Bộ đề thi trắc nghiệm môn lý thuyết tài chính tiền tệ
PHẦN I: CÂU HỎI LỰA CHỌN
1. Mức độ thanh khoản của một tài sản được xác định bởi:
a) Chi phí thời gian để chuyển tài sản đó thành tiền mặt.
b) Chi phí tài chính để chuyển tài sản đó thành tiền mặt.
c) Khả năng tài sản có thể được bán một cách dễ dàng với giá thị trường.
d) Cả a) và b).
e) Có người sẵn sàng trả một số tiền để sở hữu tài sản đó.
TL: d) theo định nghĩa về “Liquidity”
2. Trong nền kinh tế hiện vật, một con gà có giá bằng 10 ổ bánh mỳ, một bình sữa có
giá bằng 5 ổ bánh mỳ. Giá của một bình sữa tính theo hàng hoá khác là:
a) 10 ổ bánh mỳ
b) 2 con gà
c) Nửa con gà
d) Không có ý nào đúng
TL: c)
3. Trong các tài sản sau đây: (1) Tiền mặt; (2) Cổ phiếu; (3) Máy giặt cũ; (4) Ngôi
nhà cấp 4. Trật tự xếp sắp theo mức độ thanh khoản giảm dần của các tài sản đó là:
a) 1-4-3-2
b) 4-3-1-2
c) 2-1-4-3
d) Không có câu nào trên đây đúng
TL: d)
4. Mức cung tiền tệ thực hiện chức năng làm phương tiện trao đổi tốt nhất là:
a) M1.
b) M2.
3
c) M3.
d) Vàng và ngoại tệ mạnh.
e) Không có phương án nào đúng.
TL: a) vì M1 là lượng tiền có tính thanh khoản cao nhất.
5. Mệnh đề nào không đúng trong các mệnh đề sau đây
a) Giá trị của tiền là lượng hàng hoá mà tiền có thể mua được
b) Lạm phát làm giảm giá trị của tiền tệ
c) Lạm phát là tình trạng giá cả tăng lên
d) Nguyên nhân của lạm phát là do giá cả tăng lên
TL: d) cả 2 yếu tố cùng nói về 1 hiện tượng là lạm phát
6. Điều kiện để một hàng hoá được chấp nhận là tiền trong nền kinh tế gồm:
a) Thuận lợi trong việc sản xuất ra hàng loạt và dễ dàng trong việc xác định giá trị.
b) Được chấp nhận rộng rãi.
c) Có thể chia nhỏ và sử dụng lâu dài mà không bị hư hỏng.
61 trang |
Chia sẻ: thanhnguyen | Lượt xem: 2544 | Lượt tải: 1
Bạn đang xem trước 20 trang tài liệu Bộ đề thi trắc nghiệm môn lý thuyết tài chính tiền tệ, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
g nền kinh tế thị trường. Ý nghĩa của vấn đề nghiên cứu.
Đáp án:
1- Mức cung tiền tệ
Khái niệm: Tổng giá trị của các phương tiện thanh toán được chấp nhận (có mức
độ thanh khoản nhất định) trong nền kinh tế
Thành phần: Tuỳ theo trình độ phát triển, các quốc gia có thể xác định tổng mức
cung tiền tệ theo khả năng thanh khoản giảm dần của các phương tiện thanh toán
như sau:
ü M1 gồm: Tiền mặt trong lưu thông (C) và tiền gửi không kỳ hạn (D).
ü M2= M1 + CDs + ...
ü M3 = M2 + ...
ü M4 = M3 +
2- Các nhân tố ảnh hưởng tới mức cung tiền tệ:
Thu nhập- quan hệ thuận
Mức giá
54
Lãi suất - quan hệ thuận
Các yếu tố xã hội của nền kinh tế .
Hàm cung tiền: MS = ( + , P, i+, Z)
Trong đó: -Y là thu nhập
-P là mức giá trong nền kinh tế
-i là lã suất trong nền kinh tế
-Z là các yếu tố xã hội của nền kinh tế
3- Ý nghĩa của vấn đề nghiên cứu:
Xác định mức cung tiền tệ ở Việt Nam: Sự khác biệt với các nước khác về tỷ
trọng tiền mặt, song song là ngoại tệ mạnh đặc biệt là USD, và Vàng cũng tham
gia vào mức cung tiền tệ. Trong khi đó, tỷ lệ M2/GDP (Financial Deepening)
luôn ở mức thấp so với các quốc gia khác.
Khác với điều kiện nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung, nền kinh tế thị trường đòi
hỏi việc xác định mức cung và điều tiết cung cầu tiền tệ theo “các tín hiệu” của
thị trường. Căn cứ vào những diễn biến của nền kinh tế, xã hội và thông qua các
nhân tố ảnh hưởng để kiểm soát và có những giải pháp tác động điều tiết lượng
tiền cung ứng.
Câu 6: Thành phần mức cầu tiền tệ và các nhân tố ảnh hưởng đến mức cầu tiền tệ trong
nền kinh tế thị trường. Ý nghĩa của vấn đề nghiên cứu.
1- Quan niệm về cầu tiền tệ: Là tổng nhu cầu nắm giữ tiền của một nền kinh tế.
2- Thành phần và những nhân tố ảnh hưởng: Khác với cung tiền tệ, các bộ phận cầu
tiền cũng như các nhân tố ảnh hưởng tới các bộ phận đó là không giống nhau, tuy theo
quan điểm của các trường phái khác nhau:
Quan điểm của các nhà kinh tế học Cổ điển: MV=PY; hay M=P/V (Y). Nếu
như V (tốc độ lưu thông tiền tệ) ít thay đổi trong ngắn hạn và P được tự động
điều chỉnh bởi thị trường thì M (cầu tiền tệ) là một hàm của thu nhập
M=k*f(Y) cho nên phụ thuộc vào thu nhập.
55
Quan điểm của các nhà kinh tế học Tân cổ điển: Về cơ bản thống nhất với
các nhà kinh tế học Cổ điển. M=P/V (Y), song lại chỉ ra được rằng cả P và V
là những nhân tố thay đổi, thậm chí ngay cả trong ngắn hạn, do vậy mà M
phụ thuộc cả P, V. Ngoài ra, các nhà kinh tế Tân cổ điển còn cho rằng dường
như lãi suất cũng có tác động đến M.
Quan điểm của J. M. Keynes: Đây là quan điểm có thể coi như sự hoàn chỉnh
học thuyết về cầu tiền tệ. Thành phần của cầu tiền tệ gồm:
ü Cầu giao dịch, phụ thuộc vào thu nhập, giá cả, tần suất thanh toán…
ü Cầu dự phòng, phụ thuộc vào thu nhập và các yếu tố xã hội khác.
ü Cầu đầu cơ hay đầu tư, phụ thuộc vào thu nhập, lãi suất, và các yếu tố
khác.
Vì vậy mà hàm cầu tiền tệ theo quan điểm của J. M. Keynes:
Md = (Y+ , P, f , i-, Z )
Trong đó: - Y là thu mhập
- P là mức giá.
- f tần suất được nhận các khoản thu nhập
- i là lãi suất của nền kinh tế
- Z là các yếu tố khác của nền kinh tế xã hội
Quan điểm của M. Fiedman: Có thể coi đây là sự phát triển quan điểm
của J.M. Keynes và gồm hai phần chính:
ü Giống quan điểm của Keynes: về thành phần và các nhân tố ảnh
hưởng đến cầu tiền tệ
ü Khác quan điểm của Keynes: cầu tiền tệ còn phụ thuộc vào lợi tức kỳ
vọng của các tài sản liên quan đến tiền (cổ phiếu, trái phiếu, bất động
sản) và tỷ lệ lạm phát. Và do vậy hàm cầu tiền tệ của M. Friedman là:
Md = (Y+ , P, f , i-, ia, ib, is, Z )
Trong đó: ia, ib, is lần lượt là lợi tức kỳ vọng khi đầu tư vào bất
động sản, trái phiếu và cổ phiếu.
56
3- Ý nghĩa của vấn đề nghiên cứu: Điều tiết quan hệ cung cầu tiền tệ
Dựa vào tín hiệu giá cả trên thị trường
ü MS > Md giá cả > giá trị các chỉ số CPI , IPI và EX đều tăng
ü MS < Md giá cả < giá trị các chỉ số CPI, IPI và EX đều giảm
Điều tiết qua chính sách tiền tệ:
Điều tiết qua chính sách quản lý ngoại hối:
ü Ex MS > Md: cần tung ngoại tệ ra bán
ü Ex Ms < Md : cần mua ngoại tệ về
Dựa vào sự biến động khác của nền kinh tế xã hội:
ü Bội chi ngân sách
ü Tâm lý thói quen của công chúng
ü Hoạt động của thị trường tài chính (D.J, Nikei ...)
4- Ở Việt Nam:
Xác định khối lượng tiền cung ứng:
Xác định cầu tiền tệ: Theo yêu cầu của đầu tư phát triển kinh tế và hoạt động
của hệ thống ngân hàng.
