Tiểu luận Một số vấn đề về phương thức thanh toán tín dụng thư chứng từ

Website: Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Lêi më ®Çu Trong qu¸ tr×nh héi nhËp ph¸t triÓn gi÷a khu vùc vµ thÕ giíi, th­¬ng m¹i quèc tÕ cã vai trß ®Æc biÖt quan träng ®èi víi ViÖt Nam. Sù ph¸t triÓn cña th­¬ng m¹i quèc tÕ ®ång nghÜa víi sù ph¸t triÓn cña hÖ thèng ng©n hµng, ®iÒu nµy cã nghÜa hÖ thèng ng©n hµng ph¸t triÓn sÏ thóc ®Èy ho¹t ®éng kinh doanh xuÊt nhËp khÈu ph¸t triÓn, bëi ng©n hµng lµ ng­êi trung gian gióp c¸c bªn ®èi t¸c thùc hiÖn hîp ®ång xuÊt nhËp khÈu cã hiÖu qu¶ h¬n th«ng qua nhiÒu nghiÖp vô ng©n hµng quèc tÕ, ®Æc biÖt lµ nghiÖp vô thanh to¸n quèc tÕ. ë ViÖt Nam, trong nh÷ng n¨m qua ph­¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông th­ chøng tõ ngµy cµng ®­îc sö dông phæ biÕn trong ho¹t ®éng kinh doanh xuÊt nhËp khÈu. §iÒu ®ã cho thÊy vai trß cña ph­¬ng thøc thanh to¸n nµy rÊt quan träng trong thanh to¸n quèc tÕ, nã gãp phÇn thóc ®Èy qu¸ tr×nh kinh doanh xuÊt nhËp khÈu nãi riªng, kinh tÕ nãi chung vµ ®Æc biÖt trong xu thÕ héi nhËp hiÖn nay. Em chän ®Ò tµi: “ Mét sè vÊn ®Ò vÒ ph­¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông th­ chøng tõ”, bëi lÏ ®©y lµ ®Ò tµi mang tÝnh thùc tiÔn cao. Tuy nhiªn do thêi gian cã h¹n vµ nhËn thøc cßn h¹n chÕ nªn trong qu¸ tr×nh viÕt ch¾c r»ng kh«ng thÓ tr¸nh khái nh÷ng thiÕu sãt, nh­îc ®iÓm. Em rÊt mong nhËn ®­îc sù th«ng c¶m vµ gãp ý söa ch÷a cña thÇy c« còng nh­ c¸c b¹n ®Ó ®Ò tµi hoµn thiÖn h¬n. Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n! Néi dung. I/ Ph­¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông th­ chøng tõ (Documentary Letter of Credit L/C ): Kh¸i niÖm ph­¬ng thøc thanh to¸n tÝn dïng th­ chøng tõ: Lµ sù tho¶ thuËn, trong ®ã ng©n hµng më th­ tÝn dông( ng©n hµng bªn n­íc mua hµng) theo yªu cÇu cña ng­êi mua hµng sÏ tr¶ mét sè tiÒn nhÊt ®Þnh cho mét ng­êi kh¸c ( ng­êi h­ëng lîi, ng­êi b¸n hµng) hoÆc chÊp nhËn hèi phiÕu ng­êi b¸n ký ph¸t khi ng­êi b¸n xuÊt tr×nh cho ng©n hµng mét sè chøng tõ thanh to¸n phï hîp víi nh÷ng quy ®Þnh ®Ò ra trong th­ tÝn dông. C¸c bªn tham gia trong ph­¬ng thøc tÝn dông th­ chøng tõ: + Ng­êi më th­ tÝn dông lµ ng­êi mua hµng ( sau khi ®­îc th«ng b¸o hµng cña ng­êi b¸n ®· s½n sµng ®Ó giao). + Ng©n hµng më th­ tÝn dông: lµ ng©n hµng ®¹i diÖn cho ng­êi mua hµng. Ng©n hµng nµy cÊp tÝn dông cho ng­êi mua hµng. + Ng­êi h­ëng lîi th­ tÝn dông lµ ng­êi b¸n hµng hoÆc lµ ng­êi h­ëng lîi chØ ®Þnh. + Ng©n hµng th«ng b¸o th­ tÝn dông lµ ng©n hµng ë n­íc ng­êi h­ëng lîi. Néi dung th­ tÝn dông chøng tõ trong ngo¹i th­¬ng: Trong hîp ®ång mua b¸n ngo¹i th­¬ng, néi dung cña mét th­ tÝn dông th­¬ng m¹i gåm c¸c ®iÒu kho¶n sau: a. Sè hiÖu, ®Þa ®iÓm vµ ngµy më L/C + Sè hiÖu: TÊt c¶ c¸c L/C ®Òu ph¶i cã sè hiÖu riªng cña nã. T¸c dông cña sè hiÖu lµ ®Ó tiÖn cho