Báo cáo Phân tích tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty 26

Lêi më ®Çu C«ng ty 26 lµ mét doanh nghiÖp Nhµ n­íc trùc thuéc Tæng Côc HËu cÇn vµ Bé Quèc phßng, chuyªn s¶n xuÊt qu©n trang phôc vô qu©n ®éi. ViÖc s¶n xuÊt kinh doanh cña c«ng ty phô thuéc chñ yÕu vµo c¸c ®¬n ®Æt hµng cña Tæng Côc HËu cÇn. ChÝnh v× tû träng cña nhãm hµng nµy trong tæng doanh thu cña toµn c«ng ty hÇu nh­ ®· bá qua thÞ tr­êng hµng d©n dông trong n­íc vµ kh«ng tham gia xuÊt khÈu. N¨m 2002 lµ n¨m ®· ®¸nh dÊu mét b­íc tiÕn lín trong ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña c«ng ty lµ ®· cã kim ng¹ch xuÊt khÈu lµ 190.000 USD. Sau thêi gian thùc tËp cña giai ®o¹n 1, ®­îc sù gióp ®ì tËn t×nh cña c¸c anh thuéc phßng tæ chøc s¶n xuÊt cña C«ng ty 26. Em ®· hoµn thµnh ®­îc b¸o c¸o tæng hîp cña m×nh gåm 3 phÇn chÝnh PhÇn I - Giíi thiÖu chung vÒ C«ng ty 26 PhÇn II - Ph©n tÝch t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty 26 PhÇn III - Ph©n tÝch sù ¶nh h­ëng cña m«i tr­êng kinh doanh tíi t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty 26 PhÇn I Kh¸i qu¸t chung vÒ c«ng ty 26 I. Qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña c«ng ty 26 1. Tªn, ®Þa chØ c«ng ty 26 - Tªn c«ng ty: C«ng ty 26 - Tel : 04.8751460 - Fax : 04.8751460 - Email : X26 @ hn. Vmn. vn - Sè §KKD : 110772 - Trô së giao dÞch: Khu c«ng nghiÖp Sµi §ång- X· Gia Thuþ - HuyÖn Gia L©m Thµnh phè Hµ Néi 2. Thêi ®iÓm thµnh lËp vµ c¸c mèc quan träng trong qu¸ tr×nh ph¸t triÓn cña c«ng ty 26 C«ng ty 26 lµ doanh nghiÖp Nhµ N­íc trùc thuéc Tæng côc HËu CÇn- Bé Quèc Phßng, ®­îc thµnh lËp theo quyÕt ®Þnh sè: 472/Q§- QP ngµy 17 th¸ng 4 n¨m 1996 cña bé tr­ëng Bé Quèc Phßng. C«ng ty 26 cã con dÊu riªng vµ cã t­ c¸ch ph¸p nh©n theo luËt ph¸p cña Nhµ N­íc. C«ng ty 26 ®­îc s¸p nhËp bëi 2XN: XN26 vµ XN804 XÝ nghiÖp 26 XÝ nghiÖp 804 §­îc thµnh lËp theo quyÕt ®Þnh sè 890 Do côc qu©n nhu -Tæng côc hËu cÇn- Bé quèc Phong phª duþªt víi nhiÖm vô chuyªn s¶n xuÊt hµng qu©n trang phôc vô quèc phßng: Mò cøng, qu©n hµm, qu©n hiÖ, mò kªpi… §­îc thµnh lËp ngµy 26 th¸ng 1 n¨m 1967 do côc thiÕt kÕ c¬ b¶n - Tæng côc HËu CÇn- Bé quèc Phßng phª duyet víi nhiÖm vô chuyªn s¶n suÊt dông cô phôc vô qu©n ®éi nh­ bµn ghÕ, gi­êng tñ… Cïng víi nh÷ng chuyÓn biÕn cña nÒn kinh tÕ quèc d©n, C«ng ty 26 cã nh÷ng b­íc ®i, nh÷ng thay ®æi ®Ó phï hîp víi t×nh h×nh ®ã. Nh÷ng chuyÓn biÕn cã tÝnh chÊt b­íc ngoÆt in ®Ëm trong c¸c giai ®o¹n sau: Giai ®o¹n 1978- 1985: XÝ nghiÖp qu©n dông ®i vµo s¶n xuÊt theo chØ tiªu kÕ ho¹ch cÊp trªn giao cho. Trong giai ®o¹n nµy xÝ nghiÖp s¶n xuÊt mò cøng lµ chñ yÕu, ngoµi ra ®Ó tËn dông thiÕt bÞ m¸y mãc, xÝ nghiÖp cßn s¶n xuÊt mét sè mÆt hµng nh­ quÇn ®ïi, ¸o mayo, bal«, mµn, cuèi giai ®o¹n nµy xÝ nghiÖp cßn s¶n xuÊt thªm mò kª pi. Giai ®o¹n 1986- 1990: Giai ®o¹n nµy xÝ nghiÖp vÉn s¶n xuÊt c¸c mÆt hµng nh­ giai ®o¹n tr­íc nh­ kÕ ho¹ch ®­îc giao. Tuy nhiªn cïng víi nh÷ng khã kh¨n chung cña nÒn kinh tÕ, xÝ nghiÖp còng r¬i vµo t×nh tr¹ng hÕt søc khã kh¨n cã lóc t­ëng chõng ph¶i gi¶i thÓ, c«ng nh©n kh«ng cã viÖc lµm,.. Giai ®o¹n 1991- 1995: Nhê chÝnh s¸ch ®æi míi cña §¶ng vµ nhµ n­íc ta (xo¸ bá c¬ chÕ quan liªu bao cÊp, s¶n xuÊt theo kÕ ho¹ch ®Ó chuyÓn sang c¬ chÕ thÞ tr­êng) ®· thæi luång sinh khÝ míi cho c¸c doanh nghiÖp cña nÒn kinh tÕ quèc d©n. Trong bèi c¶nh thuËn lîi ®ã, l·nh ®¹o xÝ nghiÖp ®· biÕt tranh thñ thÕ m¹nh cña c¬ chÕ thÞ tr­êng, ®· ®æi míi c«ng nghÖ, n©ng cao chÊt l­îng s¶n phÈm, … vµ ®· ®¹t ®­îc nh÷ng thµnh qu¶ nhÊt ®Þnh. Giai ®o¹n 1996- nay: Theo yªu cÇu s¾p xÕp l¹i mét sè doanh nghiÖp quèc phßng trong néi bé Tæng Côc HËu CÇn, xÝ nghiÖp 804 s¸p nhËp víi xÝ nghiÖp 26 vµ thu nhËp b×nh qu©n cña lao ®éng kh«ng ngõng t¨ng lªn. II. NhiÖm vô s¶n xuÊt kinh doanh, c¬ cÊu tæ chøc s¶n xuÊt vµ qu¶n lý 1. C¸c lÜnh vùc kinh doanh cña c«ng ty 26 1.1. LÜnh vùc s¶n xuÊt HiÖn nay c«ng ty 26 cã c¸c mÆt hµng sau ®©y: - S¶n xuÊt hµng may mÆc: Qu©n trang, ¸o jacket, quÇn ¸o c«ng nh©n, b¶o hé lao ®éng, bé ¸o ®i m­a c¸c lo¹i, bal«,… - S¶n xuÊt giµy dÐp: GiÇy da, giÇy v¶i c¸c lo¹i, dÐp nhùa c¸c lo¹i,.. - S¶n xuÊt mò: Mò cøng, mò kªpi, mò v¶i… - S¶n xuÊt hµng nhùa: Bµn ghÕ, lång bµn, ¸o m­a choµng,… - S¶n xuÊt bao b×: Carton, bao døa,… - ChÕ biÕn gç: Bµn ghÕ, gi­êng tñ, cöa c¸c lo¹i,… - Gia c«ng hµng may mÆc. 1.2. LÜnh vùc th­¬ng m¹i - NhËp vËt t­, m¸y mãc thiÕt bÞ theo sù uû quyÒn cña Tæng côc HËu CÇn vµ c¸c côc chuyªn tr¸ch. - Cho thuª v¨n phßng. 