Điều tiết: Qua chỉ số giá cả, tỷ giá và cán cân thanh toán quốc tế.
Câu 7: Nguyên nhân và hậu quả của lạm phát.
Đáp án:
1- Những vấn đề chung về lạm phát:
Các quan điểm khác nhau về lạm phát
Phân loại lạm phát.
2- Nguyên nhân của lạm phát nói chung: Lạm phát xảy ra ở các nước khác nhau có thể
có những nguyên nhân khác nhau, song nhìn chung có bốn nhóm sau:
57
Cầu kéo
Chi phí đẩy
Bội chi ngân sách
Tăng trưởng tiền tệ quá mức
3- Nguyên nhân lạm phát ở Việt Nam: Ở Việt Nam, lạm phát xảy ra trong các giai đoạn
khác nhau cũng có những nguyên nhân khác nhau. Các nguyên nhân này về cơ bản
cũng được giải thích từ các nguyên nhân cơ bản trên, song cũng cần phải nói thêm
những nguyên nhân trực tiếp của mỗi thời kỳ:
Giai đoạn 1985-1990 và 1991-1992:
ü Cải cách bất hợp lý và không triệt để, bởi vì yếu kém trong quản lý
kinh tế.
ü Bội chi ngân sách kéo dài và ngày càng trầm trọng.
ü Lạm phát qua tín dụng.
ü Phát hành bù đắp chi tiêu
ü Đầu tư và sử dụng vốn kém hiệu quả.
Giai đoạn 2004:
ü Kết quả của chính sách kích cầu cuối những năm 1998-2001
ü Phát hành đáp ứng nhu cầu chi tiêu, đặc biệt SEAGMAES-22
ü Sức ép đầu tư và phát triển theo nhu cầu hội nhập
ü Khả năng kiểm soát vĩ mô
ü Ảnh hưởng khách quan: bệnh dịch, khủng hoảng, thị trường quốc tế.
4- Các giải pháp chống lạm phát (ổn định tiền tệ ).
Đông kết giá cả.
Vận hành Chính sách Tài khoá: Thắt chặt Ngân sách Nhà nước.
Vận hành chính sách tiền tệ quốc gia: Thắt chặt tiền tệ.
Hạn chế tín dụng: Theo quy mô doanh nghiệp và hạn mức tín dụng.
Tuân thủ các nguyên tắc phát hành, quản lý lưu thông tiền tệ của ngân hàng
Trung ương và thực hiện quản lý vĩ mô đối với các ngân hàng thương mại.
58
Thực hiện các chương trình điều chỉnh cơ cấu.
5- Ở Việt nam: Ngoài các giải pháp trên, Nhà nước còn thực hiện các giải pháp căn
cứ vào những đặc điểm đặc thù:
Tiếp tục cải cách hành chính và sắp xếp lại DNNN, giảm áp lực tăng lương.
Chấn chỉnh hoạt động của một số lĩnh vực độc quyền: nhập khẩu sắt thép,
xăng dầu…
Chống tham nhũng và thực hiện Luật Ngân sách.
Câu 8: Vai trò tín dụng đối với sự phát triển kinh tế ở Việt Nam.
Đáp án:
Khái quát chung về tín dụng - khái niệm, đặc điểm của tín dụng.
Các chức năng của tín dụng :
Huy động và cho vay vốn
Kiểm soát và giám đốc bằng đồng tiền
3- Vai trò của tín dụng:
Giúp cho quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp được liên tục và
ổn định, góp phần vào sự ổn định của nền kinh tế.
Huy động các nguồn lực, hình thành và biến nguồn vốn thành đầu tư, tăng
trưởng kinh tế, tạo ra những bước nhảy vọt về công nghệ.
Nâng cao mức sống các tầng lớp dân cư và cả cộng đồng.
Là công cụ điều tiết vĩ mô: điều tiết nhịp độ tăng trưởng, cơ cấu lại nền kinh tế…
4- Sơ lược lịch sử phát triển của tín dụng ở Việt Nam.
Các quan hệ tín dụng có từ lâu và không ngừng được phát triển ở nhiều hình
thức và qui mô khác nhau.
ü Hệ thống ngân hàng
ü Hệ thống quỹ tiết kiệm
59
ü Tín dụng hợp tác xã: Hợp tác xã tín dụng đô thị và hợp tác xã tín dụng nông
thôn
ü Tín dụng Nhà nước: Công trái Quốc gia, Tín phiếu kho bạc
ü Tín dụng Quốc tế: Với các nước XHCN trước đây; Với các nước khác; Và
với các tổ chức Quốc tế: IMT, WB, ADB…
Thuê tài chính (Lease/Leasing): Thuê mua TSCĐ, TLTD có giá trị lớn…
Tín dụng tiêu dùng: Trả góp
Các hiệu cầm đồ.
Tuy vậy: Còn nhiều hạn chế, tiêu cực, thất thoát vốn, nợ khê đọng cần phải được
củng cố và phát triển.
Câu 9 : Trong các loại hình quan hệ tín dụng đã học, những loại hình nào là phù hợp
với sự phát triển kinh tế ở Việt Nam ? Các biện pháp để củng cố và hoàn thiện.
Đáp án:
1- Khái niệm tín dụng
2- Sơ lược lịch sử phát triển và vai trò của tín dụng
3- Các loại hình quan hệ tín dụng trong nền kinh tế thị trường: Do có những vai trò
quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế, do vậy tín dụng cũng được chú trọng
và phát triển. Căn cứ vào chủ thể và đối tượng của quan hệ tín dụng, chúng ta có thể
phân chia tín dụng thành các loại hình như sau:
Tín dụng thương mại: Quan hệ mua bán chịu hàng hoá giữa những nhà SX và
KD với nhau.
Tín dụng Nhà nước: Nhà nước vay tiền của công chúng.
Tín dụng ngân hàng: Quan hệ tín dụng tiền tệ giữa các ngân hàng với các chủ thể
khác của nền kinh tế, trong đó ngân hàng vừa là người đi vay và cho vay.
60
Tín dụng thuê mua: Quan hệ giữa các công ty cho thuê tài chính với các doanh
nghiệp dưới hình thức cho thuê TSCĐ.
Tín dụng tiêu dùng: Các công ty tài chính bán chịu hàng hoá tiêu dùng theo
phương thức trả góp.
Tín dụng quốc tê: quan hệ giữa các chủ thể của các nền kinh tế của các nước với
nhau.
4- Các loại hình phù hợp với Việt Nam: Xuất phát từ nhu cầu phát triển và đặc điểm
kinh tế, xã hội nước ta, các loại hình tín dụng sau đây cần được nghiên cứu củng cố và
phát triển:
Tín dụng ngân hàng.
Tín dụng Nhà nước.
Thuê mua, hay còn gọi là thuê tài chính.
Tín dụng Quốc tế.
Chú ý: Vấn đề của tín dụng Thương mại khi chuyển sang cơ chế thị trường.
5- Giải pháp để củng cố và phát triển các loại hình tín dụng ở nước ta.
Câu 10: Lãi suất và vai trò của lãi suất đối với sự phát triển kinh tế.
Đáp án:
1- Khái niệm về lãi suất - phân biệt lãi suất và các phạm trù kinh tế khác
2- Các loại lãi suất - phép đo lường:
Lãi đơn
Lãi suất tích họp
Lãi suất hoàn vốn và tỷ lệ nội hoàn về bản chất chính là lãi suất tích họp.
3- Các phân biệt về lãi suất:
Lãi suất danh nghĩa và lãi suất thực
Lãi suất và lợi nhuận hay lợi tức
Lãi suất cơ bản của ngân hàng
61
Lãi suất thị trường.
4- Vai trò của lãi suất:
Điều kiện tồn tại và phát triển ngân hàng, các hoạt động tiền tệ- tín dụng.
Đòn bẩy kinh tế củng cố và tăng cường hạch toán kinh tế và hiệu quả của sản
xuất kinh doanh.
Công cụ điều tiết vĩ mô- chính sách tiền tệ quốc gia, điều chỉnh cơ cấu, điều tiết
tăng trưởng thông qua điều tiết tổng đầu tư
Thu hút ngoại tệ và đầu tư nước ngoài.
Phát triển thị trường tài chính và thị trường chứng khoán.
Câu 11: Thực trạng của việc quản lý và điều hành lãi suất ở Việt Nam và biện pháp
khắc phục.
1- Lãi suất và vai trò của lãi suất
2 - Yêu cầu đối với một chính sách lãi suất
3 - Chính sách lãi suất
4- Các yêu cầu đối với chính sách lãi suất
5- Thực trạng của lãi suất ở Việt Nam:
Trước năm 1988: Chính sách lãi suất cố định:
ü Lãi suất trần thấp (âm) - mang tính chất bao cấp qua tín dụng, xa rời thực
tiễn của nền kinh tế xã hội.
ü Không có cơ chế điều hành và quản lý lãi suất hiệu quả, phản ánh ý chí
chủ quan của Chính phủ và Ngân hàng Trung ương.
ü Lãi suất đơn giản là lãi suất ngân hàng và được Ngân hàng Trung ương
quy định.