giao dÞch th­ tõ, ®iÖn tÝn, trÝch dÉn cã liªn quan ®Õn thùc hiÖn th­ tÝn dông. + §Þa ®iÓm më L/C: Lµ n¬i ng©n hµng më L/C viÕt cam kÕt tr¶ tiÒn cho ng­êi xuÊt khÈu. §Þa ®iÓm sÏ cã ý nghÜa trong viÖc chän luËt ®Ó ¸p dông, khi x¶y ra tranh chÊp, khi cã xung ®ét ph¸t h¹ch vÒ L/C ®ã. + Ngµy më L/C: Lµ ngµy cam kÕt më L/C gi÷a ng©n hµng më L/C vµ ng­êi xuÊt khÈu, lµ ngµy b¾t ®Çu tÝnh thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C, lµ c¨n cø ®Ó ng­êi xuÊt khÈu kiÓm tra ng­êi nhËp khÈu thùc hiÖn viÖc më L/C cã ®óng nh­ trong hîp ®ång quy ®Þnh hay kh«ng. b. Tªn, ®Þa chØ cña nh÷ng ng­êi cã liªn quan ®Õn L/C. Trong ph­¬ng thøc thanh to¸n b»ng L/C nh÷ng ng­êi cã liªn quan ®­îc chia lµm hai lo¹i: Mét lµ c¸c doanh nghiÖp, th­¬ng nh©n, hai lµ c¸c ng©n hµng. C¸c doanh nghiÖp, th­¬ng nh©n bao gåm ng­êi nhËp khÈu ( lµ ng­êi më L/C tr¶ tiÒn) vµ ng­êi xuÊt khÈu ( lµ ng­êi h­ëng lîi L/C ). C¸c ng©n hµng tham gia bao gåm: Ng©n hµng më L/C, ng©n hµng th«ng b¸o, ng©n hµng x¸c nhËn, ng©n hµng tr¶ tiÒn. + Ng©n hµng më L/C: lµ ng©n hµng ®­îc hai bªn mua b¸n tho¶ thuËn trong hîp ®ång. NÕu kh«ng quy ®Þnh ng­êi më L/C ®­îc chän. C¨n cø néi dung xin më L/C cña ng­êi nhËp khÈu, ng©n hµng më L/C göi cho ng­êi xuÊt khÈu vµ söa ®æi, bæ xung sau nµy theo yªu cÇu cña ng­êi xin më L/C, kiÓm tra chøng tõ cña ng­êi xuÊt khÈu. + Ng©n hµng th«ng b¸o: Th­êng lµ ng©n hµng ®¹i lý cña ng©n hµng më L/C ë n­íc xuÊt khÈu. NghÜa vô cña ng©n hµng nµy lµ khi nhËn ®­îc ®iÖn th«ng b¸o L/C cña ng©n hµng më L/C, ng©n hµng nµy sÏ chuyÓn toµn bé néi dung ®· nhËn ®­îc cho ng­êi xuÊt khÈu d­íi h×nh thøc v¨n b¶n. Khi nhËn ®­îc bé chøng tõ do ng­êi xuÊt khÈu chuyÓn ®Õn, ng©n hµng ph¶i chuyÓn ngay vµ nguyªn vÑn bé chøng tõ ®ã cho ng©n hµng më L/C. + Ng©n hµng tr¶ tiÒn: Lµ ng©n hµng do ng©n hµng më L/C uû nhiÖm. Tr¸ch nhiÖm cña ng©n hµng tr¶ tiÒn gièng nh­ ng©n hµng më L/C khi nhËn ®­îc bé chøng tõ do ng­êi xuÊt khÈu göi ®Õn. + Ng©n hµng x¸c nhËn: Lµ ng©n hµng x¸c nhËn theo yªu cÇu cña ng©n hµng më L/C. Th­êng ng©n hµng x¸c nhËn lµ ng©n hµng lín, cã uy tÝn, nhËn thñ tôc phÝ vµ nhËn ®Æt cäc cã khi tíi 100% gi¸ trÞ tÝn dông. c. Sè tiÒn cña L/C. TiÒn më L/C võa ®­îc ghi b»ng sè, võa ®­îc ghi b»ng ch÷ vµ ph¶i thèng nhÊt víi nhau. Tªn cña ®¬n vÞ tiÒn tÖ ph¶i ®­îc ghi râ rµng, vÝ dô cïng mét ®¬n vÞ ®« la nh­ng cã c¸c lo¹i kh¸c nhau nh­ ®« la Mü, ®« la óc, ®« la Cana®a v.v... Sè tiÒn cña L/C th­êng ghi víi sè tiÒn cã thÓ ®¹t møc cao nhÊt hoÆc t¨ng gi¶m x%. d. Thêi h¹n hiÖu lùc, thêi h¹n tr¶ tiÒn vµ giao hµng trong L/C + Thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C: lµ thêi h¹n ng©n hµng më L/C cam kÕt tr¶ tiÒn cho ng­êi xuÊt khÈu, b¾t ®Çu tõ ngµy më L/C ®Õn hÕt ngµy cã hiÖu lùc ghi trong L/C. Thêi h¹n nµy kh«ng nªn qu¸ 3 th¸ng. NÕu trong thêi h¹n cã hiÖu lùc, th­ tÝn dông kh«ng ®­îc sö dông