2. H×nh thøc tæ chøc s¶n xuÊt cña c«ng ty 26 HÖ thèng s¶n xuÊt cña c«ng ty 26 ®­îc h×nh thµnh dùa trªn nguyªn t¾c chuyªn m«n ho¸ s¶n phÈm. Tøc lµ, hÖ thèng s¶n xuÊt cña c«ng ty ®­îc ph©n chia thµnh c¸c xÝ nghiÖp s¶n xuÊt chÝnh theo c¸c s¶n phÈm ®­îc s¶n xuÊt. Mçi xÝ nghiÖp ®¶m nhËn s¶n xuÊt hoµn chØnh mét vµi lo¹i s¶n phÈm cã khèi l­îng s¶n xuÊt lín vµ æn ®Þnh. Cô thÓ: - XÝ nghiÖp 26.1: S¶n xuÊt mò cøng, hµng may mÆc qu©n ®éi nhùa. - XÝ nghiÖp 26.3: S¶n xuÊt giÇy c¸c lo¹i, c¸c lo¹i b¶o hé lao ®éng. - XÝ nghiÖp 26.4: S¶n xuÊt bao b×, chÕ biÕn gç. - XÝ nghiÖp 26.5: S¶n xuÊt, gia c«ng hµng may mÆc. 3. KÕt cÊu s¶n xuÊt cña c«ng ty 26 HÖ thèng s¶n xuÊt cña c«ng ty 26 lµ mét tËp hîp c¸c xÝ nghiÖp s¶n xuÊt chÝnh (4 xÝ nghiÖp trªn) mét x­ëng s¶n xuÊt phô (x­ëng c¬ ®iÖn, XC§, thuéc phßng kü thuËt c¬ ®iÖn), vµ c¸c bé phËn phôc vô cho qu¸ tr×nh s¶n xuÊt cña c¸c xÝ nghiÖp (c¸c kho vËt t­, kho thµnh phÈm, hµng ho¸) XC§ C«ng ty XN 26.5 XN 26.4 XN 26.3 XN 26.1 KÕt cÊu s¶n xuÊt cña c«ng ty 26 thÓ hiÖn qua s¬ ®å 4. C¬ cÊu tæ chøc bé m¸y qu¶n lý 4.1. Sè cÊp qu¶n lý cña c«ng ty HiÖn nay bé m¸y qu¶n lý cña c«ng ty 26 ®­îc tæ chøc theo m« h×nh trùc tuyÕn chøc n¨ng víi ba cÊp qu¶n lý: C«ng ty XÝ nghiÖp X­ëng s¶n xuÊt. 4.2. M« h×nh tæ chøc c¬ cÊu bé m¸y qu¶n lý Gi¸m ®èc c«ng ty X­ëng tr­ëng x­ëng giÇy v¶i Ban H.ChÝnh Ban T.ChÝnh XT.XC§ BanG§XN26.5 BanG§XN26.1 P.CTrÞ P.HCQT P.TCSX P.KDXNK PG§ChÝnh trÞ PG§KinhDoanh PG§KT- SX X­ëng tr­ëng x­ëng may X­ëng tr­ëng x­ëng giÇy da BanKT-C§ Ban TCSX BanG§XN26.3 BanG§XN26.4 P.KT-C§ P.KTTK  Nh×n vµo s¬ ®å nhËn thÊy r»ng: §©y lµ m« h×nh qu¶n trÞ kiÓu trùc tuyÕn- chøc n¨ng, m« h×nh ®­îc øng dông phæ biÕn, lµ kiÓu c¬ cÊu trong ®ã cã nhiÒu cÊp qu¶n lý vµ c¸c bé phËn gióp viÖc. Thñ tr­ëng trùc tuyÕn (theo chiÒu däc) lµ ng­êi cã quyÒn cao nhÊt, quyÒn quyÕt ®Þnh trong qu¸ tr×nh ®iÒu hµnh vµ chÞu tr¸ch nhiÖm tr­íc hÕt vµ chñ yÕu vÒ kÕt qu¶ ®iÒu hµnh ë cÊp m×nh phô tr¸ch, kiÓu c¬ c©ó tæ chøc nµy ph¸t huy ®­îc ­u ®iÓm cña c¬ cÊu trùc tuyÕn lµ ph©n quyÒn ®Î chØ huy kÞp thêi… vµ c¸c ­u ®iÓm cña c¬ cÊu chøc n¨ng lµ chuyªn s©u nghÖp vô: b¶o ®¶m c¬ së, c¨n cø cho viÖc ra quyÕt ®Þnh. 4.3. Chøc n¨ng nhiÖm vô c¬ b¶n cña c¸c bé phËn qu¶n lý 4.3.1. Gi¸m ®èc c«ng ty Gi¸m ®èc do Tæng côc HËu CÇn- Bé Quèc phßng quyÕt ®Þnh bæ nhiÖm, lµ ng­êi chÞu tr¸ch nhiÖm tr­íc nhµ n­íc, Qu©n ®éi vµ lµ ng­êi ®¹i diÖn cho quyÒn lîi cña c¸n bé c«ng nh©n viªn trong toµn bé c«ng ty. Gi¸m ®èc lµ ng­êi l·nh ®¹o chung mäi ho¹t ®éng cña c«ng ty, lµ ng­êi chÞu tr¸ch nhiÖm cao nhÊt ®¹i diÖn cho nhµ n­íc t¹i c«ng ty, lµ ng­êi chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh vµ ®êi sèng cña CBCNV, thùc hiÖn ph¸p luËt víi nhµ n­íc. Gi¸m ®èc trùc tiÕp ®iÒu hµnh, chØ d¹o c¸c phßng ban, c¸c xÝ nghiÖp s¶n xuÊt th«ng qua kÕ ho¹ch, chØ thÞ, mÖnh lÖnh vµ giao ban s¶n xuÊt. 4.3.2. C¸c phã gi¸m ®èc c«ng ty gåm cã phã gi¸m ®èc kinh doanh, phã gi¸m ®èc kü thuËt, phã gi¸m ®èc chÝnh trÞ: Thùc hiÖn nghÜa vô vµ quyÒn h¹n theo uû quyÒn cña gi¸m ®èc c«ng ty vµ ph¶i chÞu tr¸ch nhiÖm tr­íc §¶ng uû, gi¸m ®èc c«ng ty vÒ kÐt qu¶ thùc hiÖn nhiÖm vô ®­îc giao vµ c¸c quyÕt ®Þnh cña m×nh. Chøc n¨ng nhiÖm vô cña tõng phã gi¸m ®èc ®­îc th«ng qua chøc n¨ng. 4.3.3 Chøc n¨ng nhiÖm vô c¬ b¶n cña phßng Tæ chøc s¶n xuÊt (TCSX) - X©y dùng vµ lËp b¸o c¸o kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh - Gióp gi¸m ®èc c«ng ty dù th¶o c¸c hîp ®ång (kinh tÕ, lao ®éng…) - Theo dâi, tæng hîp t×nh h×nh thùc hiÖnkÕ ho¹ch cña c¸c xÝ nghiÖp. - X©y dùng vµ thùc hiÖ kÕ ho¹ch cung øng vËt t­. - X©y dùng kÕ ho¹ch vµ tæ chøc tuyÓn dông, ®µo t¹o, båi d­ìng, ®iÒu ®éng CNV… - Tham m­u cho gi¸m ®èc trong viÖc xÐt n©ng l­¬ng, n©ng bËc…. 