Nguyên nhân:
ü Do Việt Nam theo đuổi chính sách tài chính kiềm chế
ü Do ưu tiên phát triển kinh tế quốc doanh
ü Do Việt Nam chưa có thị trường tài chính phát triển
62
Lãi suất ở Việt Nam 1989 - 1990: Tiến bộ đã đạt được:
ü Đã điều chỉnh theo yêu cầu và điều kiện của nền kinh tế xã hội: lãi suất
có linh hoạt hơn
ü Phản ánh sự phát triển kinh tế, mức doanh lợi trong sản xuất - kinh doanh
ü Hạn chế và kiểm soát được lạm phát
ü Góp phần hình thành và phát triển thị trường tài chính
Những tồn tại:
ü Chưa thực sự mềm dẻo và linh hoạt
ü Chưa xây dựng được cơ chế điều hành chủ động và có căn cứ khoa học
xác đáng
ü Vẫn chỉ bó hẹp là lãi suất ngân hàng, chưa phải là lãi suất thị trường
ü Vẫn là lãi đơn- chưa chính xác và phản ánh đủ chi phí sử dụng vốn.
Chính sách Lãi suất thoả thuận 2001 và 2002 tương ứng với tín dụng ngoại tệ và
nội tệ:
ü Những tác động tích cực của lãi suất thả nổi: Sự phát triển của hệ thống
tài chính, tạo điều kiện cho sự phát triển kinh tế, hội nhập.
ü Những nguy cơ và thử thách: đầu cơ tài chính và khủng hoảng, khả năng
điều tiết của nhà nước.
6- Biện pháp:
Xây dựng cơ chế điều tiết thống nhất và hợp lý- ngân hàng Trung ương
nên có chính sách hợp lý hơn
Xây dựng khung biểu và phương pháp xác định lãi suất theo các mức phát
triển
Tính đúng, đủ lãi suất
Phấn đấu trở thành lãi suất thị trường: áp dụng lãi suất thoả thuận.
63
Câu 11: Phân tích các chức năng của ngân hàng thương mại.
Đáp án:
1- Khái niệm ngân hàng thương mại: Các quan niệm khác nhau về ngân hàng thương
mại.
2- Các chức năng của ngân hàng thương mại
Thủ quĩ của doanh nghiệp:
ü Nhận tiền gửi của doanh nghiệp
ü Cho vay đối với doanh nghiệp
ü Thanh toán cho các doanh nghiệp
Tạo tiền: Mô tả quá trình tạo tiền qua mô hình đơn (chú ý các giả thiết ).
Trung gian tài chính và tín dụng
ü Trung gian tín dụng: Làm cho nguồn tiết kiệm- đầu tư gặp gỡ và thoả mãn
nhu cầu về vốn
ü Trung gian tài chính:
3- Thực trạng về hoạt động ngân hàng thương mại ở Việt nam
Các chức năng cơ bản: Đã thực hiện tuy chưa được phát huy đày đủ.
Hoạt động bó hẹp trong các chức năng và nghiệp vụ đơn giản: Còn trong
tình trạng độc canh tín dụng
Công nghệ đơn giản.
Hệ thống thanh toán chưa phát tiển.
4- Các giải pháp củng cố và phát triển.
Hiện đại hoá trang thiết bị và cơ sở vật chất
Nâng cao trình độ cán bộ công nhân viên
Đa dạng hoá các hoạt động cung cấp dịch vụ
Đa dạng hoá các hoạt động - Huy động và sử dụng vốn.
Tăng cường tự chủ tài chính cho các ngân hàng thương mại.
64
Câu 12: Vai trò của ngân hàng thương mại đối với sự phát triển kinh tế
Đáp án:
1- Khái niệm và các chức năng của ngân hàng thương mại.
Khái niệm
Các chức năng của ngân hàng thương mại.
3- Khái quát hoạt động của ngân hàng thương mại:
Hoạt động nguồn vốn
Hoạt động sử dụng vốn
Hoạt động trung gian, cung cấp dịch vụ tài chính
4- Vai trò của ngân hàng thương mại:
Cung cấp nhu cầu vay vốn cho sự phát triển kinh tế
ü Tạo tiền: Tạo vốn cho sự phát triển kinh tế
ü Biến tiết kiệm thành đầu tư
Nâng cao hiệu quả kinh tế
ü Rút ngắn tốc độ lưu thông hàng hoá và tiền tệ
ü Góp phần làm cho sản xuất kinh doanh diễn ra liên tục không bị
đứt quãng cung cấp vốn đầu tư và các công cụ lưu thông tín dụng.
ü Thúc đẩy và củng cố hạch toán kinh tế
Tham gia vào sự ổn định và phát triển của thị trường tài chính và thị
trường chứng khoán.
ü Cung cấp thông tin, tư vấn và dịch vụ đầu tư.
ü Tiến hành cung cấp các dịch vụ kinh doanh chứng khoán
Tham gia kiểm soát các hoạt động kinh tế
3- Thực trạng và giải pháp hoàn thiện hoạt động ngân hàng thương mại ở Việt Nam
Thực trạng:
65
ü Hoạt động ở trình độ thấp về nghiệp vụ, chuyên môn đơn điệu hình
thức huy động và cho vay
ü Chưa đáp ứng nhu cầu về vốn, mâu thuẫn cơ bản giữa hiện tượng
thừa vốn ở ngân hàng và thiếu vốn của nền kinh tế (các doanh
nghiệp).
ü Những hạn chế và tiêu cực.
ü Thiếu hoạt động trung gian tài chính và cung cấp dịch vụ tiện ích.
Giải pháp:
ü Hiện đại hoá cơ sở vật chất và thiết bị phục vụ cho hoạt động cung
cấp thông tin và dịch vụ
ü Tăng cường tính tự chủ và độc lập hơn
ü Thâm nhập vào nền kinh tế sâu hơn nữa
ü Cải tiến và đa dạng hoá các hoạt động cho vay và thu nợ cũng như
thu hút nguồn vốn
ü Nâng cao trình độ nghiệp vụ và phẩm chất nghề nghiệp của cán bộ
nhân viên ngân hàng
ü Song song với việc hoàn thiện pháp lệnh ngân hàng. Các ngân
hàng thương mại nên đẩy mạnh các hình thức tín chấp. Xây dựng
quan hệ lâu dài với khách hàng, củng cố uy tín với khách hàng.
Câu 13: Từ bảng cân đối tài sản của ngân hàng thương mại dạng đơn giản hãy trình bày
ý nghĩa của tiền cho vay và vấn đề quản lý tiền cho vay của ngân hàng thương mại.
Liên hệ với thực tiễn hoạt động ngân hàng thương mại ở Việt Nam
Đáp án:
1- Khái quát chung về ngân hàng thương mại:
Khái niệm về ngân hàng thương mại.
Chức năng và vai trò của ngân hàng thương mại.
66
2- Trình bày bảng cân đối tài sản (tổng kết tài sản) của ngân hàng thương mại như trong
bài giảng
3- Ý nghĩa của tiền cho vay:
Là khoản sử dụng vốn chủ yếu, mang lại lợi ích kinh tế quan trọng, quyết
định đến việc tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại, đặc biệt là
các ngân hàng thương mại Việt Nam.
Tiền cho vay cũng là sử dụng vốn quan trọng đáp ứng nhu cầu vốn để ổn
định hoạt động các doanh nghiệp và phát triển nền kinh tế.
Song, tiền cho vay cũng là khoản mục có mức độ rủi ro và nguy cơ phá
sản ngân hàng cao nhất, tác động xấu đến sự ổn định và phát triển của
toàn bộ nền kinh tế - xã hội.
4- Quản lý đối với tiền cho vay:
Mục đích: chống rủi ro về trì hẹn và thất thoát vốn, chống rủi ro mất khả
năng thanh toán của ngân hàng thương mại
Các nguyên tắc quản lý tiền cho vay:
ü Sàng lọc phân loại khách hàng
ü Chuyên môn hoá và quan hệ lâu dài với khách hàng
ü Tài sản thế chấp và số dư bù
ü Hạn chế tín dụng
ü Tương hợp ý muốn
5- Ở Việt Nam:
Các ngân hàng thương mại Việt Nam cho vay với các nguyên tắc song
mới chỉ thực hiện các nguyên tắc của tín dụng ngân hàng đối với khách
hàng. Điều quan trọng hơn là các nguyên tắc này hoặc là chỉ tồn tại trên
hình thức hoặc là có thực hiện song không có cơ sở pháp lý buộc mà thực
trạng hoạt động cho vay là: nợ dây dưa khó đòi quá lớn, đặc biệt trong các
doanh nghiệp quốc doanh; Mất vốn do khách hàng không trả; Đầy dẫy lựa
67
chọn đối nghịch và dầu tư sai hướng và trong khi khách hàng cần vốn
thực sự cho sản xuất kinh doanh lại không được giải quyết cho vay (thiếu
tài sản bảo đảm). Ngược lại, các ngân hàng thương mại kinh doanh không
có hiệu quả phải chịu ứ đọng vốn hoặc lỗ vốn do không cho vay được
Giải pháp khắc phục
Về phía nhà nước:
ü Củng cố tăng cường pháp luật
ü Thông tin đại chúng về các doanh nghiệp dư nợ chậm trả
Về phía ngân hàng trung ương:
ü Hoàn thiện thể lệ tín dụng
ü Xây dựng chiến lược và chính sách sử dụng vốn đối với các ngân hàng
thương mại.