th× theo sù ®ång ý cña ng­êi mua hoÆc theo c¸c ®iÒu kho¶n cña hîp ®ång th­ tÝn dông cã thÓ kÐo dµi thªm mét kho¶ng thêi gian nhÊt ®inh hoÆc bÞ ng­êi mua huû. Ngµy giao hµng vµ nhËn tiÒn ph¶i trong thêi h¹n hiÖu lùc nµy. Ngµy më L/C ph¶i tr­íc ngµy giao hµng, ngµy hÕt h¹n L/C ph¶i sau ngµy giao hµng. + Thêi h¹n tr¶ tiÒn cña L/C: Lµ thêi h¹n tr¶ tiÒn ngay hay thêi h¹n tr¶ tiÒn vÒ sau theo quy ®Þnh cña hîp ®ång. NÕu ®ßi tiÒn b»ng hèi phiÕu th× thêi h¹n tr¶ tiÒn ®­îc quy ®Þnh theo yªu cÇu cña hèi phiÕu. Thêi h¹n tr¶ tiÒn ngay ph¶i n»m trong thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C, cßn nÕu tr¶ tiÒn cã kú h¹n th× thêi h¹n hiÖu lùc cã thÒ n»m ngoµi thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C, nh­ng hèi phiÕu cã kú h¹n ®­îc ng­êi nhËp khÈu ký chÊp nhËn ph¶i n»m trong thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C th× míi ®­îc thanh to¸n. + Thêi h¹n giao hµng: Thêi h¹n giao hµng còng ®­îc ghi râ trong L/C do hîp ®ång mua b¸n quy ®Þnh vµ cã quan hÖ chÆt chÏ víi thêi h¹n hiÖu lùc cña L/C. e. Nh÷ng néi dung chñ yÕu cña hµng ho¸ nh­: Tªn hµng, sè l­îng, gi¸ c¶, quy c¸ch phÈm chÊt, bao b×,... ®­îc ng­êi nhËp khÈu yªu cÇu ghi vµo L/C. C¸c ®iÒu kiÖn kh¸c vÒ giao nhËn, vËn t¶i trong hîp ®ång nh­ ®iÒu kiÖn c¬ së giao hµng ( FOB, CIF ... ), ®Þa ®iÓm giao hµng... còng ®­îc ghi trong L/C. Bé chøng tõ gåm nh÷ng giÊy tê g×, sè l­îng b¶n bao nhiªu,... còng ph¶i ®­îc ghi râ trong L/C. Khi ng©n hµng tr¶ tiÒn kiÓm tra bé chøng tõ nÕu thÊy phï hîp vµ ®ñ sè b¶n th× míi tr¶ tiÒn. II/ Mét sè vÊn ®Ò mµ c¸c doanh nghiÖp gÆp ph¶i trong thanh to¸n tÝn dông th­ chøng tõ: Kh¶ n¨ng thanh to¸n cña ng©n hµng më L/C: XÐt vÒ ho¹t ®éng, c¸c ng©n hµng lµ doanh nghiÖp kinh doanh dÞch vô thanh to¸n. Cïng víi sù ph¸t triÓn cña th­¬ng m¹i quèc tÕ lµ sù ph¸t triÓn cña hÖ thèng ng©n hµng. Khi hÖ thèng ng©n hµng ph¸t triÓn gãp phÇn thóc ®Èy th­¬ng m¹i quèc tÕ ph¸t triÓn. Song ngµy nay hÖ thèng ng©n hµng cña ViÖt Nam ch­a ®­îc coi lµ ph¸t triÓn, bëi c¸c ng©n hµng chØ tËp trung ë c¸c thµnh phè lín, c¸c khu c«ng nghiÖp, c¸c khu chÕ xuÊt,... n¬i mµ nhu cÇu lín vÒ nghiÖp vô ng©n hµng, h¬n n÷a c¸c ng©n hµng cña ViÖt Nam ch­a ®ñ uy tÝn trªn thÞ tr­êng thÕ giíi do vËy ¶nh h­ëng rÊt lín ®Õn thanh to¸n quèc tÕ do ng­êi xuÊt khÈu vµ nhËp khÈu nhËn ng©n hµng ®ã lµm dÞch vô thanh to¸n. Bé chøng tõ kh«ng hîp lÖ: Bé chøng tõ lµ mét néi dung then chèt cña th­ tÝn dông, v× bé chøng tõ quy ®Þnh trong th­ tÝn dông lµ mét b»ng chøng cña ng­êi xuÊt khÈu chøng minh r»ng ®· hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng vµ lµm ®óng c¸c nghÜa vô ®­îc ghi trong L/C. Bé chøng tõ cßn ®­îc ng©n hµng më L/C dïng ®Ó tiÕn hµnh tr¶ tiÒn cho ng­êi xuÊt khÈu, v× vËy nÕu bé chøng tõ kh«ng hîp lÖ sÏ g©y ¶nh h­ëng lín ®Õn qu¸ tr×nh xuÊt nhËp khÈu hµng ho¸ cña c¸c doanh nghiÖp. §Ó kh¾c