4.3.4. Chøc n¨ng, nhiÖm vô c¬ b¶n cña phßng kÕ to¸n thèng kª (KTTK) - Tham m­u cho gi¸m ®èc c«ng ty c¸c vÊn ®Ò vÒ qu¶n lý tµi chÝnh kÕ to¸n cña c«ng ty vµ c¸c xÝ nghiÖp thµnh viªn. §¶m b¶o kÕ ho¹ch tµi chÝnh cho toµn bé ho¹t ®éng cña c«ng ty. - Qu¶n lý toµn bé tµi s¶n, vèn cña c«ng ty. - LËp vµ cung cÊp kÞp thêi, ®Çy ®ñ c¸c b¸o c¸o yªu cÇu cña l·nh ®¹o. - Hµng n¨m thùc hiÖn quyÕt to¸n, tæ chøc kiÓm tra tæng quyÕt to¸n th¸ng, quý, n¨m cña c¸c ho¹t ®éng tµi chÝnh cña c¸c xÝ nghiÖp thµnh viªn. 4.3.5. Chøc n¨ng nhiÖm vô c¬ b¶n cña phßng kinh doanh- xuÊt nhËp khÈu (KD-XNK) Tham m­u cho gi¸m ®èc c«ng ty c¸c vÊn ®Ò liªn quan ®Õn lÜnh vùc XNK cña c«ng ty, nh÷ng vÊn ®Ò liªn quan ®Õn chiÕn l­îc Marketing, tham gia ®iÒu chØnh gia mua b¸n vËt t­, s¶n phÈm, hµng ho¸, më réng mÆt hµng, më réng thÞ tr­êng. - Thùc hiÖn c¸c nhiÖm vô XNK nh­: Ký kÕt hîp ®ång, lËp hå s¬, giao nhËn hµng cho tÊt c¶ c¸c l« hµng XNK cña c«ng ty vµ c¸c xÝ nghiÖp thµnh viªn. - Qu¶n lý hÖ thèng cöa hµng b¸n vµ giíi thiÖu s¶n phÈm. 4.3.6. Chøc n¨ng nhiÖm vô c¬ b¶n cña phßng chÝnh trÞ - Ho¹t ®éng cña phßng ®Æt d­íi sù l·nh ®¹o, chØ ®¹o trùc tiÕp cña §¶ng uû, gim¸ ®èc c«ng ty vµ sù chØ ®¹o nghiÖp vô cña Côc chÝnh trÞ- Tæng côc HËu CÇn- Bé Quèc Phßng. - Tham m­u cho §¶ng uû vÒ néi dung, kÕ ho¹ch c«ng t¸c ®¶ng, c«ng t¸c chÝnh trÞ cña c«ng ty. - Tham m­u cho §¶ng uû trong c«ng t¸c sö dông, bè trÝ, s¾p xÕp, ®Ò b¹t, n©ng l­¬ng cho c¸n bé vµ båi d­ìng n©ng cao nghiÖp vô cho c¸n bé §¶ng viªn. 4.3.7. Chøc n¨ng nhiÖm vô c¬ b¶n cña phßng hµnh chÝnh qu¶n trÞ (CHQT) - Thùc hiÖn c«ng t¸c v¨n th­ hµnh chÝnh, tiÕp nhËn, truyÒn ®¹t, l­u tr÷, so¹n th¶o c«ng v¨n theo yªu cÇu cña l·nh ®¹o c«ng ty. - B¶o qu¶n sö dông con dÊu theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt vµ c«ng ty. - TiÕp ®ãn kh¸ch, tæ chøc phôc vô héi nghÞ, trùc tiÕp chØ ®¹o nhµ ¨n ca, ch¨m lo ®êi sèng søc khoÎ cho CBCNV. - X©y dùng vµ th«ng b¸o kÞp thêi lÞch häp, c«ng t¸c, lÞch trùc cña c«ng ty. - Tham m­u, t­ vÊn cho gi¸m ®èc c¸c vÊn ®Ò ph¸p chÕ, c¸c chÝnh s¸ch… 4.3.8. Chøc n¨ng nhiÖm vô c¬ b¶n cña phßng kü thuËt c¬ ®iÖn (KT-C§) - Tham m­u gióp gi¸m ®èc c«ng ty vÒ c«ng t¸c qu¶n lý kü thuËt, c«ng nghÖ, chÊt l­îng s¶n phÈm, m¸y mãc thiÕt bÞ toµn c«ng ty. - Gi¸m s¸t viÖc thùc hiÖn chøc n¨ng, nhiÖm vô cña c¸c Ban Kü Thu¹t- C¬ §iÖn cña c¸c xÝ nghiÖp thµnh viªn. - X©y dùng quy tr×nh c«ng nghÖ, ®Þnh møc kü thuËt c¸c s¶n phÈm. Tæ chøc h­íng dÉn, kiÓm tra thùc hiÖn quy tr×nh c«ng nghÖ vµ phóc tra chÊt l­îng s¶n phÈm trong toµn c«ng ty. - H­íng dÉn , tæng hîp viÖc lËp kÕ ho¹ch. B¶o d­ìng ®Þnh kú, söa ch÷a võa, söa ch÷a lín m¸y mãc thiÕt bÞ hµng n¨m cña c«ng ty. 4.3.9. Chøc n¨ng nhiÖm vô c¬ b¶n cña Gi¸m ®èc XNTV - ChÞu tr¸ch nhiÖm tr­íc nhµ n­íc, tr­íc gi¸m ®èc c«ng ty vÒ viÖc qu¶n lý vµ sö dông ®óng môc ®Ých, cã hiÖu qu¶ toµn bé vèn vµ tµi s¶n ®­îc giao. - §iÒu hµnh toµn bé ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh ®Ó thùc hiÖn tèt nhÞªm vô c«ng ty giao, thùc hiÖn tèt c¸c hîp ®«ng c«ng ty ®· ký kÕt. - ChÞu tr¸ch nhiÖm qu¶n lý ®¬n vÞ vµ thùc hiÖn chÕ ®é b¸o c¸o, giao ban ®Þnh kú trong ®¬n vÞ m×nh vµ víi c«ng ty. - ®­îc ký v¨n b¶n giÊy tê theo uû quyÒn cña Gi¸m ®èc c«ng ty vµ tham gia ký kÕt hîp ®ång kinh tÕ mµ xÝ nghiÖp tù khai th¸c theo quy chÕ qu¶n lý hîp ®ång. 4.3.10. Chøc n¨ng nhiÖm vô cña c¸c ban - Ngoµi sù chØ ®¹o trùc tiÕp cña gi¸m ®èc xÝ nghiÖp thµnh viªn, cßn chÞu sù chØ ®¹o h­íng dÉn vÒ mÆt nghiÖp vô cña c¸c phßng ban liªn quan. - C¸c Ban cã chøc n¨ng, nhiÖm vô, quyÒn h¹n nh­ c¸c pphßng ®­îc ¸p dông trong xÝ nghiÖp thµnh viªn. 4.3.11. Chøc n¨ng nhiÖm vô cña c¸c X­ëng tr­ëng - Tæ chøc s¶n xuÊt kÞp tiÕn ®é vµ b¶o ®¶m vÒ chÊt l­îng vÒ s¶n phÈm cña x­ëng m×nh ®­îc Gi¸m ®èc xÝ nghiÖp giao cho. - ChÞu tr¸ch nhiÖm tr­íc gi¸m ®èc xÝ nghiÖp va fkÕt qu¶ s¶n xuÊt cña x­ëng m×nh phô tr¸ch . - Cã tr¸ch nhiÖm tæ chøc thèng kª ®Çy ®ñ c¸c sè liÖu liªn quan ®Õn qu¸ tr×nh s¶n xuÊt cña x­ëng m×nh phô tr¸ch. PhÇn II Ph©n TÝch t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña c«ng ty 26 nh÷ng n¨m võa qua I. Nh÷ng s¶n phÈm chñ yÕu. S¶n phÈm quèc phßng s¶n phÈm kinh tÕ 1. ¸o b¹t g¸c chiÕn sü 2. ¸o m­a Vinilon 3.B¹t nhùa con 4. B¹t che bÕp Hoµng CÇm 5. Ba l« c¸c lo¹i 6. D©y l­ng c¸c lo¹i 7. DÐp nhùa nam n÷ 8. GhÕ nhùa, lång bµn 9. GiÇy da, giÊy v¶i 10. C¸c lo¹i mò qu©n ®éi 11. Phï hiÖu, c¸c