Đối với các ngân hàng thương mại:
ü Đổi mới phương pháp quản lý tiền cho vay theo các nguyên tắc nêu
trên. Cải tiến phương thức tiếp cận khách hàng và phương thức cho
vay
ü Nâng cao trình độ nghiệp vụ và phẩm chất chuyên môn của cán bộ
ü Tôn trọng và đứng về phía những khách hàng có động cơ và nhu cầu
đúng đắn
Câu 14: Phân tích các hoạt động cơ bản của NHTM. Liên hệ với các hoạt động NHTM
ở Việt Nam.
Đáp án:
1- Khái quát chung về ngân hàng thương mại:
Khái niệm
Vai trò và chức năng
2- Các hoạt động cơ bản của NHTM thể hiện thông qua các nghiệp vụ cơ bản
68
Hoạt động huy động vốn (Nghiệp vụ Nợ):
ü Kết cấu các loại nguồn vốn
ü Nhận xét từng khoản mục thành phần
Hoạt động sử dụng vốn (Nghiệp vụ có):
ü Kết cấu các loại sử dụng vốn
ü So sánh các loại sử dụng vốn, nhận xét
Hoạt động cung cấp dịch vụ tài chính (Nghiệp vụ trung gian):
ü Chuyển tiền
ü Thanh toán không dùng tiền mặt, trong nước và quốc tế.
ü Cung cấp dịch vụ tài chính và ngân hàng tiện ích
3- Mối quan hệ giữa các nghiệp vụ: Các nghiệp vụ có quan hệ mật thiết và tác động qua
lại lẫn nhau.
4- Liên hệ hoạt động ngân hàng ở Việt Nam: Nghiên cứu thêm các câu 11 và 12.
Các NHTM Việt Nam mới chỉ thực hiện các nghiệp vụ thông thường
truyền thống Nợ - Có và Trung gian thanh toán không dùng tiền mặt.
Trong các nghiệp vụ Có chủ yếu là cho vay. Vì vậy hoạt động của ngân
hàng thương mại Việt Nam còn đơn điệu và chưa có hiệu quả với cả nền
kinh tế và bản thân ngân hàng thương mại, trong khi đó mức độ rủi ro lại
rất cao.
Khắc phục: Nghiên cứu thêm các câu 11 và 12.
ü Đẩy mạnh các hoạt động Trung gian: củng cố và hoàn thiện các hoạt
động thanh toán
ü Đẩy mạnh các hoạt động Trung gian tài chính và cung cấp dịch vụ.
Câu 15: Trình bày nội dung quản lý hoạt động NHTM. Liên hệ thực tiễn với nền kinh
tế Việt Nam.
Đáp án:
69
1- Khái quát chung về ngân hàng thương mại:
Khái niệm
Vai trò và chức năng
Các hoạt động cơ bản của NHTM
2- Yêu cầu của việc quản lý của hoạt động của ngân hàng thương mại
Phòng chống rủi ro dẫn đến sự phá sản của NHTM có thể dẫn tới khủng
hoảng tài chính và khủng hoảng kinh tế.
Ngăn ngừa hậu quả có thể xảy ra nếu như các NHTM tạo ra tiền gửi với
hệ số cao và mất khả năng thanh toán - cho vay vượt nguồn.
Nhằm phát huy vai trò của NHTM đối với sự phát triển kinh tế.
3- Nội dung quản lý:
Quản lý Tài sản Nợ cũng là quản lý khả năng thanh toán: Xác định Hệ số
khả năng thanh toán, bảo đảm sự an toàn ngân hàng
ü Sự biến động của nguồn vốn : Nguồn vốn an toàn
ü Quản lý quy mô Tài sản Nợ
Quản lý dự trữ
ü Dự trữ bắt buộc (rr)
ü Dự trữ vượt quá (ER): Tiền mặt tại quỹ và Tiền mặt trong quá trình
thu, tiền gửi tại Ngân hàng Trung ương.
Quản lý tiền cho vay
Quản lý rủi ro do lãi suất:
ü Khi lãi suất biến dạng có thể gây ra rủi ro
ü Giải pháp khắc phục rủi ro do lãi suất gây ra: “khe hở lãi suất”, các
nghiệp vụ SWAP và OPTIONS lãi suất.
Quản lý rủi ro hối đoái:
ü Khi tỷ giá biến động gây ra thiệt hại cho các ngân hàng
ü Giải pháp khắc phục rủi ro tỷ giá: “khe hở tỷ giá”, các nghiệp vụ
SWAP và HEDGING và OPTIONS tỷ giá.
70
4- Liên hệ với quản lý hoạt động ngân hàng thương mại ở Việt Nam:
Nội dung thực hiện quản lý:
ü Quản lý tiền mặt: Thông qua các định mức
ü Quản lý tài sản nợ: Thông qua qui định về qui mô tài sản nợ = 20 lần
vốn của ngân hàng
ü Quản lý tiền cho vay: Thông qua các nguyên tắc cho vay của tín dụng
ngân hàng và quy chế của Ngân hàng Trung ương.
Hạn chế:
ü Các quy định quản lý chỉ dừng lại trên lý thuyết, phi thực tiễn và bất
cập với hiện thực (các nguyên tắc và quy trình cho vay, tài sản bảo
đảm tiền cho vay)
ü Trước đây không đặt vấn đề quản lý rủi ro do lãi suất vì lãi suất do hệ
thống ngân hàng (NHTU) qui định- không phải lãi suất thị trường.
ü Vì vậy tiêu cực nhiều, hoạt động của ngân hàng thương mại ở Việt
Nam có mức độ rủi ro cao và còn nhiều hạn chế: gây ảnh hưởng xấu
đến kinh tế và lòng tin của công chúng và nền kinh tế. Quản lý hoạt
động ngân hàng lúc thì quá lỏng lẻo, lúc lại quá cứng nhắc; không đáp
ứng được nhu cầu phát triển kinh tế.
Câu 16: Phân tích sự khác biệt giữa ngân hàng thương mại với các tổ chức tài chính
trung gian phi ngân hàng. Ý nghĩa của vấn đề nghiên cứu.
Đáp án:
1- Khái quát chung về các loại hình trung gian tài chính:
Hệ thống tài chính trong các nền KTTT: Các trung gian tài chính
Các ngân hàng thương mại
Các trung gian tài chính phi ngân hàng
2- Phân biệt về nguồn vốn giữa các NHTM và các TGTC phi ngân hàng:
71
Nguồn vốn của ngân hàng thương mại: đặc điểm và nguồn hình thành
Nguồn vốn của các TGTC phi ngân hàng
3- Phân biệt về hoạt động:
Hoạt động cơ bản của các ngân hàng thương mại
Hoạt động của một số TGTC phi ngân hàng điển hình
4- Về khả năng tạo tiền:
Các ngân hàng thương mại có khả năng tạo tiền gửi
Các TGTC phi ngân hàng không thể.
5- Ý nghĩa của vấn đề nghiên cứu
Sự phát triển của hệ thống tài chính ở Việt Nam: các TGTC phi ngân hàng ra
đời và bước đầu phát triển.
Những hạn chế của hệ thống ngân hàng.
Sự chồng chéo các chức năng của hai loại hình TGTC này.
Hệ thống pháp lý điều tiết.
Câu 17: Phân tích các chức năng của ngân hàng Trung ương. Liên hệ với hoạt động của
ngân hàng nhà nước Việt Nam với tư cách là ngân hàng Trung ương.
Đáp án:
1- Sơ lược về sự ra đời và khái niệm ngân hàng Trung ương
2- Các chức năng của ngân hàngTrung ương:
Phát hành và quản lý lưu thông tiền tệ trong cả nước
ü Phát hành tiền mặt- tiền theo nghĩa hẹp phục vụ lưu thông tiền mặt và làm
cơ sở cho quá trình cung ứng tiền tệ.
ü Ấn định mức cung tiền tệ (MS) thông qua các công cụ chính sách giúp cho
hệ thống các NHTM tạo ra tiền mở rộng đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền
kinh tế
72
ü Quản lý toàn bộ quá trình lưu thông tiền tệ, giống như một chiếc bơm-
“bơm” hay “hút” lượng tiền đối với nền kinh tế sao cho đảm bảo mối quan
hệ cân bằng giữa MS và Md cũng như đảm bảo những yêu cầu và mục tiêu
phát triển khác của nền kinh tế - xã hội (qua CSTTQG).
Là ngân hàng của các ngân hàng- Người cho vay cuối cùng của nền kinh tế và
là bạn hàng của các ngân hàng thương mại:
ü Ngân hàng Trung ương nhận tiền gửi của các ngân hàng thương mại dưới
các hình thức khác nhau: Dự trữ bắt buộc; Tiền gửi thanh toán…Nhằm
mục đích đảm bảo sự an toàn và khả năng thanh toán của các ngân hàng
thương mại.
