP + thư nhờ thu
(7) Báo
có/ t.báo
từ chối
t.toán
(1) HH + BCT
(2)HP +
Chỉ thị
nhờ thu
(4) HP
đề nghị
thanh
toán
(5)
Thanh
toán HP/
từ chối
TT
(6) Báo có / t.báo từ
chối t.toán
2/8/2017 28
15
ƯU
ĐIỂM
Đơn giản, không phức tạp
việc nhận hàng không liên
quan tới việc thanh toán
Có lợi cho nhà NK
Ưu nhược điểm
của nhờ thu trơn
2/8/2017 29
NHƯỢC
ĐIỂM
Quyền lợi của người XK
không được đảm bảo
Chưa sử dụng hết chức
năng của ngân hàng
Ưu nhược điểm
của nhờ thu trơn
Tốc độ trả tiền chậm
2/8/2017 30
16
Trường hợp áp dụng
Thanh toán
các DV có
liên quan
tới XK:
cước phí
vận tải,
phạt bồi
thường
Hai bên
mua và
bán hoàn
toàn tin
cậy nhau
Có quan hệ
nội bộ với
nhau như giữa
công ty mẹ,
công ty con
hoặc chi
nhánh của
nhau
2/8/2017 31
Phương thức nhờ thu kèm
chứng từ
Khái niệm:
Nhờ thu kèm chứng từ là phương thức trong đó
người xuất khẩu uỷ thác cho ngân hàng thu hộ
tiền ở người nhập khẩu không những căn cứ
vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ
gửi hàng kèm theo với điều kiện là nếu người
nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền hối
phiếu thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ gửi
hàng cho người nhập khẩu để nhận hàng
2/8/2017 32
17
Quy trình nghiệp vụ
nhờ thu kèm chứng từ
NH XK
Remitting bank
NHNK
Collecting
bank
XK
Principal
NK
Drawee
(3) Thư nhờ thu +
CTTM + HP
(8) Báo có
hoặc t.báo
từ chối
t.toán
(1) Hàng hóa
(2)HP
+ Chỉ thị nhờ
thu + Chứng
từ TM
(4) Xuất
trình HP
đòi tiền
(5) Chấp
nhận/ từ
chối thanh
toán
(7) Báo có / t.báo từ
chối t.toán
(6)
Trao
c.từ
2/8/2017 33
ƯU
ĐIỂM
Người bán không sợ mất hàng
Trách nhiệm của NH cao
hơn: khống chế người mua
bằng BCT
Ưu nhược điểm
của nhờ thu kèm chứng từ
2/8/2017 34
18
NHƯỢC
ĐIỂM
Ưu nhược điểm
của nhờ thu kèm chứng từ
Chưa ràng buộc
người mua, người
mua có thể nhận hàng
hoặc không
2/8/2017 35
Những điều cần lưu ý khi sử
dụng phương thức nhờ thu
Trong chỉ thị nhờ thu phải nêu rõ những nội dung
sau:
- Các chi tiết về Ngân hàng gửi nhờ thu: tên đầy đủ,
đ/chỉ,
- Các chi tiết về người UNT: tên đầy đủ, đ/chỉ, số điện
tín SWIFT,
- Các chi tiết về người trả tiền
- Các chi tiết về NH xuất trình chứng từ
- Số tiền và loại tiền nhờ thu
- Danh mục chứng từ, số lượng của từng loại chứng
từ đính kèm2/8/2017 36
19
Những điều cần lưu ý khi sử
dụng phương thức nhờ thu
Trong chỉ thị nhờ thu phải nêu rõ những ND sau (tt):
- Điều khoản nhờ thu và điều khoản chuyển giao CT
- Phí nhờ thu
- Lãi suất phải thu (nếu có), ghi rõ kì hạn tính lãi, cơ sở
tính lãi là 360 ngày hay 365 ngày
- Các chỉ thị trong trường hợp từ chối thanh toán, từ
chối chấp nhận
2/8/2017 37
Phương thức tín dụng
chứng từ
CHƯƠNG 4
CÁC PHƯƠNG THỨC TTQT
2/8/2017 38
20
Khái niệm
Phương thức tín dụng chứng từ
Phương thức TD chứng từ là một sự thỏa thuận,
trong đó một NH (NH mở thư TD – L/C) theo yêu
cầu của khách hàng (Người yêu cầu mở L/C) sẽ
trả một số tiền nhất định cho một người khác
(người hưởng lợi số tiền của L/C) hoặc chấp
nhận HP do người này ký phát trong phạm vi số
tiền đó khi người này xuất trình cho NH một BCT
thanh toán phù hợp với những quy định của L/C.