hiÖu c¸c lo¹i 12.S¶n phÈm gç 1. Bé quÇn ¸o m­a kinh tÕ 2. ¸o phao c¸c lo¹i 3. ¸o T- shirt xuÊt khÈu 4. Bé quÇn ¸o thÓ thao xuÊt khÈu 5. Bé quÇn ¸o b¶o hé lao ®éng 6. DÐp nhùc kinh tÕ 7. GiÊy v¶i, giÊy da c¸c lo¹i 8. Mò cøng b¶o hé lao ®éng 9. Nhµ b¹t c¸c lo¹i 10. S¶n phÈm mäc c¸c lo¹i 11. S¶n phÈm may t¹p trang 12. Bao b× II. §¸nh gi¸ chung vÒ kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh cña c«ng ty 26 trong 5 n¨m (1998 - 2002) N¨m n¨m võa qua cïng víi ®æi míi vµ ph¸t triÓn cña c¸c doanh nghiÖp hÇu cËn c«ng ty 26 ®· gi÷ v÷ng æn ®Þnh vµ ph¸t triÓn tõng b­íc n©ng v÷ng ch¾c. Doanh thu vµ c¸c chØ tiªu chñ yÕu ®Òu t¨ng qua c¸c n¨m. C«ng ty ®· hoµn thµnh tèt nhiÖm vô quèc phßng ®­îc giao, lµm ®Çy ®ñ nghÜa vô ®èi víi Nhµ N­íc vµ quèc phßng. ViÖc lµm vµ thu nhËp cña ng­êi lao ®éng án ®Þnh. §iÒu ®ã ®­îc thÓ hiÖn qua b¶ng sau: B¶ng 1 C¸c chØ tiªu tæng hîp qua 5 n¨m 1998 -2002 ChØ tiªu §VT TH 1998 TH 1999 TH 2000 TH 2001 TH 2002 1. Doanh thu - Doanh thu QP - Doanh thu KT Tr .® 72.059 54.398 17.661 71.088 50.477 20.611 78.000 66.000 12.000 85.150 67.000 18.150 100.000 75.000 25.000 2. Nép ng©n s¸ch Tr .® 5.279 5.603 5.997 6.000 6.884 3. Tænglîi nhuËn Tr .® 7.300 5.900 5.560 6.080 5.125 4. Kim ng¹ch xu©t khÈu USD 0 0 0 0 180.000 5. Lao ®éng Ng­êi 660 678 800 865 1.180 6. Thu nhËp BQ 1000/N/T 910 960 990 1.030 1.035 §Ó phôc vô cho chiÕn l­îc th©m nhËp, më réng thÞ tr­êng tiªu thô. C«ng ty 26 ph©n thÞ tr­êng tiªu thô thµnh thÞ trwngf qu©n ®éi ( ThÞ tr­êng hµng kinh tÕ). Qua b¶ng 1 ta thÊy doanh thu t¨ng ®Òu tõ n¨m 1999 ®Õn n¨m 2002. Nh­ng n¨m 1999 l¹i gi¶m so víi n¨m 1998 lµ do c¬ cÊu vÒ chØ tiªu s¶n xuÊt hµng quèc phßng cña côc qu©n nhu giao cho c«ng ty cã gi¶m ®¸ng kÓ, gÇn 4 tØ ®ßng. Nh­ng c«ng ty ®· khai th¸c tèt tiÒm n¨m s¶n xuÊt hµng kinh tÕ, tØ träng doanh thu kinh tÕ trªn tæng doanh thu n¨m 1999 ®¹t 29% vµ n¨m 1998 lµ 24,5%. §iÒu nµy cã nghÜa lµ doanh thu tõ s¶n phÈm kinh tÕ ®· t¨ng lªn 4,5%. B¾t ®Çu tõ n¨m 1999 ®Õn n¨m 2002 doanh thu liªn tôc t¨ng, n¨m 1999 doanh thu ®¹t 71 tØ ®Õn n¨m 2000 lµ 78 tØ (tøc lµ 9,7%). N¨m 2001 doanh thu ®¹t 85,15tØ tøc lµ t¨ng 9,2 % so víi n¨m 2000 vµ t¨ng 19,8% so víi n¨m 1999. N¨m 2002 doanh thu ®¹t 100tØ, tøc t¨ng 17,4% so víi n¨m 1999. Trong c¬ cÊu tæng doanh thu th× tõ n¨m 1999-2002 doanh thu quãc phßng t¨ng lªn ®Çu ®Æn. Doanh thu quèc phßng n¨m 2000 lµ 66 tØ t¨ng 21,3% so víi n¨m 1999, n¨m 2001 lµ 67 tØ t¨ng 1,5% so víi n¨m 2000, t¨ng 32,7% so víi n¨m 1999. N¨m 2002 lµ 75 tØ t¨ng 11,9% so víi n¨m 2001, t¨ng 48,6% s¬ víi n¨m 1999. MÆc dï doanh thu quèc phßng tiÕp tôc t¨ng trong c¸c n¨m gÇn ®©y nh­ng tØ träng doanh thu quèc phßng l¹i cã xu h­íng gi¶m. N¨m 2000 doanh thu quèc phßng chiÕm 84,6% tæng doanh thu, n¨m 2001 doanh thu quèc phßng 78,7%, n¨m 2002 lµ 75%. Doanh thu kinh tÕ nhiÒu biÕn ®æi thÊt th­êng ®Æc biÖt trong 3 n¨m 1998, 1999, 2000. Doanh thu kinh tÕ n¨m 1999 ®¹t 20,6 tØ t¨ng 16,7% so víi n¨m 1998, doanh thu kinh tÕ n¨m 2000 chØ ®¹t 12 tØ gi¶m 41,8% so víi n¨m 1999, gi¶m 32,1% so víi n¨m 1998. N¡m 2000 lµ n¨m tr× trÖ trong nÒn kinh tÕ n­íc ta vµ thÕ giíi do cuéc khñng ho¶ng kinh tÕ cña mét sè n­íc ph¸t triÓn, ®iÓn h×nh lµ nÒn kinh tÕ Mü víi tèc ®é t¨ng GDP quý IV n¨m 2000 lµ 1% so víi 8,3% quý IV cña n¨m 1999. §iÒu ®ã còng llµm ¶nh h­ëng ®Õn t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh nhãm s¶n phÈm kinh tÕ cña c«ng ty, tõ ®ã lµm cho doanh thu cña c«ng ty gi¶m m¹nh n¨m 2000. Ngo¸i do chØ tiªu cña hµng quèc phßng ®· t¨ng ®¸ng kÓ trong n¨m 2000 do vËy ®· lµm cho kh¶ n¨ng s¶n xuÊt hµng kinh tÕ bÞ gi¶m. V× ®èi víi c«ng ty 26 -BQP, nhiÖm vô cña Quãc Phßng ®Æt lªn hµng ®Çu, nªn chØ khi nµo ®¶m b¶o ®­íc s¶n phÈm quèc phßng th× míi ®­îc s¶n xuÊt hµng kinh tÕ. Tõ n¨m 2000 cïng víi viÖc gi¶m dÇn tØ träng doanh thu quèc phßng trong tæng doanh thu, doanh thu kinh tÕ ngµy cµng chiÕn tØ träng lín trong tæng doanh thu. N¨m 2000 daonh thu kinh tÕ chiÕn 15,4% tæng doanh thu, n¨m 2001 lµ 21,1% tæng doanh thu, n¨m 2002 lµ 25% tæng doanh thu. Tuy nhiªn do ®Æc ®iÓm chung cña c«ng ty lµ s¶n xuÊt hµng quèc phßng nªn doanh thu chñ yÕu vÉn lµ hµng quèc phßng, chiÕm trªn 70%. KÐ ho¹ch