ü Tổ chức điều chuyển vốn (giàn xếp các nhu cầu về vốn) giữa các ngân
hàng thương mại- hoạt động cơ bản của thị trường tiền tệ liên ngân hàng.
ü Ngân hàng trung ương cho vay đối với các ngân hàng thương mại dưới
các hình thức (hạn mức, tái chiết khấu ...) nhằm mục đích đảm bảo khả
năng thanh toán cho các ngân hàng thương mại và thông qua ngân hàng
thương mại để cung cấp vốn cho nền kinh tế, mở rộng lượng tiền cung
ứng (MS) tuỳ theo những thời kỳ khác nhau.
ü Ngân hàng trung ương thực hiện thanh toán bù trừ cho các ngân hàng
thương mại: Trong hệ thống của ngân hàng trung ương gồm nhiều chi
nhánh hoặc phòng đại diện có thể bố trí theo khu vực (Mỹ và các nước
khác) hoặc theo địa giới hành chính (Việt Nam ), mỗi chi nhánh hoặc
phòng đại diện là một trung tâm thanh toán bù trừ và thực hiện các chức
năng của ngân hàng trung ương tại địa phương hay khu vực đó.
Ngân hàng trung ương là ngân hàng nhà nước, không phải chỉ với nghĩa thuộc
sở hữu nhà nước mà nhấn mạnh vào các nội dung:
ü Nhận tiền gửi và cho ngân sách nhà nước vay tiền dưới hình thức làm đại lý
phá hành công trái quốc gia và tín phiếu kho bạc.
ü Thanh toán không dùng tiền mặt cho hệ thống kho bạc
73
ü Quản lý chi tiêu của chính phủ, đặc biệt ở những nước chưa có hệ thống
kho bạc phát triển.
ü Thay mặt nhà nước thực hiện quản lý vĩ mô đối với toàn bộ hệ thống tài
chính, các TCTD, các hoạt động về tiền tệ, tín dụng, lãi suất đối với toàn bộ
các TCTD, và các loại hình tổ chức kinh doanh tiền tệ, tín dụng khác trong
nền kinh tế.
ü Xây dựng các dự án vay vốn nước ngoài, quản lý sử dụng theo dõi hoàn trả
nợ nước ngoai, thực hiện các nghĩa vụ tài chính tiền tệ quốc tế.
3- Liên hệ với thực tiễn hoạt động của ngân hàng nhà nước Việt Nam
Ngân hàng nhà nước Việt Nam thực sự đóng vai trò là ngân hàng thương mại
từ năm 1988 và nhất là từ khi có pháp lệnh ngân hàng 1990. Đã thực hiện các
chức năng:
ü Phát hành và quản lý lưu thông tiền tệ trong cả nước
ü Là ngân hàng của các ngân hàng Việt Nam
ü Là ngân hàng của Nhà nước
Tồn tại:
ü Hoạt động điều hành và quản lý LTTT chưa có quy chế thống nhất và
hoàn chỉnh nên chưa thực sự chủ động và hiệu quả.
ü Bị lệ thuộc nặng nề vào Chính phủ
ü Năng lực tài chính còn hạn chế
ü Quản lý đối với các ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng tiền tệ
khác chưa theo qui định thống nhất (lúc lỏng, lúc chặt quá) gây khó khăn
cho hoạt động của các tổ chức này.
ü Mối quan hệ giữa ngân hàng nhà nước với các ngân hàng thương mại
chưa rõ ràng, mức độ can thiệp lại quá sâu: bản chất hệ thống một cấp.
74
Giải pháp khắc phục:
ü Xây dựng qui chế hoạt độngnhằm xác định rõ mối quan hệ giữa: Ngân hàng
Trung ương và Chính phủ; Ngân hàng Trung ương và Bộ Tài chính; Ngân
hàng Trung ương với các ngân hàng thương mại.
ü Củng cố vị trí tài chính của ngân hàng trung ương
ü Xây dựng qui chế điều tiết lưu thông tiền tệ, tỷ giá, hoạt động của các ngân
hàng thương mại, các tổ chức kinh doanh tiền tệ và tài chính và với thị
trường tài chính nói chung. Kể cả chính sách lãi suất, dự trữ bắt buộc v.v…
ü Cơ cấu lại hoạt động các vụ chức năng.
Câu 18: Vai trò của ngân hàng Trung ương đối với sự phát triển kinh tế. Liên hệ với
hoạt động của ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Đáp án:
1- Khái quát về ngân hàng Trung ương
Hiểu về Ngân hàng Trung ương
Các chức năng của Ngân hàng Trung ương
2- Khái quát các hoạt động cơ bản của Ngân hàng Trung ương:
Phát hành và đảm bảo lượng tiền cho lưu thông.
Cho vay các Ngân hàng thương mại.
Can thiệp vào thị trường tài chính.
Thanh tra và kiểm soát hoạt động ngân hàng thương mại và các TCTD khác.
Tổ chức hoạt động thị trường Mở.
3- Vai trò của ngân hàng Trung ương:
Ổn định nền kinh tế:
ü Ổn định tiền tệ: Chính sách tiền tệ quốc gia và sự ổn định tiền tệ
ü Ổn định tỷ giá: Quỹ bình ổn hối đoái và sự can thiệp ngoại hối
75
ü Ổn định thị trường tài chính: Cung, cầu tiền tệ, sự biến động của lãi suất,
tỷ giá và thị giá chứng khoán.
Điều chỉnh cơ cấu kinh tế
ü Điều chỉnh quy mô và cơ cấu vốn để điều chỉnh khối lượng và cơ cấu đầu
tư làm thay đổi nhịp độ tăng trưởng và cơ cấu nền kinh tế.
ü Điều tiết, định hướng hoạt động của thị trường chứng khoán và hoạt động
của các ngân hàng thương mại.
Tăng trưởng kinh tế:
ü Tạo vốn dáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển kinh tế và sự gia tăng của
GDP.
ü Kích thích sự tăng trưởng kinh tế thông qua điều tiết mức cung tiền tệ
(MS) và chính sách lãi suất.
ü Tăng cường đầu tư của Nhà nước thông qua các hoạt động cung cấp tín
dụng cho Chính phủ (làm đại lý phát hành trái phiếu, tín phiếu) nhằm
tăng chi tiêu của chính phủ, thu hút đầu tư tư nhân, tăng tổng cầu và thu
nhập quốc dân.
ü Nâng cao hiệu quả đầu tư theo dự án: Xây dựng phân tích lựa chọn và
khuyến khích đầu tư vào các dự án phát triển có triển vọng hiệu quả.
ü Các chính sách thu hút đầu tư nước ngoài.
4- Hoạt động của ngân hàng Nhà nước Việt Nam trong việc phát huy những vai trò này:
Chống lạm phát, kiểm soát lạm phát
Can thiệp nhằm ổn định thị trường ngoại tệ và vàng giữ vững tỷ giá và giá vàng
trong thị trường có tính chất làm cơ sở ổn định thị trường tự do của tư nhân
Cung cấp vốn và điều tiết vốn tín dụng cho nền kinh tế thông qua điều tiết lãi
suất, hạn mức tín dụng của các ngân hàng thương mại: kể cả cho vay trực tiếp
thường xuyên và cho vay tái chiết khấu
Phát hành và quản lý phương tiện thanh toán mới
76
Cung cấp vốn cho chính phủ thông qua việc làm đại lý phát hành về tổ chức lưu
thông tín phiếu kho bạc Nhà nước.
Tuy vậy:
Qui chế điều tiết chưa được xác định thống nhất dẫn đến việc điều hành và can
thiệp vào thị trường còn chưa chủ động kịp thời sự ổn định thiếu chắc chắn
Tiềm lực tài chính hạn chế nên phụ thuộc vào chính phủ và Bộ Tài chính ở mức
độ lớn hơn sự cần thiết.
Các công cụ lưu thông tín dụng và công cụ tài chính còn nghèo nàn, đơn điệu
cho nên chưa thu hút được tiềm lực tài chính có sẵn trong nước, đặc biệt trong
dân cư và sự phát triển của thị trường tài chính quá chậm trong khi nhu cầu vốn
rất lớn và cấp bách.
Câu 19: Phân biệt ngân hàng Trung ương và ngân hàng thương mại, từ đó nêu lên ý
nghĩa của công cuộc đổi mới Hệ thống Ngân hàng ở Việt Nam từ năm 1988.
Đáp án:
1- Khái quát mô hình ngân hàng hai cấp:
Ngân hàng Trung ương
Ngân hàng thương mại
Hệ thống ngân hàng hai cấp (từ đầu thế kỷ 20 - nay)
2- Sự khác nhau:
Khác nhau về chức năng và nghiệp vụ
Khác nhau về mục đích hoạt động
Khác nhau về vị trí và vai trò trong nền kinh tế: Ngân hàng trung ương là một cơ
quan điêu tiết ở tầm vĩ mô. Lấy cơ sở ổn định kinh tế vĩ mô để điều tiết của các
Ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng. Trong khi, các ngân hàng thương
mại là một loại hình doanh nghiệp có ý nghĩa hỗ trợ cho sự phát triển kinh tế.