2/8/2017 39
Ngân hàng phát hành
Phương thức tín dụng chứng từ
Người NKNgười XK
HĐ
Đơn yêu
cầu phát
hành Thư
TD
Thư tín dụng
Letter of Credit
L/C
2/8/2017 40
21
Ý nghĩa của L/C:
• Là một chứng thư
• Là một cam kết trả tiền hoặc một chấp
nhận trả tiền chứ không phải 1 lời hứa
• Căn cứ trả tiền của L/C là các chứng từ
Phương thức tín dụng chứng từ
2/8/2017 41
Tính chất của L/C:
L/C được hình thành dựa trên cơ sở của
Hợp đồng mua bán, nhưng một khi đã
được hình thành thì độc lập hoàn toàn
với Hợp đồng mua bán
Phương thức tín dụng chứng từ
2/8/2017 42
22
Cơ sở pháp lý:
- Luật Quốc tế: chưa có
- Tập quán QT:
+ “Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng
chứng từ” (Uniform Customs and Practice for
Documentary Credits) - UCP 600, 2007 do Phòng
Thương Mại Quốc tế ICC ban hành
+ ISBP 745, 2013- ICC Tập quán Ngân hàng tiêu chuẩn
quốc tế kiểm tra chứng từ theo L/C số 745 năm 2013 do
ICC ban hành (International Standard Banking Practice
for the examination of documents under documentary
credits )
Phương thức tín dụng chứng từ
2/8/2017 43
Cơ sở pháp lý (tt):
- Tập quán QT (tt)
+ eUCP 1.1, 2007 – Bản phụ trương UCP 600
về việc xuất trình chứng từ điện tử (Supplement
to UCP600 for Electronic Presentation)
+ URR 725, 2008-ICC: Bản Quy tắc thống nhất
hoàn trả liên hàng theo tín dụng chứng từ (The
Uniform Rules for Bank – to – Bank
Reimbursement under Documentary Credits) có
giá trị từ ngày 1/10/2008.
Phương thức tín dụng chứng từ
2/8/2017 44
23
Các
bên
liên
quan
Người yêu cầu mở L/C (Applicant)
Ngân hàng thông báo thư tín dụng
(Advising bank)
Ngân hàng mở thư tín dụng (Opening
bank/Issuing bank)
Người hưởng lợi (Benificiary)
Ngân hàng xác nhận (Confirming bank)
Ngân hàng thanh toán (Paying bank)
Ngân hàng thương lượng (Negotiating
bank)
2/8/2017 45
Quy trình thực hiện thanh toán bằng
phương thức tín dụng chứng từ
Nhà NK
Importer/
Applicant
Nhà xuất khẩu
Exporter
NH mở L/C
Issuing bank
NH thông báo
Advising bank
(2) L/C
(4)hàng hóa
(1) Đơn xin
mở L/C (3) L/C
(5) BCT thanh
toán
(6) BCT
(8)
(7) thanh toán
(9)
2/8/2017 46
24
Quy trình thực hiện thanh toán bằng
phương thức tín dụng chứng từ
(1) nhà NK viết đơn xin mở L/C.
(2) NH mở L/C phát hành L/C qua NH TB cho nhà XK hưởng lợi.
(3) NHTB tiến hành kiểm tra tính chân thật bề ngoài của L/C lập
văn bản thông báo và gửi L/C gốc cho người hưởng lợi.
(4) giao hàng
(5) nhà XK lập BCT thanh toán theo yêu cầu của L/C, xuất trình
cho NHTB để đòi tiền nhà NK
(6) NHTB sau khi kiểm tra thì chuyển BCT cho NH mở L/C
(7) NH mở L/C thanh toán/ từ chối thanh toán
(8) NH mở L/C chuyển BCT cho nhà NK thanh toán/ từ chối
thanh toán
(9) NH TB ghi có tài khoản người hưởng lợi hoặc thông báo từ
chối.2/8/2017 47
Thư tín dụng có thể hủy ngang (Revocable L/C)
Là loại thư tín dụng mà nhà NK có thể được sửa
đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ tại bất kỳ thời điểm nào
mà không cần thông báo trước cho các bên liên
quan. L/C loại này là một lời hứa trả tiền không
chắc chắn cho Người hưởng lợi
Đối với người XK: rủi ro
Đối với người NK: linh hoạt tối đa.