n¨m 2003 tæng doanh thu cña c«ng ty t¨ng, trong ®ã doanh thu hµng quèc phßng vÉn chiÕm tØ träng lín. Hµng n¨m c¸c kho¶n nép ng©n s¸ch c¶ c«ng ty t¨ng ®Òu qua c¸c n¨m. C¸c kho¶n nép chÝnh cña c«ng ty chñ yÕu lµ nép vÒ bé quãc phßng, chiÕm 80%. C¸c kho¶n nép cho c¬ quan Nhµ N­íc chiÕm mét l­îng nhá, d­íi 20%. N¨m nµo c«ng ty còng hoµn thµnh nghÜa vô ®èi víi Nhµ N­íc vµ Bé Quèc Phßng. Tæng doanh thu cña c«ng ty t¨ng ®Òu hµng n¨m, nh­ng do chi phÝ s¶n xuÊt më réng quy m« ngµy cµng t¨ng nªn tæng lîi nhuËn cã xu h­íng gi¶m. Lîi nhuËn n¨m 1999 lµ 5,9% tØ gi¶m so víi n¨m 1998, n¨m 2000 lµ 5,56 tØ gi¶m 5,8% so víi n¨m 1999, gi¶m 23,8% so víi n¨m 1998. §iÒu ®ã lµ do hai n¨m 1999, 2000 lµ n¨m c«ng ty tËp trung vµo ®Çu t­ cho viÖc më räng s¶n xuÊt, Chi phÝ nh©n c«ng t¨ng do nh©n c«ng ®­îc tuyÓn dông thªm vµo, chi phÝ cho ®Çu t­ m¸y mãc, thiÕt bÞ, x©y dùng c¬ së h¹ tÇng cho ph­¬ng ¸n 'X26 -TCHC'. N¨m 2001 lîi nhuËn ®¹t 6,08 tØ, t¨ng 9,4% so víi n¨m 2000. Do kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh vµ c¸c ®¬n hµng quèc phßng cña n¨m 2001 ®­îc phª duyÖt sím, l­îng hµng qu©n nhu chiÕm tØ träng lín trong kÕ ho¹ch tæng thÓ nªn viÖc thùc hiÖn kÕ ho¹ch c¶ n¨m cña c«ng ty ®¹t kÕt qu¶ cao. H¬n n÷a dù ¸n 'X26-TCHC' ®· ®i vµo giai ®o¹n cuèi, c¸c h¹ng môc hoµn thµnh ®­îc ®­a vµo sö dông ®ång bé vµ thùc sù ®· t¹o thªm ®­îc n¨ng lùc s¶n xuÊt cho viÖc thùc hiÖn nhiÖm vô. N¨m 2002 lîi nhuËn 5,125 tØ gi¶m 15,7% so víi n¨m 2001 do c¸c nguyªn nh©n sau: Gi¸ b¸n c¸c s¶n phÈm (quèc phßng, kinh tÕ) nh×n chung kh«ng thay ®æi trong khi gi¸ c¸c lo¹i vËt t­ cã nhiÒu biÕn ®æi lín nh©t lµ gi¸ c¸c lo¹i ho¸ chÊt nh­ cao xu, nhùa..... C¸c chi phÝ s¶n xuÊt kh¸c t¨ng do c¸c quy ®Þnh cña Nhµ N­íc nh­ gi¸ ®iÖn, n­íc, gi¸ nhiªn liÖu...... §Ó t¨ng n¨ng lùc s¶n xuÊt c¸c ®iÒu kiÖn lµm viÖc cho ng­êi lao ®éng, trong n¨m c«ng ty tËp trung ®Çu t­ thªm mét sè m¸y mãc chuyªn dïng, c¶i t¹o nhµ x­ëng trang bÞ an toµn lao ®éng, b¶o hé lao ®éng, phßng ch¸y ch÷a ch¸y, c¸c thiÕt bÞ qu¶n lý trang bÞ cho v¨n phßng.ThÓ hiÖn ë chç khÊu hao cña c«ng ty n¨m 2002 t¨ng h¬n 2 tû ®ång (b»ng 123% so víi kÕ ho¹ch). Theo dù ¸n 678 c«ng ty ®· thùc hiÖn xong 4 nhµ A2 tuy nhiªn gi¸ thµnh ch­a duyÖt do ®ã kh«ng cã c¬ së tÝnh l·i. NÕu tÝnh thao gi¸ dù to¸n c«ng ty cã thÓ lç tõ 2-3 tØ ®ång do viÖc x¸c ®Þnh gi¸ dù to¸n ch­a tÝnh ®Õn yÕu tã ®Æc thï cña s¶n phÈm ®Æc biÖt. Trong kÕ ho¹ch n¨m 2003 lîi nhuËn dù tÝnh gi¶m so víi n¨m 2002 do c¬ së s¶n xuÊt míi x©y dùng võa míi ®i vµo ho¹t ®éng nªn hiÖu qu¶ ch­a cao, h¬m n÷a tiÒn l­¬ng tèi thiÓu do Nhµ N­íc quy ®Þnh ®· t¨ng lªn (tõ 210.000NVN§ lªn 290.000 VN§/1 th¸ng) lµm cho chi phÝ nh©n c«ng t¨ng lªn nhiÒu dÉn ®Õn chi phÝ s¶n xuÊt t¨ng lªn. MÆc dï vËy c«ng ty vÉn lu«n cè g¾ng ®Ó thu nhËp ng­êi lao ®éng t¨ng len gióp ng­êi lao ®éng yªn t©m lµm viÖc vµ thu hót ®­îc nhiÒu lao ®éng giái vÒ lµm viÖc. Cung víi sù t¨ng lªn vÒ thu nhËp lµ sù t¨ng lªn nhanh chãng vÒ sè l­îng lao ®éng trong c«ng ty hµng n¨m. Môc ®Ých cña c«ng ty lµ më räng qui m«, t¹o chç ®øng trªn thÞ tr­êng vµ lµ c«ng ty chñ chèt cña bé quèc phßng. N¨m 2002 lµ n¨m mµ c«ng ty ®· xuÊt khÈu hµng ra n­íc ngoµi. Víi kim ng¹ch xuÊt khÈu lµ 180.000USD, tuy cßn nhá bÐ nh­ng ®· ®¸nh dÊu sù thµnh c«ng b­íc ®Çu cña c«ng ty trªn con ®­êng xuÊt khÈu. S¶n phÈm xuÊt khÈu chñ yÕu cña c«ng ty lµ giÇy dÐp c¸c lo¹i vµ c¸c s¶n phÈm may mÆc.Dù kiÕn n¨m 2003 kim ng¹ch xuÊt khÈu ®¹t 951.000USD trong ®ã c«ng ty cã xuÊt khÈu thªm s¶n phÈm míi ®ã lµ ®å gç cña dù ¸n 678. III. Mét vµi vÊn ®Ò cô thÓ trong kinh doanh cña c«ng ty 26 nh÷ng n¨m gÇn ®©y. 1. Kü thuËt c«ng nghÖ vµ ®Çu t­ trang thiÕt bÞ c«ng ty Trong nh÷ng n¨m võa qua c«ng ty 26 -BQP ®· vµ ®ang tiÕp tôc ®a d¹ng ho¸ s¶n phÈm trªn c¬ së ph¸t huy c¸c mÆt hµng truyÒn thèng t¹o thÕ m¹nh h¬n n÷a vµ ®ång thêi t×m kiÕm ®¬n ®Æt hµng míi. M¸y mãc cña c«ng ty cã nhiÒu chñng lo¹i vµ thÕhÖ kh¸c. Do ®ã còng ®ßi hái tr×nh ®é tay nghÒ kh¸c nhau ®èi víi tõng c«ng nh©n. C¸c trang thiÕt bÞ hiÖn ®¹i sau: May m¸y: §øc, NhËt, §µi Loan (lo¹i míi), Liªn X« cò (lo¹i cò). M¸y s¶n xuÊt giÇy da: 4 d©y chuyÒn thiÕt bÞ cña §µi Loan lo¹i tiªn tiÕn. M¸y s¶n xuÊt mò cøng bé ®éi vµ giÇy dÐp