77
3- Quan hệ giữa Ngân hàng Trung ương và ngân hàng thương mại:
Ngân hàng Trung ương là người quản lý về mặt Nhà nước đối với các ngân hàng
thương mại.
Ngân hàng Trung ương đồng thời cũng là “bạn hàng” của các ngân ngân hàng
thương mại.
4- Ý nghĩa của việc đổi mới hệ thống ngân hàng Việt Nam từ năm 1988:
Hệ thống ngân hàng trước năm 1988 (trước đổi mới): Là hệ thống ngân hàng
một cấp (hình vẽ). Như vậy thực chất cả nước chỉ có một ngân hàng duy nhất,
không có sự phân biệt giữa Ngân hàng Trung ương và ngân hàng thương mại.
Một ngân hàng vừa thực hiện chức năng của ngân hàng Trung ương vừa thực
hiện chức năng của ngân hàng thương mại; không có sự phân biệt giữa người
quản lý và người thực hiện kinh doanh tiền tệ; không có sự phân biệt giữa nguồn
vốn quản lý (phát hành) và nguồn vốn kinh doanh (tiền gửi, tạo tiền ghi sổ...) Do
vậy, Hoạt động của ngân hàng không có hiệu quả không thể phát huy được vai
trò và chức năng của ngân hàng đôí với nền kinh tế. Không có khả năng chống
lạm phát và ổn định tiền tệ và tỷ giá hối đoái do không thể xây dựng chính sách
tài chính quốc gia. Hệ thống ngân hàng, cấp trước đổi mới đơn giản chỉ là quỹ
tiền tệ của Nhà nước phục vụ cho cơ chế bao cấp nặng nề về vốn đối với các
doanh nghiệp quốc doanh nhằm thực hiện các chỉ tiêu pháp lệnh của Nhà nước.
Hệ thống ngân hàng Việt Nam sau đổi mới 1988 (Hình vẽ). Có sự phân biệt giữa
ngân hàng thương mại và ngân hàng Trung ương; trong các ngân hàng thương
mại có nhiều loại hình sở hữu khác nhau kể các ngân hàng nước ngoài. Có sự
phân định trách nhiệm, quyền hạn, phạm vi và đối tượng hoạt động giữa ngân
hàng thương mại và ngân hàng Trung ương. Có sự phân biệt về mục đích và các
nghiệp vụ. Có thể xây dựng và vận hành chính sách tiền tệ quốc gia.
Những ưu thế của Hệ thống Ngân hàng Việt Nam sau đổi mới:
ü Hoạt động ngân hàng có hiệu quả kinh tế cao hơn và thúc đẩy các doanh
nghiệp hạch toán kinh tế đạt hiệu quả kinh tế cao hơn.
78
ü Có thể kiểm soát được lạm phát và điều hoà lưu thông tiền tệ, ổn định
tiền tệ và tỷ giá hối đoái.
ü Hệ thống Ngân hàng đã bước đầu được hoàn thiện và thực hiện các chức
năng, phát huy vai trò là công cụ để ổn định và phát triển kinh tế.
ü Thị trường tài chính đã được hình thiành và phát triển đặc biệt là thị
trường tiền tệ liên ngân hàng và trung tâm giao dịch ngoại tệ.
Tiếp tục đổi mới:
ü Tăng cường tính độc lập tương đối trong hoạt động kinh doanh tiền tệ và
áp dụng lãi suất cho các ngân hàng thương mại, giảm hết sự lệ thuộc vào
ngân hàng thương mại.
ü Xác định rõ mối quan hệ ngân hàng thương mại và ngân hàng Trung
ương.
ü Xây dựng quy chế điều tiết và can thiệp đúng mức.
Câu 20: Vai trò của Ngân sách Nhà nước đối với sự phát triển kinh tế. Liên hệ với thực
tiễn ở Việt Nam.
Đáp án:
1- Khái niệm về Ngân sách Nhà nước – cơ sở hình thành
2- Thu nhập của ngân sách Nhà nước
3- Chỉ tiêu của ngân sách Nhà nước
4- Vai trò của ngân sách Nhà nước
Đối với Nhà nước và sự tồn tại bộ máy Nhà nước: Chi mua của Nhà nước.
Đối với sự ổn định của nền kinh tế:
ü Điều tiết chi tiêu để kiểm chế lạm phát
ü Ổn định công ăn việc làm, khắc phục chu kỳ kinh doanh
ü Thực hiện công bằng xã hội
79
Điều chỉnh cơ chế kinh tế: Thông qua điều chỉnh cơ cấu và tỷ trong các khoản
thu và chi của ngân sách Nhà nước
Phát triển kinh tế
ü Tạo vốn đầu tư:
ü Đầu tư của chính phủ
ü Thu hút đầu tư tư nhân
Tạo sự phát triển về mặt xã hội:
ü Văn hoá giáo dục
ü Y tế và chăm sóc sức khoẻ
ü Phúc lợi công cộng
5- Hoạt động của ngân sách Nhà nước ở Việt Nam
Vai trò:
ü Đầu tư phát triển kinh tế quốc doanh: CSVC và KT
ü Bảo vệ nền độc lập chủ quyền
ü Giữ gìn an ninh chính trị và trật tự an ninh xã hội
ü Xây dựng và phát triển nền kinh tế thị trường ở Việt Nam
ü Củng cố tăng cường quan hệ đối ngoại
Tồn tại:
ü Chi tiêu của ngân sách chưa hiệu quả, lãng phí và chưa hợp lý giữa cơ
cấu, tỷ lệ cho các ngành các lĩnh vực của đời sống xã hội và kinh tế.
ü Còn nhiều biểu hiện tiêu cực trong chi tiêu, thất thoát tài sản, thể hiện
quản lý kém hiệu quả; cắt giảm tuỳ tiện.
ü Chi tiêu chưa công bằng, chưa thể hiện bản tính ưu việt và do vậy mà
công chúng chưa thấy thiết thực, có ấn tượng mạnh trong nhận thức
ü Thu ngân sách bị thất thu quá lớn và kém hiệu quả
ü Thu ngân sách vẫn chưa có chính sách và qui tắc điều chỉnh (mức, tỷ
lệ thu nhập và trợ cấp).
Khắc phục:
80
ü Giáo dục nâng cao trình độ cán bộ tài chính, nâng cao nhận thức của
cán bộ Tài chính và các tầng lớp công chúng.
ü Kế hoạch hoá và lựa chọn mục tiêu các hoạt động tài chính một cách
hiệu quả, áp dụng mô hình quản lý tiên tiến.
ü Nâng cao chất lượng thẩm định đánh gióa dự án đầu tư cũng như
những chương trình chi tiêu tài chính.
ü Cải tiến chính sách thu nhập và phân phối. Xây dựng cơ chế điều tiết
thống nhất và khoa học. đáp ứng các nhu cầu điều tiết (tăng giảm) một
cách đúng đắn công bằng và hợp lý.
ü Chú trọng các chương trình giáo dục, y tế và phúc lợi
ü Hoàn thiện hệ thống luật pháp nhằm loại trừ tiêu cực trong các hoạt
động thu nhập và chi tiêu ngân sách Nhà nước.
Câu 21: Vai trò của thuế đối với sự phát triển kinh tế. Thực trạng và các giải pháp khắc
phục những hạn chế của thuế ở Việt Nam.
Đáp án:
1- Khái quát chung về thuế-
Khái niệm và đặc điểm.
Một số loại thuế chủ yếu.
2- Vai trò (tích cực) của thuế:
Thuế là nguồn thu chủ yếu của ngân sách Nhà nước, là điều kiện để thực hiện
vai trò của ngân sách Nhà nước đối với sự phát triển kinh tế.
Điều tiết và hướng dẫn sản xuất - tiêu dùng thông qua sự phân bổ và sử dụng các
nguồn lực.
Công bằng xã hội - giảm chênh lệch mức sống, đảm bảo tích luỹ cho phúc lợi
công cộng.
81
Thuế còn là đòn bẩy kinh tế quan trọng, kích thích hiệu quả sản xuất kinh doanh.
3- Tác động của thuế:
Lãng phí: các nguồn lực sẵn có không được sử dụng triệt để vào sản xuất-kinh
doanh (kể cả thuế đối với SX-KD trong nước và thuế XNK trong thương mại
quốc tế).
Mất đi lợi ích xã hội và có thể gây những hiệu ứng thay thế.
Vì vậy: Xây dựng chính sách thuế hợp lý là cần thiết và có ý nghĩa quan trọng
4- Thực trạng thuế ở Việt Nam:
Năng lực thuế thấp: Chiếm tỷ trọng còn hạn chế trong tổng thu nhập của ngân
sách Nhà nước: khoảng 60% trong khi các nước khác ở châu âu trên 90%; trong
khu vực Bắc Âu trên 95%.
Thất thu lớn.