phôc t×nh tr¹ng nµy c¸c ng©n hµng më L/C th­êng yªu cÇu ng­êi xuÊt khÈu xuÊt tr×nh c¸c chøng tõ tho¶ m·n ®iÒu kiÖn sau: + C¸c lo¹i chøng tõ mµ ng­êi xuÊt khÈu ph¶i xuÊt tr×nh, c¸c lo¹i chøng tõ nhiÒu hay Ýt phô thuéc vµo yªu cÇu cña ng­êi nhËp khÈu, c¸c yªu cÇu ®ã th­êng ®­îc tho¶ thuËn trong hîp ®ång. + Sè l­îng chøng tõ cña mçi lo¹i ( sè b¶n chÝnh, sè b¶n sao) + Yªu cÇu viÖc ký ph¸t tõng lo¹i chøng tõ ®ã nh­ thÕ nµo. VÝ dô nh­: Hèi phiÕu ®­îc ký ph¸t cho ai, ng©n hµng më L/C hay ng©n hµng tr¶ tiÒn, thêi h¹n tr¶ tiÒn ngay hay tr¶ tiÒn sau, ®ßi mét phÇn hay toµn bé gi¸ trÞ cña ho¸ ®¬n th­¬ng m¹i. VËn ®¬n ®­êng biÓn lo¹i g×, theo lÖnh ®ã hµng ®· bèc lªn tµu hay míi nhËn hµng ®Ó chë, vËn ®¬n cã yªu cÇu s¹ch kh«ng, c­íc phÝ tr¶ tr­íc hay sau, th«ng b¸o cho ai, cã nhËn vËn ®¬n ®Õn chËm kh«ng... Th­êng trong hîp ®ång mua b¸n quy ®Þnh ph¶i cã nh÷ng chøng tõ ®ã trong bé chøng tõ. C¸c vÊn ®Ò kh¸c: + Do tr×nh ®é hiÓu biÕt vÒ kinh doanh th­¬ng m¹i quèc tÕ cña c¸c doanh nghiÖp ViÖt Nam cßn ch­a th«ng th¹o, hiÓu biÕt tËp qu¸n cña c¸c quèc gia vÒ xuÊt nhËp khÈu cßn nhiÒu h¹n chÕ v× vËy trong khi kÝ kÕt hîp ®ång cã rÊt nhiÒu khã kh¨n, v­íng m¾c dÔ bÞ phÝa n­íc ngoµi lîi dông. + ViÖc thiÕu th«ng tin vµ thiÕu c¸c mèi quan hÖ víi ®èi t¸c n­íc ngoµi lµm cho c¸c doanh nghiÖp ViÖt Nam kh«ng mua ®­îc hµng trùc tiÕp tõ ng­êi s¶n xuÊt hoÆc nhµ ph©n phèi mµ ph¶i ký kÕt hîp ®ång qua trung gian mua b¸n vßng vÌo lµm cho gi¸ c¶ hµng ho¸ bÞ ®Èy lªn cao, trong khi c¸c hµng nhËp khÈu cña ViÖt Nam l¹i chÞu chÊp nhËn gi¸ trªn thÞ tr­êng ®ång thêi b¸n víi gi¸ thÊp thËm chÝ thua lç, ¶nh h­ëng lín ®Õn ho¹t ®éng tµi trî xuÊt nhËp khÈu th«ng qua L/C. + C¸c tranh chÊp ph¸t sinh trong qóa tr×nh thanh to¸n hµng xuÊt nhËp khÈu b»ng L/C b¾t nguån tõ sù kh«ng trung thùc cña c¸c ®èi t¸c n­íc ngoµi. + §èi víi doanh nghiÖp xuÊt khÈu, sù yÕu kÐm trong nghiÖp vô thanh to¸n cßn thÓ hiÖn trong viÖc lËp bé chøng tõ kh«ng hoµn h¶o, ho¹t ®éng giao hµng kh«ng ®óng theo tinh thÇn cña hîp ®ång vµ c¸c th«ng lÖ, tËp qu¸n quèc tÕ. ViÖc lËp bé chøng tõ thanh to¸n hµng xuÊt khÈu lµ mét c«ng viÖc phøc t¹p víi nh÷ng yªu cÇu nghiªm ngÆt, mét sè doanh nghiÖp th­êng gÆp khã kh¨n trong vÊn ®Ò lËp bé chøng tõ phï hîp víi L/C. Trong thùc tÕ cã mét sè mÆt hµng th× néi dung L/C qóa dµi, c¸c chøng tõ t­¬ng ®èi phøc t¹p. YÕu kÐm trong nghiÖp vô ngo¹i th­¬ng cña c¸c doanh nghiÖp kinh doanh th­¬ng m¹i quèc tÕ cßn thÓ hiÖn ë chç hä ch­a n¾m v÷ng thñ tôc tè tông nªn khi cã tranh chÊp ph¸t sinh th× kh«ng khiÕu n¹i kÞp thêi, kh«ng ®óng chç mµ chØ biÕt khiÕu n¹i ®Õn ng©n hµng. III/ C¸c biÖn ph¸p h¹n chÕ nh÷ng trôc trÆc trong thanh to¸n L/C : Hoµn thiÖn vµ ph¸t triÓn nghiÖp vô thanh to¸n L/C hµng xuÊt, nhËp khÈu: Më vµ thanh to¸n L/C nhËp khÈu: + Ng©n hµng cÇn rót ng¾n quy tr×nh më L/C t¹o thuËn lîi cho kh¸ch hµng ®Õn yªu cÇu më