Được áp dụng trong trường hợp: Nhà NK mở L/C
hủy ngang để cho nhà XK làm căn cứ xin phép XK,
để kiểm tra tính khả thi thực hiện HĐ của nhà XK
Các loại thư tín dụng
2/8/2017 48
25
Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable L/C)
Các loại thư tín dụng
Là loại L/C sau khi đã được phát hành thì Ngân hàng
phát hành L/C không được sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ
toàn phần hay từng phần nội dung trong thời hạn hiệu lực
của nó L/C này đươc áp dụng phổ biến trong TTQT
Một số lưu ý khi sử dụng Irrevocable L/C:
+ Một L/C không ghi chữ Irrevocable (không thể hủy
ngang) thì vẫn được coi là L/C không thể hủy ngang
Điều 3 UCP 600
+ Muốn hủy bỏ, bổ sung, hay sửa đổi nội dung L/C thì
phải tiến hành tu chỉnh L/C Quy tắc tu chỉnh L/C theo
Điều 10 UCP 600.
2/8/2017 49
Thư tín dụng xác nhận (Confirmed L/C)
Các loại thư tín dụng
Là loại thư tín dụng không thể hủy ngang và
được một Ngân hàng khác xác nhận trả tiền
theo yêu cầu của Ngân hàng phát hành L/C
Quyền lợi của tổ chức XK được đảm bảo.
2/8/2017 50
26
Thư tín dụng miễn truy đòi (Irrevocable without
recourse L/C)
Các loại thư tín dụng
Là loại L/C mà sau khi người hưởng lợi đã nhận
được tiền thì ngân hàng phát hành L/C không được
quyền đòi tiền lại trong bất cứ trường hợp nào.
Khi dùng loại L/C này thì người hưởng lợi phải ghi
lên trên hối phiếu câu “miễn truy đòi người ký phát”
(without recourse to drawer) và trên L/C cũng phải ghi
như vậy
2/8/2017 51
Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C)
Các loại thư tín dụng
Là loại L/C không thể huỷ bỏ sau khi sử dụng
xong hoặc đã hết thời hạn hiệu lực thì nó lại tự động
có giá trị như cũ, và cứ thế nó tuần hoàn cho đến
khi hết tổng giá trị của hợp đồng
Có 3 cách tuần hoàn:
+ Tuần hoàn tự động
+ Tuần hoàn hạn chế
+ Tuần hoàn bán tự động
2/8/2017 52
27
Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C)
Các loại thư tín dụng
L/C giáp lưng là một L/C mới mở dựa trên cơ
sở một L/C đã có cho một người thụ hưởng
khác
Ví dụ:
TQ VN ML
L/C 1 L/C 2 Back to back L/C2/8/2017 53
Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C)
Các loại thư tín dụng
Là loại L/C chỉ bắt đầu có hiệu lực khi có một L/C
đối ứng với nó được mở ra
Trong L/C ban đầu thường phải ghi: “L/C này chỉ
có giá trị khi người hưởng lợi đã mở lại một L/C đối
ứng với nó để cho người mở L/C này hưởng” và trong
L/C đối ứng phải ghi câu “L/C này đối ứng với L/C
số... mở ngày... qua ngân hàng...”
2/8/2017 54
28
Thư tín dụng thanh toán chậm
(Deferred payment L/C)
Các loại thư tín dụng
Là loại L/C ko thể hủy ngang trong đó ngân
hàng mở L/C hay NH xác nhận cam kết với
người thụ hưởng sẽ thanh toán dần toàn bộ số
tiền của L/C trong thời hạn quy định.
2/8/2017 55
Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red clause L/C ,
Advance L/C, Anticipatory L/C)
Các loại thư tín dụng
Là loại L/C ứng trước một phần tiền cho
Người hưởng lợi L/C trước khi giao hàng.