Còn nhiều bất cập, và tiêu cực
5- Nguyên nhân:
Chính sách thuế chưa hợp lý: quá phức tạp, chưa dễ hiểu và dễ áp dụng.
Trình độ chuyên môn và nhận thức của cán bộ thuế thấp ở dưới mức cần thiết để
tính toán thu đúng, đủ trong khi phẩm chất nghề nghiệp chưa tốt cho nên còn
tiếp tay, “bảo kê” cho tư thương.
Sự phát triển của nền kinh tế ở mức thấp gây khó khăn cho việc tính toán thu
thuế: Hệ thống kế toán, kiểm toán và sổ sách chứng từ còn chưa phát triển.
Chi tiêu của Ngân sách Nhà nước chưa cho thấy “thuế là quyền lợi”.
Nhận thức của công chúng còn hạn chế.
Pháp luật không nghiêm chặt.
6- Các giải pháp khắc phục: Căn cứ vào các nguyên nhân để xây dựng các giải pháp.
Cải tiến và hoàn thiện chính sách thuế, hệ thống luật pháp nói chung và Luật
thuế nói riêng.
82
Kiên quyết chống thất thu: Nâng cao trình độ nghiệp vụ và nhận thức của mỗi
cán bộ thu thuế.
Hệ thống hoá sổ sách chứng từ, hoạt động kế toán và kiểm toán.
Tuyên truyền giáo dục nâng cao nhận thức của đối tượng chịu thuế kết hợp với
thực hiện quyền lợi của việc đóng thuế.
Câu 22: Phân tích thực trạng của chi tiêu Ngân sách Nhà nước ở Việt Nam và biện
pháp khắc phục.
Đáp án:
1- Khái quát chung về Ngân sách Nhà nước:
Khái niệm về Ngân sách Nhà nước.
Khái quát chung về hoạt động của Ngân sách Nhà nước.
Vai trò của Ngân sách Nhà nước.
2- Chi tiêu Ngân sách Nhà nước:
Nội dung các hoạt động (khoản mục) chi tiêu của Ngân sách Nhà nước và ý
nghĩa của các hoạt động chi tiêu đó.
Phương thức xác định cơ cấu chi tiêu của Ngân sách Nhà nước.
3- Thực trạng chi tiêu của Ngân sách Nhà nước ở Việt Nam:
Lựa chọn đối nghịch, không hiệu quả trong các dự án đầu tư của của Ngân
sách Nhà nước.
Những bất cập trong cơ cấu chi tiêu và hậu quả của những bất cập này.
Bội chi, lạm chi và phát hành bù đắp chi tiêu ở nước ta rất phổ biến.
Tiêu cực, tham nhũng ở khắp mọi nơi, mọi công trình.
Quản lý kém hiệu quả.
4- Các biện pháp để khắc phục:
Mô hình hoá việc xác định cơ cấu chi tiêu.
83
Luật pháp hoá quản lý chi tiêu.
Xử lý nghiêm minh các vụ việc tiêu cực để làm bài học.
Công khai dân chủ thực sự trong việc quản lý sử dụng Ngân sách Nhà nước.
Câu 23: Phân tích các mục tiêu, công cụ và cơ chế vận hành của Chính sách Tài chính
Quốc gia. Liên hệ với thực tiễn ở Việt Nam.
Đáp án:
1- Khái quát chung về Chính sách Tài chính quốc gia:
Khái niệm và nhận thức về Chính sách Tài chính quốc gia.
Vị trí và các bộ phận cấu thành Chính sách Tài chính quốc gia.
2- Mục tiêu của Chính sách Tài chính quốc gia:
Nhóm mục tiêu về ổn định: 4-5 mục tiêu.
Nhóm mục tiêu về tăng trưởng: 2 mục tiêu
Mối quan hệ giữa các mục tiêu trong mỗi nhóm và giữa hai nhóm.
3- Công cụ và cơ chế vận hành của các công cụ:
Các công cụ của Chính sách Tiền tệ.
Các công cụ của Chính sách Tài khoá.
Mô tả cơ chế vận hành của các công cụ trong những tình huống lạm phát hay
thiểu phát.
4- Thực trạng việc xây dựng và vận hành Chính sách Tài chính quốc gia ở Việt
Nam
Chính sách Tiền tệ: ở nước ta, ngoài 3 công cụ nói trên, còn các công cụ khác
theo Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1998. Tuy vậy chwa có cơ chế
thống nhất vận hành và điều chỉnh vẫn mang tính chất sự vụ, thiếu chủ động.
Chính sách Tài Khoá: mới chỉ hạn chế ở chính sách Thuế (thu) và chính sách
Chi tiêu. Tuy nhiên việc xác định các khoản mục trong các chính sách đó còn
84
nhiều bất cập. Khác với chính sách Tiền tệ, chính sách Tài khoá được xây
dựng mang nặng tính chất và mục tiêu thực hiện chế độ và còn rất mờ nhạt ở
Việt Nam.
Câu 24: Nội dung và yêu cầu quản lý tài chính trong các doanh nghiệp. Liên hệ với
thực tiễn Việt Nam.
Đáp án:
1- Khái quát chung về tài chính doanh nghiệp:
Khái niệm.
Các quan hệ tài chính bao hàm trong khâu tài chính doanh nghiệp.
Vai trò của tài chính doanh nghiệp
2- Nội dung quản lý tài chính doanh nghiệp
Quản lý vốn cố định (TSCĐ)
ü Các phương pháp xác định khấu hao.
ü Hệ số hiệu suất sử dụng MMTB.
Quản lý vốn lưu động (TSLĐ)
ü Các chỉ tiêu quản lý hiệu quả sử dụng vốn lưu động
ü Các phương pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động
Quản lý Doanh thu và Lợi nhuận:
ü Doanh thu: trong qui mô sản xuất kinh doanh và tiêu thụ.
ü Lợi nhuận: Chỉ tiêu chất lượng quan trọng, để tăng lợi nhuận phải giảm chi.
phí sản xuất và tăng khả năng tiêu thụ hàng hoá và mở rộng thị trường.
Quản lý Chi phí sản xuất và Giá thành:
ü Chi phí sản xuất Giá thành sản phẩm.
ü Phân loại và quản lý các loại chi phí.
ü Hạ giá thành sản phẩm: Vấn đề vốn đầu tư.
ü Lựa chọn quy mô và phương án sản xuất kinh doanh phù hợp.
85
3- Quản lý tài chính doanh nghiệp ở Việt Nam:
Thực trạng hoạt động tài chính doanh nghiệp ở Việt Nam:
ü Hoạt động sản xuất kinh doanh với hiệu quả kinh tế thấp.
ü Lãng phí thất thoát vốn rất lớn: SD MMTB, N.V. Liệu, . SD SLĐộng.
ü Thiếu vốn, ngược lại, sử dụng vốn kém hiệu quả.
ü Cơ chế quản lý chưa phù hợp, mà mô hình lựa chọn mới chỉ là ngẫu nhiên.
ü Các doanh nghiệp quốc doanh lỗ vốn là phổ biến, nợ ngân hàng không có khả
năng thanh toán.
ü Máy móc thiết bị còn lạc hậu hoặc chưa đồng bộ, trình độ sản xuất thấp.
Năng xuất lao động thấp.
Giải pháp :
ü Kiên quyết xoá bỏ bao cấp song song với việc lựa chọn mô hình tổ chức và
công nghệ quản lý mới, thúc đẩy cổ phần hoá các DNNN.
ü Mở rộng và khơi tăng nguồn vốn đặc biệt là vốn trong dân cư, kết hợp với
tăng cường hiệu quả sử dụng vốn sẵn có.
ü Áp dụng các đòn bẩy và công nghệ quản lý sao cho đẩy mạnh hiệu quả sử
dụng vốn lưu động, nâng cao hiệu suất máy móc thiết bị.
ü Giáo dục tiết kiệm nguyên vật liệu, thời gian lao động song song với việc xây
dựng quy chế và kỷ luật lao động.
ü Định mức lại vốn, các định mức kinh doanh quản lý - kỹ thuật.
ü Giảm biên chế hành chính và chi tiêukhông liên quan đến sản xuất và quản lý
sản xuất kinh doanh.
Câu 25: Các giải pháp để khơi tăng nguồn vốn cho các doanh nghiệp ở Việt Nam.
Đáp án:
1- Những vấn đề chung về vốn
Khái niệm về vốn
86
Phân loại theo một số tiêu thức: đặc điểm tuần hoàn và các hình thức tồn tại
Vai trò của vốn đối với các hoạt động sản xuất kinh doanh và sự phát triển của
các doanh nghiệp
2- Nguồn hình thành vốn cho doanh nghiệp: Vốn chủ sở hữu.