nhùa, s¶n xuÊt bao b× hép Carton gåm 3 d©y chuyÒn thiÕt bÞ ®Òu do ViÖt Nam s¶n xuÊt ®· n©ng cao chÊt l­îng M¸y chÕ biÕn gâ Hungari vµ §µi Loan Ngoµi ra cßn cã c¸c ph­¬ng tiÖn vËn t¶i nh­: Bèn « t« träng t¶i nÆng. T¸m «t« cã träng t¶i nhÑ. ¤ t« 16 chç vµ 12 chç Hai xe GA -69. Ngoµi ra, trang thiÕt bÞ trong v¨n phßng phôc vô cong t¸c ho¹ch to¸n ®¹t kÕt qu¶ cao. Mçi xÝ nghiÖp thµnh viªn, mçi phßng c«ng ty tuú theo tÝnh chÊt c«ng viÖc trang thiÕt bÞ tõ 1-3 m¸y vi tÝnh vµ m¸y in. Trong nh÷ng n¨m qua, hÖ sè sö dông m¸y mãc c¸c lo¹i cña c«ng ty cßn ch­a cao (ChØ vµo kho¶ng 60% -70%). Lý do chÝnh lµ do c­êng ®é vµ n¨ng xuÊt lao ®éng kÐm.C«ng ty vÉn tån t¹i mét sè lo¹i m¸y mãc ®· khÊu hao hÕt nh­ng vÉn ch­a thanh lý ®Ó t¹o thªm vèn cho viÖc söa ch÷a vµ thay thÕ nh÷ng lo¹i m¸y cò. §èi víi thÞ tr­êng quèc phßng nh­ hiÖn nay th× nh÷ng trang bÞ cua c«ng ty kh¸ phï hîp víi viÖc s¶n xuÊt vµ khai th¸c tèi ®a kh¶ n¨ng tiªu thô s¶n phÈm. Tuy nhiªn ®Ó phï hîp víi thÞ tr­êng ngoµi quèc phßng th× mät sè d©y chuyÒn c«ng nghÖ cña c«ng ty cÇn thay ®æi nh­ sau; M¸y may, mét sè m¸y chÕ biÕn gç ®· lçi thêi.... Nh÷ng n¨m võa qua c«ng ty ®· kh«ng ngõng ®Çu t­ x©y dùng, mua s¾m mét sè trang thiÕt bÞ ®Ó phôc vô tèt h¬n cho c«ng viÖc ph¸t triÓn ngµy cµng m¹nh mÏ thÞ tr­êng ngoµi quèc phßng nh­ : M¸y Fax, Nèi m¹ng Internet, x©y dùng thªm nhµ x­ëng ®Ó t¨ng tèi ®a kh¶ n¨ng s¶n xuÊt còng nh­ tiªu thô nh÷ng mÆt hµng kinh tÕ cña m×nh. 2. Ph©n tÝch t×nh h×nh tµi chÝnh 2.1. Ph©n tÝch c¬ cÊu tµi s¶n vµ nguån vèn 2.1.1. PhÇn tµi s¶n Qua ph©n tÝch ta thÊy r»ng tµi s¶n l­u ®éng (TSL§) chiÕm tØ träng kh¸ lín trong tæng tµi s¶n cña c«ng ty, chiÕn trªn 60%. §iÒu ®ã cã nghÜa chu kú s¶n xuÊt cña c«ng ty kh¸ dµi. Tuy tØ träng TSL§ nµy ®ang cã xu h­íng gi¶m ®i, gi¶m tõ 65,33% t¹i thêi ®iÓm ®Çu n¨m 2000 xuèng 64.02% vµo thêi ®iÓm cuèi n¨m (31/12/2000), tøc gi¶m 0,2 % vµ tiÕp tôc gi¶m xuèng 60,16% vµo thêi ®iÓm cuèi n¨m 2001 (ngµy 31/12/2001),tøc gi¶m 6,03%, Nh­ng nã vÉn chiÕm tØ träng kh¸ lín. Tû träng TSL§ lín nh­ vËy lµ do c¸c nguyªn nh©n sau: Tû träng tiÒn trong táng tµi s¶n b×nh qu©n n¨m 2000 lµ 29,29. N¨m 2001 lµ 15,41%. Nh­ vËy l­îng tiÒn mµ doanh nghiÖp dù tr÷ nh­ vËy lµ kh¸ lín, trong ®ã chñ yÕu lµ tiÒn göi ng©n hµng. Tû träng c¸c kho¶n ph¶i thu còng kh¸ lín, trung b×nh mçi n¨m chiÕm tíi 16% trªn tæng tµi s¶n, trong ®ã c¸c khoan4r thu kh¸ch hµng. Nh­ vËy c«ng ty ®ang bÞ kh¸ch hµng chiÕm dông mét l­îng vèn kh¸ lín. Tû träng hµng tån kho còng lín vµ ®ang cã xu h­íng t¨ng lªn rÊt m¹nh. T¨ng tõ 16,29% t¹i thêi ®iÓm 31/12/1999 lªn ®Õn 39,28% t¹i thêi ®iÓm cuèi n¨m 2001. Trong ®ã nguyªn vËt liÖu vµ thµnh phÈm tån kho chiÐm tØ lÖ lín, ®Æc biÖt nguyªn vËt liÖu tån kho ®ang t¨ng kh¸ nhanh, chiÕm tØ träng lín. So víi ®Çu n¨m 2001 th× tØ lÖ nguyªn vËt liÖu t¹i thêi ®iÓm cuèi n¨m t¨ng trªn 200%. Trong khi tµi s¶n l­u ®éng chiÕm tØ träng lín th× t¸i s¶n cè ®Þnh ch­a ®­îc 40% trong tæng tµi s¶n.vµ t¨ng trong nhiÒu n¨m, cuèi n¨m 2000 chØ t¨ng 0,38% so víi ®Çu n¨m, cuèi n¨m 2001th× tØ lÖ t¨ng cã kh¸ h¬n 10,73% so víi ®Çu n¨m. Nh­ vËy, quy m« ho¹t ®éng cña c«ng ty cã t¨ng nh­ng t¨ng rÊt Ýt, mµ chñ yÕu t¨ng TSL§. C«ng ty ®Ó ø ®äng vèn qu¸ nhiÒu trong tiÒn mÆt, tiÒn göi ng©n hµng, bªn c¹nh ®ã l¹i bÞ kh¸ch hµng chiÕm dông vèn kh¸ nhiÒu. §iÒu ®ã ®· lµm mÊt ®i nhiÒu c¬ héi s¶n xuÊt kinh doanh cña c«ng ty. C«ng ty cÇn ph¶i ph©n tÝch mÊt ®i nhiÒu c¬ héi s¶n xuÊt kinh doanh cña c«ng ty. 2.1.2. PhÇn nguån vèn Nî ph¶i tr¶ chiÕm mét tØ lÖ kh¸ lín trong tæng nguån vèn cña c«ng ty, trªn d­íi 50%, trong ®ã chiÕm tØ lÖ cao nhÊt ph¶i kÓ ®Õn kho¶n ph¶i tr¶ ph¶i nép kh¸c, ph¶i tr¶ cho ng­êi b¸n vµ tr¶ tr­íc cho ng­êi mua. Nguån vèn chñ së h÷u ®ang cã xu h­íng t¨ng lªn, mçi n¨m t¨ng h¬n 3% trong ®ã chñ yÕu nguån vèn kinh doanh, t¨ng 4-6%. §iÒu ®ã chøng tá c«ng ty ®· chó träng ®Õn bæ xung vèn kinh doanh hµng n¨m. 2.2. TÝnh to¸n mét sè chØ tiªu tµi chÝnh c¬ b¶n C«ng thøc N¨m 1999 N¨m 2000 N¨m 2001 TSL§ Tû sè vèn ho¹t ®éng = Nî ng¾n h¹n 1,16 1,49 1,47 TSL§ - Hµng TK Tû sè kh¶ n¨ng = thanh to¸n nhanh Nî ng¾n h¹n 0,86 0,98 0,51 Doanh thu thuÇn Tû sè vßng quay = hµng tån kho Hµng tån kho 6,52 3,93 C¸c