L/C ®­îc thùc hiÖn mét c¸ch nhanh chãng, chÝnh x¸c. B»ng c¸ch: C¸n bé thanh to¸n ph¶i ®Èy m¹nh c«ng t¸c t­ vÊn cho kh¸ch hµng trong thanh to¸n hµng nhËp khÈu b»ng L/C. Cô thÓ nh­ t­ vÊn cho ng­êi nhËp khÈu nªn më L/C nh­ thÕ nµo, L/C nµo th× phï hîp víi hîp ®ång, thêi h¹n L/C hîp lý lµ bao nhiªu, ®¬n xin më L/C cÇn cã nh÷ng néi dung g× vµ nªn më theo mÉu thèng nhÊt cña ng©n hµng c«ng th­¬ng ViÖt Nam. Nh­ vËy sÏ t¹o t©m lý yªn t©m cho kh¸ch hµng khi ®Õn giao dÞch víi ng©n hµng. + §­a ra chÝnh s¸ch ph©n ®Þnh râ rµng vÒ tû lÖ ký quü ®èi víi tõng lo¹i kh¸ch hµng võa ®¶m b¶o thu hót ®­îc kh¸ch hµng míi, võa gi÷ ®­îc kh¸ch hµng truyÒn thèng ®ång thêi phßng tr¸nh ®­îc rñi ro cho ng©n hµng. §èi víi kh¸ch hµng truyÒn thèng ng©n hµng nªn cã chÝnh s¸ch gi¶m tû lÖ ký quü, cßn ®èi víi kh¸ch hµng míi ®ßi hái c¸n bé kinh doanh cÇn cã sù thÈm ®Þnh chÝnh x¸c ®Ó quyÕt ®Þnh cã nªn cho vay hay kh«ng, cã nªn gi¶m tû lÖ ký quü hay kh«ng nh»m ®­a ra quyÕt ®Þnh phï hîp. Bªn c¹nh ®ã lµ viÖc ¸p dông vay tr¶ sßng ph¼ng ®èi víi kh¸ch hµng. §ßi hái c¸n bé thanh to¸n còng nh­ c¸n bé kinh doanh ph¶i cã sù nh×n nhËn, cã sù mÒm dÎo vµ linh ho¹t trong vÊn ®Ò nµy. + Trong mét sè tr­êng hîp ®Ó tr¸nh hiÖn t­îng tiªu cùc, ng©n hµng ph¶i yªu cÇu ng­êi nhËp khÈu thanh to¸n nèt sè tiÒn L/C hoÆc lµm thñ tôc nhËn vay nî ng©n hµng th× míi ký hËu b¶o l·nh cho ng­êi nhËp khÈu ®i nhËn hµng. + Lo¹i L/C mµ nhiÒu ng©n hµng thùc hiÖn vÉn cßn ®¬n ®iÖu, L/C ®­îc më vµ thanh to¸n chñ yÕu lµ L/C kh«ng huû ngang, nªn ®«i lóc ch­a ®¸p øng ®­îc yªu cÇu cña kh¸ch hµng. V× vËy c¸c ng©n hµng cÇn më réng vµ thùc hiÖn giao dÞch thanh to¸n trªn nhiÒu lo¹i L/C. VÒ thanh to¸n L/C xuÊt khÈu. Trong th«ng b¸o L/C xuÊt khÈu ®Ó b¶o vÒ quyÒn lîi cho kh¸ch hµng, ng©n hµng cÇn ph¶i cã biÖn ph¸p nh­ sau: + T­ vÊn cho kh¸ch hµng trong viÖc lËp bé chøng tõ thanh to¸n. + KiÓm so¸t chÆt chÏ L/C vµ c¸c ®iÒu kho¶n trong L/C. Mét t×nh tr¹ng thùc tÕ trong thanh to¸n quèc tÕ hiÖn nay ®ã lµ c¸c ng©n hµng n­íc ngoµi th­êng t×m c¸ch b¾t lçi trong viÖc lËp chøng tõ hµng ho¸ theo L/C ®Ó lµm chËm hoÆc kÐo dµi thêi gian thanh to¸n, g©y thiÖt h¹i cho ng­êi xuÊt khÈu. V× vËy nÕu ng©n hµng n­íc ngoµi cè t×nh b¾t lçi chøng tõ ®Ó g©y tr× ho·n thanh to¸n víi nh÷ng sai sãt kh«ng ®óng th× doanh nghiÖp nªn c­¬ng quyÕt ®ßi ng©n hµng n­íc ngoµi ph¶i tr¶ l·i thêi gian chËm thanh to¸n. Do ®ã khi nhËn kiÓm tra bé chøng tõ hµng xuÊt, c¸n bé thanh to¸n ph¶i cã tr¸ch nhiÖm kiÓm tra mét c¸ch cÈn thËn xem cã phï hîp víi yªu cÇu cña L/C hay kh«ng ®Ó h­íng dÉn kh¸ch hµng söa cho phï hîp, tr¸nh nh÷ng tr­êng hîp bÞ ng©n hµng tr¶ tiÒn tõ chèi thanh to¸n víi nh÷ng lý do kh«ng ®¸ng cã nh­: Sai lçi chÝnh t¶, lçi ®¸nh m¸y hoÆc hiÓu lÇm quy ®Þnh cña L/C. §èi víi L/C xuÊt khÈu, ng©n hµng còng ®­a ra tû lÖ chiÕt khÊu chøng tõ thanh to¸n cho phï hîp ®èi víi tõng ®èi