3- Đánh giá các nguồn vốn phục vụ đầu tư phát triển các doanh nghiệp Việt Nam
Ngân sách Nhà nước
Tự bổ sung từ tích luỹ của bản thân các doanh nghiệp
Vốn vay từ ngân hàng
Nhận đầu tư liên doanh với nước ngoài, vay nước ngoài
Vốn huy động trong dân cư qua thị trường chứng khoán
Nguồn vốn tối ưu: từ dân cư trong nước và huy động qua thị trường chứng khoán
4- Các biện pháp khơi tăng nguồn vốn cho DNVN:
Xuất phát từ thực trạng về tài chính của các doanh nghiệp
Xuất phát từ nhu cầu phát triển của DNVN và nền kinhtế thị trường ở
Việt Nam, các biện pháp sau đây cần lưu ý:
ü Cổ phần hoá nền kinh tế: Biến DNQD thành công ty cổ phần
ü Phát hành trái phiếu và cổ phiếu thu hút vốn từ công chúng
ü Hình thành và phát triển thị trường chứng khoán trong nước
ü Tăng cường sử dụng vốn sẵn có
Câu 26: Tỷ giá, vai trò và tác động của tỷ giá đến nền kinh tế. Các phương pháp xác
dịnh tỷ giá và điều tiết tỷ giá ở Việt Nam.
Đáp án:
1- Những vấn đề chung về tỷ giá:
Khái niệm
87
Chức năng và vai trò của tỷ giá
2- Các phương thức (chế độ) xác định tỷ giá:
Ngang giá vàng
Tỷ giá cố định (Bretton Woods 1944-1971)
Hệ thống tiền tệ của Cộng đồng Châu Âu (EU)
Tỷ giá thả nổi
Tỷ giá thả nổi có điều tiết
3- Các nhân tố ảnh hưởng tới tỷ giá trong điều kiện nền kinh tế thị trường:
Cung và cầu ngoại tệ
Lợi tức kỳ vọng: Lãi suất, lạm phát, tỷ suất lợi tức
Năng suất lao động
Tâm lý công chúng
Sự biến động của thị trường tài chính quốc tế
4- Điều tiết tỷ giá ở Việt Nam- Biên độ giao động:
Trước năm 1988: độc quyền về ngoại hối và ngoại thương
Sau năm 1988: Nới lỏng về độc quyền và quản lý tỷ giá.
Từ cuối thế kỷ 20 đến nay: Thả nổi có điều tiết và biên độ giao động
Những hạn chế: Cơ chế xác định và điều hành; thị trường ngoại chưa phát
triển, trong khi thị trường tự do rất phổ biến.
Câu 27: Phân tích nội dung của cán cân thanh toán quốc tế. Liên hệ với thực tiễn ở Việt
Nam.
Đáp án:
1- Những vấn đề chung về cán cân thanh toán quốc tế:
88
Khái niệm về cán cân thanh toán quốc tế.
Phân loại và vai trò của mỗi loại.
2- Nội dung các khoản mục trong cán cân thanh toán quốc tế:
Nội dung các khoản mục trong cán cân thương mại.
Nội dung các khoản mục trong cán cân (di chuyển) vốn.
Mối quan hệ giữa các khoản mục trong cán cân thanh toán quốc tế.
3- Cân bằng cán cân thanh toán quốc tế:
Các tình trạng cán cân thanh toán quốc tế và tác động đối với nền kinh tế.
Các biện pháp cân bằng khi cán cân thanh toán quốc tế bội thu.
Các biện pháp cân bằng khi cán cân thanh toán quốc tế thâm hụt.
4- Cán cân thanh toán quốc tế của Việt Nam:
Thâm hụt là đặc trưng tình trạng cán cân thanh toán quốc tế nước ta.
Tình trạng nhập siêu trong hầu hết các thời kỳ và thời điểm nghiên cứu.
Vốn từ nước ngoài: Đầu tư trực tiếp và các khoản vay nợ nước ngoài.
Khả năng quản lý và trả nợ nước ngoài:
ü Những khó khăn và thuận lợi.
ü Sử dụng vốn kém hiệu quả.
ü Nguồn trả nợ
Câu 28: Thị trường Ngoại hối.
Đáp án:
1- Những vấn đề cơ bản về thị trường ngoại hối:
Khái niệm về thị trường ngoại hối
Đặc điểm của thị trường ngoại hối
Vai trò của thị trường ngoại hối
89
2- Cấu trúc của thị trường ngoại hối
Các chủ thể tham gia thị trường ngoại hối
Các bộ phận cấu thành thị trường ngoại hối
Các cơ quan kiểm soát và điều tiết thị trường.
3- Các nghiệp vụ cơ bản của thị trường ngoại hối:
Mục đích tham gia các nghiệp vụ trên thị trường ngoại hối.
Các nghiệp vụ cơ bản kinh doanh ngoại tệ và điều kiện áp dụng.
4- Thực trạng hoạt động của thị trường ngoại hối ở Việt Nam.
Quá trình hình thành thị trường ngoại hối ở Việt Nam từ sau 1988.
Thực trạng hoạt động của thị trường ngoại hối ở Việt Nam:
ü Giai đoạn 1990-1999: sự ra đời của hai trung tâm GDNT liên ngân
hàng oẻ Hà nội và thành phố Hồ Chí Minh.
ü Giai đoạn 2000 - nay: Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của các
NHTM và các chủ thể khác.
ü Sự quản lý điều tiết của Ngân hàng Trung ương và Nhà nước.
Những vấn đề tồn tại cần sớm được giải quyết:
ü Ngoại tệ trôi nổi ngoài sự kiểm soát.
ü Hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng.
ü Cơ chế can thiệp và điều tiết thị trường.
ü Tâm lý sùng bái ngoại tệ nặng nề.
Câu 29: Thị trường chứng khoán ở Việt Nam: Quá trình hình thành, vai trò, thực trạng
hoạt động và giải pháp củng cố, phát triển.
Đáp án:
1- Những vấn đề chung về thị trường chứng khoán (TTCK):
Khái niệm về chứng khoán và TTCK.
90
Chức năng của TTCK.
Vị trí của TTCK trong TTTC và nền kinh tế thị trường.
2- Cấu trúc của TTCK:
Sở giao dịch chứng khoán.
Thị trường chứng khoán OTC.
Thị trường chứng khoán vô hình.
Các chủ thể tham gia và hệ thống giao dịch.
3- Vai trò của TTCK đối với sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam:
Bổ xung một kênh thu hút vốn rất phù hợp với đặc điểm và một số điều kiện
của Việt Nam.
Tác dụng đối vơi chuyển dịch cơ cấu kinh tế và công nghiệp hoá.
Nâng cao hiệu quả nền kinh tế.
Thúc đẩy cổ phần hoá DNNN.
Thúc đẩy hội nhập quốc tế và củng cố cơ chế thị trường ở Việt Nam.
4- Thực trạng hoạt động và các giải pháp củng cố và phát triển TTCK:
Quá trình vận động hình thành thị trường cấp II chính thức
Sự ra đời của TTGDCK thành phố HCM.
Thành tựu bước đầu của TTGD thành phố HCM và TTCK Việt Nam.
Những tồn tại và hạn chế.
5- Phương hưóng và các biện pháp thúc đẩy:
Tiếp tục duy trì và thúc đảy sự phát triển: Rút kinh nghiệm và học hỏi.
Huy động sự “vào cuộc” của các chủ thể, đặc biệt là các NHTM.
Cổ phần hoá và xúc tiến đưa côe phiếu các NHTM lớn, có hiệu quả vào niêm
yết và giao dịch.
Xúc tiến hoạt động của thị trường OTC.
Xây dựng quy chế pháp lý và điều tiết thị trường vô hình.
91
Thúc đẩy sự “vào cuộc” của nhà đầu tư nước ngoài: các NHTM nước ngoài.
Câu 30: Thị trường tài chính, thực trạng và các giả pháp phát triển thị trường tài chính
ở Việt Nam.
Đáp án:
1- Tổng quan về thị trường tài chính (TTTC):
Các quan điểm khác nhau về TTTC.
Chức năng của TTTC.
Chức năng của thị trường tài chính.
2- Cấu trúc của TTTC từ các giác độ nghiên cứu khác nhau:
Theo thời hạn chuyển giao vốn.
Theo mức độ can thiệp của chính phủ.
Theo tính chất các công cụ tài chính.
Theo quá trình phát hành và lưu thông các công cụ tài chính.
3- Công cụ của thị trường tài chính:
Căn cứ vào thời gian đáo hạn: các công cụ tài chính của thị trường vốn và thị
trường tiền tệ.
Căn cứ vào tính chất thu nhập: các công cụ tài chính với thu nhập cố định, biến
đổi và các hình thức hỗn hợp.
4- Thực trạng sự phát thị trường tài chính và thị trường chứng khoán ở Việt Nam
Thực trạng về sự phát triển của thị trường ngân hàng ở Việt Nam (Xem các câu
từ 11-19).
Thị trường chứng khoán ở VN (Xem câu 29).
5- Các giải pháp củng cố và phát triển TTTC ở Việt Nam
92
Các giải pháp củng cố và phát triển thị trường chứng khoán Việt Nam (Xem câu
29).
Các giải pháp để phát triển và hiện đại hoá Hệ thống Ngân hàng ở Việt Nam
(Xem các câu 11-19).__
Các file đính kèm theo tài liệu này:
- hic.doc