kho¶n ph¶i thu Kú thu tiÒn BQ = DT thuÇn 1 ngµy 45 50 DT thuÇn HiÖu qu¶ S§ TSC§ = GTrÞ TSC§BQ 3,57 3,21 Nh×n vµo b¶ng ta thÊy: - Trung b×nh 1®ång nî ng¾n h¹n th× chØ ®­îc ®¶m b¶o trung b×nh 0,7- 0,8 ®ång c¸c TSL§ cã kh¶ n¨ng chuyÓn ®æi thµnh tiÒn nhanh. - Tû sè vßng quay hµng tån kho n¨m 2000 lµ 6,52 gi¶m xuèng cßn 3,93 n¨m 2001. §iÒu ®ã chøng tá r»ng hµng tån kho cña c«ng ty ®ang cã xu h­íng gia t¨ng m¹nh. - Kú thu tiÒn b×nh qu©n cña c«ng ty kh¸ dµi vµ cã xu h­íng t¨ng lªn g©y ra nî tån ®äng. - HiÖu qu¶ sö dông TSL§ cao h¬n hiÖu qu¶ sö dông tæng tµi s¶n vµ ®ang cã xu h­íng gi¶m. Trong khi ®ã hiÖu qu¶ sö dông tæng tµi s¶n thÊp h¬n nhiÒu nh­ng l¹i cã xu h­¬ng t¨ng lªn. - ChØ tiªu doanh lîi gi¶m xuèng tõ 6,32% xuèng cßn 4,24% NhËn xÐt: Nh­ vËy t×nh h×nh tµi chÝnh cña c«ng ty kh«ng ®­îc kh¶ quan l¾m. Tuy kh¶ n¨ng thanh to¸n ng¾n h¹n rÊt lín nh­ng kh¶ n¨ng thanh to¸n l¹i nhá vµ cã xu h­íng gi¶m. Kú thu nî b×nh qu©n qu¸ cao, nÕu cø ®Ó nh­ vËy sÏ bÊt lîi cho c«ng ty. HiÖu qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña c«ng ty cã xu h­íng gi¶m c«ng ty cÇn ph©n tÝch ®Ó ng¨n chÆn kÞp thêi nh­ng biÓu hiÖn trªn. 2.3. KÕ ho¹ch s¶n xuÊt trong nh÷ng n¨m tíi KÕ ho¹ch s¶n xuÊt trong 3 n¨m 2000, 2004, 2005 ®­îc thÓ hiÖn ë b¶ng sau ChØ tiªu §VT KH 2003 KH 2004 KH2005 1. Tæng doanh thu - DT Quèc Phßng - DT Kinh TÕ Tû ®ång Tû ®ång Tû ®ång 115 70 45 130 75 55 150 80 70 2. Nép ng©n s¸ch Tû ®ång 8,6 9,7 11,5 3. Tæng sè lao ®éng Ng­êi 1.250 1.300 1.335 4. Thu nhËp b×nh qu©n 1000/ng/th 1.350 1.500 1.550 5. Kim ng¹ch xuÊt khÈu USD 951.000 1.000.000 1.550.000 Môc tiªu quan träng trong nh÷ng n¨m tíi lµ: N©ng cao tû träng mÆt hµng kinh tÕ doanh thu tõ hµng kinh tÕ ph¶i ®¹t 40% tæng doanh toµn c«ng ty. N¨m 2003 doanh thu kinh tÕ ®¹t 39,1 tæng doanh thu, n¨m 2004 ®¹t 43,3%, n¨m 2005 ®¹t 46,7% tæng doanh thu. T¨ng c­êng c«ng t¸c thÞ tr­êng vµ c«ng t¸c kü thuËt cã chÝnh s¸ch thu hót ®¬n hµng vµ t¨ng tæng doanh thu ®Æc biÖt lµ doanh thu hµng xuÊt khÈu. TiÕp tôc vËn hµnh vµ c¶i tiÕn hÖ thèng qu¶n lý chÊt l­îng theo tiªu chuÈn ISO 9001-2000 phÊn ®a¸u hÕt n¨m 2003 ¸p dông cho toµn c«ng ty. TriÓn khai ®Çu t­ më réng s¶n xuÊt cña xÝ nghiÖp 26,4 nh»m n¨ng lùc s¶n xuÊt cho c¸c dù ¸n tiÕp theo. TiÕp tôc bæ xung s¶n xuÊt hµng giÇy xuÊt khÈu nh»m t¨ng gi¸ tù s¶n xuÊt vµ hiÖu qu¶ kinh doanh. TiÕp tôc hoµn thiÖn vµ triÓn khai cã hiÖu qu¶ ph­¬ng ¸n kho¸n chi phÝ cho c¸c xÝ nghiÖp thµnh viªn, t¨ng c­êng tÝnh chñ ®éng trong ho¹ch to¸n s¶n xuÊt kinh doanh cho c¸c xÝ nghiÖp thµnh viªn. PhÇn III Ph©n tÝch sù ¶nh h­ëng cña m«i tr­êng kinh doanh tíi t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty 26 I. YÕu tè m«i tr­êng bªn ngoµi 1.M«i tr­êng kinh tÕ quèc tÕ Ngµy nay xu thÕ khu vùc ho¸ vµ quèc tÕ ho¸ nÒn kinh tÕ lµ xu h­íng cã tÝnh kh¸ch quan. ViÖt Nam ®ang x©y dùng nÒn kinh tÕ thÞ tr­êng theo h­íng më cöa vµ héi nhËp, nÒn kinh tÕ quèc d©n n­íc ta trë thµnh mét ph©n hÖ më cña hÖ thèng lín kinh tÕ khu vùc vµ thÕ giíi. Chóng ta ®· tham gia vµo khèi liªn minh c¸c n­íc §«ng Nam ¸ (gäi t¾t lµ ASEAN). Cïng víi sù më réng liªn minh Ch©u ¢u th× ®em l¹i c¬ héi më réng thÞ tr­êng cho c«ng ty. NhÊt lµ võa qua liªn minh Ch©u ¢u ®· ký kÕt hiÖp ­íc xo¸ bá h¹n ng¹ch hµng dÖt may ®èi víi ViÖt Nam. V× vËy, c«ng ty cÇn n¾m b¾t c¬ héi nµy ®Ó cã thÓ tiÕp cËn mét thÞ tr­êng to lín vµ næi tiÕng lµ dÔ d·i nµy. Chóng ta ®· b×nh th­êng ho¸ quan hÖ ViÖt Nam - Hoa Kú vµo gi÷a thËp niªn 90. C¸c doanh nghiÖp ViÖt Nam ®· nhanh chãng n¾m b¾t c¬ héi nµy ®Ó cho hµng ho¸ th©m nhËp vµo thÞ tr­êng Hoa Kú. HiÖp ®Þnh th­¬ng m¹i ViÖt Nam - Hoa Kú lµ mét mèc quan träng ®¸nh dÊu sù ph¸t triÓn quan hÖ th­¬ng m¹i ®Çu t­ gi÷a hai n­íc. Khi hiÖp ®Þnh th­¬ng m¹i ViÖt Nam - Hoa Kú cã hiÖu lùc th× thuÕ suÊt nhËp khÈu s¶n phÈm ViÖt Nam vµo Hoa Kú sÏ gi¶m b×nh qu©n 10 lÇn ®ã chÝnh lµ c¬ héi ®Ó C«ng ty 26 xuÊt khÈu nh÷ng mÆt hµng thÕ m¹nh cña m×nh lµ dÖt may vµ da giÇy vµo Hoa Kú. NÒn kinh tÕ thÕ giíi võa tr¶i qua ®ît khñng ho¶ng kinh tÕ (1997 - 1999) vµ nh÷ng ¶nh h­ëng kinh tÕ d©y chuyÒn sau vô khñng bè 11/09/2001 t¹i n­íc Mü. Tèc ®é t¨ng tr­ëng GDP cña n­íc Mü vµo quý 3 n¨m 2001 lµ -1,1% vµ ®Õn gÇn ®©y