t­îng kh¸ch hµng. N©ng cao nghiÖp vô kiÓm tra bé chøng tõ trong qu¸ tr×nh thanh to¸n L/C: + §èi víi L/C nhËp khÈu. Khi thanh to¸n viªn nhËn ®­îc bé chøng tõ ®ßi tiÒn cña ng©n hµng n­íc ngoµi th× ph¶i kiÓm tra, ®çi chiÕu chøng tõ víi hå s¬ L/C, kiÓm tra sù phï hîp vÒ néi dung, sè l­îng chøng tõ so víi c¸c ®iÒu kho¶n quy ®Þnh trong L/C vµ trong söa ®æi L/C cã liªn quan. NÕu chøng tõ hoµn toµn phï hîp thanh to¸n viªn th«ng b¸o cho kh¸ch hµng chuÈn bÞ thanh to¸n. ViÖc giao chøng tõ cho kh¸ch hµng chØ ®­îc thùc hiÖn sau khi kh¸ch hµng tr¶ tiÒn cho ng©n hµng tõ tµi kho¶n tiÒn göi hoÆc tiÒn vay. ViÖc thanh to¸n dùa trªn th­ ®ßi tiÒn hoÆc ®iÖn ®ßi tiÒn. NÕu chøng tõ cã sai sãt mµ kh¸ch hµng chÊp nhËn thanh to¸n th× thanh to¸n viªn lËp ®iÖn th«ng b¸o chÊp nhËn chøng tõ, thùc hiÖn thanh to¸n vµ ®ßi phÝ sai sãt theo biÓu phÝ cña ng©n hµng. NÕu kh¸ch hµng tõ chèi thanh to¸n, thanh to¸n viªn lËp ®iÖn tõ chèi ghi râ ®Þnh ®o¹t cña hä. + §èi víi L/C xuÊt khÈu: Thanh to¸n viªn tiÕp nhËn bé chøng tõ cña kh¸ch hµng xuÊt tr×nh kÌm víi v¨n b¶n gèc L/C, c¸c söa ®æi cã liªn quan (nÕu cã), ®¶m b¶o tÝnh x¸c thùc cña L/C, L/C ph¶i cßn gÝa trÞ thanh to¸n vµ bé chøng tõ ®ã ch­a ®­îc xuÊt tr×nh ®Ó chiÕt khÈu ë bÊt cø ng©n hµng nµo. ViÖc kiÓm tra chøng tõ ph¶i ®­îc tiÕn hµnh qua 2 thanh to¸n viªn trong ph¹m vi 5 ngµy lµm viÖc kÓ tõ sau ngµy nhËn chøng tõ. Thanh to¸n viªn lËp phiÕu kiÓm tra chøng tõ, kiÓm tra: Sè l­îng, lo¹i chøng tõ ®èi chiÕu víi b¶n kª chøng tõ cña kh¸ch hµng quy ®Þnh trong L/C Néi dung vµ sù thèng nhÊt cña chøng tõ theo quy ®Þnh trong L/C cã phï hîp kh«ng. Trong tr­êng hîp bé chøng tõ cã sai sãt, nÕu lµ sai sãt kh«ng thÓ thay thÕ hay söa ch÷a, ng©n hµng ®Ò nghÞ kh¸ch hµng yªu cÇu ng­êi mua söa ®æi L/C (nÕu cã thÓ) hoÆc xin chÊp nhËn thanh to¸n víi ®iÒu kiÖn kh¸ch hµng chÞu toµn bé rñi ro. BiÖn ph¸p lùa chän vµ rµng buéc tr¸ch nhiÖm, quyÒn h¹n c¸c bªn tham gia ph­¬ng thøc thanh to¸n L/C: §èi víi c¸c doanh nghiÖp, th­¬ng gia: + Ng­êi nhËp khÈu: NÕu trong hîp ®ång th­¬ng m¹i tho¶ thuËn vÒ ®iÒu kho¶n thanh to¸n lµ ¸p dông ph­¬ng thøc thanh to¸n b»ng tÝn dông chøng tõ th× viÖc më th­ tÝn dông cña ng­êi mua lµ ®iÒu kiÖn tiªn quyÕt ®Ó ng­êi b¸n thùc hiÖn hîp ®ång th­¬ng m¹i. Muèn më th­ tÝn dông, ng­êi mua ph¶i lËp ®¬n ®Ò nghÞ më tÝn dông göi tíi ng©n hµng phôc vô m×nh. Ph¶i ký quü mét sè tiÒn trong th­ tÝn dông, tû lÖ ký quü th­êng tuú theo quan hÖ gi÷a ng­êi yªu cÇu më th­ tÝn dông víi ng©n hµng më L/C, cã thÓ kh«ng ph¶i ký quü, song còng cã tr­êng hîp ph¶i ký quü 100% sè tiÒn cña th­ tÝn dông. Ph¶i tr¶ mét kho¶n thñ tôc phÝ theo tû lÖ phô thuéc sè tiÒn vµ thêi h¹n cña th­ tÝn dông. + Ng­êi xuÊt khÈu: Khi nhËn ®­îc th­ tÝn dông do ng©n hµng th«ng b¸o chuyÓn ®Õn ph¶i tiÕn hµnh kiÓm tra kü l­ìng xem cã phï hîp víi néi dung cña hîp ®ång th­¬ng m¹i kh«ng. NÕu ph¸t