2/8/2017 56
29
Thư tín dụng dự phòng (Stand-by L/C)
Các loại thư tín dụng
Là loại L/C được mở nhằm đảm bảo quyền lợi của
nhà nhập khẩu trong trường hợp nhà XK nhận được
L/C nhưng lại không có khả năng giao hàng
Ngân hàng mở L/C cam kết với nhà NK sẽ thanh
toán lại cho họ trong trường hợp nhà XK không hoàn
thành nghiệp vụ giao hàng và bồi thường các khoản
thiệt hại do mình gây cho nhà NK nếu như nhà NK
ứng trước tiền hàng, tốn chi phí mở L/C hoặc đặt cọc
một số tiền nhất định 2/8/2017 57
Thư tín dụng có thể chuyển nhượng được
(Irrevocable Transferable L/C)
Các loại thư tín dụng
Là loại thư tín dụng không thể hủy bỏ trong đó cho
phép người hưởng lợi (nhà XK hay người hưởng lợi
đầu tiên) yêu cầu ngân hàng thanh toán thư tín dụng
chuyển nhượng một phần hay toàn bộ giá trị L/C cho
một hay nhiều người (người hưởng lợi thứ hai).
•Có thể thay đổi một số điều kiện trong L/C: ngày giao
hàng, thời hạn hiệu lực
• không đảm bảo chắc chắn quyền lợi cho nhà cung
cấp nếu như chứng từ thanh toán không nhất quán2/8/2017 58
30
Những điều cần lưu ý liên quan
đến nội dung thư tín dụng
a. Số hiệu, địa điểm và ngày mở L/C
- Số hiệu: tất cả L/C đều có số hiệu riêng.
L/C mở bằng điện SWIFT MT 700, số hiệu nằm ở
trường 20 “Documentary Credit Number”
- Địa điểm mở L/C: nơi mà ngân hàng mở L/C viết cam kết trả
tiền cho người xuất khẩu
- Ngày mở L/C:
+ là ngày bắt đầu phát sinh cam kết của ngân hàng mở
L/C với người xuất khẩu,
+ là ngày bắt đầu tính thời hiệu của L/C
+ là căn cứ để người xuất khẩu có thực hiện việc mở L/C
đúng thời hạn như hợp đồng quy định hay không 2/8/2017 59
Những điều cần lưu ý liên quan
đến nội dung thư tín dụng
b. Tên, địa chỉ của những người có liên quan
* Các thương nhân:
- Người yêu cầu mở L/C
- Người hưởng lợi L/C
* Các ngân hàng:
- Ngân hàng phát hành
- Ngân hàng thông báo
- Ngân hàng trả tiền
- Ngân hàng xác nhận
2/8/2017 60
31
Những điều cần lưu ý liên quan
đến nội dung thư tín dụng
c. Số tiền của L/C
- Đơn vị tiền tệ phải rõ ràng
- Cách ghi số tiền
+ Không nên ghi giá trị tuyệt đối
+ Ghi: “not exceeding 100,000.00 USD” hoặc
“about 100,000.00 USD” ≈ ± 10%
- Số tiền bằng số và chữ phải thống nhất với nhau
và phù hợp với L/C
- Xem thêm Điều 30 UCP 600
2/8/2017 61
Những điều cần lưu ý liên quan
đến nội dung thư tín dụng
d. Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời
hạn giao hàng ghi trong L/C
• Thời hạn hiệu lực:
- là thời hạn mà NH mở L/C cam kết trả tiền cho
người XK,
- Tính từ ngày bắt đầu mở L/C đến ngày hết hiệu lực
L/C
• Thời hạn giao hàng:
- Được ghi trong L/C và do HĐTM quy định.
• Thời hạn trả tiền:
- Được ghi trong L/C và do HĐTM quy định.2/8/2017 62
32
Những điều cần lưu ý liên quan
đến nội dung thư tín dụng
e. Những nội dung về hàng hoá
f. Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hoá
g. Những chứng từ mà người xuất khẩu phải xuất
trình
h. Sự cam kết trả tiền của ngân hàng mở L/C
“Upon receipt of said advice and documents in
compliance with terms and conditions of the credit, we
shall reimburse you according to your instruction in the
currency of the credit”
2/8/2017 63
Những điều cần lưu ý liên quan
đến nội dung thư tín dụng
i. Những điều khoản đặc biệt khác
j. Chữ ký của ngân hàng mở L/C
2/8/2017 64
Các file đính kèm theo tài liệu này:
- ts_huynh_minh_trietchuong_6_cac_phuong_thuc_ttqt_6445.pdf