míi cã xu h­íng t¨ng tr­ëng trë l¹i. ViÖc C«ng ty 26 nãi chung vµ XN 26.3 nãi riªng ®­îc cÊp chøng th­ chÊt l­îng ISO 9001 - 2000 ®· ®­a c«ng ty vµo hÖ thèng mua b¸n tin cËy toµn cÇu. Nhê ®ã, c¸c s¶n phÈm hiÖn t¹i (giÇy da, giÇy v¶i) cña c«ng ty cã thÓ v­ît qua ®­îc c¸c rµo c¶n kü thuËt (ATB) ®Ó th©m nhËp ®­îc vµo thÞ tr­êng quèc tÕ. 2. M«i tr­êng trong n­íc Trong thêi gian gÇn ®©y, t×nh h×nh kinh tÕ - chÝnh trÞ thÕ giíi lu«n ph¶i tr¶i qua nh÷ng ®ît chao ®¶o. Nh÷ng cuéc khñng bè næ ra liªn tiÕp trªn toµn thÕ giíi. Nguy c¬ chiÕn tranh chèng Iraq ®ang g©y ra kh«ng khÝ lo l¾ng, hoang mang trªn toµn thÕ giíi. Trong t×nh thÕ nh­ vËy, ViÖt Nam l¹i næi lªn lµ mét quèc gia cã nÒn kinh tÕ - chÝnh trÞ t­¬ng ®èi æn ®Þnh vµ an toµn. Cïng víi viÖc ta thùc hiÖn th«ng tho¸ng h¬n c¸c giÊy phÐp ®Çu t­ ®· t¹o ra sù chó ý ®èi víi c¸c nhµ ®Çu t­ quèc tÕ. ChÝnh v× vËy, c«ng ty còng ph¶i chuÈn bÞ cho m×nh mét chiÕn l­îc c¹nh tranh trong t×nh h×nh míi. Bªn c¹nh ®ã v× lµ mét doanh nghiÖp cña qu©n ®éi chÝnh v× vËy c«ng ty 26 còng cã nh÷ng ®Æc ®iÓm kh¸c biÖt dèi víi c¸c doanh nghiÖp kinh tÕ kh¸c. C«ng ty 26 lu«n ®­îc sù quan t©m chØ ®¹o cña thñ tr­ëng bé, thñ tr­ëng tæng côc, c¸c côc chuyªn ngµnh, c¸c c¬ quan nghiÖp vô cña tæng côc t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi vµ còng lµ chç dùa ®Ó c«ng ty hoµn thµnh tèt nhiÖm vô trong n¨m. II. C¸c yÕu tè thuéc m«i tr­êng néi bé c«ng ty 1. ThuËn lîi - KÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh vµ ®¬n hµng s¶n xuÊt víi côc qu©n nhu ®­îc phª duyÖt vµ th«ng b¸o sím. S¶n l­îng hµng qu©n nhu chiÕm tû träng lín trong kÕ ho¹ch ®­îc giao ®· gióp c«ng ty chñ ®éng vÒ mäi mÆt æn ®Þnh c«ng t¸c tæ chøc vµ qu¶n lý s¶n xuÊt. - Nguån vèn ®¶m b¶o cho s¶n xuÊt kinh doanh cßn thiÕu song bï l¹i lµ viÖc øng vèn cña tæng côc, côc tµi chÝnh; viÖc thanh to¸n s¶n phÈm cña côc qu©n nhu kÞp thêi t¹o thuËn lîi ®Ó c«ng ty chñ ®éng trong c«ng t¸c cung øng ®¶m b¶o æn ®Þnh s¶n xuÊt vµ lµm nghÜa vô víi nhµ n­íc còng nh­ thanh to¸n c«ng nî víi kh¸ch hµng. - TËp thÓ, chØ huy c«ng ty ®oµn kÕt thèng nhÊt trong l·nh ®¹o thùc hiÖn nhiÖm vô. 2. Khã kh¨n - M« h×nh tæ chøc qu¶n lý s¶n xuÊt t­¬ng ®èi æn ®Þnh. C¸c xÝ nghiÖp thµnh viªn, c¸c phßng ban nghiÖp vô ngµy cµng ®­îc cñng cè song còng cßn nhiÒu bÊt cËp nh­: tr×nh ®é qu¶n lý cña c¸c c¸n bé chñ tr× ë c¸c bé phËn ch­a ®ång ®Òu, võa yÕu trong chØ ®¹o s¶n xuÊt l¹i thiÕu n¨ng ®éng trong c¬ chÕ thÞ tr­êng. - C¸c h¹ng môc c«ng tr×nh cña dù ¸n X26 - TCHC ®· dÇn ®­a vµo sö dông song ®ã míi chØ lµ chiÒu réng cßn thiÕu chiÒu s©u nªn hiÖu qu¶ ch­a cao. ThiÕt bÞ c«ng nghÖ cßn thiÕu ®ång bé hoÆc hÕt h¹n sö dông. §éi ngò c«ng nh©n kü thuËt cã tr×nh ®é vµ c«ng nh©n lµnh nghÒ cßn thiÕu l¹i yÕu. - Bé m¸y qu¶n lý tµi chÝnh nãi chung vµ kÕ to¸n nãi riªng ch­a thËt sù ®ång ®Òu ¶nh h­ëng ®Õn chÊt l­îng h¹ch to¸n kÕ to¸n. III. VÊn ®Ò næi cém trong s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty 26 - §Þnh h­íng ®Ò tµi Nh­ ®· nªu trong phÇn kÕ ho¹ch s¶n xuÊt trong 3 n¨m (2003, 2004, 2005) môc tiªu quan träng cña c«ng ty lµ: n©ng cao tû träng hµng kinh tÕ lªn ®¹t ®­îc møc 40% tæng doanh thu toµn c«ng ty. §Ó ®¹t ®­îc môc tiªu nµy, c«ng ty cÇn ph¶i nç lùc rÊt lín vµ toµn diÖn. C«ng ty cÇn ph¶i ®æi míi c¸c trang thiÕt bÞ ®· khÊu hao hÕt, khai th¸c c¸c tµi s¶n ®· trang bÞ mét c¸ch triÖt ®Ó theo chiÒu s©u; thu hót thªm nh÷ng lao ®éng, c¸n bé kü thuËt cã tay nghÒ cao .... t×m mäi c¸ch ®Ó n©ng cao chÊt l­îng s¶n phÈm, n©ng cao søc c¹nh tranh cña s¶n phÈm nh»m chiÕm lÜnh thÞ tr­êng trong n­íc vµ ®Èy m¹nh viÖc xuÊt khÈu s¶n phÈm. TÊt c¶ c¸c vÊn ®Ò trªn ®Òu ph¶i ®­îc thùc hiÖn mét c¸ch ®ång thêi. Tuy nhiªn, quan träng nhÊt hiÖn nay t¹i c«ng ty vÉn lµ kh©u qu¶n trÞ tiªu thô. HiÖn t¹i kh©u qu¶n trÞ tiªu thô vÉn ch­a ®­îc chó träng mét c¸ch ®óng møc. C«ng ty chØ cã mét phßng kinh doanh - xuÊt nhËp khÈu lo vÒ kh©u tiªu thô s¶n phÈm. V× vËy c«ng ty th­êng chËm n¾m b¾t ®­îc thÞ hiÕu cña ng­êi tiªu dïng dÉn tíi viÖc s¶n phÈm s¶n xuÊt ra th­êng ®¬n ®iÖu, mÉu m· Ýt. ChÝnh v× nh÷ng lý do nªu trªn mµ em dù kiÕn viÕt vÒ ®Ò tµi: "Mét sè vÊn ®Ò trong qu¶n trÞ tiªu thô c¸c s¶n phÈm giÇy cña C«ng ty 26".