hiÖn nh÷ng néi dung kh«ng phï hîp, kh«ng râ rµng, bÊt lîi cho m×nh cã quyÒn yªu cÇu ng­êi mua ®Ò nghÞ ng©n hµng söa ®æi, bæ xung cho phï hîp. Ng­êi b¸n chØ chuyÓn giao hµng ho¸ cho ng­êi mua, sau khi ®· cã ®­îc th­ tÝn dông ®¸p øng yªu cÇu. Sau khi giao hµng, bªn b¸n ph¶i khÈn tr­¬ng lËp bé chøng tõ thanh to¸n theo quy ®Þnh trong vµ xuÊt tr×nh cho ng©n hµng trong thêi h¹n hiÖu lùc cña nã. Ng­êi b¸n sÏ ®­îc nhËn tiÒn thanh to¸n, nÕu nh­ ng©n hµng kiÓm tra thÊy bé chøng tõ phï hîp víi c¸c ®iÒu kiÖn trong th­ tÝn dông. §èi víi c¸c ng©n hµng. + Ng©n hµng më th­ tÝn dông: C¨n cø vµo ®¬n xin më th­ tÝn dông cña ng­êi mua hîp ®ång th­¬ng m¹i ®Ó tiÕn hµnh më th­ tÝn dông, th«ng b¸o néi dung th­ tÝn dông ®ã cïng víi viÖc göi b¶n gèc th«ng qua ng©n hµng th«ng b¸o. TiÕn hµnh viÖc söa ®æi , bæ xung, ®iÒu chØnh néi dung th­ tÝn dông theo yªu cÇu vµ sù tho¶ thuËn cña c¸c bªn cã liªn quan. Sau ®ã, th«ng b¸o ngay nh÷ng néi dung ®· ®iÒu chØnh cho bªn b¸n qua ng©n hµng th«ng b¸o. KiÓm tra bé chøng tõ thanh to¸n cña ng­êi b¸n göi ®Õn, xem cã phï hîp víi nh÷ng quy ®Þnh trong th­ tÝn dông kh«ng. NÕu phï hîp, tr¶ tiÒn cho ng­êi b¸n, nÕu kh«ng, cã quyÒn tõ chèi thanh to¸n tiÒn. Ng©n hµng ®­îc miÔn tr¸ch nhiÖm trong nh÷ng tr­êng hîp r¬i vµo c¸c rñi ro bÊt kh¶ kh¸ng nh­ chiÕn tranh, ®×nh c«ng, næi lo¹n, ®éng ®Êt, vv... + Ng©n hµng th«ng b¸o: Khi nhËn ®­îc th«ng b¸o vÒ th­ tÝn dông ®· më vµ b¶n gèc cña th­ tÝn dông ®ã cÇn chuyÓn ngay cho bªn b¸n. Khi nhËn ®­îc bé chøng tõ thanh to¸n cña bªn b¸n göi ®Õn ph¶i chuyÓn ngay vµ nguyªn vÑn bé chøng tõ ®ã ®Õn ng©n hµng më. Ng©n hµng kh«ng chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ nh÷ng hËu qu¶ ph¸t sinh do sù chËm trÔ hoÆc mÊt m¸t chøng tõ trªn ®­êng ®i ®Õn ng©n hµng më (chØ cÇn chøng minh r»ng m×nh ®· chuyÓn nguyªn vÑn vµ ®óng h¹n bé chøng tõ qua b­u ®iÖn). + Ng©n hµng tr¶ tiÒn: Cã thÒ lµ ng©n hµng më th­ tÝn dông hoÆc mét ng©n hµng kh¸c do ng©n hµng më uû nhiÖm. Tr¸ch nhiÖm cu¶ ng©n hµng tr¶ tiÒn gièng nh­ ng©n hµng më khi nhËn ®­îc bé chøng tõ thanh to¸n cña ng­êi b¸n chuyÓn ®Õn. + Ng©n hµng x¸c nhËn: Th­êng lµ mét ng©n hµng lín cã uy tÝn trong lÜnh vùc tµi chÝnh tiÒn tÒ quèc tÕ. ChÞu tr¸ch nhiÖm thanh to¸n tiÒn trong th­ tÝn dông cho ng­êi thô h­ëng. Ng©n hµng nµy ®­îc h­ëng kho¶n phÝ x¸c nhËn kh¸ cao cho nghiÖp vô cña m×nh. C- KÕt luËn. Khi tham gia giao dÞch mua b¸n quèc tÕ, bÊt kú doanh nghiÖp nµo còng ®Òu mong muèn t×m ®­îc lîi nhuËn kinh tÕ, cßn c¸c ng©n hµng tham gia vµo dÞch vô nh­ mét bªn víi vai trß kh«ng thÓ thiÕu trong viÖc hç trî, ®¶m b¶o cho ho¹t ®éng thanh to¸n diÔn ra thuËn lîi, tõ ®ã ng©n hµng còng khai th¸c ®­îc mét nguån thu nhËp tõ viÖc cung cÊp dÞch vô kinh doanh cña m×nh. Ph­¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông th­ chøng tõ víi nh÷ng ­u ®iÓm cña m×nh ®· ®ang vµ sÏ gi÷ vai trß hÕt søc quan träng trong ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ. Thùc tÕ cho thÊy ph­¬ng thøc thanh to¸n nµy ngµy cµng ®­îc sö dông réng r·i vµ phæ biÕn trong häat ®éng mua b¸n quèc tÕ lµ ®iÒu dÔ hiÓu. H¬n n÷a, còng cã tÝnh chÊt phøc t¹p, chÆt chÏ cña ph­¬ng thøc thanh to¸n nµy mµ ®ßi hái ng­êi vËn dông nã ph¶i n¾m v÷ng b¶n chÊt cña nã ®Ó tiÕn hµnh ho¹t ®éng kinh doanh xuÊt nhËp khÈu cña m×nh mét c¸ch nhanh chãng vµ hiÖu qu¶ nhÊt. Nh÷ng biÖn ph¸p nh»m n©ng cao ph­¬ng thøc thanh to¸n b»ng L/C lµ mét vÊn ®Ò thùc tiÔn cÊp b¸ch xuÊt ph¸t tõ nh÷ng h¹n chÕ ®ang cßn tån t¹i trong nÒn kinh tÕ thÞ tr­êng nh»m thóc ®Èy ph¸t triÓn ho¹t ®éng th­¬ng m¹i quèc tÕ cña n­íc ta nãi riªng, nÒn kinh tÕ ViÖt Nam nãi chung trong xu h­íng héi nhËp kinh tÕ khu vùc vµ thÕ giíi. Tµi liÖu tham kh¶o Gi¸o tr×nh ngo¹i th­¬ng-Tr­êng §¹i häc Qu¶n Lý vµ Kinh doanh Hµ Néi-1998. Thanh to¸n quèc tÕ, tµi trî ngo¹i th­¬ng-PTS. §ç Linh HiÖp, PTS. Ng« H­íng-Häc viÖn Ng©n hµng-NXB Thèng kª. T¹p chÝ thêi b¸o kinh tÕ sµi gßn(th¸ng 6). Môc lôc Trang lêi më ®Çu....................................................................................... 1 néi dung............................................................................................ 2 Ph­¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông th­ chøng tõ................................. 2 Kh¸i niÖm ph­¬ng thøc thanh to¸n tÝn dông th­ chøng tõ ..................... 2 Néi dung th­ tÝn dông chøng tõ trong ngo¹i th­¬ng............................... 2 II. Mét sè vÊn ®Ò mµ c¸c doanh nghiÖp gÆp ph¶i trong thanh to¸n tÝn dông th­ chøng tõ ...................................................................... 3 Kh¶ n¨ng thanh to¸n cña ng©n hµng më L/C.......................................... 3 Bé chøng tõ kh«ng hîp lÖ....................................................................... 4 C¸c vÊn ®Ò kh¸c...................................................................................... 5 III. C¸c biªn ph¸p h¹n chÕ nh÷ng trôc trÆc trong thanh to¸n b»ng L/C..................................................................................................... 5 Hoµn thiÖn vµ ph¸t triÓn nghiÖp vô thanh to¸n L/C hµng xuÊt, nhËp khÈu.......................................................................................... 6 N©ng cao nghiÖp vô kiÓm tra bé chøng tõ trong qu¸ tr×nh thanh to¸n L/C............................................................................................. 7 BiÖn ph¸p lùa chän vµ rµng buéc tr¸ch nhiÖm, quyÒn h¹n c¸c bªn tham gia ph­¬ng thøc thanh to¸n L/c............................................. 8 kÕt luËn........................................................................................... 9 tµi liÖu tham kh¶o.................................................................. 10